Anda di halaman 1dari 25

IDENTITAS

FORMULIR

1771

SPT TAHUNAN

TAHUN PAJAK

PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

2 0 1 4

PERHATIAN :

KEMENTERIAN KEUANGAN RI
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

SEBELUM MENGISI, BACA DAHULU BUKU PETUNJUK PENGISIAN


ISI DENGAN HURUF CETAK/DIKETIK DENGAN TINTA HITAM
BERI TANDA "X" PADA

NPWP

0 2

0 2 5

NAMA WAJIB PAJAK

P T

S E J A H T E R A

JENIS USAHA

P E R D A G A N G A N

NO. TELEPON

0 2 8 1

PERIODE PEMBUKUAN

0 1 1 4

NAMA KANTOR AKUNTAN PUBLIK

NPWP KANTOR AKUNTAN PUBLIK

NAMA AKUNTAN PUBLIK

N P W P AKUNTAN PUBLIK

NAMA KANTOR KONSULTAN PAJAK

N P W P KANTOR KONSULTAN PAJAK

NAMA KONSULTAN PAJAK

NPWP KONSULTAN PAJAK

5 2 1

0 0 0

M U T I A R A

NO. FAKS :

1 2 1 4

s.d.
:
DIAUDIT

OPINI AKUNTAN

TIDAK DIAUDIT

RUPIAH *)

*) Pengisian kolom-kolom yang berisi nilai rupiah harus tanpa nilai desimal (contoh penulisan lihat buku petunjuk hal. 3)

D. PPh KURANG/ LEBIH BAYAR

C. KREDIT PAJAK

B. PPh TERUTANG

A. PENGHASILAN
KENA PAJAK

(1)

M A S
KLU :

6 4 3 2 6 6

NEGARA DOMISILI KANTOR PUSAT (khusus BUT)


PEMBUKUAN / LAPORAN KEUANGAN

4 5 6

SPT PEMBETULAN
KE-

(KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI

(2)

(3)

1.

PENGHASILAN NETO FISKAL


(Diisi dari Formulir 1771-I Nomor 8 Kolom 3)

304,000,000

2.

KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL


(Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 8)

304,000,000

3.

PENGHASILAN KENA PAJAK (1-2) .....

4.

PPh TERUTANG (Pilih salah satu sesuai dengan dengan kriteria Wajib Pajak. Untuk lebih jelasnya, lihat Buku Petunjuk Pengisian SPT)
a.

Tarif PPh Ps. 17 ayat (1) Huruf b X Angka 3 .

b.

Tarif PPh Ps. 17 ayat (2b) X Angka 3 .

c. x

Tarif PPh Ps. 31E ayat (1)

39,520,000

39,520,000

(Lihat Buku Petunjuk)

5.

PENGEMBALIAN / PENGURANGAN KREDIT PAJAK LUAR NEGERI


(PPh Ps. 24) YANG TELAH DIPERHITUNGKAN TAHUN LALU

6.

JUMLAH PPh TERUTANG (4 + 5) ...

7.

PPh DITANGGUNG PEMERINTAH (Proyek Bantuan Luar Negeri)

8.

a.

KREDIT PAJAK DALAM NEGERI


(Diisi dari Formulir 1771-III Jumlah Kolom 6) .

8a

750,000

b.

KREDIT PAJAK LUAR NEGERI


(Diisi dari Lampiran Khusus 7A Jumlah Kolom 8)

8b

8c

750,000

38,770,000

10a

11,100,000

10b

10c

11,100,000

11

27,670,000

c. JUMLAH ( 8a + 8b ) ......
9.

10.

11.

a. x

PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI

b.

PPh YANG LEBIH DIPOTONG / DIPUNGUT

(6 7 8c).

PPh YANG DIBAYAR SENDIRI


a. PPh Ps. 25 BULANAN .....
b.

STP PPh Ps. 25 (Hanya Pokok Pajak) ....

c.

JUMLAH (10a + 10b) ....

a. x

PPh YANG KURANG DIBAYAR (PPh Ps. 29)

b.

PPh YANG LEBIH DIBAYAR (PPh Ps. 28A)

(9 10c)..

12.

PPh YANG KURANG DIBAYAR PADA ANGKA 11.a DISETOR TANGGAL

13.

PPh YANG LEBIH DIBAYAR PADA ANGKA 11.b MOHON :

F.1.1.32.14

a.

DIRESTITUSIKAN

Khusus Restitusi untuk Wajib Pajak dengan Kriteria Tertentu atau Wajib Pajak
yang Memenuhi Persyaratan Tertentu:

TGL
b.

BLN

THN

DIPERHITUNGKAN DENGAN UTANG PAJAK


Pengembalian Pendahuluan (Pasal 17C atau Pasal 17D UU KUP)

Halaman 2

Formulir 1771
RUPIAH
(1)

(2)

E. ANGSURAN PPh PASAL 25 TAHUN BERJALAN

14.

(3)

a.

PENGHASILAN YANG MENJADI DASAR


PENGHITUNGAN ANGSURAN ..

14a

304,000,000

b.

KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL:


(Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 9) ....

14b

c.

PENGHASILAN KENA PAJAK (14a 14b) ..

14c

304,000,000

14d

39,520,000

14e

750,000

14f

38,770,000

14g

3,230,833

15a

1,400,000

15b

50,000,000

d.

