30101
30102
30103
30201
30202
30203
30204
30205
30301
30302
30303
30401
30501
30502
30601
30602
30603
30604
30701
30702
30801
30802
30803
30804
30805
30806
30807
30808
30901
30902
30903
30904
31001
31002
31101
31102
31201
31202
31301
31302
31303
31401
31402
31501
31502
31503
31504
31601
31701
31801
31802
31803
31901
40101
40102
40201
40301
40401
50101
50102
50201
50202
50203
50204
50205
50206
50207
50301
50302
50303
50304
50305
50306
50307
50308
50309
50310
50401
50402
50403
50404
60201
60702
60703
60704
ur_kel
ALAT BESAR DARAT
ALAT BESAR APUNG
ALAT BANTU
ALAT ANGKUTAN DARAT BERMOTOR
ALAT ANGKUTAN DARAT TAK BERMOTOR
ALAT ANGKUTAN APUNG BERMOTOR
ALAT ANGKUTAN APUNG TAK BERMOTOR
ALAT ANGKUTAN BERMOTOR UDARA
ALAT BENGKEL BERMESIN
ALAT BENGKEL TAK BERMESIN
ALAT UKUR
ALAT PENGOLAHAN
ALAT KANTOR
ALAT RUMAH TANGGA
ALAT STUDIO
ALAT KOMUNIKASI
PERALATAN PEMANCAR
PERALATAN KOMUNIKASI NAVIGASI
ALAT KEDOKTERAN
ALAT KESEHATAN UMUM
UNIT ALAT LABORATORIUM
UNIT ALAT LABORATORIUM KIMIA NUKLIR
ALAT LABORATORIUM FISIKA NUKLIR/ELEKTRONIKA
ALAT PROTEKSI RADIASI/PROTEKSI LINGKUNGAN
RADIATION APPLICATION & NON DESTRUCTIVE TESTING LABORATORY
ALAT LABORATORIUM LINGKUNGAN HIDUP
PERALATAN LABORATORIUM HYDRODINAMICA
ALAT LABORATORIUM STANDARISASI KALIBRASI & INSTRUMENTASI
SENJATA API
PERSENJATAAN NON SENJATA API
SENJATA SINAR
ALAT KHUSUS KEPOLISIAN
KOMPUTER UNIT
PERALATAN KOMPUTER
ALAT EKSPLORASI TOPOGRAFI
ALAT EKSPLORASI GEOFISIKA
ALAT PENGEBORAN MESIN
ALAT PENGEBORAN NON MESIN
SUMUR
PRODUKSI
PENGOLAHAN DAN PEMURNIAN
ALAT BANTU EKSPLORASI
ALAT BANTU PRODUKSI
ALAT DETEKSI
ALAT PELINDUNG
ALAT SAR
ALAT KERJA PENERBANGAN
ALAT PERAGA PELATIHAN DAN PERCONTOHAN
UNIT PERALATAN PROSES/PRODUKSI
umur renov1
10
8
7
7
2
10
3
20
10
5
5
4
5
5
5
5
10
15
5
5
8
15
15
10
10
7
15
10
10
3
5
4
4
4
5
10
10
10
10
10
15
10
10
5
5
2
10
10
8
renov2
2
2
2
2
0
4
2
6
2
0
2
2
0
0
2
2
4
4
0
0
4
6
6
4
4
2
6
4
2
0
0
2
2
2
2
4
4
0
0
0
6
4
4
2
0
0
4
4
4
6
4
4
4
2
6
2
12
4
0
4
4
2
2
4
2
6
10
2
2
6
10
10
8
8
4
10
8
4
0
0
2
2
2
4
8
8
2
2
2
10
8
8
4
0
2
6
8
6
7
5
15
3
50
50
50
40
50
10
50
50
50
25
10
30
40
50
30
30
10
10
40
40
30
30
20
5
30
40
20
30
4
0
0
0
2
2
4
2
10
10
10
10
10
4
10
4
4
2
2
2
10
10
4
4
2
2
10
10
2
10
2
2
4
10
4
4
2
4
10
10
4
4
10
2
20
20
20
20
20
10
20
10
10
6
4
4
20
20
14
14
6
6
20
20
6
20
2
2
14
20
10
14
2
4
20
10
6
4
14
4
30
30
30
30
30
20
100
20
20
10
6
6
30
30
20
20
10
10
30
30
10
30
6
6
20
30
20
20
4
4
30
10
8
8
18
4
30
30
30
30
30
20
100
20
20
10
6
6
30
30
20
20
10
10
30
30
10
30
6
6
20
30
20
20
4
4
30
10
0.25
0.25
0.25
0.25
0.3
0.3
0.3
0.3
0.3
0.3
0.3
0.05
0.05
0.05
0.05
0.05
0.3
0.3
0.3
0.3
0.3
0.3
0.3
0.3
0.3
0.3
0.3
0.3
0.3
0.3
0.3
0.3
0.25
0.25
0.3
0.25
0.5
0.5
0.5
0.5
0.45
0.45
0.45
0.45
0.45
0.6
0.6
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.45
0.45
0.45
0.45
0.45
0.45
0.45
0.45
0.45
0.45
0.45
0.45
0.45
0.45
0.45
0.45
0.5
0.5
0.45
0.5
0.75
0.75
0.75
0.75
0.65
0.65
0.65
0.65
0.65
1
1
0.2
0.2
0.2
0.2
0.2
0.65
0.65
0.65
0.65
0.65
0.65
0.65
0.65
0.65
0.65
0.65
0.65
0.65
0.65
0.65
0.65
0.75
0.75
0.65
0.75
1
1
1
1
0.65
0.65
0.65
0.65
0.65
1
1
0.2
0.2
0.2
0.2
0.2
0.65
0.65
0.65
0.65
0.65
0.65
0.65
0.65
0.65
0.65
0.65
0.65
0.65
0.65
0.65
0.65
1
1
0.65
1
2011 Semester
2011 Semester
2012 Semester
2012 Semester
2013 Semester
2013 Semester
2014 Semester
2014 Semester
2015 Semester
2015 Semester
I
II
I
II
I
II
I
II
I
II
6/30/2011
12/31/2011
6/30/2012
12/31/2012
6/30/2013
12/31/2013
6/30/2014
12/31/2014
6/30/2015
12/31/2015
PETUNJUK:
TGL PELAPORAN
7/1/2011
1/5/2012
7/1/2012
1/4/2013
7/3/2013
1/13/2014
12
2013
December 2013
MIN
SEN
SEL
RAB
KAM
JUM
SAB
1
8
15
22
29
5
2
9
16
23
30
6
3
10
17
24
31
7
4
11
18
25
1
8
5
12
19
26
2
9
6
13
20
27
3
10
7
14
21
28
4
11
025
04
1400
576033
102
12102
PETUNJUK:
Kementerian Agama
1. Lengkapi data di samping sesuai dengan
Ditjen Pendidikan Islam
Kantor Wilayah Kementerian Agama Provinsi Kalimantan Tengah
Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan Bun
KPPN Pangkalan Bun
KPKNL Pangkalan Bun
Jalan A. Yani KM 4,5 Pangkalan Bun
Pangkalan Bun
DRS. RIYANTO
196407101993031008
BRI
0282-01-000041-30-1
memberikan bimbingan dan dukungan implementasi akuntansi pemerintah pada Kementerian Negara/Lembaga
11
Uraian
2 Pendapatan Negara
3 Belanja Negara
4 Pengembalian Belanja Negara
5 Belanja Pegawai
6 Belanja Barang
7 Belanja Modal
8 Belanja Bantuan Sosial
9 Pendapatan Pendidikan
10 Pendapatan Denda Keterlambatan
11 Pendapatan Lain-Lain
12
13 Belanja Gaji Pokok PNS
14 Belanja Pembulatan Gaji PNS
15 Belanja Tunj. Suami/Istri PNS
16 Belanja Tunj. Anak PNS
17 Belanja Tunj. Struktural PNS
18 Belanja Tunj. Fungsional PNS
19 Belanja Tunj. PPh PNS
20 Belanja Tunj. Beras PNS
21 Belanja Uang Makan PNS
22 Belanja Tunj. Lain-lain PNS
23 Belanja Tunj. Umum PNS
24 Belanja Tunj. Profesi Guru
25 Belanja Tunj. Tambahan Penghasilan Guru PNS
26 Belanja Uang Honor Tetap
27 Belanja Vakasi
28 Belanja Uang Lembur
29 Realisasi Belanja Bruto
30 Pengembalian Belanja
31 Realisasi Belanja Netto
32
33 Belanja Barang Operasional 5211
34 Belanja Barang Non Operasional 5212
35 Belanja Jasa 5221
36 Belanja Pemeliharaan 5231
37 Belanja Perjalanan Dalam Negeri 5241
38 Realisasi Belanja Bruto
39 Pengembalian Belanja
40 Realisasi Belanja Netto
41
42 Belanja Modal Tanah
43 Belanja Modal Peralatan dan Mesin 5321
44 Belanja Modal Gedung dan Bangunan 5331
2011
2011
2011
2011
2012
Semester I
Semester II
Semester I
Anggaran
Realisasi
Anggaran
Realisasi
Anggaran
0
0
0
0
0
1,798,169,000 700,278,967 1,798,169,000 1,769,530,259 3,296,070,000
0
3960
1,723,169,000 675,788,967 1,723,169,000 1,698,155,259 2,005,264,000
0
0
0
0
415,806,000
75,000,000 24,490,000
75,000,000
71,375,000
875,000,000
0
0
0
0
0
737,380,000 352,863,700
737,380,000
764,973,800
841,246,000
11,000
19,055
11,000
25,936
20,000
49,935,000 24,390,890
49,935,000
54,131,060
62,219,000
17,136,000
8,090,032
17,136,000
17,615,278
21,130,000
4,680,000
2,160,000
4,680,000
4,680,000
4,680,000
100,815,000 46,530,000
100,815,000
99,507,000
100,815,000
23,326,000
9,840,290
23,326,000
23,178,035
29,172,000
32,281,000 29,127,300
32,281,000
53,116,610
35,172,000
158,400,000 51,140,000
158,400,000
115,240,000
165,000,000
0
0
0
0
0
2,405,000
1,850,000
2,405,000
4,625,000
4,810,000
540,000,000 146,027,700
540,000,000
524,016,500
672,000,000
30,000,000
3,750,000
30,000,000
10,250,000
9,000,000
16,800,000
16,800,000
16,800,000
45,000,000
10,000,000
10,000,000
10,000,000
15,000,000
0
0
0
0
0
1723169000 675788967 1723169000 1698159219 2005264000
3960
1723169000 675788967
1723169000
1698155259
2005264000
95199900
158167500
21600000
107800100
33038500
415806000
415806000
71375000
75000000
800000000
75000000
24490000
75000000
75000000
24490000
75000000
71375000
875000000
75000000
24490000
75000000
71375000
875000000
0
0
4000000
10000000
0
0
0
0
0
0
2012
Semester I
Realisasi
0
919,419,761
1579
848,058,021
71,361,740
0
0
2012
2012
2013
2013
Semester II
Semester I
Anggaran
Realisasi
Anggaran
Realisasi
0
0
0
0
3,311,070,000 2,882,571,398 2,400,967,000 1,107,558,432
1813
2675
2,020,264,000 1,641,113,939 2,209,307,000 1,007,594,054
415,806,000
412,242,459
191,660,000
99,964,378
875,000,000
829,215,000
0
0
0
0
0
0
431,805,000
7,132
31,677,280
9,669,132
2,520,000
49,707,000
14,294,756
22,814,500
63,804,000
0
2,590,000
200,420,800
3,750,000
841,246,000
781,830,600
814,814,000
438,303,300
20,000
11,924
16,000
8,718
62,219,000
57,133,160
56,322,000
31,589,900
21,130,000
17,881,816
17,560,000
10,817,654
4,680,000
4,680,000
4,680,000
2,520,000
100,815,000
89,697,000
88,062,000
45,783,000
29,172,000
25,642,502
29,497,000
10,909,257
50,172,000
50,054,250
28,908,000
25,380,000
165,000,000
153,051,000
188,448,000
69,917,000
0
0
25,000,000
0
4,810,000
4,810,000
0
2,590,000
672,000,000
403,323,500
792,000,000
296,027,900
9,000,000
9,000,000
12,000,000
3,750,000
45,000,000
29,000,000
132,000,000
50,000,000
15,000,000
15,000,000
15,000,000
20,000,000
20,000,000
0
0
0
0
0
848059600 2020264000
###
###
###
1579
1813
0
2675
848058021
2020264000 1,641,113,939 2,209,307,000 1,007,594,054
13798140
71361740
95199900
158167500
21600000
107800100
33038500
415806000
95198905
158165800
18039514
107800100
33038140
412242459
79000000
1000000
27600000
62420000
21640000
191660000
33625000
500000
11111378
44888000
9840000
99964378
71361740
415806000
412242459
191660000
99964378
75000000
800000000
75000000
754215000
57563600
875000000
829215000
875000000
829215000
50000000
10000000
2013
2013
2014
2014
2014
2014
Semester II
Semester I
Semester II
Anggaran
Realisasi
Anggaran Realisasi Anggaran Realisasi
0
0
0
0
0
0
2,858,187,000 2,383,360,815
0
0
0
0
3411517
0
0
2,209,307,000 1,995,615,940
0
0
0
0
436,380,000
300,244,875
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
212500000
87500000
0
0
0
0
815,662,000
796,837,000
21,000
20,499
56,997,000
56,996,480
19,748,000
19,747,236
4,680,000
4,680,000
88,062,000
82,830,000
29,497,000
17,808,502
50,923,000
50,922,240
188,448,000
146,484,000
20,000,000
0
5,000,000
4,810,000
766,269,000
668,891,500
12,000,000
9,000,000
132,000,000
120,000,000
20,000,000
20,000,000
0
0
###
###
0
3411517
2,209,307,000 1,995,615,940
79000000
241120000
27600000
62420000
26240000
436380000
79000000
114719200
22465675
62420000
21640000
300244875
436380000
300244875
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
212500000
0
0
0
0
0
87500000
212500000
87500000
212500000
87500000
2015
2015
2015
2015
Semester I
Semester II
Anggaran Realisasi Anggaran Realisasi
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
kalan Bun
KATA PENGA
Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan Bunadalah salah satu entitas akuntansi di bawah
Pembinaan Akuntansi Instansi yang berkewajiban menyelenggarakan akuntansi dan la
pertanggungjawaban atas pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara d
menyusun laporan keuangan berupa Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catata
Laporan Keuangan.
