Pengguna Dana
Pembayaran zakat, infaq, shadaqah
Pemegang saham
Otoritas pengawasan atau Dewan Pengawas
Syariah
Bank Indonesia
Pemerintah
Lembaga penjamin simpanan
Masyarakat
UNSUR NERACA
LAPORAN
LAPORAN
LAPORAN
LAPORAN
POSISI KEUANGAN
LABA RUGI
PERUBAHAN EQUITY
ARUS KAS
LAPORAN PERUBAHAN
INVESTASI TERIKAT
LAPORAN SEBAGAI
INVESTOR
DAN MANAGER
INVESTASI
LAPORAN SEBAGAI AGEN
MANAGER INVESTASI
LAPORAN PEMEGANG
AMANAH/FUNGSI SOSIAL
BANK KONVENSIONAL
1.
2.
3.
4.
5.
Neraca + rek
administratif
Laporan laba rugi
Laporan arus kas
Laporan perubahan
ekuitas
Catatan atas lap.
keuangan
BANK SYARIAH
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Neraca + rek
administratif
Laporan laba rugi
Laporan arus kas
Laporan perubahan
ekuitas
Catatan atas lap.
Keuangan
Laporan perubahan dana
investasi terikat
Laporan sumber dan
penggunaan dana ZIS
Laporan sumber dan
penggunaan dana qardhul
hasan
AKTIVA
KEWAJIBAN
Kas
Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank lain
Penempatan pada bank lain
Efek-efek
Tagihan derivatif
Tagihan akseptasi
Kredit
Penyertaan saham
Aktiva Tetap
Aktiva lainnya
Kewajiban segera
Simpanan
Simpanan dari Bank lain
Efek-efek yg dijual dg janji dibeli
kembali
Kewajiban derivatif
Kewajiban akseptasi
Surat berharga yang diterbitkan
Pinjaman diterima
Kewajiban lain-lain
EKUITAS
Modal disetor
Tambahan modal disetor
Saldo laba rugi
AKTIVA
KEWAJIBAN
Kas
Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank lain
Penempatan pada bank lain
Efek-efek
Piutang (mudharabah, salam, istishna)
Pembiayaan mudharabah
Pembiayaan musyarakah
Persediaan (aktiva yg dibeli utk dijual
lagi)
Aktiva yang diperoleh utk Ijarah
Aktifa istishna dalam penyelesaian
Penyertaan
Aktiva tetap dan penyusutan
Aktiva lainnya
Kewajiban segera
Simpanan (Tabungan&Giro wadiah)
Kewajiban lain (hutang salam&istishna)
Kewajiban kepada bank lain
Pembiayaan yang diterima
Keuntungan yg sdh diumumkan blm
dibagi
Hutang zakat
Hutang pajak
Hutang lainnya
INVESTASI TIDAK TERIKAT
ITT bukan bank (Tab & Dep. Mudharabah)
ITT Bank ( Tab & Dep. Mudharabah)
EKUITAS
Modal disetor
Tambahan modal disetor
Saldo laba rugi
Agen investasi
- imbalan yang diterima sebesar jumlah
yang disepakati tanpa memperhatikan hasil
investasi