PPh YANG TERUTANG


(Tarif PPh dari Bagian B Nomor 4 X 14c)

e.

KREDIT PAJAK TAHUN PAJAK YANG LALU ATAS

G. PERNYATAAN
TRANSAKSI DALAM
HUBUNGAN ISTIMEWA

F. PPh FINAL DAN


PENGHASILAN BUKAN
OBJEK PAJAK

PENGHASILAN YANG TERMASUK DALAM ANGKA 14a


YANG DIPOTONG / DIPUNGUT OLEH PIHAK LAIN ..

15

f.

PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI (14d 14e)

g.

PPh PASAL 25 : (1/12 X 14f) ...

a.

PPh FINAL :
(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian A Kolom 5) ....

b.

PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK :


PENGHASILAN BRUTO
(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian B Kolom 3) ......

16 a.

Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven Country.
(Wajib melampirkan Lampiran Khusus 3A, 3A-1, dan 3A-2 Buku Petunjuk Pengisian SPT )*
Tidak Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven
Country

b.

H. LAMPIRAN

17 SELAIN LAMPIRAN-LAMPIRAN 1771-I, 1771-II, 1771-III, 1771-IV, 1771-V, DAN 1771-VI


BERSAMA INI DILAMPIRKAN PULA :
a.

SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 29

b.

LAPORAN KEUANGAN

c.

TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN DARI LAPORAN KEUANGAN (Lampiran Khusus 8A-1 / 8A-2 / 8A-3 / 8A-4 / 8A-5 / 8A-6/ 8A-7/ 8A-8)*

d.

DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL (Lampiran Khusus 1A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

e.

PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Lampiran Khusus 2A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

f.

DAFTAR FASILITAS PENANAMAN MODAL (Lampiran Khusus 4A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

g.

DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN (Lampiran Khusus 5A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

h.

SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus bagi BUT)

i.

PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT) (Lampiran Khusus 6A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

j.

KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (Lampiran Khusus 7A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

k.

SURAT KUASA KHUSUS (Bila dikuasakan)

l.

RINCIAN JUMLAH PENGHASILAN DAN PEMBAYARAN PPh FINAL PP 46/2013 PER MASA PAJAK DARI MASING-MASING TEMPAT USAHA

m.
n.
* Wajib Pajak dapat langsung mengunduh dari situs Direktorat Jenderal Pajak dengan alamat http://www.pajak.go.id. atau mengambil di KPP/KP2KP
terdekat.
PERNYATAAN

Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku,
saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas beserta lampiran-lampirannya adalah benar, lengkap dan jelas.

a.

WAJIB PAJAK

b.

c.

KUASA

d.

PURWOKERTO
(Tempat)

3 0

0 4

2 0 1 5

tgl

bln

thn

TANDA TANGAN DAN CAP PERUSAHAAN :

NAMA LENGKAP
PENGURUS / KUASA

e.

A G U S

NPW P

f.

0 6

F.1.1.32.14

- H A N D O Y O -

3 6 4

2 5 4

5 2 1

0 0 0

FORMULIR

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

KEMENTERIAN KEUANGAN RI
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

IDENTITAS

TAHUN PAJAK

LAMPIRAN - I

1771 - I

PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO FISKAL

NPW P

NAMA WAJIB PAJAK

P T

- S E

PERIODE PEMBUKUAN

J A H T E R A

s.d.

- M U T

0
I

A R A

- M A

NO

URAIAN

RUPIAH

(1)

(2)

(3)

1.

2 0 1 4

PENGHASILAN NETO KOMERSIAL DALAM NEGERI :


a.

PEREDARAN USAHA ........

b.

HARGA POKOK PENJUALAN ............

c.

BIAYA USAHA LAINNYA ...............

d.

PENGHASILAN NETO DARI USAHA ( 1a - 1b - 1c ) .......

e.

PENGHASILAN DARI LUAR USAHA ...........

f.

BIAYA DARI LUAR USAHA ...............

g.

PENGHASILAN NETO DARI LUAR USAHA ( 1e - 1f )........

1a

5,000,000,000

1b

4,200,000,000

1c

504,600,000

1d

295,400,000

1e

57,000,000

1f

1,400,000

1g

55,600,000

1h

351,000,000

2.

h. JUMLAH ( 1d + 1g )
: ............
PENGHASILAN NETO KOMERSIAL LUAR NEGERI
(Diisi dari Lampiran Khusus 7A Kolom 5) ...........

3.

JUMLAH PENGHASILAN NETO KOMERSIAL (1h + 2) .............

351,000,000

4.

PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL


4

DAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK .............

5.

PENYESUAIAN FISKAL POSITIF :


a. BIAYA YANG DIBEBANKAN / DIKELUARKAN UNTUK KEPENTINGAN
PEMEGANG SAHAM, SEKUTU, ATAU ANGGOTA. ..........

5a
5b

b.
c.

PEMBENTUKAN ATAU PEMUPUKAN DANA CADANGAN .....


PENGGANTIAN ATAU IMBALAN PEKERJAAN ATAU
5c
JASA DALAM BENTUK NATURA DAN KENIKMATAN .......

d.