Laporan Keuangan ini diharapkan dapat memberikan informasi yang berguna kepad
pemakai
laporan
khususnya
sebagai
sarana
untuk
mening
akuntabilitas/pertanggungjawaban dan transparansi pengelolaan keuangan negara pada
Pembinaan Akuntansi Instansi. Disamping itu, laporan keuangan ini juga dimaksudkan
memberikan informasi kepada manajemen dalam pengambilan keputusan dalam usaha
mewujudkan tata kelola pemerintahan yang baik (good governance).
DRS. RIYANTO
NIP. 196407101993031008
KATA PENGANTAR
S. RIYANTO
07101993031008
DAFT
Kata Pengantar
Daftar Isi
Daftar Tabel
Pernyataan Telah Direviu
Ringkasan
Pernyataan Tanggung Jawab
I. Laporan Realisasi Anggaran
II. Neraca
III. Ringkasan Catatan atas Laporan Keuangan
IV. Catatan atas Laporan Keuangan
A. Penjelasan Umum
A.1. Dasar Hukum
A.2. Profil dan Kebijakan Teknis
A.3. Pendekatan Penyusunan Laporan Keuangan
A.4. Kebijakan Akuntansi
B. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Realisasi Anggaran
B.1. Pendapatan Negara dan Hibah
B.2. Belanja Negara
C. Penjelasan atas Pos-pos Neraca
C.1. Aset Lancar
C.2. Aset Tetap
C.3. Piutang Jangka Panjang
C.4. Aset Lainnya
C.5. Kewajiban Jangka Pendek
C.6. Ekuitas Dana Lancar
C.7. Ekuitas Dana Investasi
D. Pengungkapan Penting Lainnya
D.1. Kejadian-Kejadian Penting Setelah Tanggal Neraca
D.2. Temuan dan Tindak Lanjut Temuan BPK
D.3. Informasi Pendapatan dan Belanja secara Akrual
D.4. Rekening Pemerintah
D.5. Pengungkapan Lain-lain
Laporan-laporan Pendukung
LRA Pendapatan dan LRA Pengembalian Pendapatan
LRA Belanja dan LRA Pengembalian Belanja
Neraca Percobaan
DAFTAR ISI
Hal
..
..
..
..
..
..
..
..
..
..
..
..
..
..
..
..
..
..
..
..
..
..
..
..
..
..
..
..
.........
.........
.........
.........
.........
.........
.........
DAFT
Tabel
Tabel
Tabel
Tabel
Tabel
Tabel
Tabel
Tabel
Tabel
Tabel
Tabel
Tabel
Tabel
Tabel
Tabel
Tabel
Tabel
Tabel
Tabel
Tabel
Tabel
Tabel
Tabel
Tabel
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
Tabel 25
Tabel 26
Tabel 27
Tabel 28
:
:
Tabel
Tabel
Tabel
Tabel
Tabel
Tabel
29
30
31
32
33
34
:
:
:
:
:
:
Tabel 35
Tabel 36
Tabel 37
Tabel 38
Tabel 39
Tabel 40
Tabel 41
Tabel 42
Tabel 43
Lampiran
A1
Lampiran
A2
:
:
:
:
:
:
:
:
:
DAFTAR TABEL
Hal
Ringkasan Laporan Realisasi Anggaran TA 2013 dan 2012
Ringkasan Neraca Per 31 Desember 2013 dan 2012
Rekapitulasi Jumlah Satker UAKPA
Penggolongan Kualitas Piutang
Penggolongan Masa Manfaat Kelompok Aset Tetap
Rincian Estimasi dan Realisasi Pendapatan
Perbandingan Realisasi PNBP TA 2013 dan 2012
Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja Menurut Program TA 2013
Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja TA 2013
Perbandingan Realisasi Belanja TA 2013 dan 2012
Perbandingan Belanja Pegawai TA 2013 dan 2012
Perbandingan Belanja Barang TA 2013 dan 2012
Perbandingan Realisasi Belanja Modal TA 2013 dan 2012
Rincian Aset Lancar per 31 Desember 2013 dan 2012
Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran per Eselon I
Rincian Kas di Bendahara Penerimaan per Eselon I
Rincian Kas Lainnya dan Setara Kas
Rincian Kas Lainnya dan Setara Kas per Eselon I
Rincian Belanja Dibayar di Muka per Eselon I
Rincian Piutang Bukan Pajak per Eselon I
Rincian Piutang Bukan Pajak per Transaksi
Rincian Penyisihan Piutang Tak Tertagih-Piutang PNBP
Rincian Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) per Eselon I
Rincian Penyisihan Piutang Tak Tertagih Bagian Lancar Tagihan Penjualan
Angsuran (TPA)
Rincian Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi
(TP/TGR) per Eselon I
Rincian Penyisihan Piutang Tak Tertagih Bagian Lancar Tagihan Tuntutan
Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR)
Rincian Piutang dari Kegiatan Operasional BLU
Rincian Penyisihan Piutang Tak Tertagih Piutang dari Kegiatan Operasional
BLU
Rincian Persediaan
Rincian Persediaan BLU
Rincian Aset Tetap
Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
Rincian Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) per Eselon I
Rincian Penyisihan Piutang Tak Tertagih Tagihan Penjualan Angsuran (TPA)
Rincian Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) per
Eselon I
DAFTAR TABEL
Hal
..
..
..
..
..
..
..
..
..
..
..
..
..
..
..
..
..
..
..
..
..
..
..
..
..
..
..
..
..
..
..
..
..
..
..
..
..
..
..
..
..
..
..
..
..
Kami telah mereviu Laporan Keuangan Badan Pembinaan Akuntansi Instansi untuk tahu
2013 berupa Neraca per tanggal 31 Desember 2013, Laporan Realisasi Anggaran, dan C
Laporan Keuangan untuk periode yang berakhir pada tanggal tersebut. Semua info
dimuat dalam laporan keuangan adalah merupakan penyajian manajemen Badan
Akuntansi Instansi.
Reviu bertujuan untuk memberikan keyakinan terbatas mengenai akurasi, keandalan, dan
informasi, serta kesesuaian pengakuan, pengukuran, dan pelaporan transaksi deng
Akuntansi Pemerintahan (SAP). Reviu mempunyai ruang lingkup yang jauh lebih sempit d
dengan lingkup audit yang bertujuan untuk menyatakan pendapat atas laporan keuan
keseluruhan. Oleh karena itu, kami tidak memberi pendapat semacam itu.
Berdasarkan reviu kami tidak terdapat perbedaan yang menjadikan kami yakin bah
keuangan yang kami sebutkan di atas tidak disajikan sesuai dengan Undang-Undang Nom
2003 tentang Keuangan Negara, Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tenta
Akuntansi Pemerintahan, dan peraturan perundang-undangan lain yang terkait.
ruari 2014
siawan, CPA
KEMENTERIAN AGAMA
MADRASAH ALIYAH NEGERI PANGKALAN BUN
Jalan A. Yani KM 4,5 Pangkalan Bun
Pangkalan Bun
Laporan Keuangan Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan Bun yang terdiri dari: Laporan Re
Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2013 sebaga
terlampir, adalah merupakan tanggung jawab kami.
DRS. RIYANTO
NIP. 196407101993031008
LAN BUN
AB
01993031008
RINGKASAN LAPO
Berdasarkan Pasal 55 ayat (2) Undang-Undang (UU) Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perben
dan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 171/PMK.05/2007 sebagaimana telah
233/PMK.05/2011 tentang Perubahan atas Peraturan Menteri Keuangan Nomor 171/PMK
Sistem Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Pemerintah Pusat, Menteri/Pimpinan Lembaga
Anggaran/Pengguna Barang menyusun dan menyampaikan Laporan Keuanga
Negara/Lembaga (LKKL) yang meliputi Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Cata
Keuangan kepada Menteri Keuangan selaku pengelola fiskal, dalam rangka penyusunan L
Pemerintah Pusat (LKPP).
Laporan Keuangan Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan Bun Tahun 2013 ini telah disusun da
dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerinta
Realisasi Pendapatan Negara pada TA 2013 adalah berupa Pendapatan Negara Bukan P
atau mencapai 0,00 persen dari estimasi pendapatan sebesar Rp0.
Realisasi Belanja Negara pada TA 2013 adalah sebesar Rp2.383.360.815 atau mencapai
alokasi anggaran sebesar Rp2.858.187.000.
Ringkasan Laporan Realisasi Anggaran TA 2013 dan 2012 dapat disajikan sebagai berikut:
Tabel 1
Ringkasan Laporan Realisasi Anggaran TA 2013 dan 2012
TA 2013
Uraian
Anggaran
Realisasi
Pendapatan Negara
Belanja Negara
0
2,858,187,000
0
2,383,360,815
2. NERACA
Neraca menggambarkan posisi keuangan entitas mengenai aset, kewajiban, dan ekuit
Desember 2013 dan 2012.
Neraca yang disajikan adalah hasil dari proses Sistem Akuntansi Instansi, sebagaimana
dalam Peraturan Menteri Keuangan Nomor 171/PMK.05/2007 sebagaimana telah
diu
233/PMK.05/2011 tentang Perubahan atas Peraturan Menteri Keuangan Nomor
tentang Sistem Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Pemerintah Pusat.
Nilai Aset per 31 Desember 2013 dicatat dan disajikan sebesar Rp4.704.899.111 yang
Lancar sebesar Rp2.967.000, Aset Tetap (neto setelah akumulasi penyusutan) sebesar
Piutang Jangka Panjang dan Aset Lainnya (neto setelah akumulasi penyusutan) masin
Rp0 dan Rp16.915.000.
Nilai Kewajiban seluruhnya tersaji sebesar Rp0 yang merupakan Kewajiban Jangka Pendek.
Nilai Ekuitas Dana adalah sebesar Rp0 yang terdiri dari Ekuitas Dana Lancar sebesar Rp0
Investasi sebesar Rp0
Ringkasan Neraca per 31 Desember 2013 dan 2012 dapat disajikan sebagai berikut:
Tabel 2
Ringkasan Neraca per 31 Desember 2013 dan 2012
Uraian
Aset
Aset Lancar
Aset Tetap
Piutang Jangka Panjang
Aset Lainnya
Jumlah Aset
Kewajiban
Kewajiban Jangka Pendek
Jumlah Kewajiban
Ekuitas Dana
Ekuitas Dana Lancar
Ekuitas Dana Investasi
Jumlah Ekuitas Dana
Jumlah Kewajiban dan Ekuitas
31 Des 2013
31 Des 2012
2,967,000
4,685,017,111
16,915,000
4,704,899,111
5,937,882,556
16,915,000
5,954,797,556
Dalam penyajian Laporan Realisasi Anggaran untuk periode yang berakhir sampai de
Desember 2013, Pendapatan Negara dan Hibah dan Belanja Negara diakui berdasarkan
diakui pada saat kas diterima atau dikeluarkan dari rekening kas negara.
Dalam penyajian Neraca untuk periode per tanggal 31 Desember 2013, nilai Ase
Ekuitas Dana diakui berdasarkan basis akrual, yaitu diakui pada saat diperolehnya hak at
kewajiban tanpa memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau dikeluarkan d
negara.
TA 2012
Realisasi
2,882,571,398
0.00%
-21.10%
0.00%
0.00%
-20.99%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
AN
MADRASAH ALIYAH NEGERI PANGKALAN BUN
LAPORAN REALISASI ANGGARAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013 DAN 2012
Uraian
Catatan
B.1
1.
B.1
SMT II TA 2013
Anggaran
% thd Anng
Realisasi
0.00%
0.00%
B. Belanja Negara
1.
Belanja Pegawai
B.2
2,209,307,000
1,995,615,940
90.33%
2.
Belanja Barang
B.3
436,380,000
300,244,875
68.80%
3.
Belanja Modal
B.4
0.00%
4.
