NOMBRE DE LA FIRMA DE AUDITORIA XXXXX

Fecha:
Nombre de la Empresa: Federacin Nacional de Cafeteros de Colombia
rea:

Inventarios

Periodo Examinado:

XXXXXXXXXXXXXXXXXX

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

N.

1
2
3
4
5
6

RESPUESTAS
SI
NO

PREGUNTAS

Existe un manual de procedimiento que describa lo relacionado

con autorizacin, custodia, registro, control y responsabilidades
en los inventarios?
Existe un sistema de control para las entradas y salidas de
inventarios?
La entidad tiene designada alguna persona responsable de
las rdenes de compra de inventarios?
Las compras estn debidamente autorizadas?
Los retiros de inventarios son autorizados por funcionarios
competentes?
Los registros contables de inventario los lleva una persona
ajena al encargado de bodega?

Existen informes actualizados de inventarios para facilitar el

anlisis de prdidas y manejo de los mismos?

Son conciliados los resultados de los inventarios fsicos contra

los registros de contabilidad?

La entidad recibe inventario en consignacin?

10

La persona designada para llevar los registros contables,

realiza inventarios fsicos peridicamente de las existencias?

COMENTARIOS:
ELABORADO:

REVISADO:

FECHA:

FECHA:

OBSERVACIONES