JUMLAH YANG MELEBIHI KEWAJARAN YANG DIBAYARKAN KEPADA


PEMEGANG SAHAM / PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
5d
SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN .............

6.

e.

HARTA YANG DIHIBAHKAN, BANTUAN ATAU SUMBANGAN .....

f.
g.

PAJAK PENGHASILAN ..................


GAJI YANG DIBAYARKAN KEPADA ANGGOTA PERSEKUTUAN, FIRMA
ATAU CV YANG MODALNYA TIDAK TERBAGI ATAS SAHAM .....

h.

SANKSI ADMINISTRASI ..................

i.

SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI ATAS PENYUSUTAN FISKAL ..

j.

SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI ATAS AMORTISASI FISKAL ..

k.

BIAYA YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..........

l.

PENYESUAIAN FISKAL POSITIF LAINNYA ............

m.

JUMLAH

5a s.d. 5l

: .........................

PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF :


a. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI BAWAH PENYUSUTAN FISKAL ..

b.

SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI BAWAH AMORTISASI FISKAL ..

c.

PENGHASILAN YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..

d.

PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF LAINNYA ..........

e.

JUMLAH 6a s.d. 6d ..................

5e
5f
5g
5h
5i
5j
5k
5l

10,000,000

5m

10,000,000

6a
6b
6c
6d

57,000,000

6e

57,000,000

7.

FASILITAS PENANAMAN MODAL BERUPA PENGURANGAN PENGHASILAN NETO:


7b
TAHUN KE 7a
(Diisi dari Lampiran Khusus 4A Angka 5b) ...

8.

PENGHASILAN NETO FISKAL (3 - 4 + 5m - 6e - 7b) ..........

CATATAN :

Pindahkan jumlah Angka 8 ke Formulir 1771 Huruf A Angka 1.

D.1.1.32.31

304,000,000

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

KEMENTERIAN KEUANGAN RI

PERINCIAN HARGA POKOK PENJUALAN, BIAYA USAHA LAINNYA DAN BIAYA DARI LUAR USAHA SECARA KOMERSIAL

IDENTITAS

DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

NPWP

0 2 5

4 5 6

PERIODE PEMBUKUAN

1 1 4 s.d. 1 2 1 4

5 2

0 0 0

NAMA WAJIB PAJAK :

TAHUN PAJAK

FORMULIR

LAMPIRAN - II

1771 - II

P T - S E J A H T E R A - M U T I A R A

2 0 1 4
- M A S

NO.

PERINCIAN

HARGA POKOK PENJUALAN


(Rupiah)

BIAYA USAHA LAINNYA


(Rupiah)

BIAYA DARI LUAR USAHA


(Rupiah)

JUMLAH
(Rupiah)

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6) = (3) + (4) + (5)

1.

PEMBELIAN BAHAN/BARANG DAGANGAN

4,500,000,000

2. GAJI, UPAH, BONUS, GRATIFIKASI,


HONORARIUM, THR, DSB

4,500,000,000
300,000,000

300,000,000

5,000,000

5,000,000

4. BIAYA PENYUSUTAN DAN AMORTISASI

20,000,000

20,000,000

5. BIAYA SEWA

60,000,000

60,000,000

6. BIAYA BUNGA PINJAMAN

7. BIAYA SEHUBUNGAN DENGAN JASA

8. BIAYA PIUTANG TAK TERTAGIH

9. BIAYA ROYALTI

10. BIAYA PEMASARAN/PROMOSI

20,000,000

20,000,000

11. BIAYA LAINNYA

99,600,000

3. BIAYA TRANSPORTASI

1,400,000

101,000,000

12. PERSEDIAAN AWAL

1,200,000,000

1,200,000,000

13. PERSEDIAAN AKHIR (-/-)

1,500,000,000

1,500,000,000

14

4,200,000,000

JUMLAH 1 S.D. 12 DIKURANGI 13

504,600,000

Catatan :
Nomor 1 untuk Perusahaan Dagang diisi pembelian barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi pembelian bahan baku, bahan penolong dan barang jadi.
Nomor 7 termasuk management fee, technical assistance fee, dan jasa lainnya
Nomor 11 diisi dengan total biaya yang tidak tertampung dalam perincian 1 s.d. 10.
Nomor 12 dan 13 untuk perusahaan dagang diisi total persediaan awal dan akhir barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi total persediaan
awal/akhir bahan baku/bahan penolong ditambah barang setengah jadi ditambah barang jadi.
D.1.1.32.54

1,400,000

4,706,000,000

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

KEMENTERIAN KEUANGAN RI

KREDIT PAJAK DALAM NEGERI

IDENTITAS

DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

NPW P

PERIODE PEMBUKUAN

0 2

0 2 5

0 1 1 4

s.d.

4 5 6

5 2 1

0 0 0

NAMA WAJIB PAJAK :

(1)

BENDAHARA DISHUB

P T

- S E J A H T E R A

- M U T

A R A

- M A S

1 2 1 4

PEMOTONG/ PRMUNGUT PAJAK

NO.

1.