B.5
212,500,000
87,500,000
41.18%
2,645,687,000
2,295,860,815
86.78%
ALISASI ANGGARAN
3 DAN 2012
(Dalam Rupiah)
TA 2012
Realisasi
0
0
2,020,264,000
415,806,000
875,000,000
0
1,180,000,000
A
MADRASAH ALIYAH NEGERI PANGKALAN BUN
NERACA
PER 31 Desember 2013 DAN 31 Desember 2012
Uraian
Catatan
ASET
ASET LANCAR
C.1
C.1.1
C.1.2
C.1.3
C.1.4
C.1.5
C.1.6
C.1.7
C.1.8
Persediaan
C.1.9
C.2
Tanah
C.2.1
C.2.2
C.2. 3
C.2.4
C.2.5
C.2.6
C.2.7
C.3
C.3.1
C.3.2
C.4
C.4.1
Aset Lain-Lain
C.4.2
C.4.3
C.5
C.5.1
C.5.2
C.5.3
C.5.4
JUMLAH KEWAJIBAN
EKUITAS DANA
EKUITAS DANA LANCAR
C.6
Cadangan Piutang
C.6.1
Cadangan Persediaan
C.6.2
C.6.3
C.6.4
C.6.5
C.7
C.7.1
C.7.2
II. NERACA
GKALAN BUN
sember 2012
( dalam Rp)
31 Desember 2013
31 Desember 2012
2,967,000
2,967,000
1,970,083,500
1,970,083,500
831,159,691
831,159,691
3,006,779,365
3,006,779,365
86,010,000
86,010,000
43,850,000
43,850,000
-1,252,865,445
4,685,017,111
5,937,882,556
16,915,000
16,915,000
16,915,000
16,915,000
4,704,899,111
5,954,797,556
2,967,000
2,967,000
4,685,017,111
5,937,882,556
16,915,000
16,915,000
4,701,932,111
5,954,797,556
4,704,899,111
5,954,797,556
4,704,899,111
5,954,797,556
A
MADRASAH ALIYAH NEGERI PANGKALAN BUN
NERACA
PER 31 DESEMBER 2013 DAN 30 JUNI 2013
NAMA PERKIRAAN
CATATAN
ASET
Aset Lancar
C.1
C.1.1
C.1.2
C.1.3
Jumlah Kas dan Bank
Piutang
Piutang Bukan Pajak
C.1.4
C.1.5
C.1.6
C.1.7
C.1.8
C.1.9
C.1.10
Persediaan
C.1.11
Jumlah Aset Lancar
Aset Tetap
C.2
Tanah
C.2.1
C.2.2
C.2. 3
C.2.4
C.2.5
KDP
C.2.6
Akumulasi Penyusutan
C.2.7
Jumlah Aset Tetap
C.3
TPA
C.3.1
C.3.2
TP/TGR
C.3.3
C.3.4
C.4
C.4.1
Aset Lain-Lain
C.4.2
C.4.3
JUMLAH ASET
KEWAJIBAN
Kewajiban Jangka Pendek
C.5
C.5.1
C.5.2
C.5.3
C.5.4
C.6
Cadangan Piutang
C.6.1
Cadangan Persediaan
C.6.2
C.6.3
C.6.4
C.6.5
C.7
C.7.1
C.7.2
II. NERACA
GKALAN BUN
0 JUNI 2013
( dalam Rp)
31 DESEMBER 2013
30 JUNI 2013
14,296,000
14,296,000
2,967,000
2,967,000
14,296,000
1,970,083,500
1,970,083,500
831,159,691
831,159,691
3,006,779,365
3,006,779,365
86,010,000
86,010,000
43,850,000
43,850,000
-1,252,865,445
-1,181,175,788
4,685,017,111
4,756,706,768
16,915,000
16,915,000
16,915,000
16,915,000
4,704,899,111
4,787,917,768
14,296,000
14,296,000
14,296,000
2,967,000
2,967,000
4,685,017,111
4,756,706,768
16,915,000
16,915,000
4,701,932,111
4,773,621,768
4,704,899,111
4,773,621,768
4,704,899,111
4,787,917,768
Dasar Hukum
A. PENJELASAN UMUM
A.1. DASAR HUKUM
1. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara.
2. Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara.
3. Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintaha
4. Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006 tentang Pelaporan Keuangan dan Kin
Instansi Pemerintah.
Dasar hukum
Entitas dan
Rencana
Strategis
Pendekatan
Penyusunan
Laporan
Keuangan
SAI terdiri dari Sistem Akuntansi Keuangan (SAK) dan Sistem Inform
Manajemen dan Akuntansi Barang Milik Negara (SIMAK-BMN). SAI diranca
untuk menghasilkan Laporan Keuangan Satuan Kerja yang terdiri d
Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan Keuang
Sedangkan SIMAK-BMN adalah sistem yang menghasilkan informasi a
tetap, persediaan, dan lainnya untuk penyusunan neraca dan lapor
barang milik negara serta laporan manajerial lainnya.
Pendapatan diakui pada saat kas diterima pada Kas Umum Nega
(KUN).
Kebijakan
Akuntansi atas
Belanja
menu
a. Aset Lancar
Aset Lancar mencakup kas dan setara kas yang diharapkan sege
untuk direalisasikan, dipakai, atau dimiliki untuk dijual dalam waktu
(dua belas) bulan sejak tanggal pelaporan. Aset lancar ini terdiri d
kas, piutang, dan persediaan.
Aset Tetap
Aset tetap mencakup seluruh aset berwujud yang dimanfaatkan o
pemerintah maupun untuk kepentingan publik yang mempunyai ma
manfaat lebih dari satu tahun. Aset tetap dilaporkan pada nera
Satker per 31 Desember 2013 berdasarkan harga perolehan.
Piutang Jangka
Panjang
pada
nilai
satuan
minim
a.
Pengeluaran untuk per satuan peralatan dan mesin dan peralatan olah raga y
nilainya sama dengan atau lebih dari Rp300.000 (tiga ratus ribu rupiah), dan
b.
Pengeluaran untuk gedung dan bangunan yang nilainya sama dengan atau le
dari Rp10.000.000 (sepuluh juta rupiah).
c.
Pengeluaran yang tidak tercakup dalam batasan nilai minimum kapitalisasi terse
di atas, diperlakukan sebagai biaya kecuali pengeluaran untuk tan
jalan/irigasi/jaringan, dan aset tetap lainnya berupa koleksi perpustakaan
barang bercorak kesenian..
Aset Lainnya
Aset Lainnya adalah aset pemerintah selain aset lancar, aset tetap, d
piutang jangka panjang. Termasuk dalam Aset Lainnya adalah Tagih
Aset Tak Berwujud, dan Aset Lain-lain.
Aset Tak Berwujud merupakan aset yang dapat diidentifikasi dan tid
mempunyai wujud fisik serta dimiliki untuk digunakan dal
menghasilkan barang atau jasa atau digunakan untuk tujuan lainn
termasuk hak atas kekayaan intelektual.
kedalam
kewajiban
jang
Uraian
Belum dilakukan pelunasan s.d. tanggal jatuh
Lancar
tempo
Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat
Kurang Lancar
Tagihan Pertama tidak dilakukan pelunasan
Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat
Diragukan
Tagihan Kedua tidak dilakukan pelunasan
Macet
1. Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat
Ketigadiserahkan
tidak dilakukan
pelunasan
2. Tagihan
Piutang telah
kepada
Panitia
Urusan Piutang Negara/DJKN
(7) Kebijakan Akuntansi atas Penyusutan Aset Tetap
Kebijakan
Akuntansi atas
Penerapan penyusutan Barang Milik Negara berupa Aset Tetap pa
Penyusutan Aste
seluruh entitas Pemerintah Pusat dilaksanakan mulai tahun 20
Tetap
sesuai dengan Keputusan Menteri Keuangan Nomor 53/KMK.06/20
tentang Penerapan Penyusutan Barang Milik Negara Berupa Aset Tet
pada Entitas Pemerintah Pusat.
Nilai yang disusutkan pertama kali adalah nilai yang tercatat dal
pembukuan per 31 Desember 2012 untuk aset tetap yang dipero
sampai dengan 31 Desember 2012. Sedangkan untuk Aset Tetap ya
diperoleh setelah 31 Desember 2012, nilai yang disusutkan ada
berdasarkan nilai perolehan.
ORAN KEUANGAN
ndapatan
erimaan yang menambah ekuitas dana
yang bersangkutan yang menjadi hak
erlu dibayar kembali oleh pemerintah
menurut
sarkan
pada
nilai
satuan
minimum
wajiban
timbul dari peristiwa masa lalu yang
an aliran keluar sumber daya ekonomi
ifikasikan
anjang.
kedalam
kewajiban
jangka
uitas Dana
ayaan bersih pemerintah, yaitu selisih
erintah.
abel 3
n Kualitas Piutang
Uraian
Penyisihan
pelunasan s.d. tanggal jatuh
0,5%
akukan terhadap:
n (KDP)
n hilang berdasarkan dokumen sumber
usak berat dan/atau usang yang telah
Barang untuk dilakukan penghapusan
4
anfaat Aset Tetap
Masa Manfaat
2 s.d. 20 tahun
10 s.d. 50 tahun
5 s.d. 40 tahun
4 tahun
Realisasi
Pendapatan
Negara dan Hibah
Rp0
Uraian
Anggaran
2. Pendapatan Jasa
3. Pendapatan Lain-Lain
Jumlah
Berdasarkan Tabel 6 Perbandingan Realisasi Pendapatan TA 2013 dan 2012 menunjukkan bahw
dari PNBP pada TA 2013 mengalami kenaikan sebesar 0,00 persen dari realisasi pendapatan dari
2. Pendapatan Jasa
3. Pendapatan Lain-Lain
Jumlah
Realisasi belanja Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan Bun pada TA 2013 adalah sebesar Rp2.3
persen dari anggaran senilai Rp2.858.187.000. Rincian Anggaran dan realisasi belanja TA 2013
Tabel 7
Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja TA 2013
URAIAN
Belanja Pegawai
Belanja Barang
ANGGARAN
2,209,307,000
436,380,000
Belanja Modal
212,500,000
2,858,187,000
Pengembalian Belanja
Belanja Netto
2,858,187,000
Komposisi anggaran dan realisasi belanja dapat dilihat dalam grafik berikut ini:
2,500,000,000
2,000,000,000
1,500,000,000
Anggaran
Realisasi
1,000,000,000
500,000,000
Berdasarkan Tabel 8 Perbandingan Realisasi Belanja (Bersih) TA 2013 dan TA 2012 menunj
belanja pada TA 2013 mengalami kenaikan sebesar 40,45 persen dibandingkan realisasi belanja p
Pengadaan belanja modal meningkat dalam rangka mendukung rencana kerja strategis;
2.
Kegiatan pemberdayaan sosial yang dibiayai dari belanja bantuan sosial untuk penduduk daera
perbatasan negara yang mempunyai kerawanan sosial.
Tabel 8
Perbandingan realisasi Belanja TA 2013 dan 2012
URAIAN JENIS BELANJA
Belanja Pegawai
1,995,615,940
Belanja Barang
300,244,875
Belanja Modal
87,500,000
387,744,875
Belanja Pegawai
Rp1.995.615.940
Realisasi Belanja Pegawai Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan Bun pada TA 2013 meliputi: Belan
PNS; Belanja Gaji dan Tunjangan Pegawai Non PNS; Belanja Honorarium; Belanja Lembur; dan B
796,837,000
20,499
56,996,480
19,747,236
4,680,000
82,830,000
17,808,502
50,922,240
146,484,000
4,810,000
668,891,500
9,000,000
120,000,000
Belanja Vakasi
20,000,000
0
Realisasi Belanja Bruto
1,999,027,457
Pengembalian Belanja
3,411,517
Belanja Barang
Rp278.604.875
1,995,615,940
Berdasarkan Tabel 10, Realisasi Belanja Barang TA 2013 mengalami penurunan -0,2652908
Realisasi Belanja Barang TA 2012. Hal ini disebabkan antara lain adanya penghematan dala
barang dan jasa dan efisiensi dalam pelaksanaan perjalanan dinas pegawai.
Tabel 9
Perbandingan Belanja Barang 2013 dan TA 2012
URAIAN JENIS BELANJA
Belanja Barang Operasional
Belanja Modal
Rp0
114,719,200
Belanja Jasa
22,465,675
Belanja Pemeliharaan
62,420,000
21,640,000
300,244,875
Pengembalian Belanja
21,640,000
278,604,875
Berdasarkan Tabel 11, Realisasi Belanja Modal TA 2013 mengalami Penurunan sebesar -1
Realisasi Belanja Modal TA 2012. Hal ini disebabkan antara lain:
1.
Pengadaan peralatan dan mesin untuk mengganti yang sudah tidak beroperasi de
penuh;
2.
3.
Belanja Bantuan
Sosial
Rp87.500.000
Pengembalian Belanja
Realisasi Belanja Bantuan Sosial TA 2013 mengalami kenaikan sebesar 0 persen dibanding
Bantuan Sosial TA 2012. Hal ini disebabkan oleh kenaikan jumlah penerima bantuan
pemberdayaan sosial untuk mendukung rencana kerja strategis.
