SISTEM AKUN

Nama perusahaan
dan periode

PENANGGUNG JAWAB
LAPORAN

DAFTAR REKENING
DAFTAR REKENING

JURNAL
JURNAL PENERIMAAN
PENERIMAAN KAS
KAS

JURNAL
JURNAL PENGELUARAN
PENGELUARAN
KAS
KAS

JURNAL
JURNAL MEMORIAL
MEMORIAL //
UMUM
UMUM

AKUNTANSI SEDERHANA

ERIMAAN
ERIMAAN KAS
KAS

BUKU BESAR

NGELUARAN
NGELUARAN
AS
AS

MEMORIAL
MEMORIAL //
MUM
MUM

BUKU BANTU

Cre

HANA

NERACA

PERHITUNGAN
HASIL USAHA

Create by Irfan Fatoni, Indah Dewi Nurhayati and Apris Tri Mariyono

2013

SISTEM AKUNTANS
UNTUK KOP
NAMA PERUSAHAAN

PERIODE AKUNTANSI

financial

accounting
asset

BTM Surya Amanah Syariah

01
31

TEM AKUNTANSI SEDERHANA

UNTUK KOPERASI
BTM Surya Amanah Syariah
April
Mei

2014
2014

S/D

NEXT
NEXT

Create by: Irfan Fatoni Bersama Indah Dewi Nurha

reate by: Irfan Fatoni Bersama Indah Dewi Nurhayati

2013

DAFTAR REKENING
NO
REK.

NAMA REKENING

POS

1
10
101000
111000
133000
134000
135000
141000
151000
161000

AKTIVA
Aktiva Lancar
Kas
Kas Bank
Pembiayaan Murabahah
Pembiayaan Ijaroh
Pembiayaan Mudharobah
Persekot Biaya
Persediaan Barang
Investasi BTM SA Kesamben

D
D
D
D
D
D
D
D
D

12
250000

Aktiva Tetap
Inventaris Kantor

D
D

13
131

Aktiva Lain

D
D

2
20
311000
341000
342000
343000
344000
345000
351000
361000
371000
391000

KEWAJIBAN/Vasiva
Hutang Lancar
Hutang Bank
Simpanan Mudharobah
Simuda Pendidikan
Simuda Fitri
Simuda Qurban
Simuda Ka'bah
Simuda Wadiah
Deposito Berjangka Mudharobah
SHU sudah dibagi
SHU Tahun lalu

K
K
K
K
K
K
K
K
K
K

392000

SHU Tahun berjalan

K
K
K
K
K
K

3
30
401000
402000
411000
421000
459000
499000

MODAL
Kekayaan Bersih
Simpanan Pokok
Simpanan Wajib Khusus
Penyertaan Modal
Cadangan Modal
Laba Usaha Tahun Lalu
Laba Usaha Periode Ini

K
K
K
K
K
K
K
K
K
K
K
K

4
41
411
412
413
414
415
416

PENDAPATAN
Pendapatan Operasional
Pendapatan Administrasi
Pendapatan Pemb. Murabbaha
Pendapatan Pemb. Mudharobah
Pendapatan Pemb. Ijaroh
Pendapatan Pemb. Musyarokah

42
421
422

Pendapatan Non Operasional

Pendapatan Simpanan di Bank
Pendapatan Lain-lain

K
K

5
51
511
512
513
514
515
516
517
518
519
520
521
522
523

BIAYA
Biaya Operasional
Biaya Bunga Simpanan Anggota
Biaya Bunga Simpanan Non Anggota
Biaya Bunga Pinjaman
Biaya Provisi Pinjaman
Biaya Administrasi Pinjaman
Biaya Gaji Karyawan
Biaya Pemakaian Perlengkapan kantor
Biaya Air, Listrik dan Telpon
Biaya Penghapusan Piutang Tidak tertagih
Biaya Rapat Pengurus dan Pengawas
Biaya Rapat Anggota
Biaya Penyusutan Bangunan
Biaya Penyusutan Kendaraan