TAHUN PAJAK

FORMULIR

LAMPIRAN - III

1771 - III

PAJAK PENGHASILAN
YANG DIPOTONG / DIPUNGUT
(Rupiah)
(6)

OBJEK PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN

NAMA

NPWP

(2)

(3)

00.111.111.1-521.000

JENIS PENGHASILAN /
TRANSAKSI
(4)

(Rupiah)
(5)

Penjualan

50,000,000

750,000

50,000,000

750,000

BUKTI PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN/SSP/SSPCP

NOMOR

TANGGAL

(7)

(8)

05 April 2014

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

11.

12.

13.

14.

JUMLAH

JML

Catatan :
Diisi dengan rincian per Bukti Pemotongan / Pemungutan Pajak.
Pindahkan hasil penjumlahan PPh Pasal 22, PPh Pasal 23 dan PPh Pasal 26 Kolom (6) ke Formulir 1771 Huruf C Angka 8.a.
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI

D.1.1.32.32

Halaman ke-

dari

halaman Lampiran-III

FORMULIR

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

IDENTITAS

KEMENTERIAN KEUANGAN RI
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK

NPW P

NAMA WAJIB PAJAK

PERIODE PEMBUKUAN

BAGIAN A

s.d.

- M U

2 0

- M A

1 4
-

PPh FINAL

NO.

JENIS PENGHASILAN

(1)

(2)

1.

TAHUN PAJAK

LAMPIRAN - IV

1771 - IV

DASAR PENGENAAN PAJAK

TARIF

PPh TERUTANG

(Rupiah)
(3)

(%)
(4)

(Rupiah)
(5)

7,000,000

BUNGA DEPOSITO / TABUNGAN,

20%

1,400,000

DAN DISKONTO SBI / SBN


2.

3.

BUNGA / DISKONTO OBLIGASI

PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM


YANG DIPERDAGANGKAN DI BURSA EFEK

4.

PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM


MILIK PERUSAHAAN MODAL VENTURA

5.

PENGHASILAN USAHA PENYALUR / DEALER /


AGEN PRODUK BBM

6.

PENGHASILAN PENGALIHAN HAK ATAS


TANAH / BANGUNAN

7.

PENGHASILAN PERSEWAAN ATAS


TANAH / BANGUNAN
IMBALAN JASA KONSTRUKSI :

8.

a.

PELAKSANA KONSTRUKSI

b.

PERENCANA KONSTRUKSI

c.

PENGAWAS KONSTRUKSI

9.

PERWAKILAN DAGANG ASING

10.

PELAYARAN / PENERBANGAN ASING

11.

PELAYARAN DALAM NEGERI

12.

PENILAIAN KEMBALI AKTIVA TETAP

13.

TRANSAKSI DERIVATIF YANG


DIPERDAGANGKAN DI BURSA

14.

JUMLAH BAGIAN A

1,400,000

JBA

Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir a

BAGIAN B : PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK


NO

JENIS PENGHASILAN

(1)

(2)

PENGHASILAN BRUTO
(Rupiah)
(3)

50,000,000

1.

BANTUAN / SUMBANGAN

2.

HIBAH

3.

DIVIDEN / BAGIAN LABA DARI PENYERTAAN MODAL


PADA BADAN USAHA DI INDONESIA (Pasal 4 Ayat (3) Huruf f UU PPh)

4.

IURAN DAN PENGHASILAN TERTENTU YANG DITERIMA DANA PENSIUN

5.

BAGIAN LABA YANG DITERIMA PERUSAHAAN MODAL VENTURA


DARI BADAN PASANGAN USAHA

6.

SISA LEBIH YANG DITERIMA ATAU DIPEROLEH BADAN ATAU LEMBAGA


NIRLABA YANG BERGERAK DALAM BIDANG PENDIDIKAN DAN/ATAU
BIDANG PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN, YANG TELAH TERDAFTAR
PADA INSTANSI YANG MEMBIDANGINYA, YANG DITANAMKAN KEMBALI
DALAM BENTUK SARANA DAN PRASARANA KEGIATAN PENDIDIKAN DAN/
ATAU PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN (Pasal 4 Ayat (3) Huruf m UU PPh)

7.
.
JUMLAH BAGIAN B

50,000,000

JBB
Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir b

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI

D.1.1.32.34

Halaman ke-

dari

halaman Lampiran-IV

1771 - V

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN


DAFTAR PEMEGANG SAHAM/PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN
DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS

KEMENTERIAN KEUANGAN RI

IDENTITAS

DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

NPW P

NAMA WAJIB PAJAK

P T

PERIODE PEMBUKUAN

BAGIAN A

S E

A H T

E R A

s.d.

- M U T

0
I

TAHUN PAJAK

FORMULIR

LAMPIRAN - V

A R A

- M A S

JUMLAH MODAL DISETOR


(Rupiah)
%
(5)
(6)

NAMA

ALAMAT

NPW P

(1)

(2)

(3)

(4)

Satya Nugraha

Jl.Veteran No.50 Purwokerto

06.425.232.5-521.000

2,000,000,000

50%

Amirudin

Jl. Puteran No.150 Purwokerto

06.265.252.5-521.000

1,000,000,000

25%

Agus Handoyo

Jl.Mawar No.50 Purwokerto

06.364.254.5-521.000

1,000,000,000

25%

4,000,000,000

100%

2.

3.

: DAFTAR PEMEGANG SAHAM / PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN

NO

1.

