Program S1 Akuntansi FEUI

(2 SKS) Gasal 2015-2016

Silabus Pajak 2

UNIVERSITAS INDONESIA
FAKULTAS EKONOMI DAN
BISNIS
SILABUS
PERPAJAKAN 2
ECAU603106
SEMESTER GASAL 2015/2016
1. Tim Pengajar
No
1
2
3
4
5
6
7
8
9

Nama Dosen
Dwi Martani - A
Tubagus Chairul Amachi - B
Bernard E. Tidajoh / Jusuf Halim - C
Firdaus Roni / Siti Nuryanah - D
Eko Wisnu Warsitosunu - E
Indrayagus Slamet - F
Novita Budi Sulistyarini / Adi Pratikto - G
Dian Nastiti - H
Rini Yulius - I

2. Deskripsi Mata Ajaran

Mata ajar ini akan membahas tentang Pajak Daerah (Pajak Bumi dan Bangunan/PBB
Perdesaan dan Perkotaan dan Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan/BPHTB)
dan Retribusi Daerah, Bea Meterai dan Pajak Penghasilan atas Tanah dan
Bangunan/PPhTB. Selain itu, mata ajaran ini juga akan membahas proses administrasi
perpajakan, yang meliputi proses pendaftaran, pembayaran, pelaporan, keberatan,
banding, pengadilan pajak dan sanksi-sanksi terkait penagihan dan ketetapan pajak
beserta kasus keberatan dan banding. Selanjutnya, mata ajaran ini akan membahas
kasus-kasus pajak dalam suatu perusahaan, yaitu kasus terkait PPh badan, PPN, dan
kasus akuntansi perpajakan. Metode pembelajaran yang digunakan mengacu pada
Student Center Learning (SCL).
Jenis
Jumlah SKS
Mata ajar prasyarat

: Wajib
:2
: Perpajakan

3. Tujuan Pembelajaran
3

Tujuan yang berkaitan dengan peningkatan kemampuan kognitif

Diharapkan agar mahasiswa mampu:

a. Menjelaskan tentang Pajak Daerah (Pajak Bumi Bangunan/PBB Perdesaan dan
Perkotaan dan Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan/BPHTB) dan
Restribusi Daerah, Pajak Penghasilan atas Tanah dan Bangunan (PPhTB) serta Bea
Materai.
b. Menjelaskan dan menerapkan Ketentuan Umum Perpajakan (KUP), mulai dari tahap
pendaftaran, pembayaran, pelaporan, pemeriksaan, keberatan, dan banding serta
menghitung sanksi-saksi terkait dengan tagihan dan ketetapan pajak.
c. Menjelaskan keterkaitan antara pajak dengan proses bisnis perusahaan, akuntansi
audit dan etika bisnis.

