Las entidades del sistema financiero, son entes especializados en brindar acceso al sistema de pagos, a la transformacin de activos y el manejo de riesgos. Adicionalmente, su especialidad de intermediacin financiera les permite trabajar con el ahorro del pblico y facilitar recursos para personas y entidades con ideas de negocio y sin temor al riesgo o para quienes necesitan recursos financieros para imprevistos familiares o personales. La operatividad habitual de un Banco, para el caso, es la de otorgar prstamos y recibir depsitos del pblico, por lo que se hace necesaria la proteccin a los depositantes, la seguridad en los servicios que brinda y la eficiencia del sistema de pagos, por ello tradicionalmente se ha justificado la intervencin pblica de la entidad bancaria. Asimismo, una grave crisis en el sistema financiero puede tener impacto sobre el crdito de los sectores productivos, afectando la estabilidad y el desempeo de la economa. Por otra parte, tambin se pueden dar fallas en el Mercado por informacin asimtrica. Lo anterior lleva a justificar la regulacin de los Bancos. La regulacin de los riesgos tomados por las entidades bancarias generalmente se centra en la suficiencia de Capital para cubrir riesgos, situaciones de baja rentabilidad, de liquidez y prdidas inesperadas; por ello siempre se busca que la regulacin incluya una medicin adecuada de los riesgos y que las instituciones financieras se encuentren bien capitalizadas. Sin embargo, a pesar que el capital por riesgo es muy importante, no es el nico aspecto que debe regularse en un banco, por ello tambin se establecen
lineamientos regulatorios para sus sistemas contables, para el manejo de
conflictos de inters, para la idoneidad y sanidad de su gobierno corporativo (cuerpo directivo y ejecutivos), establecimiento y control de sus procedimientos operativos, y la medicin-cobertura de otros riesgos diferentes al ncleo de su negocio (riesgo crediticio), entre otros. Por todo lo anterior el objeto de la regulacin es establecer: a travs de mandato Legal las facultades y limitaciones de las entidades; los niveles de solvencia y actuacin para minimizar las crisis individuales y evitar el riesgo de todo el sistema financiero; y dar cumplimiento a las normas establecidas que permita la transparencia del mercado y proteccin de los clientes.