2 0 1 4

DIVIDEN
(Rupiah)
(7)

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

JUMLAH BAGIAN A

BAGIAN B

JBA

: DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS

NO

NAMA

ALAMAT

NPWP

JABATAN

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

1.

Satya Nugraha

Jl.Veteran No.50 Purwokerto

06.425.232.5-521.000

Presiden Komisaris

2.

Amirudin

Jl. Puteran No.150 Purwokerto

06.265.252.5-521.000

Komisaris

3.

Agus Handoyo

Jl.Mawar No.50 Purwokerto

06.364.254.5-521.000

Direktur

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI

D.1.1.32.35

Halaman ke-

dari

halaman Lampiran-V

1771 - VI

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN


DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI

KEMENTERIAN KEUANGAN RI

DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI


DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

NPW P

NAMA WAJIB PAJAK

PERIODE PEMBUKUAN

BAGIAN A

TAHUN PAJAK

FORMULIR
IDENTITAS

LAMPIRAN - VI

s.d.

- M U

- M A

DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI

NO

NAMA

ALAMAT

NPWP

(1)

(2)

(3)

(4)

JUMLAH PENYERTAAN MODAL


(Rupiah)

(5)

(6)

1.

2.

3.

4.

5.

JUMLAH BAGIAN A
BAGIAN B

JBA

DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

NO

NAMA

NPWP

(1)

(2)

(3)

JUMLAH PINJAMAN

TAHUN

(Rupiah)
(4)

(5)

BUNGA/TH
%
(6)

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9
10.
11.
12.
13.

BAGIAN C

DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

NO

NAMA

NPWP

(1)

(2)

(3)

JUMLAH PINJAMAN

TAHUN

(Rupiah)
(4)

(5)

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9
10.
11.
12.
13.

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI

D.1.1.32.36

Halaman ke-

dari

halaman Lampiran-VI

BUNGA/TH
%
(6)

8A-2

PERUSAHAAN
DAGANG

LAMPIRAN KHUSUS
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

8A-2
TAHUN PAJAK

TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN


DARI LAPORAN KEUANGAN
NPWP

0 2

NAMA WAJIB PAJAK

P T - S E J A H T E R A - M U T I A R A - M A S -

I.

0 2 5 0 4 5 6

5 2 1

0 0 0
-

ELEMEN DARI NERACA

NO.

URAIAN

NILAI (RUPIAH)

NO.

1,081,628,550
2,620,096,450
1,500,000,000
-

1. KAS DAN SETARA KAS


2. INVESTASI SEMENTARA
3. PIUTANG USAHA PIHAK KETIGA
4.

2 0 1 4

PIUTANG USAHA PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN


ISTIMEWA

5. PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK KETIGA


PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN
6.
ISTIMEWA
7. PENYISIHAN PIUTANG RAGU-RAGU
8. PERSEDIAAN
9. BEBAN DIBAYAR DI MUKA
10. UANG MUKA PEMBELIAN
11. AKTIVA LANCAR LAINNYA
12. PIUTANG JANGKA PANJANG

2.

14. AKTIVA TETAP LAINNYA


15. DIKURANGI: AKUMULASI PENYUSUTAN
16. INVESTASI PADA PERUSAHAAN ASOSIASI
17. INVESTASI JANGKA PANJANG LAINNYA
18. HARTA TIDAK BERWUJUD
19. AKTIVA PAJAK TANGGUHAN
20. AKTIVA TIDAK LANCAR LAINNYA
JUMLAH AKTIVA

NILAI (RUPIAH)

28,670,000
-

HUTANG USAHA PIHAK YANG MEMPUNYAI


HUBUNGAN ISTIMEWA

3. HUTANG BUNGA
4. HUTANG PAJAK
5. HUTANG DIVIDEN
6. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR
7. HUTANG BANK
8.

BAGIAN HUTANG JANGKA PANJANG YANG JATUH


TEMPO DALAM TAHUN BERJALAN

9. UANG MUKA PELANGGAN


10. KEWAJIBAN LANCAR LAINNYA
11. HUTANG BANK JANGKA PANJANG

100,000,000
(35,000,000)
5,266,725,000

13. TANAH DAN BANGUNAN

URAIAN

1. HUTANG USAHA PIHAK KETIGA

12.

HUTANG USAHA JANGKA PANJANG PIHAK


LAIN

13.

HUTANG USAHA JANGKA PANJANG PIHAK YANG


MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA

4,000,000,000
926,575,000
311,480,000

14. KEWAJIBAN PAJAK TANGGUHAN


15. KEWAJIBAN TIDAK LANCAR LAINNYA
16. MODAL SAHAM
17. AGIO SAHAM (TAMBAHAN MODAL DISETOR)
18. LABA DITAHAN TAHUN-TAHUN SEBELUMNYA
19. LABA DITAHAN TAHUN INI
20. EKUITAS LAIN-LAIN

5,266,725,000

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

II. ELEMEN DARI LAPORAN LABA/RUGI


NO.