halaman 1 dari 8

Program S1 Akuntansi FEUI

(2 SKS) Gasal 2015-2016

Silabus Pajak 2

d. Menganalisis akun-akun, kebijakan perusahaan dan transaksi yang dilakukan

perusahaan untuk melakukan koreksi fiskal dan menghitung pajak penghasilan
badan.
e. Menganalisis transaksi-transaksi yang dilakukan perusahaan dan menghitung Pajak
Pertambahan Nilai (PPN) serta Pajak Penjualan atas Barang Mewah (PPn BM).
f. Menganalisis transaksi-transaksi yang dilakukan perusahaan dan membuat jurnal
atas transaksi-transaksi tersebut.
g. Menganalisis penerapan kewajiban perpajakan di suatu perusahaan skala mikro dan
atau kecil.
3.1 Tujuan yang berkaitan dengan pengembangan kepribadian (soft-skill)
No.
Ketrampilan yang Dikembangkan
Keterangan
1.
Ketrampilan teknis
Ada
2.
Ketrampilan analitikal
Ada
3.
Ketrampilan penetapan tujuan (goal setting)
Ada
4.
Ketrampilan mengelola waktu
Ada
5.
Ketrampilan menulis
Ada
6.
Ketrampilan presentasi (public speaking)
Ada
7.
Ketrampilan kerja sama kelompok
Ada
8.
Kepercayaan diri
Ada
9.
Ketrampilan memecahkan masalah
Ada
10. Ketrampilan bahasa Inggris
4. Bahan Bacaan
4.1 Wajib
a.
UU KUP (Ketentuan Umum Perpajakan) No. 28 Tahun 2007
b.
UU PPh (Pajak Penghasilan) No. 36 Tahun 2008
c.
UU PPN (Pajak Pertambahan Nilai) No. 42 Tahun 2009
d.
UU Peradilan Pajak No. 14 Tahun 2002
e.
UU Pajak Daerah dan Retribusi Daerah No. 28 Tahun 2009
f.
UU Bea Meterai
4.2 Pelengkap:
a. Waluyo, Perpajakan Indonesia, buku 1 dan buku 2, Penerbit Salemba 4, 2010.
(W)
b. Rachmanto Surahmat , Persetujuan Penghindaran Pajak Berganda, Sebuah
Pengantar, 2010. (RS)
c. www.pajak.go.id, www.kanwilpajakwpbesar.go.id, www.ortax.org
5. Metode Pengajaran
a.

Kuliah (active lecturing) dalam pertemuan dengan dosen. Pembahasan

problem, mini cases akan dilakukan dalam beberapa pertemuan dengan dosen
terutama untuk materi yang memerlukan ilustrasi perhitungan. Metode ini akan
dilakukan di pertemuan 1, 3, 5, dan 7.

b.

Colaborative learning (Pertemuan 2)

Mekanisme:
Mahasiswa akan dibagi menjadi empat atau lima focus group (tergantung
keadaan kelas).

halaman 2 dari 8

Program S1 Akuntansi FEUI

(2 SKS) Gasal 2015-2016

Silabus Pajak 2

Masing-masing focus group akan membahas topik yang berbeda-beda. Mereka

akan mendiskusikan masing-masing topik sebelum kuliah berlangsung (kegiatan
di luar kelas).
Kemudian, pada jadwal topik tersebut dibahas di kelas, masing-masing anggota
focus group akan memisahkan diri untuk masuk ke dalam home group.
Di dalam home group, masing-masing orang akan mendiskusikan topik-topik
focus group yang berbeda tersebut. Jika ternyata masih terdapat beberapa hal
yang masih harus diperjelas, anggota dari focus group yang terkait akan
berkumpul kembali ke dalam focus group-nya untuk membahas hal tersebut.
Dosen berperan sebagai fasilitator selama diskusi berlangsung. Pada Pertemuan
5, dosen akan memberikan komentar terhadap diskusi tersebut dan meluruskan
hal-hal yang dianggap kurang tepat dari hasil diskusi mahasiswa tersebut.

c. Cases based Tugas Kelompok (Pertemuan 4, 8 dan 9)

Mekanisme:
Mahasiswa akan dibagi menjadi beberapa kelompok dan masing-masing
kelompok akan ditentukan untuk membahas dan mempresentasikan kasus
tertentu.
Kasus perpajakan dengan topik tertentu akan diberikan satu minggu sebelum
jadwal kasus tersebut akan dibahas. Mahasiswa harus mendiskusikan dan
membahas topik tersebut di dalam masing-masing kelompok dan hasil diskusi
tersebut harus dibuat dalam bentuk makalah.
Pada jadwal pertemuan yang sudah ditetapkan di silabus, salah satu kelompok
akan bertindak sebagai penyaji kasus yang telah dibuat. Mahasiswa diwajibkan
aktif untuk memberikan pertanyaan dan menjawab pertanyaan dalam diskusi.
Dosen akan menilai partisipasi mahasiswa dalam diskusi tersebut.
Dosen berperan sebagai fasilitator selama diskusi berlangsung. Pada akhir
pertemuan, dosen akan memberikan komentar terhadap diskusi tersebut dan
meluruskan hal-hal yang dianggap kurang tepat dari hasil diskusi mahasiswa
tersebut.
d.