Tabel 9
Perbandingan Belanja Bantuan Sosial 2013 dan TA 2012
URAIAN JENIS BELANJA
Belanja Bantuan Sosial Untuk Rehabilitasi Sosial
Belanja Bantuan Sosial Untuk Jaminan Sosial
0
0
87,500,000
0
87,500,000
0
87,500,000
ANGGARAN
%
0
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Belanja TA 2013
REALISASI
1,995,615,940
0.90
300,244,875
0.69
0.00
87,500,000
0.41
2,383,360,815
0.83
3,411,517
0.00
2,379,949,298
0.83
Anggaran
Realisasi
0.22
412,242,459
-0.27
829,215,000
-1.00
0.00
1,241,457,459
-0.69
Naik (Turun) %
781,830,600
0.02
11,924
0.72
57,133,160
0.00
17,881,816
0.10
4,680,000
0.00
89,697,000
-0.08
25,642,502
-0.31
50,054,250
0.02
153,051,000
-0.04
0.00
4,810,000
0.00
403,323,500
0.66
9,000,000
0.00
29,000,000
3.14
15,000,000
0.33
0.00
1,641,115,752
0.22
1,813
1,641,113,939
1880.70
0.22
13 dan TA 2012
REALISASI T.A. 2012
95,198,905
Naik (Turun) %
-0.17
158,165,800
-0.27
18,039,514
0.25
107,800,100
-0.42
33,038,140
-0.34
412,242,459
-0.27
33,038,140
-0.34
379,204,319
-0.27
Naik (Turun) %
0.00
75,000,000
-1.00
754,215,000
-1.00
0.00
0.00
829,215,000
-1.00
0.00
829,215,000
-1.00
Naik (Turun) %
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Uraian
2 ASET
3 Aset Lancar
4 Kas dan Bank
5 Kas di Bendahara Pengeluaran
6 Kas di Bendahara Penerimaan
7 Kas Lainnya dan Setara Kas
8
9 Piutang
10 Piutang Bukan Pajak
11 Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Bukan Pajak
12 Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran
13 Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Bagian Lancar TPA
14 Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Ganti Rugi
15 Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Bagian Lancar Tagihan TGR
16
17 Belanja Dibayar Dimuka
18 Persediaan
19 Jumlah Aset Lancar
20 Aset Tetap
21 Tanah
22 Peralatan dan Mesin
23 Gedung dan Bangunan
24 Jalan Irigasi dan Jaringan
25 Aset Tetap Lainnya
26 KDP
27 Akumulasi Penyusutan
28 Jumlah Aset Tetap
29 Piutang Jangka Panjang
30 TPA
31 Penyisihan Piutang Tak Tertagih - TPA
32 TP/TGR
33 Penyisihan Piutang Tak Tertagih - TP/TGR
34 Jumlah Piutang Jangka Panjang (Bersih)
35 Aset Lainnya
36 Aset Tak Berwujud
37 Aset Lain-Lain
38 Jumlah Aset Lainnya
39 JUMLAH ASET
40 KEWAJIBAN
41 Kewajiban Jangka Pendek
42 Utang Kepada Pihak Ketiga
43 Uang Muka dari KPPN
44 Pendapatan yang Ditangguhkan
91
92
93
94
95 Debitur
96 Kadek, SH
97 Fanda
98 Maimunah
99
100 No
101
102
103
104
105 Debitur
106 Haris
107 Anank
108 Sutinah
109
110 Belanja Dibayar Di Muka
111
112 Rincian persediaan
113 Barang Kosumsi
114 Barang Untuk Pemeliharaan
115 Suku Cadang
116 Bahan Baku
117 Persediaan Lainnya
118
119
120
121
122
123
124 Rincian Tagihan Penjualan Angsuran (TPA)
125 No.
126
127
128
129
130 Haris
131 Anank
132 Sutinah
133
134 Debitur
135 Haris
136 Anank
1
2
3
1
2
3
12120000
12120001
12200000
1
2
3
137 Sutinah
138
139 Aset Tak Berwujud
140 Aset Lain-lain
141
142
143 Software Komputer
144 Avira Antivirus
145 MYOB Accounting
146
147 Belanja Pegawai yang masih harus dibayar
148 Belanja Barang yang masih harus dibayar
149 Utang kepada Pihak Ketiga lainnya
2011
Semester I
2011
Semester II
2012
Semester I
2012
Semester II
30072000
19920000
30072000
19920000
30072000
19920000
1970083500
767721891
2228899365
38300000
47542000
24490000
1970083500
771413891
2559524365
38300000
43850000
1970083500
772359691
2300274365
38300000
43850000
1970083500
831159691
3006779365
86010000
43850000
5077036756
5383171756
5124867556
5937882556
16915000
16915000
16915000
16915000
16915000
5124023756
16915000
5400086756
16915000
5161702556
16915000
5954797556
30072000
19920000
30072000
19920000
30072000
19920000
5077036756
16915000
5383171756
16915000
5124867556
16915000
5937882556
16915000
0
0
0
1551022
12/28/2011
0709130606120510
0
0
0
1031186
12/20/2012
0700031400080204
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.050.000
16915000
0
16915000
0
2013
Semester I
2013
Semester II
2014
Semester I
2014
Semester II
14296000
14296000
0
0
0
0
0
0
0
14296000
0
2967000
2967000
1970083500
831159691
3006779365
86010000
43850000
1970083500
831159691
3006779365
86010000
43850000
-1181175788
4756706768
-1252865445
4685017111
0
0
0
0
0
16915000
16915000
16915000
4787917768
16915000
4704899111
0
0
0
0
14296000
0
0
0
0
14296000
00080204
0
14296000
0
0
0
0
0
0
2967000
0
0
0
4756706768
16915000
0
0
6/29/2013
0
4685017111
16915000
0
0
12/27/2013
0410001407031500
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2967000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
16915000
0
16915000
2015
Semester I
2015
Semester II
9
10
0
0
0
0
0
0
0
0
Aset lancar merupakan aset yang diharapkan segera untuk dapat dir
dijual dalam waktu 12 (dua belas) bulan sejak tanggal pelaporan.
Rincian Aset Lancar pada Kantor Pembinaan Akuntansi Instansi Jaka
Tabel 12.
Tabel 12
Rincian Aset Lancar per 31 Desember 2013 dan 2012
No.
Aset Lancar
Persediaan
Jumlah
Kas di Bendahara
Pengeluaran Rp0
TA 2013
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
2,967,000
2,967,000
Jenis
T.A. 2013
Kas di Bendahara
Penerima Rp0
Jenis
Tahun 2013
Rp
Rp
Rp
Kas Lainnya dan Setara Kas merupakan kas yang berada di bawah ta
bukan berasal dari UP/TUP, baik saldo rekening di bank maupun uang t
Rincian Kas Lainnya dan Setara Kas disajikan dalam Tabel 14.
Tabel 14
Rincian Kas Lainnya dan Setara Kas
No
Jenis
1 Jasa Giro yang belum di setor ke kas negara
T.A. 2013
9,365,450
12,664,300
13,950,000
11,928,125
Jumlah
C.1.4
Belanja Dibayar di Muka
Saldo Belanja Dibayar di Muka per tanggal 31 Desember 2013
Rp3.630.498.000. dan Rp322.823.600. Belanja dibayar di muka meru
pihak ketiga setelah tanggal neraca sebagai akibat dari telah d
membebani anggaran tahun anggaran berjalan namun barang atau jas
Rincian Belanja Dibayar di Muka disajikan dalam Tabel 15.
No
Jenis
1 Pembayaran Internet
2 Pembayaran Sewa Peralatan dan Mesin
T.A. 2013
22,000,000
408,498,000
3,200,000,000
Jumlah
C.1.5
Piutang Bukan Pajak
Saldo Piutang Bukan Pajak per tanggal 31 Desember 2013 d
Rp141.686.500 dan Rp141.686.500. Piutang bukan pajak merupakan
atau jasa terhadap pelayanan yang telah diberikan dan belum disel
pada akhir tahun anggaran per tanggal neraca.
Rincian Piutang Bukan Pajak disajikan dalam Tabel 16 yang merupa
Penerbitan, Film, Survey, Pemetaan dan Hasil Cetakan Lainnya.
Tabel 16
Rincian Piutang Bukan Pajak
No
Uraian
1 PT Persada Film Pratama
T.A. 2013
-
2 PT Citra Perdana
85,988,000
22,427,000
18,873,500
Jumlah
127,288,500
C.1.6
Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Bukan Pajak
Nilai Penyisihan piutang tak tertagih piutang bukan pajak per 31
masing sebesar Rp0 dan Rp0.
Kualitas
Total
BL TPA Rp0
C.1.7
Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/ Tun
Saldo Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ga
2013 dan 2012 masing-masing adalah sebesar Rp0 dan Rp0. Bagian
TP/TGR yang belum diselesaikan pada tanggal neraca yang akan jatuh
Tabel 18
Rincian Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/ Tuntutan Ga
(TP/TGR)
No
Uraian
T.A. 2012
Jumlah
Saldo Penyisihan
Piutang Tak Tertagih Bagian Lancar Tagihan Tunt
(TP/TGR) merupakan estimasi atas ketidaktertagihan Bagian Lancar
Ganti Rugi (TP/TGR) yang ditentukan oleh kualitas masing-masing piuta
Kualitas
Total
Persediaan
Rp2.967.000
C.1.9 Persediaan
Rincian Persediaan per 31 Desember 2013 dan 2012 tersaji pada Tabel
Tabel 20
Rincian Persediaan
No.
Persediaan
T.A. 2013
1 Barang Kosumsi
Rp
2,967,000
Rp
3 Suku Cadang
Rp
4 Bahan Baku
Rp
5 Persediaan Lainnya
Rp
Rp
2,967,000
Jumlah
C.2
Aset Tetap
Nilai Aset Tetap per 31 Desember 2013 dan 2012 tersaji sebesar R
Tetap yang tersaji merupakan aset berwujud yang mempunyai masa
dalam kegiatan operasional entitas.
Tanah
Rp1.970.083.500
Jenis
2013
1 Tanah
Rp
1,970,083,500
Rp
831,159,691
Rp
3,006,779,365
Rp
86,010,000
Rp
43,850,000
6 KDP
Rp
Jumlah
Rp
5,937,882,556
Akumulasi Penyusutan
Rp
(1,252,865,445)
Rp
7,190,748,001
C.2.1 Tanah
Nilai aset tetap berupa tanah yang dimiliki Madrasah Aliyah Negeri
2012 sebesar Rp1.970.083.500. atau tidak ada penambahan atas
nilai tanah pada TA 2013. Aset berupa Tanah tersebut terletak di Jalan
Rincian saldo tanah per 31 Desember 2013 disajikan pada Tabel 22.
Tabel 22
Rincian Saldo Tanah
No.
KIB
Luas
1 2010104002
17,057 m2
2
3
Jumlah
Mutasi nilai peralatan dan mesin tersebut dapat dijelaskan sebagai ber
Saldo per 31 Desember 2012
Mutasi tambah:
- Pembelian
- hibah
- reklasifikasi dari aset lainnya
Mutasi kurang:
- Penghentian aset dari penggunaan
- penghapusan
Saldo per 31 Desember 2013
Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2013
Nilai Buku Per 31 Desember 2013
Gedung dan Bangunan
Rp3.006.779.365
Mutasi transaksi terhadap Jalan, Irigasi dan Jaringan per tanggal pelapo
Saldo per 31 Desember 2012
Mutasi tambah:
- Pembelian
- koreksi pencatatan nilai
Mutasi kurang:
- koreksi pencatatan nilai
Saldo per 31 Desember 2013
Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2013
Nilai Buku Per 31 Desember 2013
No
1
897,783,691
8,200,000
3,006,779,365
86,010,000
Akumulasi Penyusutan
3,998,773,056
C.3
Piutang Jangka Panjang
Tuntutan
C.3.1
Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TG
Perbendaharaan Rp0
Nilai Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR)
masing sebesar Rp0 dan Rp0. Tuntutan Perbendaharaan adalah tag
atau tindakannya yang melanggar hukum yang mengakibatkan kerug
adalah tagihan kepada pegawai bukan bendahara untuk pengganti
negara karena kelalaianya.
No.
Debitur
Jumlah
1 Dani
Rp
2 Hari
Rp
Rp
Rp
3 Ayu
Diah
Jumlah
Tabel 25
Rincian Penyisihan Piutang tak Tertagih Tagihan Tuntutan Perbe
Debitur
Kualitas
Total
Aset Lainnya
Rp16.915.000
Uraian
1 Aset Tak Berwujud
Rp
16,915,000
2 Aset Lain-lain
Rp
Total
Rp
16,915,000
Rp
Total
Rp
16,915,000
Akumulasi Penyusutan
2013
C.4.1
Aset Tak Berwujud
Saldo aset tak berwujud (ATB) per 31 Desember 2013 dan 2012 adalah
Aset Tak Berwujud merupakan aset yang dapat diidentifikasi dan dimil
Tak Berwujud pada Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan Bun berupa
operasional kantor.
Rincian Aset Tak Berwujud per 31 Desember 2013 disajikan pada Tabel
Tabel 27
Rincian Aset tak Berwujud
No.
Uraian
1 Microsoft
Office
2 Avira Antivirus
3 MYOB Accounting
Jumlah
Nilai
Rp
Rp
Rp
Rp
Tidak terdapat mutasi untuk aset tidak berwujud selama tahun 2013
C.4.2
Aset Lain-Lain
Saldo Aset Lain-lain per 31 Desember 2013 dan 2012 adalah masing-m
Aset Lain-lain merupakan barang milik negara (BMN) yang bera
digunakan dalam operasional Kantor Pembinaan Akuntansi Instansi Jak
BMN.
Adapun mutasi aset lain-lain adalah sebagai berikut:
Saldo per 31 Desember 2012
Mutasi tambah:
- reklasifikasi dari aset tetap
Mutasi kurang:
- penggunaan kembali BMN yang dihentikan
- penghapusan BMN
Saldo per 31 Desember 2013
Akumulasi Penyusutan
Nilai Buku per 31 Desember 2013
KEWAJIBAN
Kewajiban Jangka
Pendek 0
Aset Lancar
Jumlah
Jumlah
Uraian
Jumlah
Rp
Rp
Rp
Rp
Total
Pendapatan Yang
Ditangguhkan Rp0
Uraian
Jumlah
Pendapatan PNBP
Rp0
Rp0
Rp0
Total
Pendapatan Diterima
Dimuka Rp0
Rp0
C.5.4
Pendapatan Diterima Dimuka
Nilai Pendapatan Diterima di Muka per 31 Desember 2013 dan 2012 se
Pendapatan Diterima Dimuka merupakan pendapatan yang sudah
belum diserahkan kepada pihak ketiga dalam rangka PNBP. Rincian Pe
disajikan pada Tabel 31.