URAIAN

NILAI (RUPIAH)

5,000,000,000

1. PENJUALAN BERSIH

4,500,000,000
1,200,000,000
1,500,000,000

2. PEMBELIAN
3. SALDO BARANG DAGANGAN - AWAL
4. SALDO BARANG DAGANGAN - AKHIR

4,200,000,000
800,000,000
504,600,000
295,400,000
55,600,000
351,000,000
39,520,000
311,480,000
311,480,000
311,480,000

5. HARGA POKOK PENJUALAN (2 + 3 - 4)


6. LABA KOTOR (1 - 5)
7. BEBAN PENJUALAN
8. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI
9. LABA USAHA (6 - 7 - 8)
10. PENGHASILAN/(BEBAN) LAIN
11. BAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASOSIASI
12. LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (9 + 10 + 11)
13. BEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILAN
14. LABA (RUGI) DARI AKTIVITAS NORMAL (12 - 13)
15. POS LUAR BIASA
16. LABA/RUGI SEBELUM HAK MINORITAS (14 + 15)
17. HAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAAN
18. LABA BERSIH (16 - 17)

III. ELEMEN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA SESUAI DENGAN PSAK NOMOR 7
NO.

PIHAK-PIHAK

JENIS TRANSAKSI

NILAI TRANSAKSI (RUPIAH)

PERNYATAAN
Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku, saya menyatakan bahwa apa yang telah saya
beritahukan di atas adalah benar, lengkap dan jelas.
a.

PURWOKERTO
(Tempat)

b.

WAJIB PAJAK

0
(tgl)

(bln)

(thn)

KUASA

c. NAMA LENGKAP PENGURUS/KUASA


A

O
(d. Tanda tangan dan cap perusahaan)

LAMPIRAN KHUSUS
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
TAHUN PAJAK

1A

2 0 1 4

DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL


NPWP

0 2

0 2 5

KELOMPOK / JENIS HARTA

4 5 6

5 2 1

0 0 0

NAMA WAJIB PAJAK

P T### S E J A H T E R A - M U T

BULAN /

HARGA

NILAI SISA BUKU FISKAL

METODE

TAHUN

PEROLEHAN

AWAL TAHUN

PENYUSUTAN / AMORTISASI

PEROLEHAN

(RUPIAH)

(RUPIAH)

I A R A - M A S

PENYUSUTAN / AMORTISASI

KOMERSIAL

FISKAL

FISKAL TAHUN INI

CATATAN (Nilai sisa buku)

(RUPIAH)

HARTA BERWUJUD

Kelompok 1 :
Garis lurus

5,000,000
10,000,000

10,000,000
20,000,000

Garis lurus

5,000,000

35,000,000

SELISIH PENYUSUTAN ( PINDAHKAN KE FORMULIR 1771-I ANGKA 5 HURUF i ATAU ANGKA 6 HURUF a) .........

20,000,000
20,000,000

65,000,000
65,000,000

HARTA TAK BERWUJUD


Kelompok 1 :
.
Kelompok 2 :
.
Kelompok 3 :
.
Kelompok 4 :
.
Kelompok Lain-lain
.
JUMLAH AMORTISASI FISKAL ........................
JUMLAH AMORTISASI KOMERSIAL ...................
SELISIH AMORTISASI ( PINDAHKAN KE FORMULIR 1771-I ANGKA 5 HURUF j ATAU ANGKA 6 HURUF b) ...........

5 Komputer
4 Mesin Fotocopy

1 Januari 2013
1 Januari 2013

20,000,000
40,000,000

15,000,000
30,000,000

Garis lurus

Garis lurus

Garis lurus

1 Januari 2014

40,000,000

40,000,000

Garis lurus

100,000,000

85,000,000

Kelompok 2 :

5 Etalase dari Aluminium


Kelompok 3 :
.
Kelompok 4 :
.
KELOMPOK BANGUNAN
Permanen

Tidak Permanen :
.
JUMLAH PENYUSUTAN FISKAL ....

JUMLAH PENYUSUTAN KOMERSIAL .........................

Purwokerto,

3 0
WAJIB PAJAK / KUASA

( Agus Handoyo)

0 4

1 5

PT.Sejahtera Mutiara Mas beralamat di Jalan Kamper Raya 22 Tanjung, Purwokerto bergerak di bidang
perdagangan Alat Tulis Kantor berdiri 2011. Berikut data Wajib Pajak :
1. Identitas Wajib Pajak
Nama Wajib Pajak
NPWP
Alamat
Jenis Usaha
Nama Pimpinan
Pembukuan

PT.SEJAHTERA MUTIARA MAS


02.025.456.9-521.000
Jalan Kamper Raya 22 Tanjung, Purwokerto
Perdagangan Atk dan Jasa Fotocopy
Agus Handoyo,SE
tidak diaudit
Tahun Pajak : Januari s/d Desember
Sistem akuntansi : manual
Tidak menggunakan konsultan pajak
: FIFO
: Garis Lurus