D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D

K
K
K
K
K
K

524
525
526
527
528
529
530
531
532

Biaya Penyusutan Inventaris dan Peralatan

56
561
562

Beban Non Oprasional

9
911

Rekening Penutup
Ikhtisar Laba Rugi

Beban Operasional Lain-lain

D
D
D
D
D
D
D
D
D

D
D

DAFT

NG
SALDO AWAL
DEBET

KREDIT

129,599,300
35,677,912
1,728,256,771
53,023,914
275,389,112
266,748,111
600,000
37,376,800

52,029,606

178,666,668
68,180,489
22,410,880
188,410
1,731,318
14,131
1,087,804,431
35,000,000
117,252,848
111,781,605

NO
REK.
106,001
106,002
106,003
106,004
106,005
106,006
106,007
106,008
106,009
106,010
106,011
106,012
106,013
106,014
106,015
106,016
106,017
106,018
106,019
106,020
106,021
106,022
106,023
106,024
106,026
106,026
106,027
106,028
106,029
106,030

444,820,635

3,900,000
5,685,000
574,500,000
78,622,094
6,418,542
32,128,174

2578701526

2769105225

108.01

DAFTAR REKENING BUKU BANTU

NAMA REKENING
Jumadi
Rofiah
Nanang Zakiah
M. Maksun
Sutono
Buntari
Shodiq
Edi Siswoyo
Wariman
Umdana
Ali Usman
Mustaqim
AT. Hanafi MM
Apsari
Wibawati
Budiono
Saifudin Zuhri
Miftahul Mahgfiro
Ririn Nofitasari
Trisila Dwi Utami
Sita Fatimah
Ida Yaroh
Imam Syafi'i
Halimi
Hartatik
Enik Nawala Sari
Finata
Agus Purnomo
Jay Setiawan
Suto

SALDO AWAL
DEBET

YYYY

BANTU

SALDO AWAL
KREDIT

MENU
MENU

POS REK.
106
106
106
106
106
106
106
106
106
106
106
106
106
106
106
106
106
106
106
106
106
106
106
106
106
106
106
106
106
106

108

TGL

BLN

THN

JURNAL PENE
2

6/2/2014

NAMA REKENING

Rek

Rek

Debet

Kredit

JURNAL PENERIMAAN KAS

#N/A

101

DEBET

KREDIT

Rp.

Rp.

AN KAS
3,000

NOMER BUKTI

MENU
MENU

101

TGL

BLN

THN

JURNAL PENGE

NAMA REKENING

Rek
Debet

Rek
Kredit

JURNAL PENGELUARAN KAS

N KAS

DEBET
Rp.

KREDIT
Rp.

NOMER BUKTI

MENU
MENU

MENU
MENU

TGL

BLN

THN

JURNAL MEMO

NAMA REKENING

Rek
Debet

JURNAL MEMORIAL

Rek
Kredit

DEBET
Rp.

KREDIT
Rp.

NOMER BUKTI

MENU
MENU

MENU
MENU

NO.

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40

POS
JURNAL

NAMA REK.
KODE REK.
NOMER
BUKTI

41
42
43
44
45
46
47
48
49
50

BTM Surya Amanah Syariah

BUKU BANTU
Mustaqim
106012
TANGGAL

rekening

SALDO AWAL

SALDO AKHIR

h Syariah
U

MEN
MEN
U
U

Rp

MUTASI
DEBIT

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

SALDO

KREDIT

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Rp

BT

NO.

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39

POS
JURNAL

NAMA REK.
KODE REK.
NOMER
BUKTI

K
101
TANGGAL

40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50

SA

BTM Surya Amanah Syariah

BUKU BESAR
Kas
101000
REKENING

SALDO AWAL

SALDO AKHIR

Syariah

MENU
MENU
MUTASI
DEBIT

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

129,599,300.00
-

KREDIT

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

MENU
MENU
Rp

129,599,300.00
SALDO

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

129,599,300.00
-

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

129,599,300.00

BTM Surya Amanah Syariah

NERACA
PER 31 Mei 2014
AKTIVA
Aktiva Lancar
Kas
Kas Bank
Pembiayaan Murabahah
Pembiayaan Ijaroh
Pembiayaan Mudharobah
Persekot Biaya
Persediaan Barang
Investasi BTM SA Kesamben
Aktiva Tetap
Inventaris Kantor
Jumlah Aktiva Lancar

2
###
129,599,300 ###
35,677,912 ###
1,728,256,771 ###
53,023,914 ###
275,389,112 ###
266,748,111 ###
600,000 ###
37,376,800 ###
- ###