Tabel 30
Rincian Pendapatan yang Ditangguhkan
No
Uraian
2013
UD Nunk Publiser
CV Jasa Sugiarta
CV Fanda Boga
Total
EKUITAS
C.6 Ekuitas Dana Lancar
Ekuitas Dana Lancar merupakan pasangan beberapa akun yang ad
Pendek dengan rincian nilai Ekuitas Dana Lancar per 31 Desember 2
Ekuitas Dana Lancar disajikan pada Tabel 32.
Tabel 30
Rincian Pendapatan yang Ditangguhkan
No.
Aset Lancar
TA 2013
Cadangan Piutang
Cadangan Persediaan
Jumlah
Cadangan Piutang
Cadangan Persediaan
Rp2.967.000
Barang/Jasa yang
Masih Harus Diterima
Rp0
Barang/Jasa yang
Masih Harus
Diserahkan Rp0
Diinvestasikan dalam
Aset Tetap
Rp4.685.017.111
Diinvestasikan Dalam
Aset Lainnya
Rp16.915.000
: Riyanto
: Sulakir
: Muhammad Rifai
: Undang Suherman
: Riyanto
: Sulakir
: Muhammad Rifai
: Undang Suherman
3 dan 2012
TA 2012
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
mber 2013 dan 2012 masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0 yang
wah tanggung jawab Bendahara Pengeluaran yang berasal dari
atau disetorkan kembali ke Kas Negara per tanggal neraca.
lam Tabel 13.
geluaran
T.A. 2012
Rp
Rp
erimaan
Tahun 2012
Rp
Rp
Rp
m Tabel 14.
ara Kas
T.A. 2012
8,250,250
1,365,100
0
3,760,500
0
bel 15.
T.A. 2012
22,000,000
300,823,600
jak
T.A 2012
62,634,500
34,555,500
25,623,000
18,873,500
141,686,500
gai berikut:
Rp
Rp
Rp
Rp
tal
Nilai Piutang
Nilai Penyisihan
0.00%
0.00%
0.00%
Rp
Rp
Rp
Rp
tal
Nilai Piutang
Penyisihan
Nilai Penyisihan
0.00%
0.00%
0.00%
T.A. 2012
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
alan Bun per 31 Desember 2013 dan 2012 disajikan pada Tabel
2012
Rp
1,970,083,500
Rp
831,159,691
Rp
3,006,779,365
Rp
86,010,000
Rp
43,850,000
Rp
Rp
5,937,882,556
Rp
Rp
5,937,882,556
Nilai
Rp
1,970,083,500
Rp
1,970,083,500
831,159,691
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
831,159,691
Rp
831,159,691
Rp
Rp 3,006,779,365
Rp 3,006,779,365
86,010,000
Rp
Rp
Rp
Rp
86,010,000
Rp
86,010,000
43,850,000
Rp
Rp
Rp
Rp
43,850,000
Rp
43,850,000
Rp
Rp
22
yusutan Aset Tetap
Akm. Penyusutan
Nilai Buku
74,014,608
823,769,083
513,275,232
2,493,504,133
7,286,500
78,723,500
8,200,000
594,576,340
3,404,196,716
ah sebagai berikut:
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Tabel 25
ihan Tuntutan Perbendaharaan/ Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR)
Nilai Piutang
Penyisihan
Nilai Penyisihan
0.00%
0.00%
0.00%
tal
2012
Rp
16,915,000
Rp
Rp
16,915,000
Rp
Rp
16,915,000
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
mber 2013 dan 2012 tersaji sebesar Rp0 dan Rp0 merupakan
a pihak ketiga lainnya.
Ketiga
Penjelasan
Kekurangan
pembayaran gaji
berkala 2 orang
pegawai
penggunaan
langganan daya
dan jasa yang
belum dibayar
Dana yang belum
dibagikan kepada
yang berhak
gguhkan
TA 2012
0
0
0
0
0
0
0
ANGGAL NERACA
ana alam berupa banjir yang menyebabkan sebagian gedung
kibatkan masalah serius dalam pemberian pelayanan kepada
dan berbagai peralatan kantor mengalami kerusakan. Untuk
binaan Akuntansi Instansi Jakarta telah membentuk tim untuk
kan oleh banjir tersebut dan menginstrusikan untuk tetap
Suherman
Suherman
Kas di Bendahara
Pengeluaran Rp0
Jenis
Tahun 2013
Rp
Jenis
Tahun 2013
Rp
Rp
Rp
C.1.4
Piutang Bukan Pajak
Piutang Bukan Pajak per tanggal 31 Desember 2013 dan 2013 m
merupakan semua hak atau klaim pihak lain atas uang, barang atau
diselesaikan pada akhir tahun anggaran.
Debitur
1 Kadek, SH
2 Fanda
3 Maimunah
Jumlah
C.1.5
Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Bukan Pajak
Saldo Penyisihan Piutang Tak Tertagih-Piutang Jangka Pendek per 31
masing sebesar Rp0 dan Rp0 yang merupakan estimasi atas ketid
ditentukan oleh kualitas masing-masing piutang.
Kualitas
Kadek, SH
Lancar
Fanda
Kurang Lancar
Maimunah
Macet
Total
BL TPA Rp60.000.000
C.1.6
Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran (TPA)
Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) per tanggal 31 Dese
sebesar Rp60.000.000 dan Rp0. TPA adalah merupakan saldo TPA y
setelah tanggal neraca berupa angsuran atas penjualan rumah negara
No.
1 Dani
2 Hari
3 Ayu Diah
Jumlah
Tabel17
Rincian Penyisihan Bagian Lancar Tagihan Pe
Debitur
Kualitas
Kadek, SH
Lancar
Fanda
Kurang Lancar
Maimunah
Macet
Total
BL TGR Rp60.000.000
Debitur
Jumlah
1 Haris
Rp
20,000,000
2 Anank
Rp
20,000,000
3 Sutinah
Rp
20,000,000
Rp
60,000,000
Jumlah
Tabel 19
Rincian Penyisihan Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbend
Debitur
Kualitas
Haris
Lancar
Anank
Kurang Lancar
Sutinah
Macet
Total
Belanja Dibayar Di
Muka Rp 100.000.000
Persediaan
Rp6.000.000
C.1.11 Persediaan
Persediaan per 31 Desember 2013 dan 2013 masing-masing adala
Persediaan merupakan jenis aset dalam bentuk barang atau perleng
diperoleh dengan maksud untuk mendukung kegiatan operasional da
rangka pelayanan kepada masyarakat.
Uraian
2013
1 Barang Kosumsi
Rp
1,000,000
Rp
1,000,000
3 Suku Cadang
Rp
1,000,000
4 Bahan Baku
Rp
1,000,000
5 Persediaan Lainnya
Rp
2,000,000
Rp
6,000,000
Jumlah
Aset Tetap Rp
Rp5.937.882.556
C.2
Aset Tetap
Nilai perolehan Aset Tetap berupa tanah yang dimiliki per 31 D
Rp5.937.882.556 dan Rp5.937.882.556 yang merupakan aset berwuju
12 bulan dan digunakan dalam kegiatan operasional entitas. Ri
Pangkalan Bun per 31 Desember 2013 dan 2013 adalah sebagai beriku
Tabel 21
Rincian Aset Tetap
No.
Tanah Rp1.970.083
Uraian
31-Dec-13
1 Tanah
Rp
1,970,083,500
Rp
831,159,691
Rp
3,006,779,365
Rp
86,010,000
Rp
43,850,000
6 KDP
Rp
Jumlah
Rp
5,937,882,556
Akumulasi Penyusutan
Rp
(1,252,865,445)
Rp
7,190,748,001
C.2.1 Tanah
Nilai aset tetap berupa tanah yang dimiliki Madrasah Aliyah Negeri
2013 adalah masing-masing sebesar Rp1.970.083.500 dan Rp1.9
diakibatkan tidak melakukan pengadaan tanah baru
Rincian saldo tanah per 31 Desember 2013 terdiri dari:
Tabel 22
Rincian Saldo Tanah
No.
KIB
Luas
1 2010104002
17,057 m2
2
3
Jumlah
Mutasi nilai peralatan dan mesin tersebut dapat dijelaskan sebagai ber
Konstruksi dalam
Pengerjaan Rp0
Err:508
C.3
Piutang Jangka Panjang
C.3.1 Tagihan Penjualan Angsuran
Err:508
Adapun rincian atas saldo TPA per tanggal pelaporan adalah sebagai b
Tabel 23
Rincian Tagihan Penjualan Angsuran (TPA)
No.
Debitur
Jumlah
1 Dani
Rp
10,000,000
2 Hari
Rp
10,000,000
3 Ayu Diah
Rp
20,000,000
Rp
40,000,000
Jumlah
Kualitas
Dani
Lancar
Hari
Kurang Lancar
Ayu Diah
Macet
Total
Tuntutan
Perbendaharaan Rp0
C.3.3
Err:508
Jumlah
1 Haris
Rp
10,000,000
2 Anank
Rp
10,000,000
3 Sutinah
Rp
20,000,000
Rp
40,000,000
Jumlah
Err:508
Kualitas
Haris
Lancar
Anank
Kurang Lancar
Sutinah
Macet
Total
Aset Lainnya
Rp16.915.000
Uraian
1 Aset Tak Berwujud
Rp
16,915,000
2 Aset Lain-lain
Rp
Rp
16,915,000
Rp
Rp
16,915,000
Total
Akumulasi Penyusutan
Total
Aset Tak Berwujud
Rp16.915.000
2013
C.4.1
Aset Tak Berwujud
Saldo aset tak berwujud (ATB) per 31 Desember 2013 dan 2013 adala
Berwujud merupakan aset yang dapat diidentifikasi dan dimiliki, tet
Berwujud pada Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan Bun berupa so
operasional kantor. Adapun rincian ATB per 31 Desember 2013 adalah
Tabel 28
Rincian Aset tak Berwujud
No.
Uraian
Nilai
1 Software Komputer
Rp
16,915,000
2 Avira
Rp
Rp
Antivirus
3 MYOB Accounting
Jumlah
Rp
16,915,000
Tidak terdapat mutasi untuk aset tidak berwujud selama tahun 2013
C.4.2
Aset Lain-Lain
Aset Lain-lain adalah merupakan Barang Milik Negara (BMN) yang ber
digunakan dalam operasional Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan B
Desember 2013 dan 2013 adalah masing-masing sebesar Rp0 dan Rp
tanggal pelaporan yaitu nilai perolehan dikurangi dengan akumulasi pe
Adapun mutasi aset lain-lain adalah sebagai berikut:
Saldo per 31 Desember 2013
Mutasi tambah:
- reklasifikasi dari aset tetap
Mutasi kurang:
- penggunaan kembali BMN yang dihentikan
- penghapusan BMN
Saldo per 31 Desember 2013
Akumulasi Penyusutan
Nilai Buku per 31 Desember 2013
Penggunaan
kembali
PCberat.
komputer senilai Rp6.000.000,00sesua
Akuntansi
Instansi
Jakarta
No.
S-234/KBAP/Aset/"&$d$1&"
tanggal
Uraian
Jumlah
Rp
Rp
Rp
Total
Rp
Pendapatan Yang
Ditangguhkan Rp0
Pendapatan Diterima
Dimuka Rp0
C.5.4
Pendapatan Diterima Dimuka
Jumlah Pendapatan Diterima di Muka per 31 Desember 2013 dan
pendapatan yang sudah masuk ke kas Negara, namun barang/jasa bel
EKUITAS
C.6 Ekuitas Dana Lancar
C.6.1 Cadangan Piutang
Jumlah Cadangan Piutang per 31 Desember 2013 dan 2013 masing
jumlah ekuitas dana lancar Kantor Pembinaan Akuntansi Instansi Jaka
dengan penyisihan piutang tak tertagih.
Cadangan Persediaan
Rp2.967.000
Barang/Jasa yang
Masih Harus Diterima
Rp0
Barang/Jasa yang
Masih Harus
Diserahkan Rp0
Barang/Jasa yang
Masih Harus
Diserahkan Rp0
Ekuitas Dana
Diinvestasikan
Rp4.685.017.111
Diinvestasikan Dalam
Aset Lainnya
Rp16.915.000
Bank - A/C - a.n. Bendahara Penerimaan Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan Bun
: Riyanto
: Sulakir
PejabatPenandatangan/Penguji
SPM
: Muhammad Rifai
Bendahara
Menjadi:
Kuasa Pengguna Anggaran
Pejabat Pembuat Komitmen
PejabatPenandatangan/Penguji
SPM
Bendahara
: Undang Suherman
: Riyanto
: Sulakir
: Muhammad Rifai
: Undang Suherman
geluaran
Tahun 2013
Rp
Rp
Rp
erimaan
Tahun 2013
Rp
Rp
Rp
ara Kas
Jumlah
Rp
Rp
Rp
Rp
jak
Jumlah
Rp
Rp
Rp
Rp
h sebagai berikut:
Rp
Rp
Rp
Rp
tal
Nilai Piutang
Penyisihan
Nilai Penyisihan
0.50%
10%
100%
gsuran (TPA)
er tanggal 31 Desember 2013 dan 2013 masing-masing adalah
upakan saldo TPA yang akan jatuh tempo kurang dari 12 bulan
ualan rumah negara.
n Angsuran (TPA)
Jumlah
Rp
20,000,000
Rp
20,000,000
Rp
20,000,000
Rp
60,000,000
Err:509
Tabel17
n Lancar Tagihan Penjualan Angsuran (TPA)
Nilai Piutang
Penyisihan
Nilai Penyisihan
20,000,000
0.50%
100,000
20,000,000
10%
2,000,000
20,000,000
100%
20,000,000
tal
22,100,000
h sebagai berikut:
Err:509
Rp
Rp
Err:509
Tabel 19
an Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR)
Nilai Piutang
Penyisihan
Nilai Penyisihan
20,000,000
0.50%
100,000
20,000,000
10%
2,000,000
20,000,000
100%
20,000,000
tal
22,100,000
2013
Rp
1,000,000
Rp
1,000,000
Rp
1,000,000
Rp
1,000,000
Rp
4,000,000
i berikut:
Rp
Rp
Rp
Rp
berada dalam kondisi baik kecuali barang konsumsi senilai
k (usang). Kepala Kantor Pembinaan Akuntansi Instansi Jakarta
5 Desember 2012 telah mengajukan permohonan penghapusan
ayaan Negara dan Lelang (KPKNL) Kementerian Keuangan.