Metode Penilaian Persediaan


Metode Penyusutan/Amorstisasi
Susunan Pengurus
Presiden Komisaris
:
Satya Nugraha
NPWP : 06.425.232.5-521.000
Komisaris
:
Amirudin
NPWP : 06.265.252.5-521.000
Direktur
:
Agus Handoyo
NPWP : 06.364.254.5-521.000
Telpon
:
0281-643266
Peredaran Usaha 2013
:
4,900,000,000
Penyertaan Modal :
no
Nama
Alamat
Nominal
1 Satya Nugraha
Jl.Veteran No.50 Purwokerto
2,000,000,000
2 Amirudin
Jl. Puteran No.150 Purwokerto
1,000,000,000
3 Agus Handoyo
Jl.Mawar No.50 Purwokerto
1,000,000,000
Jumlah
4,000,000,000
2. Data Pemungutan PPh Pasal 22 :
Pemungut Pajak
:
BENDAHARA DISHUB
NPWP
:
00.111.111.1-521.000
Objek PPh Pasal 22
:
50,000,000
PPh Pasal 22
:
750,000
3. Data Penyetoran PPh Pasal 25 :
Januari
:
700,000
Pebruari
:
700,000
Maret
:
700,000
April
:
1,000,000
Mei
:
1,000,000
Juni
:
1,000,000
Juli
:
1,000,000
Agustus
:
1,000,000
September
:
1,000,000
Oktober
:
1,000,000
Nopember
:
1,000,000
Desember
:
1,000,000
Jumlah
:
11,100,000
Laba neto Fiskal
Kompensasi Kerugian
Penghasilan Kena Pajak :
Total Omzet
- PKP Fasilitas

5,000,000,000
4,800,000,000 x
5,000,000,000

Tanggal SSP :

304,000,000

%
50%
25%
25%

05 April 2014

304,000,000
304,000,000
5,000,000,000
291,840,000

- PKP Tidak dapat fasilitas

304,000,000 -

PPh terutang :
- PPh terutang Fasilitas
- PPh Tidak dapat fasilitas

291,840,000

12,160,000

291,840,000 x 25 % x 50 %
12,160,000 x 25 %
total pph terutang

36,480,000
3,040,000
39,520,000

Kredit Pajak :
- PPh Pasal 22
- PPh Pasal 25
Total Kredit Pajak
PPh Kurang Bayar Pasal 29

750,000
11,100,000
11,850,000
27,670,000

2. PPh Pasal 25 :
Laba neto Fiskal
Kompensasi Kerugian
Penghasilan Kena Pajak :
Total Omzet
PKP Fasilitas

304,000,000
304,000,000
5,000,000,000
4,800,000,000 x
5,000,000,000
304,000,000 -

PKP Tidak dapat fasilitas


PPh terutang :
PPh terutang Fasilitas
PPh Tidak dapat fasilitas

304,000,000

291,840,000

291,840,000

12,160,000

291,840,000 x 25 % x 50 %
12,160,000 x 25 %
total pph terutang

- PPh terutang
- PPh Pasal 22

36,480,000
3,040,000
39,520,000

39,520,000
750,000
-

Dasar Perhitungan PPh Pasal 25


PPh Pasal 25 :

38,770,000
38,770,000 : 12

3,230,833

LABA KOMERSIAL TAHUN 2014 YG DILAPORKAN DALAM NERACA :


LABA NETO KOMERSIAL
351,000,000
PPH TERUTANG 2014
39,520,000 LABA TAHUN BERJALAN TAHUN 2014
311,480,000

PPh Pasal 25 Januari s/d Nopember


PPh Pasal 25 dibayar dimuka jan s/d Nop

10,100,000

Kas
PPh Pasal 22 dibayar dimuka

750,000
Kas

Biaya PPh (pph terutang)

39,520,000

PPh Pasal 25 dibayar dimuka jan s/d Nop


PPh Pasal 22 dibayar dimuka

Hutang PPh Pasal 25 Desember


Hutang PPh Pasal 29

10,100,000
750,000

1,000,000
27,670,000
39,520,000

PT. SEJAHTERA MUTIARA MAS


LAPORAN RUGI LABA
PERIODE JAN S/D DES 2014
Omzet dari penjualan ATK
HPP :
Persediaan awal
Pembelian barang
Tersedia dijual
Persediaan akhir
HPP :

5,000,000,000
1,200,000,000
4,500,000,000 5,700,000,000
1,500,000,000 4,200,000,000 -

Laba bruto usaha


Biaya Adm & Umum
- biaya gaji karyawan
- biaya Promosi
- biaya Adm kantor
- biaya listrik dan telepon
- biaya pemeliharaan rutin aktiva
- biaya perjalanan dinas
- biaya Premi asuransi
- biaya sewa Toko
- biaya sumbangan dalam rangka peringatan hari kemerdekaan
- biaya sanksi administrasi PPN
- biaya penyusutan
- biaya pembuatan seragam satpam
- biaya pembuatan seragam karyawan selain satpam
Total Biaya Adm & Umum

800,000,000

Laba Neto Usaha :


Pendapatan dan biaya lain-lain :
Penghasilan jasa giro dan bunga deposito
Menerima sumbangan dari pemerintah
Pajak atas jasa giro dan bunga deposito
Pendapatan dan biaya lain-lain :
Laba Neto komersial

295,400,000

300,000,000###
20,000,000###
50,000,000###
20,000,000###
10,000,000###
5,000,000###
4,000,000###
60,000,000###
1,000,000###
6,000,000###
20,000,000###
7,000,000###
1,600,000 +
504,600,000

7,000,000
50,000,000
(1,400,000) +
55,600,000
351,000,000

Koreksi Fiskal Positif :


biaya sumbangan dalam rangka peringatan hari kemerdekaan
biaya sanksi administrasi PPN
biaya pembuatan seragam karyawan selain satpam
Pajak atas jasa giro dan bunga deposito
Total koreksi positif
Koreksi Fiskal Negatif :
Penghasilan jasa giro dan bunga deposito
Menerima sumbangan mesin cetak dari pemerintah
Total koreksi negatif

