Anda di halaman 1dari 2

Berikut adalah Laporan Laba Rugi PT. Empat Sekawan, NPWP 01.234.567.8-123.

000, beralamat di Jalan


Gatot Subroto no.69 Kota Jambi Tahun 2008 :
01.
Penjualan
Rp.
02.
Diskon Penjualan
Rp.
03.
Retur Penjualan
Rp.
04.
Pembelian
Rp.
05.
Biaya AngkutMasuk
Rp.
06.
Diskon Pembelian
Rp.
07.
Retur Pembelian
Rp.
08.
Beban Gaji
dan
Tunjangan
Rp.
09.
Uang Lembur
Rp.
10.
Uang Penggantian Pengobatan
Rp.
11.
Baju Seragam
Rp.
12.
Beban Umum &
Administrasi
Rp.
13.
Beban Penjualan
Rp.
14.
Beban Kendaraan
Rp.
15.
Cadangan
Piutang
Tak
Tertagih
16.
Penyusutan Gedung
Kantor
30.000.000
17.
Penyusutan Peralatan
Rp.
8.000.000
18.
Penyusutan Kendaraan
Rp.
30.000.000
19.
Penyusutan Inventaris
Rp.
10.000.000
20.
Bea
Meterai
21.
Pajak Reklame
Rp.
11.600.000
22.
Beban Bunga
Rp.
23.
Beban Promosi
24.
Upah Borongan
Rp.
25.
Penghasilan Bunga Deposito,bruto,tariff20%,final
26. Penghasilan Deviden Rp.
17.000.000,neto, tariff 15% Tidak Final

Rp.
Rp.

3.000.000.000
100.000.000
45.000.000
2.000.000.000
23.000.000
70.000.000
55.000.000
190.000.000
10.000.000
17.000.000
12.900.000
32.500.000
16.400.000
12.800.000
21.600.000

Rp.

1.800.000

8.300.000
27.500.000
5.400.000
Rp.
14.000.000
(penyertaan saham 20%)
Rp.

Informasi Tambahan :
1. Persediaan awal sebesar Rp. 167.000.000, komersial sesuai dengan ketentuan fiskal
2. Persediaan akhir barang dagangan (komersial) sebesar Rp. 152.000.000 termasuk didalamnya barang
rusak sebesar Rp. 8.500.000
3. Beban Gaji dan Tunjangan, termasuk didalamnya pemberian sembako kepada karyawan seharga Rp.
12.500.000
4. Baju seragam terdiri dari seragam pegawai kantor Rp. 8.000.000 sisanya seragam satpam
5. Beban Penjualan meliputi beban penjualan dalam rangka survey pasar sebesar Rp. Rp. 13.000.000,
sedangkan sisanya adalah biaya pembuatan kartu undangan pernikahan kepala bagian.
6. Piutang yang nyata-nyata tidak dapat dibayar adalah sebesar Rp. 15.000.000
7. Gedung Kantor diperoleh seharga Rp.900.000.000 umur 30 tahun sedangkan fiskal kelompok bangunan
permanent.
8. Peralatan dibeli tanggal 1 Mei 2007 seharga Rp. 65.000.000 dengan nilai sisa sebesar Rp. 5.000.000
umur ekonomis 5 tahun dengan menggunakan metode garis lurus. Fiskal menggunakan saldo menurun,
kel. 2
9. Kendaraan dan Inventaris masing-masing dibeli dengan harga Rp. 120.000.000 dan Rp. 40.000.000
pada tanggal 1 Januari 2007. Keduanya sama-sama menggunakan metode saldo menurun dengan
umur ekonomis yang sama pula, yaitu 8 tahun. Sedangkan untuk kepentingan fiskal dilaporkan dengan
menggunakan garis lurus dengan ketentuan kendaraan, aktiva kel.2 dan inventaris aktiva, kel.1.
10. Pada tanggal 22 Januari 2008 diterima STP PPh pasal 25 untuk bulan Oktober, Nopember dan
Desember sebesar Rp. 24.000.000 dengan sanksi admimintrasi sebesar Rp. 960.000. PPh pasal 25
bulan Januari s/d September 2007 sudah dibayar lunas.
11. PPh pasal 22 dan PPh pasal 23 masing-masing sebesar Rp. 5.000.000 dan Rp. 3.000.000.
Diminta
:
1. Buatlah Rekonsiliasi Fiskal untuk PT Empat Sekawan tahun 2008 di kertas kerja rekonsiliasi
2. Hitunglah PPh Kurang/Lebih Bayar (PPh pasal 29 )
3. Hitunglah PPh Pasal 25/bulan untuk tahun 2009

4. Buatkan SPT Tahunan 1771 PT. Empat Sekawan untuk Tahun Pajak 2008 dengan ditandatangani anda
sendiri selaku direktur utama!