Experiential Learning (Pertemuan 6)

Mekanisme:
Pada Pertemuan 1, akan diberitahukan kepada para mahasiswa bahwa akan
diadakan pengajaran dengan metode experiential learning untuk sesi Banding
di Pengadilan Pajak. Untuk mengetahui bagaimana jalannya proses pengadilan
pajak yang sebenarnya, para mahasiswa diharapkan untuk datang ke
Pengadilan Pajak dan mengikuti salah satu (atau beberapa) sidang proses
banding di sana.
Mahasiswa secara kelompok melakukan presentasi mengenai hasil kunjungan
ke Pengadilan Pajak. Materi presentasi meliputi hasil pengamatan mahasiswa
selama minimal 2 jam menghadiri persidangan di Pengadilan Pajak dan
menganalisisnya berdasarkan materi mengenai Pengadilan Pajak.

e.

Wawancara UMKM - Tugas Kelompok (Pertemuan 10)

Mekanisme:
Mahasiswa akan dibagi menjadi beberapa kelompok dan masing-masing
kelompok akan diminta untuk mendatangi satu organisasi UMKM.
Mahasiswa diminta untuk melakukan wawancara bagaimana praktik perpajakan
di UMKM tersebut, misalnya: apa saja kewajiban pajak yang selama ini dilakukan
atau dibayarkan, bagaimana proses administrasinya (perhitungan, pembayaran

halaman 3 dari 8

Program S1 Akuntansi FEUI

(2 SKS) Gasal 2015-2016

Silabus Pajak 2

dan pelaporannya), apakah terdapat sistem yang digunakan untuk memenuhi

kewajiban adminsitrasi perpajakan, apakah pernah diperiksa, dll.
Pada jadwal pertemuan yang sudah ditetapkan di silabus, beberapa kelompok
akan mempresentasikan hasil wawancaranya. Mahasiswa diwajibkan aktif untuk
memberikan pertanyaan dan menjawab pertanyaan dalam diskusi. Dosen akan
menilai partisipasi mahasiswa dalam diskusi tersebut.
Dosen berperan sebagai fasilitator selama diskusi berlangsung. Pada akhir
pertemuan, dosen akan memberikan komentar terhadap diskusi tersebut dan
meluruskan hal-hal yang dianggap kurang tepat dari hasil diskusi mahasiswa
tersebut.

Rincian metode pengajaran yang digunakan pada mata ajaran ini adalah:
No.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.

Deskripsi Metode
Pengerjaan kasus
Kuliah
Diskusi Kelas
In-class experiental exercise Assistensi atau Dosen
Laboratorium manual atau komputer
Laboratorium / Asistensi
Penggunaan Komputer
Proyek penelitian independen
Pembelajaran kerjasama (cooperative learning)
Sharing special experiences from expert

Keterangan
Ada
Ada
Ada
Ada
Ada
Ada

6. Evaluasi Hasil Pembelajaran

Sistem evaluasi ditekankan pada proses pembelajaran sehingga setiap tahapan proses
mahasiswa akan dinilai baik oleh dosen maupun oleh asisten dengan prosentase
sebagai berikut :
NO
1
2
3
4

JENIS
Partisipasi/Diskusi
Tugas kelompok dan presentasi
Ujian Tengah Semester
Ujian Akhir Semester
TOTAL

BOBOT
15%
25%
30%
30%
100%

7. Kebijakan Umum
Kode etik mahasiswa yang mencakup kejujuran akademik adalah hal yang sangat
penting, tidak hanya bagi kredibilitas dan harga diri mahasiswa itu sendiri, namun juga
mencerminkan nilai dan standar yang dianut oleh FEUI secara keseluruhan. Mahasiswa
didorong untuk bekerja sama dalam proses pembelajaran, namun pengerjaan tugastugas tetap harus dilakukan secara jujur, mandiri, bukan menyalin pekerjaan orang lain
dan kemudian diakui sebagai karyanya.
7.1 Kehadiran
Sesuai dengan aturan Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia, ketidakhadiran tanpa
keterangan maksimum 20%. Untuk mata ajaran ini berarti maksimum 2 kali. Bagi
mereka yang tingkat ketidakhadiran lebih dari 20% tidak diperbolehkan mengikuti
ujian akhir.
7.2 Persiapan
halaman 4 dari 8

Program S1 Akuntansi FEUI

(2 SKS) Gasal 2015-2016

Silabus Pajak 2

Mahasiswa diasumsikan TELAH MEMBACA bahan ajar sebelum perkuliahan dimulai.