30-Jun-13
Rp
1,970,083,500
Rp
831,159,691
Rp
3,006,779,365
Rp
86,010,000
Rp
43,850,000
Rp
Rp
5,937,882,556
Rp
Rp
5,937,882,556
Nilai
Rp
1,970,083
Rp
1,970,083
75,000,000
-
Rp
Rp
Rp
906,159,691
Rp
906,159,691
150,000,000
-
Rp
Rp 3,156,779,365
Rp 3,156,779,365
Rp
Rp
Rp
an Penjualan Angsuran
Tabel 24
ak Tertagih - Tagihan Penjualan Angsuran (TPA)
Nilai Piutang
Penyisihan
Nilai Penyisihan
10,000,000
0.50%
50,000
10,000,000
10%
1,000,000
20,000,000
100%
20,000,000
21,050,000
ah sebagai berikut:
Err:509
Rp
Rp
Rp
Err:509
Tabel 26
ihan Tuntutan Perbendaharaan/ Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR)
Nilai Piutang
Penyisihan
Nilai Penyisihan
10,000,000
0.50%
50,000
10,000,000
10%
1,000,000
20,000,000
100%
20,000,000
tal
21,050,000
2013
Rp
16,915,000
Rp
Rp
16,915,000
Rp
Rp
16,915,000
ara (BMN) yang berada dalam kondisi rusak berat dan tidak lagi
Negeri Pangkalan Bun. Nilai perolehan Aset Lain-lain per 31
sebesar Rp0 dan Rp0. Sedangkan nilai buku Aset Lain-lain pada
engan akumulasi penyusutannya adalah sebesar ...
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Ketiga
Penjelasan
Kekurangan
pembayaran gaji
berkala 2 orang
pegawai
penggunaan
langganan daya
dan jasa yang
belum dibayar
Dana yang belum
dibagikan kepada
yang berhak
Desember 2013 dan 2013 sebesar minus Rp0 dan minus Rp0.
upakan ekuitas dana lancar berupa barang/jasa yang harus
ANGGAL NERACA
ana alam berupa banjir yang menyebabkan sebagian gedung
kibatkan masalah serius dalam pemberian pelayanan kepada
dan berbagai peralatan kantor mengalami kerusakan. Untuk
binaan Akuntansi Instansi Jakarta telah membentuk tim untuk
kan oleh banjir tersebut dan menginstrusikan untuk tetap
Suherman
Suherman
SAT
URAIAN
i
ii
131111 TANAH
2.01.01.04.002 Tanah Bangunan Pendidikan Dan Latihan
132111 PERALATAN DAN MESIN
3.01.03.05.006 Pompa Tangan
3.02.01.04.001 Sepeda Motor
3.03.03.10.012 Timbangan Pegas Capasitas 50 Kg (Alat
3.04.01.01.999 Alat Pengolahan Tanah Dan Tanaman Lainnya
3.04.01.04.004 Lemari Penyimpan
3.05.01.01.002 Mesin Ketik Manual Standard (14-16 Inci)
3.05.01.02.003 Mesin Hitung Elektronik/Calculator
3.05.01.03.001 Mesin Stensil Manual Folio
3.05.01.04.002 Lemari Kayu
3.05.01.04.004 Rak Kayu
3.05.01.04.007 Brandkas
3.05.01.05.008 Papan Visual/Papan Nama
3.05.01.05.010 White Board
3.05.01.05.048 LCD Projector/Infocus
3.05.01.05.058 Focusing Screen/Layar LCD Projector
3.05.02.01.002 Meja Kerja Kayu
3.05.02.01.003 Kursi Besi/Metal
3.05.02.01.004 Kursi Kayu
3.05.02.01.005 Sice
3.05.02.01.008 Meja Rapat
3.05.02.01.009 Meja Komputer
3.05.02.01.011 Tempat Tidur Kayu
3.05.02.01.016 Kasur/Spring Bed
3.05.02.01.020 Kursi Fiber Glas/Plastik
3.05.02.02.003 Jam Elektronik
3.05.02.03.003 Mesin Pemotong Rumput
3.05.02.04.006 Kipas Angin
3.05.02.06.002 Televisi
3.05.02.06.004 Tape Recorder (Alat Rumah Tangga Lainnya ( Home
3.05.02.06.005 Amplifier
3.05.02.06.007 Loudspeaker
3.05.02.06.008 Sound System
3.05.02.06.014 Microphone
3.05.02.06.017 Unit Power Supply
iii
M2
Unit
Unit
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Buah
Unit
Unit
Unit
Unit
Unit
Unit
KODE
URAIAN
Unit
Unit
Unit
Unit
Unit
Unit
Buah
Buah
Buah
30-Jun-12
KUANTITAS
1
17,057
17,057
1,925
1
1
1
1
1
2
3
2
19
9
1
12
18
2
1
544
80
727
5
1
36
1
1
98
20
2
12
3
1
2
7
2
44
4
SALDO PER
2013
2012
MASA
MANFAAT
2
NILAI
3
1,970,083,500
1,970,083,500
917,174,691
300,000
2,970,000
490,000
300,000
900,000
874,000
600,000
4,054,000
12,173,000
1,737,000
10,000,000
2,488,000
4,025,000
22,300,000
3,000,000
141,586,000
39,967,000
62,375,000
8,666,000
1,000,000
10,032,425
250,000
125,000
12,098,303
900,000
3,000,000
3,076,000
7,060,000
47,000
30,475,000
5,715,000
1,216,000
32,580,000
996,000
AK.
PENYUSUTAN
AWAL
AK.
PENYUSUTAN
SMT I
171,429
###
###
###
###
###
###
###
9,357,800
###
8,000,000
###
2,937,500
16,410,000
2,400,000
81,646,200
31,687,000
44,187,500
###
800,000
7,848,907
###
###
9,678,814
885,000
###
2,896,000
5,692,000
###
24,740,000
4,170,600
###
22,986,000
###
21,429
352,800
1,000,000
252,500
2,230,000
300,000
10,292,200
3,360,000
2,937,500
100,000
727,833
819,836
5,000
60,000
456,000
2,867,500
514,800
3,198,000
-
1
15
4
1
3
1
17
6
1
40
1
1
1
2
1
1
1
1
1
5
1
3
1
40
1
1
82
6
5
1
1
1
3
1
6
4
20
1
3
1
6
1
5
30,000
2,010,000
92,000
232,000
1,174,000
100,000
8,144,700
150,000
1,950,000
44,000,000
1,925,000
5,850,000
3,700,000
1,550,000
66,800,000
169,000
241,000
100,000
2,500,000
2,000,000
1,250,000
11,156,000
9,750,000
38,000,000
5,400,000
2,500,000
212,402,263
54,975,000
4,527,000
2,189,000
1,090,000
61,000
150,000
841,000
810,000
1,980,000
3,006,779,365
135,000,000
570,078,800
145,200,000
1,916,488,365
5,000,000
66,506,900
21,000
1,992,000
###
###
1,114,000
###
6,974,700
105,000
1,365,000
30,800,000
1,347,500
4,095,000
2,590,000
###
15,586,667
###
###
80,000
2,343,750
1,500,000
546,875
5,480,750
4,265,625
19,000,000
###
###
199,734,987
53,100,000
###
1,915,375
###
###
###
###
###
###
3,000
6,000
30,000
390,000
15,000
195,000
4,400,000
192,500
585,000
370,000
2,226,667
10,000
156,250
125,000
78,125
697,250
609,375
2,714,280
12,667,276
625,000
273,625
-
1
1
1
5
4
1
2
1
1
5
3
1
1
70,199,800
26,930,500
71,375,000
56,660,000
8,950,000
47,710,000
29,350,000
4,975,000
24,375,000
43,850,000
35,650,000
700,000
7,500,000
1,440,625
1,192,750
111,875
596,375
3,482,500
17,062,500
497,500
2,437,500
###
192,858
2,970,000
490,000
300,000
900,000
874,000
600,000
4,054,000
9,710,600
1,737,000
9,000,000
2,488,000
3,190,000
18,640,000
2,700,000
91,938,400
35,047,000
47,125,000
8,666,000
900,000
8,576,740
250,000
125,000
10,498,650
890,000
3,000,000
2,956,000
6,148,000
47,000
27,607,500
4,685,400
1,216,000
26,184,000
996,000
24,000
1,998,000
92,000
232,000
1,144,000
100,000
7,364,700
120,000
1,560,000
35,200,000
1,540,000
4,680,000
2,960,000
1,550,000
17,813,334
169,000
241,000
90,000
2,500,000
1,625,000
625,000
6,178,000
4,875,000
21,714,280
5,400,000
2,500,000
212,402,263
53,725,000
4,527,000
2,189,000
1,090,000
61,000
150,000
841,000
810,000
1,980,000
1,552,500
1,789,125
-
3,980,000
19,500,000
7,500,000
-
SALDO PER
2013
2014
2015
AK.
PENYUSUTAN
SMT II
AK.
PENYUSUTAN
SMT I
AK.
PENYUSUTAN
SMT II
AK.
PENYUSUTAN
SMT I
AK.
PENYUSUTAN
SMT II
10
42,857
705,600
505,000
4,460,000
19,254,400
6,720,000
5,005,000
1,455,685
1,639,672
10,000
120,000
912,000
1,029,600
6,396,000
6,000
12,000
780,000
30,000
390,000
8,800,000
385,000
1,170,000
740,000
4,453,334
250,000
156,250
1,394,500
1,218,750
5,428,560
1,250,000
21,600,000
76,412,640
23,232,000
343,263,229
650,000
13,466,917
22,463,936
8,617,760
3,568,750
223,750
1,192,750
995,000
4,875,000
AK. PENYUSUTAN
AK. PENYUSUTAAK. PENYUSUTAN
AK. PENYUSUTAAK. PENYUSUTAN
6
7
8
9
10
-
235,715
2,970,000
490,000
300,000
900,000
874,000
600,000
4,054,000
10,416,200
1,737,000
9,000,000
2,488,000
3,695,000
23,100,000
2,700,000
111,192,800
41,767,000
52,130,000
8,666,000
900,000
10,032,425
250,000
125,000
12,138,322
900,000
3,000,000
3,076,000
7,060,000
47,000
27,607,500
5,715,000
1,216,000
32,580,000
996,000
30,000
2,010,000
92,000
232,000
1,144,000
100,000
8,144,700
235,715
2,970,000
490,000
300,000
900,000
874,000
600,000
4,054,000
10,416,200
1,737,000
9,000,000
2,488,000
3,695,000
23,100,000
2,700,000
111,192,800
41,767,000
52,130,000
8,666,000
900,000
10,032,425
250,000
125,000
12,138,322
900,000
3,000,000
3,076,000
7,060,000
47,000
27,607,500
5,715,000
1,216,000
32,580,000
996,000
30,000
2,010,000
92,000
232,000
1,144,000
100,000
8,144,700
235,715
2,970,000
490,000
300,000
900,000
874,000
600,000
4,054,000
10,416,200
1,737,000
9,000,000
2,488,000
3,695,000
23,100,000
2,700,000
111,192,800
41,767,000
52,130,000
8,666,000
900,000
10,032,425
250,000
125,000
12,138,322
900,000
3,000,000
3,076,000
7,060,000
47,000
27,607,500
5,715,000
1,216,000
32,580,000
996,000
30,000
2,010,000
92,000
232,000
1,144,000
100,000
8,144,700
235,715
2,970,000
490,000
300,000
900,000
874,000
600,000
4,054,000
10,416,200
1,737,000
9,000,000
2,488,000
3,695,000
23,100,000
2,700,000
111,192,800
41,767,000
52,130,000
8,666,000
900,000
10,032,425
250,000
125,000
12,138,322
900,000
3,000,000
3,076,000
7,060,000
47,000
27,607,500
5,715,000
1,216,000
32,580,000
996,000
30,000
2,010,000
92,000
232,000
1,144,000
100,000
8,144,700
235,715
2,970,000
490,000
300,000
900,000
874,000
600,000
4,054,000
10,416,200
1,737,000
9,000,000
2,488,000
3,695,000
23,100,000
2,700,000
111,192,800
41,767,000
52,130,000
8,666,000
900,000
10,032,425
250,000
125,000
12,138,322
900,000
3,000,000
3,076,000
7,060,000
47,000
27,607,500
5,715,000
1,216,000
32,580,000
996,000
30,000
2,010,000
92,000
232,000
1,144,000
100,000
8,144,700
150,000
1,950,000
44,000,000
1,925,000
5,850,000
3,700,000
1,550,000
22,266,668
169,000
241,000
90,000
2,500,000
1,875,000
781,250
7,572,500
6,093,750
27,142,840
5,400,000
2,500,000
212,402,263
54,975,000
4,527,000
2,189,000
1,090,000
61,000
150,000
841,000
810,000
1,980,000
21,600,000
76,412,640
23,232,000
343,263,229
650,000
13,466,917
22,463,936
8,617,760
3,568,750
1,776,250
2,981,875
-
150,000
1,950,000
44,000,000
1,925,000
5,850,000
3,700,000
1,550,000
22,266,668
169,000
241,000
90,000
2,500,000
1,875,000
781,250
7,572,500
6,093,750
27,142,840
5,400,000
2,500,000
212,402,263
54,975,000
4,527,000
2,189,000
1,090,000
61,000
150,000
841,000
810,000
1,980,000
21,600,000
76,412,640
23,232,000
343,263,229
650,000
13,466,917
22,463,936
8,617,760
3,568,750
1,776,250
2,981,875
-
150,000
1,950,000
44,000,000
1,925,000
5,850,000
3,700,000
1,550,000
22,266,668
169,000
241,000
90,000
2,500,000
1,875,000
781,250
7,572,500
6,093,750
27,142,840
5,400,000
2,500,000
212,402,263
54,975,000
4,527,000
2,189,000
1,090,000
61,000
150,000
841,000
810,000
1,980,000
21,600,000
76,412,640
23,232,000
343,263,229
650,000
13,466,917
22,463,936
8,617,760
3,568,750
1,776,250
2,981,875
-
150,000
1,950,000
44,000,000
1,925,000
5,850,000
3,700,000
1,550,000
22,266,668
169,000
241,000
90,000
2,500,000
1,875,000
781,250
7,572,500
6,093,750
27,142,840
5,400,000
2,500,000
212,402,263
54,975,000
4,527,000
2,189,000
1,090,000
61,000
150,000
841,000
810,000
1,980,000
21,600,000
76,412,640
23,232,000
343,263,229
650,000
13,466,917
22,463,936
8,617,760
3,568,750
1,776,250
2,981,875
-
150,000
1,950,000
44,000,000
1,925,000
5,850,000
3,700,000
1,550,000
22,266,668
169,000
241,000
90,000
2,500,000
1,875,000
781,250
7,572,500
6,093,750
27,142,840
5,400,000
2,500,000
212,402,263
54,975,000
4,527,000
2,189,000
1,090,000
61,000
150,000
841,000
810,000
1,980,000
21,600,000
76,412,640
23,232,000
343,263,229
650,000
13,466,917
22,463,936
8,617,760
3,568,750
1,776,250
2,981,875
-
4,975,000
24,375,000
7,500,000
-
4,975,000
24,375,000
7,500,000
-
4,975,000
24,375,000
7,500,000
-
4,975,000
24,375,000
7,500,000
-
4,975,000
24,375,000
7,500,000
-
AK.