52,029,606
###
###
###
2,578,701,526

Aktiva Lain
Jumlah Aktiva Tetap

3
###
- ###
- ###
- ###
- ###
- ###
- ###
- 0
- 0
- 0
0
-

JUMLAH AKTIVA

KETUA

2,578,701,526

JUMLAH UTANG D

BENDAHARA

Ir. Abdul Malik, MP

AW.Burhan Abadi,SE

manah Syariah
RACA
Mei 2014
KEWAJIBAN/Vasiva
Hutang Lancar
Hutang Bank
Simpanan Mudharobah
Simuda Pendidikan
Simuda Fitri
Simuda Qurban
Simuda Ka'bah
Simuda Wadiah
Deposito Berjangka Mudharobah
SHU sudah dibagi
SHU Tahun lalu

178,666,668
68,180,489
22,410,880
188,410
1,731,318
14,131
1,087,804,431
35,000,000
117,252,848

Jumlah Utang Lancar

1,511,249,175

SHU Tahun lalu

SHU Tahun berjalan
-

444,820,635
-

Jumlah Utang Jangka Panjang

444,820,635
Jumlah Utang

1,956,069,810

MODAL
Kekayaan Bersih
Simpanan Pokok
Simpanan Wajib Khusus
Penyertaan Modal
Cadangan Modal
Laba Usaha Tahun Lalu
Laba Usaha Periode Ini
Jumlah Kekayaan Bersih
JUMLAH UTANG DAN MODAL

3,900,000
5,685,000
574,500,000
78,622,094
6,418,542
32,128,174
701,253,810
2,657,323,620

Kab. Jombang Prop. Jawa Timur , ###

BENDAHARA

PENGAWAS

AW.Burhan Abadi,SE

Drs.Anis Supriyanto Hadi,MPdi

BTM Surya Amanah Syariah

PERHITUNGAN HASIL USAHA

Periode 01 April 2014 S/D 31 Mei 2014

PENDAPATAN
Pendapatan Operasional
Pendapatan Administrasi
Pendapatan Pemb. Murabbaha
Pendapatan Pemb. Mudharobah
Pendapatan Pemb. Ijaroh
Pendapatan Pemb. Musyarokah
Jumlah Pendapatan
BIAYA
Biaya Operasional
Biaya Bunga Simpanan Anggota
Biaya Bunga Simpanan Non Anggota
Biaya Bunga Pinjaman
Biaya Provisi Pinjaman
Biaya Administrasi Pinjaman
Biaya Gaji Karyawan
Biaya Pemakaian Perlengkapan kantor
Biaya Air, Listrik dan Telpon
Biaya Penghapusan Piutang Tidak tertagih
Biaya Rapat Pengurus dan Pengawas
Biaya Rapat Anggota
Biaya Penyusutan Bangunan
Biaya Penyusutan Kendaraan
Biaya Penyusutan Inventaris dan Peralatan
Beban Operasional Lain-lain
Jumlah Beban Oprasional

Beban Non Oprasional

Jumlah Beban Non Operasional
Jumlah Beban
Sisa Hasil Usaha Periode Berjalan

Kab. Jombang Prop. Jawa Timur ,

KETUA

BENDAHARA

Ir. Abdul Malik, MP

AW.Burhan Abadi,SE

a Amanah Syariah

NGAN HASIL USAHA

pril 2014 S/D 31 Mei 2014

Tuesday, December 31, 2013

PENGAWAS

Drs.Anis Supriyanto Hadi,MPdi

PENANGGUNG JAWAB LAPORAN

KETUA
BENDAHARA
PENGAWAS
TANGGAL PELAPORAN
KOTA

:
:
:
:
:

PENANGGUNG JAWAB LAPORAN

Ir. Abdul Malik, MP
AW.Burhan Abadi,SE
Drs.Anis Supriyanto Hadi,MPdi
Tuesday, December 31, 2013
Kab. Jombang Prop. Jawa Timur

NEXT
NEXT

M
M
E
M
E
MN
M
E
N
M
EU
N
E
U
E
N
U
N
U
N
U
U

M
M
E
M
E
MN
M
E
N
M
EU
N
E
U
E
N
U
N
U
N
U
U