Mahasiswa harus menunjukkan motivasi dan komitmen yang sungguh-sungguh untuk
belajar secara mandiri. Pusat pembelajaran adalah diri mahasiswa sendiri, bukan dosen.
Dosen berperan sebagai fasilitator dan nara sumber proses belajar.
7.3 Fotokopi Buku
Sesuai dengan Kode Etik di lingkungan FEUI yang menghormati hak atas kekayaan
intelektual (HAKI), mahasiswa diharuskan membawa buku teks asli ke kelas; bukan
fotokopi. Buku teks tidak harus edisi terbaru sesuai silabus, selama bisa menunjang
pembelajaran. Mahasiswa yang tidak memiliki buku asli, dapat meminjam dari
mahasiswa senior atau Perpustakaan FEUI.
7.4 Pedoman Penulisan
Makalah penulisan menggunakan standar huruf Times New Roman, font 12, spasi 1,5,
kertas A4.
7.5 Plagiarisme
Plagiarisme adalah mengutip hasil karya orang lain (meliputi namun tidak terbatas pada
kata-kata/data/ide/tabel/diagram), baik sebagian atau seluruhnya, tanpa menyebutkan
sumbernya, atau menyajikan ulang hasil karya orang lain seakan-akan karya si penyaji.
Plagiarisme termasuk juga menyalin sebagian atau seluruh pekerjaan mahasiswa lain
atau menyalin dari buku, jurnal, Web, majalah, koran, dan lain-lain.
Plagiarisme juga mencakup oto-plagiarisme yaitu memasukkan kata-kata/kalimat/ ide
sendiri yang berasal dari tugas/makalah yang telah dikumpulkan untuk penilaian lainnya
tanpa menyebutkan sumbernya.
Sanksi atas Plagiarisme
Satu kali, makalah diberi nilai nol atau maksimum E
Dua kali, mata ajaran terkait diberi nilai E
Tiga kali, dikeluarkan dari Departemen Akuntansi FEUI
Nama dan pas foto diumumkan di Papan Pengumuman setiap kali melakukan
plagiarisme
Panduan untuk Mencegah Plagiarisme
Panduan untuk mencegah plagiarisme dapat diakses di situs FEUI. Bagi mahasiswa
yang belum jelas, dapat menghubungi Departemen Akuntansi FEUI.
Statement of Authorship
Bagi mahasiswa yang mendapatkan tugas membuat makalah/paper, harus menyertakan
Statament of Authorship (terlampir) di halaman depan makalah/ papernya.
8. Jadwal Kuliah
Pertemuan
1.Active
Lecturing

Pokok/Sub PokokBahasan

Referensi

1. Penjelasan silabus, pembagian kelompok dan UU PPh, UU

penjelasan tugas kelompok
PPN dan
2. Review PPh
bahan lain
3. Review PPN

halaman 5 dari 8

Program S1 Akuntansi FEUI

(2 SKS) Gasal 2015-2016
Pertemuan
2. Colaborative
Learning

Silabus Pajak 2

Pokok/Sub PokokBahasan
KUP: Kewajiban pendaftaran,
pelaporan
Kewajiban NPWP dan NPPKP
Pembayaran pajak
Pelaporan pajak
Pembukuan & pencatatan
Sanksi-sanksi perpajakan

pembayaran

Referensi
dan UU KUP dan
bahan lain

KUP: Pemeriksaan
Self Assesment vs pemeriksaan
Surat Tagihan Pajak/STP
Surat Ketetapan Pajak/SKP
Sanksi-sanksi perpajakan
KUP: Penyidikan, dan Penagihan
Penyidikan
Penagihan dengan Surat Paksa
Sanksi-sanksi perpajakan
Keberatan, Banding, Gugatan, PK
Syarat-syarat Keberatan, Hasil keberatan dan sanksi
Pembahasan
Proses
Banding/Gugatan
di
Pengadilan Pajak, syarat, hasil dan sanksi
Peninjauan Kembali ke MA
Penjelasan KPP dan organisasi kantor pajak
3. Active
Lecturing

