PT POLINESIA

NERACA
PER 31 DESEMBER 2014 DAN 2015

Pos-Pos Neraca

31 Desember
2014
2015
Rp
Rp

Aktiva lancar
Kas
Piutang Dagang (neto)
Persediaan Barang Dagangan
Jumlah Aktiva Lancar

230,000.00
270,000.00
280,000.00
780,000.00

435,000.00
350,000.00
255,000.00
1,040,000.00

Investasi Jangka Panjang

325,400.00

300,000.00

225,000.00
2,075,000.00
1,705,000.00
(1,220,000.00)
2,785,000.00

225,000.00
2,100,300.00
1,800,000.00
(1,312,000.00)
2,813,300.00

78,000.00

65,000.00

3,968,400.00

4,218,300.00

284,000.00
150,000.00
117,400.00
551,400.00

284,000.00
195,300.00
145,000.00
25,000.00
649,300.00

Hutang Jangka Panjang

Hutang Wesel
Hutang Obligasi
Premium Hutang Obligasi
Jumlah Hutang Jangka Panjang

1,200,000.00
37,000.00
1,237,000.00

86,000.00
1,200,000.00
33,000.00
1,319,000.00

Jumlah Hutang

1,788,400.00

1,968,300.00

Modal
Modal Saham, nominal @ Rp 100,00
Agio Saham
Laba Ditahan
Jumlah Modal

1,340,000.00
250,000.00
590,000.00
2,180,000.00

1,340,000.00
250,000.00
660,000.00
2,250,000.00

Total Hutang dan Modal

3,968,400.00

4,218,300.00

Aktiva Tetap
Tanah
Gedung
Mebel dan Peralatan Kantor
Akumulasi Depresiasi
Jumlah Aktiva Tetap
Aktiva Tidak Berwujud
Jumlah Aktiva
Hutang Lancar
Hutang Dagang
Hutang Gaji
Hutang Pajak
Hutang Dividen
Jumlah Hutang Lancar

PT POLINESIA
Laporan Rugi Laba
Untuk Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2014 dan 2015

Pos Laba/Rugi

2014
Rp

31 Desember
2015
Rp

Penjualan
Retur dan potongan penjualan
Penjualan Bersih

3,605,000.00
67,000.00
3,538,000.00

8,300,000.00
230,000.00
8,070,000.00

Harga Pokok Penjualan

Persediaan 1 Januari
Pembelian
Tersedia dijual
Persediaan 31 Desember
Harga Pokok Penjualan

600,000.00
1,517,000.00
2,117,000.00
500,000.00
1,617,000.00

700,000.00
4,264,000.00
4,964,000.00
640,000.00
4,324,000.00

Laba Kotor

1,921,000.00

3,746,000.00

Biaya Usaha
Biaya Penjualan
Biaya Administrasi & Umum
Jumlah Biaya Usaha

631,500.00
387,000.00
1,018,500.00

1,483,000.00
1,100,000.00
2,583,000.00

902,500.00

1,163,000.00

60,000.00

180,000.00

842,500.00
120,000.00

983,000.00
253,000.00

722,500.00
400,000.00
1,122,500.00
300,000.00

730,000.00
500,000.00
1,230,000.00
600,000.00

822,500.00

630,000.00

Laba Bersih Usaha

Biaya Bunga
Laba Sebelum Pajak
Pajak Penghasilan
Laba Bersih Usaha
Laba Ditahan 1 Januari
Dividen
Laba Ditahan 31 Desember

LEMBAR KERJA
MENYUSUN LAPORAN PERUBAHAN KAS

1. Menyusun Perubahan Kenaikkan dan Penurunan Pos-Pos Neraca

PT. POLINESIA
NERACA
PER 31 DESEMBER 2014 DAN 2015

Pos-Pos Neraca

31 Desember
2014
2015
Rp
Rp

Naik atau
(Turun)

Aktiva lancar
Kas
Piutang Dagang (neto)
Persediaan Barang Dagangan
Jumlah Aktiva Lancar

230,000.00
270,000.00
280,000.00
780,000.00

Investasi Jangka Panjang

325,400.00

300,000.00

(25,400.00)

225,000.00
2,075,000.00
1,705,000.00
(1,220,000.00)
2,785,000.00

225,000.00
2,100,300.00
1,800,000.00
(1,312,000.00)
2,813,300.00

0.00
25,300.00
95,000.00
(92,000.00)
28,300.00

78,000.00

65,000.00

(13,000.00)

Aktiva Tetap
Tanah
Gedung
Mebel dan Peralatan Kantor
Akumulasi Depresiasi
Jumlah Aktiva Tetap
Aktiva Tidak Berwujud
Jumlah Aktiva
Hutang Lancar
Hutang Dagang
Hutang Gaji
Hutang Pajak
Hutang Dividen
Jumlah Hutang Lancar

3,968,400.00

435,000.00 205,000.00
350,000.00 80,000.00
255,000.00 (25,000.00)
1,040,000.00 260,000.00

4,218,300.00 249,900.00

284,000.00
150,000.00
117,400.00
551,400.00

284,000.00
195,300.00
145,000.00
25,000.00
649,300.00

0.00
45,300.00
27,600.00
25,000.00
97,900.00

Hutang Jangka Panjang

Hutang Wesel
Hutang Obligasi
Premium Hutang Obligasi
Jumlah Hutang Jangka Panjang

1,200,000.00
37,000.00
1,237,000.00

86,000.00
1,200,000.00
33,000.00
1,319,000.00

86,000.00
0.00
(4,000.00)
82,000.00

Jumlah Hutang

1,788,400.00

1,968,300.00 179,900.00

Modal
Modal Saham, nominal @ Rp 100,00

1,340,000.00

1,340,000.00

0.00

Agio Saham
Laba Ditahan
Jumlah Modal

250,000.00
590,000.00
2,180,000.00

250,000.00
660,000.00
2,250,000.00

0.00
70,000.00
70,000.00

Total Hutang dan Modal

3,968,400.00

4,218,300.00 249,900.00

LEMBAR KERJA
MENYUSUN LAPORAN PERUBAHAN KAS

2. Menyusun Laporan Sumber & Penggunaan Kas

PT. POLINESIA
Laporan Sumber dan Penggunaan Kas
Periode yang berkhir 31 Desember 2015

Sumber kas dari :

1. Hasil operasi perushaan tahun 2015 :
Laba bersih
Ditambah dengan :
Depresiasi
Penurunan Persediaan
Kenaikan Utang Gaji
Kenaikan Utang Pajak
Kenaikan Utang Deviden
Penurunan Investasi jk Panjang
Penurunan aktiva tak berwujud
Penambahan Hutang wesel jk panjang

Dikurangi dengan :
Kenaikan Piutang Dagang

Penggunaan kas untuk :

Pembelian Gedung
Pembelian mebel dan peralatan kantor
Pengurangan Premium utang obligasi
Kenaikkan kas/penurunan kas

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Rp

Rp
Rp
Rp

Rp

70,000.00

Rp
Rp

339,300.00
409,300.00

Rp

###
329,300.00

Rp
Rp

124,300.00
205,000.00

92,000.00
25,000.00
45,300.00
27,600.00
25,000.00
25,400.00
13,000.00
86,000.00

80,000.00

25,300.00
95,000.00
4,000.00

3. Kesimpulan