PENYUSUTAN
14
734,773,725
192,858
2,970,000
490,000
300,000
900,000
874,000
600,000
4,054,000
9,710,600
1,737,000
9,000,000
2,488,000
3,190,000
18,640,000
2,700,000
91,938,400
35,047,000
47,125,000
8,666,000
900,000
8,576,740
250,000
125,000
10,498,650
890,000
3,000,000
2,956,000
6,148,000
47,000
27,607,500
4,685,400
1,216,000
26,184,000
996,000
NILAI BUKU
15
1,970,083,500
1,970,083,500
182,400,966
107,142
2,462,400
1,000,000
835
3,660,000
300
49,647,600
4,920,000
15,250,000
100
1,455,685
1,599,653
10
120
912
2,867,500
1,029,600
6,396,000
-
KODE
3.01.01
3.01.02
3.01.03
3.02.01
3.02.02
3.02.03
3.02.04
3.02.05
3.03.01
3.03.02
3.03.03
3.04.01
3.05.01
3.05.02
3.06.01
3.06.02
3.06.03
3.06.04
3.07.01
3.07.02
3.08.01
3.08.02
3.08.03
3.08.04
3.08.05
3.08.06
3.08.07
3.08.08
3.09.01
3.09.02
3.09.03
3.09.04
3.10.01
3.10.02
3.11.01
3.11.02
3.12.01
24,000
1,998,000
92,000
232,000
1,144,000
100,000
7,364,700
120,000
1,560,000
35,200,000
1,540,000
4,680,000
2,960,000
1,550,000
17,813,334
169,000
241,000
90,000
2,500,000
1,625,000
625,000
6,178,000
4,875,000
21,714,280
5,400,000
2,500,000
212,402,263
53,725,000
4,527,000
2,189,000
1,090,000
61,000
150,000
841,000
810,000
1,980,000
483,207,438
20,250,000
70,711,852
21,780,000
324,098,345
600
12,801,848
6
12
30
780
30
390
8,800,000
385
1,170,000
740
48,986,666
10
375
625
4,978,000
4,875,000
16,285,720
1,250,000
2,523,571,927
114,750,000
499,366,948
123,420,000
1,592,390,020
4,400,000
53,705,052
3.12.02
3.13.01
3.13.02
3.13.03
3.14.01
3.14.02
3.15.01
3.15.02
3.15.03
3.15.04
3.16.01
3.17.01
3.18.01
3.18.02
3.18.03
3.19.01
4.01.01
4.01.02
4.02.01
4.03.01
4.04.01
5.01.01
5.01.02
5.02.01
5.02.02
5.02.03
5.02.04
5.02.05
5.02.06
5.02.07
5.03.01
5.03.02
5.03.03
5.03.04
5.03.05
5.03.06
5.03.07
5.03.08
5.03.09
5.03.10
5.04.01
5.04.02
5.04.03
21,761,938
8,348,455
2,855,000
3,341,625
1,552,500
1,789,125
23,480,000
3,980,000
19,500,000
7,500,000
7,500,000
48,437,862
18,582,045
68,520,000
53,318,375
7,397,500
45,920,875
5,870,000
995
4,875,000
36,350,000
35,650,000
700
-
5.04.04
6.02.01
6.07.02
6.07.03
6.07.04
URAIAN
ALAT BESAR DARAT
ALAT BESAR APUNG
ALAT BANTU
ALAT ANGKUTAN DARAT BERMOTOR
ALAT ANGKUTAN DARAT TAK BERMOTOR
ALAT ANGKUTAN APUNG BERMOTOR
ALAT ANGKUTAN APUNG TAK BERMOTOR
ALAT ANGKUTAN BERMOTOR UDARA
ALAT BENGKEL BERMESIN
ALAT BENGKEL TAK BERMESIN
ALAT UKUR
ALAT PENGOLAHAN
ALAT KANTOR
ALAT RUMAH TANGGA
ALAT STUDIO
ALAT KOMUNIKASI
PERALATAN PEMANCAR
PERALATAN KOMUNIKASI NAVIGASI
ALAT KEDOKTERAN
ALAT KESEHATAN UMUM
UNIT ALAT LABORATORIUM
UNIT ALAT LABORATORIUM KIMIA NUKLIR
ALAT LABORATORIUM FISIKA NUKLIR/ELEKTRONIKA
ALAT PROTEKSI RADIASI/PROTEKSI LINGKUNGAN
RADIATION APPLICATION & NON DESTRUCTIVE TESTING LABORATORY
ALAT LABORATORIUM LINGKUNGAN HIDUP
PERALATAN LABORATORIUM HYDRODINAMICA
ALAT LABORATORIUM STANDARISASI KALIBRASI & INSTRUMENTASI
SENJATA API
PERSENJATAAN NON SENJATA API
SENJATA SINAR
ALAT KHUSUS KEPOLISIAN
KOMPUTER UNIT
PERALATAN KOMPUTER
ALAT EKSPLORASI TOPOGRAFI
ALAT EKSPLORASI GEOFISIKA
ALAT PENGEBORAN MESIN
JARINGAN GAS
BARANG BERCORAK KESENIAN
PERALATAN DAN MESIN DALAM RENOVASI
GEDUNG DAN BANGUNAN DALAM RENOVASI
JALAN, IRIGASI, DAN JARINGAN DALAM RENOVASI
1
0
0
1
1
0
0
0
0
0
0
0
0
43
1639
43
2
0
1
3
0
11
0
0
0
0
40
0
0
0
0
0
0
90
6
0
1
0
2
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4
5
6
3
0
0
0
0
0
0
0
0
300000
171429
21429
42857
2970000
2970000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
43550000 33972500 3782500 4965000
375047428 263513721 25977669 43760357
55475000 38832500 5547500 11095000
1550000
1550000
0
0
0
0
0
0
66800000 15586667 2226667 4453334
510000
490000
10000
0
0
0
0
0
26656000 14137000 1666000 3019500
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
38000000 19000000 2714280 5428560
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
275277263 260734987 13292276 1250000
6716000
6442375
273625
0
0
0
0
0
1090000
1090000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
15
18
1
0
0
1
0
0
0
0
0
0
0
5
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3842000
0 2908473865
0
26930500
0
0
0
0
0
71375000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
56660000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
29350000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3842000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2633375
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
20545000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0501088722
0 8617760
0
0
0
0
0 3568750
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
708250 1416500
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2935000 5870000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2
0
0
0
0
0
0
0
0
0
8200000
0
0
0
0
7500000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
11
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
12
0
0
0
0
235715
64285
2970000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
42720000
830000
3.3E+008 41795681
55475000
0
1550000
0
0
0
22266668 44533332
500000
10000
0
0
18822500 7833500
0
0
0
0
0
0
0
0
27142840 10857160
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.8E+008
0
6716000
0
0
0
1090000
0
0
0
KODE
3
4
5
6
7
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 3842000
0
0 5.0E+008 2.4E+009
0 8617760 18312740
0
0
0
0
0
0
0 3568750 67806250
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 4758125 51901875
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 29350000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7500000
0
0
0
0
700000
0
0
0
1
1896
0
0
0
0
2
3
4
5
6
0 897783691 662333179 55511946 74014608
0 3006779365
0
0 513275232
0
86010000 23178375 3643250
7286500
0
8200000
7500000
0
0
0
0
0
0
0
7
0
0
0
0
0
8
0
0
0
0
0
9
0
0
0
0
0
10
0
0
0
0
0
Lampiran A1
No
A
Aset Tetap
Peralatan dan Mesin
897,783,691
1
300,000
2,970,000
3 ALAT KANTOR
43
43,550,000
1639
375,047,428
5 ALAT STUDIO
43
55,475,000
6 ALAT KOMUNIKASI
1,550,000
66,800,000
8 ALAT KEDOKTERAN
510,000
11
26,656,000
40
38,000,000
11 KOMPUTER UNIT
90
275,277,263
12 PERALATAN KOMPUTER
6,716,000
1,090,000
15
3,842,000
3,006,779,365
18
2,908,473,865
26,930,500
3 TUGU/TANDA BATAS
71,375,000
Jaringan
86,010,000
56,660,000
2 INSTALASI LAIN
29,350,000
Nilai Perolehan
1 ALAT BANTU
Masa
Manfaat
8,200,000
2
8,200,000
-
2 Alat Kantor
4 Komputer Unit
5 Peralatan Komputer
3,990,573,056
3,998,773,056
Nilai Buku
791,859,733
105,923,958
235,715
64,285
2,970,000
42,720,000
830,000
333,251,747
41,795,681
55,475,000
1,550,000
22,266,668
44,533,332
500,000
10,000
18,822,500
7,833,500
27,142,840
10,857,160
275,277,263
6,716,000
1,090,000
3,842,000
513,275,232
2,493,504,133
501,088,722
2,407,385,143
8,617,760
18,312,740
3,568,750
67,806,250
34,108,125
51,901,875
4,758,125
51,901,875
29,350,000
7,500,000
700,000
7,500,000
700,000
###
###
###
###
1,339,243,090
2,651,329,966
1,346,743,090
2,652,029,966
Lampiran A2
BA/UAPA
Eselon 1/UAPPA-E1
UAPPA-W
Satuan Kerja/UAKPA
No.