Diskusi tentang Hasil Pertemuan 2

UU KUP dan
bahan lain

4. Tugas
Kelompok

UU KUP, UU
Peradilan
Pajak dan
Kasus
Paper
Mahasiswa

halaman 6 dari 8

Kasus 1: Sanksi Pajak

Kasus 2: Keberatan dan banding

Program S1 Akuntansi FEUI

(2 SKS) Gasal 2015-2016
Pertemuan
5.Active
Lecturing
Mini Case

Silabus Pajak 2

Pokok/Sub PokokBahasan

Referensi

Pajak Daerah dan Retribusi Daerah, PBB Perdesaan

dan dan Perkotaan, BPHTB, PPhTB, Bea Meterai

Penjelasan UU Pajak Daerah dan

Retribusi Daerah

Penjelasan mengenai pengertian, subjek,

objek, tarif, dan cara perhitungan PBB Perdesaan
dan Perkotaan, Bea Perolehan atas Tanah dan
Bangunan/BPHTB, Pajak Penghasilan atas Tanah
dan Bangunan/PPhTB dan bea materai

Contoh Perhitungan pengenaan PBB

Perdesaan dan Perkotaan, BPHTB, PPhTB dan
bea materai

UU Pajak
Daerah dan
Retribusi
Daerah, UU
PPh dan UU
Bea Meterai

UJIAN TENGAH SEMESTER

6. Tugas
Kelompok

Presentasi Laporan
Persidangan

Hasil

Pengamatan

7.Active
Lecturing

Aspek akuntansi, audit dan manajemen di dalam

perpajakan serta Etika Bisnis Overview

UU PPh, UU
PPN dan
bahan lain
Dosen Tamu

8.Tugas
Kelompok
Presentasi

Kasus Perpajakan
Komprehensif, Etika

3:

Akuntansi,

Audit,

PPh

Kasus
Paper
Mahasiswa

9.Tugas
Kelompok
Presentasi

Kasus Perpajakan
Komprehensif, Etika

4:

Akuntansi,

Audit,

PPN

Kasus
Paper
Mahasiswa

10.Tugas
Kelompok
Presentasi

Presentasi Laporan Hasil Wawancara suatu Entitas

UJIAN AKHIR SEMESTER

halaman 7 dari 8

Proses Presentasi
Paper
Mahasiswa

Presentasi
Paper
Mahasiswa

Program S1 Akuntansi FEUI

(2 SKS) Gasal 2015-2016

Silabus Pajak 2

Lampiran
Statement of Authorship
Saya/kami yang bertandatangan dibawah ini menyatakan bahwa makalah/tugas
terlampir adalah murni hasil pekerjaan saya/kami sendiri. Tidak ada pekerjaan
orang lain yang saya/kami gunakan tanpa menyebutkan sumbernya.
Materi ini tidak/belum pernah disajikan/digunakan sebagai bahan untuk
makalah/tugas pada mata ajaran lain kecuali saya/kami menyatakan dengan jelas
bahwa saya/kami menyatakan dengan jelas menggunakannya.
Saya/kami memahami bahwa tugas yang saya/kami kumpulkan ini dapat
diperbanyak dan atau dikomunikasikan untuk tujuan mendeteksi adanya
plagiarisme.
Mata Ajaran
Judul Makalah/Tugas
Tanggal
Dosen
Nama
NPM
Tandatangan

:
:
:
:
:
:
:

(Jika bentuknya tugas kelompok, tuliskan nama, NPM dan tanda tangan dari
seluruh anggota kelompok)

halaman 8 dari 8