(7,000,000)
(50,000,000) +
(57,000,000)

Laba neto Fiskal

304,000,000

Direktur

1,000,000
6,000,000
1,600,000
1,400,000 +
10,000,000

Agus Handoyo

PT. SEJAHTERA MUTIARA MAS


Neraca
Per 31 Desember 2014
AKTIVA

PASIVA

Aktiva Lancar
Kas
Bank
Piutang
Persediaan
Jumlah Aktiva Lancar
Aktiva Tetap
Aktiva tetap
Akumulasi Penyusutan
Jumlah Aktiva Tetap
Total Aktiva

Rp.
Rp.
Rp.
Rp.

228,975,000
852,653,550
2,620,096,450
1,500,000,000 +

Rp.

5,201,725,000

Rp.
Rp.
Rp.
Rp.

100,000,000
35,000,000 65,000,000
5,266,725,000

Hutang Bank
Hutang PPh Psl 25 Des 2014
Hutang PPh Psl 29
Jumlah Hutang

Rp.
Rp.
Rp.
Rp.

1,000,000
27,670,000 +
28,670,000

Modal
Laba Ditahan
Laba Tahun Berjalan

Rp.
Rp.
Rp.

4,000,000,000
926,575,000
311,480,000

Total Kewajiban & Ekuitas

Rp.

5,266,725,000

PT. SEJAHTERA MUTIARA MAS

Agus Handoyo

Direktur

SURAT SETORAN PAJAK


KEMENTERIAN KEUANGAN R.I.
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

NPWP

(SSP)

LEMBAR

Untuk Arsip Wajib Pajak

Diisi sesuai dengan Nomor Pokok Wajib Pajak yang dimiliki

NAMA WP

PT.SEJAHTERA MUTIARA MAS

ALAMAT WP

Jalan Kamper Raya 22 Tanjung, Purwokerto


.....

NOP

Diisi sesuai dengan Nomor Objek Pajak

ALAMAT OP

.....

.....
Kode Akun Pajak

Kode Jenis Setoran

4 1 1 1 2 6

2 0 0

Uraian Pembayaran :
PPh Pasal 29
.....
.....

Masa Pajak
Jan

Feb

Mar

Apr

Mei

Jun

Jul

Ags

Sep

Okt

Nov

Tahun Pajak

Des

2 0 1 4
Beri tanda silang (x) pada kolom bulan, sesuai dengan pembayaran untuk masa yang berkenaan

Nomor Ketetap

Diisi Tahun terutangnya Pajak

Diisi sesuai Nomor Ketetapan : STP, SKPKB, SKPKBT

Jumlah Pembayara :
TerbilangDua

27,670,000

Diisi dengan rupiah penuh

puluh tujuh juta enam ratus tujuh puluh ribu rupiah

.....
.....

Diterima oleh Kantor Penerima Pembayaran


Tanggal
Cap dan tanda tangan

Nama Jelas :.

Wajib Pajak/Penyetor
Purwokerto , Tanggal 30-04-2015
Cap dan tanda tangan

Nama Jelas :Agus Handoyo

" Terima kasih Telah Membayar Pajak - Pajak Untuk Pembangunan Bangsa "
Ruang Validasi Kantor Penerima Pembayaran

F.2.0.32.01

SURAT SETORAN PAJAK


KEMENTERIAN KEUANGAN R.I.
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

NPWP

(SSP)

LEMBAR

Untuk Arsip Wajib Pajak

Diisi sesuai dengan Nomor Pokok Wajib Pajak yang dimiliki

NAMA WP

PT.SEJAHTERA MUTIARA MAS

ALAMAT WP

Jalan Kamper Raya 22 Tanjung, Purwokerto


.....

NOP

Diisi sesuai dengan Nomor Objek Pajak

ALAMAT OP

.....

.....
Kode Akun Pajak

Kode Jenis Setoran

4 1 1 1 2 6

1 0 0

PPh
Uraian Pembayaran
: Pasal 25
.....
.....
.....

Masa Pajak
Jan

Feb

Mar

Apr

Mei

Jun

Jul

Ags

Sep

Okt

Nov

Tahun Pajak

Des

2 0 1 5
Beri tanda silang (x) pada kolom bulan, sesuai dengan pembayaran untuk masa yang berkenaan

Nomor Ketetap

Diisi Tahun terutangnya Pajak

Diisi sesuai Nomor Ketetapan : STP, SKPKB, SKPKBT

Jumlah Pembayara :
TerbilangTiga

3,230,833

Diisi dengan rupiah penuh

juta dua ratus tiga puluh ribu delapan ratus tiga puluh tiga rupiah

.....
.....

Diterima oleh Kantor Penerima Pembayaran


Tanggal
Cap dan tanda tangan

Nama Jelas :.

Wajib Pajak/Penyetor
Purwokerto , Tangga10 Mei 2015
Cap dan tanda tangan

Nama Jelas :Agus Handoyo

" Terima kasih Telah Membayar Pajak - Pajak Untuk Pembangunan Bangsa "
Ruang Validasi Kantor Penerima Pembayaran

F.2.0.32.01