1
Pendapatan/Belanja
Kode Akun
Uraian
Kurang
n Bun
CARA AKRUAL
sember 2013
Dokumen
Sumber
Tabel 23
Penghitungan Penyusutan dan Akumulasi Peralatan dan Mesin
No
Masa Manfaat
Nilai Bruto
1 Pompa Tangan
300,000
171,429
42,857
2 Sepeda Motor
2,970,000
2,970,000
490,000
490,000
300,000
300,000
5 Lemari Penyimpan
900,000
900,000
874,000
874,000
600,000
600,000
4,054,000
4,054,000
9 Lemari Kayu
12,173,000
9,357,800
705,600
10 Rak Kayu
1,737,000
1,737,000
11 Brandkas
10,000,000
8,000,000
2,488,000
2,488,000
13 White Board
4,025,000
2,937,500
505,000
14 LCD Projector/Infocus
22,300,000
16,410,000
4,460,000
3,000,000
2,400,000
141,586,000
81,646,200
19,254,400
17 Kursi Besi/Metal
39,967,000
31,687,000
6,720,000
18 Kursi Kayu
62,375,000
44,187,500
5,005,000
19 Sice
8,666,000
8,666,000
20 Meja Rapat
1,000,000
800,000
21 Meja Komputer
10,032,425
7,848,907
1,455,685
250,000
250,000
23 Kasur/Spring Bed
125,000
125,000
12,098,303
9,678,814
1,639,672
25 Jam Elektronik
900,000
885,000
10,000
3,000,000
3,000,000
27 Kipas Angin
3,076,000
2,896,000
120,000
28 Televisi
7,060,000
5,692,000
912,000
47,000
47,000
No
Masa Manfaat
Nilai Bruto
30 Amplifier
30,475,000
24,740,000
31 Loudspeaker
5,715,000
4,170,600
1,029,600
32 Sound System
1,216,000
1,216,000
33 Microphone
32,580,000
22,986,000
6,396,000
996,000
996,000
30,000
21,000
6,000
2,010,000
1,992,000
12,000
37 Tiang Bendera
92,000
92,000
38 Pataka
232,000
232,000
39 Dispenser
1,174,000
1,114,000
40 Mimbar/Podium
100,000
100,000
41 Karpet
8,144,700
6,974,700
780,000
42 Gordyin/Kray
150,000
105,000
30,000
43 DVD Player
1,950,000
1,365,000
390,000
44 Audio Amplifier
44,000,000
30,800,000
8,800,000
45 Chairman/Audio Conference
1,925,000
1,347,500
385,000
5,850,000
4,095,000
1,170,000
3,700,000
2,590,000
740,000
48 Pesawat Telephone
1,550,000
1,550,000
66,800,000
15,586,667
4,453,334
169,000
169,000
241,000
241,000
52 Senter
100,000
80,000
53 TV Monitor
2,500,000
2,343,750
54 Pompa Airasil
2,000,000
1,500,000
250,000
55 Stabilizer/UPS
1,250,000
546,875
156,250
11,156,000
5,480,750
1,394,500
9,750,000
4,265,625
1,218,750
38,000,000
19,000,000
5,428,560
59 Mini Komputer
5,400,000
5,400,000
60 Internet
2,500,000
2,500,000
61 P.C Unit
212,402,263
199,734,987
No
Masa Manfaat
Nilai Bruto
62 Lap Top
54,975,000
53,100,000
1,250,000
4,527,000
4,527,000
64 Hub
2,189,000
1,915,375
1,090,000
1,090,000
66 Lempar Cakram
61,000
61,000
67 Lempar Lembing
150,000
150,000
841,000
841,000
69 Alat Volley
810,000
810,000
70 Bola Kaki
1,980,000
1,980,000
917,174,691
678,908,979
74,720,208
Jumlah
Tabel 23
sutan dan Akumulasi Peralatan dan Mesin
Akm. Penyusutan s.d.
31-12-2013
214,286
85,714
2,970,000
490,000
300,000
900,000
874,000
600,000
4,054,000
10,063,400
2,109,600
1,737,000
8,000,000
2,000,000
2,488,000
3,442,500
582,500
20,870,000
1,430,000
2,400,000
600,000
100,900,600
40,685,400
38,407,000
1,560,000
49,192,500
13,182,500
8,666,000
800,000
200,000
9,304,592
727,833
250,000
125,000
11,318,486
779,817
895,000
5,000
3,000,000
3,016,000
60,000
6,604,000
456,000
47,000
24,740,000
5,735,000
5,200,200
514,800
1,216,000
29,382,000
3,198,000
996,000
27,000
3,000
2,004,000
6,000
92,000
232,000
1,114,000
60,000
100,000
7,754,700
390,000
135,000
15,000
1,755,000
195,000
39,600,000
4,400,000
1,732,500
192,500
5,265,000
585,000
3,330,000
370,000
1,550,000
20,040,001
46,759,999
169,000
241,000
80,000
20,000
2,343,750
156,250
1,750,000
250,000
703,125
546,875
6,875,250
4,280,750
5,484,375
4,265,625
24,428,560
13,571,440
5,400,000
2,500,000
199,734,987
12,667,276
54,350,000
625,000
4,527,000
1,915,375
273,625
1,090,000
61,000
150,000
841,000
810,000
1,980,000
753,629,187
163,545,504
Tabel 24
Penghitungan Penyusutan dan Akumulasi Gedung dan Bangunan
No
Masa Manfaat
Nilai Bruto
135,000,000
21,600,000
570,078,800
76,412,640
145,200,000
23,232,000
1,916,488,365
343,263,229
5,000,000
650,000
66,506,900
13,466,917
70,199,800
22,463,936
26,930,500
8,617,760
9 Pagar Permanen
71,375,000
3,568,750
3,006,779,365
513,275,232
Jumlah
Tabel 24
utan dan Akumulasi Gedung dan Bangunan
Akm. Penyusutan s.d.
31-12-2013
21,600,000
113,400,000
76,412,640
493,666,160
23,232,000
121,968,000
343,263,229
1,573,225,136
650,000
4,350,000
13,466,917
53,039,983
22,463,936
47,735,864
8,617,760
18,312,740
3,568,750
67,806,250
513,275,232
2,493,504,133
Tabel 25
Penghitungan Penyusutan dan Akumulasi Jalan, Irigasi dan Jaringan
No
Masa Manfaat
Nilai Bruto
8,950,000
1,440,625
223,750
47,710,000
1,192,750
1,192,750
3 Instalasi Komputer
4,975,000
3,482,500
995,000
4 Instalasi Lain-lain
24,375,000
17,062,500
4,875,000
86,010,000
23,178,375
7,286,500
Jumlah
Tabel 25
tan dan Akumulasi Jalan, Irigasi dan Jaringan
Akm. Penyusutan s.d.
31-12-2013
1,664,375
7,285,625
2,385,500
45,324,500
4,477,500
497,500
21,937,500
2,437,500
30,464,875
55,545,125
Tabel 26
Penghitungan Penyusutan dan Akumulasi Aset Tetap Lainnya
No
Masa Manfaat
Nilai Bruto
1 Monografi
35,650,000
700,000
7,500,000
7,500,000
43,850,000
7,500,000
Jumlah
Tabel 26
usutan dan Akumulasi Aset Tetap Lainnya
Akm. Penyusutan s.d.
31-12-2013
35,650,000
700,000
7,500,000
7,500,000
36,350,000
Tabel 26
Penghitungan Penyusutan dan Akumulasi No
Jumlah
Masa Manfaat
Nilai Bruto
Tabel 26
gan Penyusutan dan Akumulasi Akm. Penyusutan s.d.
31-12-2013
31401
31402
31501
31502
31503
31504
31601
31701
31801
31802
31803
31901
40101
40102
40201
40301
40401
50101
50102
50201
50202
50203
50204
50205
50206
50207
50301
50302
50303
50304
50305
50306
50307
50308
50309
50310
50401
50402
50403
50404
60201
60702
60703
60704
NFAAT
UMUR OV-R1 OV-R2 OV-R3 OV-R4
10
2
6
10
10
8
2
4
8
8
7
2
4
8
8
7
2
4
6
8
2
0
2
2
2
10
4
6
8
12
3
2
2
2
4
20
6
12
18
24
10
2
4
6
8
5
0
0
2
2
5
2
4
4
6
4
2
4
10
10
5
0
2
4
6
5
0
2
4
6
5
2
4
4
6
5
2
2
4
6
10
4
6
8
10
15
4
10
14
18
5
0
2
4
6
5
0
2
4
6
8
4
6
8
8
15
6
10
14
16
15
6
10
14
16
10
4
8
10
10
10
4
8
10
10
7
2
4
6
8
15
6
10
14
16
10
4
8
10
10
10
2
4
6
8
3
0
0
2
2
5
0
0
0
4
4
2
2
4
4
4
2
2
4
4
4
2
2
4
4
5
2
4
4
6
10
4
8
10
10
10
4
8
12
14
10
0
2
2
4
10
0
2
2
4
10
0
2
2
4
15
6
10
14
16
% (1)
0.30
0.30
0.30
0.25
0.25
0.25
0.25
0.25
0.25
0.25
0.25
0.20
0.20
0.25
0.25
0.25
0.25
0.25
0.25
0.25
0.25
0.25
0.25
0.25
0.25
0.25
0.25
0.25
0.25
0.25
0.25
0.25
0.25
0.25
0.25
0.25
0.25
0.25
0.25
0.25
0.25
% (2)
0.45
0.45
0.45
0.50
0.50
0.50
0.50
0.50
0.50
0.50
0.50
0.40
0.40
0.50
0.50
0.50
0.50
0.50
0.50
0.50
0.50
0.50
0.50
0.50
0.50
0.50
0.50
0.50
0.50
0.50
0.50
0.50
0.50
0.50
0.50
0.50
0.50
0.50
0.50
0.50
0.50
% (3)
0.65
0.65
0.65
0.75
0.75
0.75
0.75
0.75
0.75
0.75
0.75
0.75
0.75
0.75
0.75
0.75
0.75
0.75
0.75
0.75
0.75
0.75
0.75
0.75
0.75
0.75
0.75
0.75
0.75
0.75
0.75
0.75
0.75
0.75
0.75
0.75
0.75
0.75
0.75
0.75
0.75
% (4)
0.65 3.01.01
0.65 3.01.02
0.65 3.01.03
1.00 3.02.01
1.00 3.02.02
1.00 3.02.03
1.00 3.02.04
1.00 3.02.05
1.00 3.03.01
1.00 3.03.02
1.00 3.03.03
0.75 3.04.01
0.75 3.05.01
1.00 3.05.02
1.00 3.06.01
1.00 3.06.02
1.00 3.06.03
1.00 3.06.04
1.00 3.07.01
1.00 3.07.02
1.00 3.08.01
1.00 3.08.02
1.00 3.08.03
1.00 3.08.04
1.00 3.08.05
1.00 3.08.06
1.00 3.08.07
1.00 3.08.08
1.00 3.09.01
1.00 3.09.02
1.00 3.09.03
1.00 3.09.04
1.00 3.10.01
1.00 3.10.02
1.00 3.11.01
1.00 3.11.02
1.00 3.12.01
1.00 3.12.02
1.00 3.13.01
1.00 3.13.02
1.00 3.13.03
10
10
5
5
2
10
10
8
7
5
15
3
50
50
50
40
50
10
50
50
50
25
10
30
40
60
30
30
10
10
40
40
30
30
20
5
30
40
20
30
4
0
0
4
4
2
0
0
4
4
4
2
2
4
2
10
10
10
10
10
4
10
4
4
2
2
2
10
10
4
4
2
2
10
10
2
10
2
2
4
10
4
4
2
4
10
8
8
4
0
2
6
8
6
4
4
10
2
20
20
20
20
20
10
20
10
10
6
4
4
20
20
14
14
6
6
20
20
6
20
2
2
14
20
10
14
2
4
20
12
12
4
2
2
8
10
8
6
4
14
4
30
30
30
30
30
20
100
20
20
10
6
6
30
30
20
20
10
10
30
30
10
30
6
6
20
30
20
20
4
4
30
14
14
6
4
2
12
10
8
8
8
18
4
30
30
30
30
30
20
100
20
20
10
6
6
30
30
20
20
10
10
30
30
10
30
6
6
20
30
20
20
4
4
30
0.25
0.25
0.25
0.25
0.25
0.25
0.25
0.25
0.25
0.25
0.25
0.25
0.30
0.30
0.30
0.30
0.30
0.30
0.30
0.05
0.05
0.05
0.05
0.05
0.30
0.30
0.30
0.30
0.30
0.30
0.30
0.30
0.30
0.30
0.30
0.30
0.30
0.30
0.30
0.30
0.25
0.25
0.30
0.50
0.50
0.50
0.50
0.50
0.50
0.50
0.50
0.50
0.50
0.50
0.50
0.45
0.45
0.45
0.45
0.45
0.60
0.60
0.10
0.10
0.10
0.10
0.10
0.45
0.45
0.45
0.45
0.45
0.45
0.45
0.45
0.45
0.45
0.45
0.45
0.45
0.45
0.45
0.45
0.50
0.50
0.45
0.75
0.75
0.75
0.75
0.75
0.75
0.75
0.75
0.75
0.75
0.75
0.75
0.65
0.65
0.65
0.65
0.65
1.00
1.00
0.20
0.20
0.20
0.20
0.20
0.65
0.65
0.65
0.65
0.65
0.65
0.65
0.65
0.65
0.65
0.65
0.65
0.65
0.65
0.65
0.65
0.75
0.75
0.65
1.00 3.14.01
1.00 3.14.02
1.00 3.15.01
1.00 3.15.02
1.00 3.15.03
1.00 3.15.04
1.00 3.16.01
1.00 3.17.01
1.00 3.18.01
1.00 3.18.02
1.00 3.18.03
1.00 3.19.01
0.65 4.01.01
0.65 4.01.02
0.65 4.02.01
0.65 4.03.01
0.65 4.04.01
1.00 5.01.01
1.00 5.01.02
0.20 5.02.01
0.20 5.02.02
0.20 5.02.03
0.20 5.02.04
0.20 5.02.05
0.65 5.02.06
0.65 5.02.07
0.65 5.03.01
0.65 5.03.02
0.65 5.03.03
0.65 5.03.04
0.65 5.03.05
0.65 5.03.06
0.65 5.03.07
0.65 5.03.08
0.65 5.03.09
0.65 5.03.10
0.65 5.04.01
0.65 5.04.02
0.65 5.04.03
0.65 5.04.04
1.00 6.02.01
1.00 6.07.02
0.65 6.07.03
10
10
10
3.01.01
2013
1998
15