TUGAS PRAKSI

YULIA LESTARI (135020300111048)

Kertas kerja II.2

Hal yang sudah memenuhi persyaratan Sistem Pengendalian Internal :
1.
2.
3.
4.

Sudah terdapat struktur organisasi

Terdapat pembagian tugas dan wewenang
CEO merupakan pembuat kebijakan/standar
Terdapat kegiatan evaluasi kinerja

Kertas Kerja II.3

Kelemahan struktur organisasi 2NE1 Departement Store :
1.
2.
3.
4.
5.
6.

Struktur organisasi diisi oleh staff yang mempunyai hubungan keluarga dengan direktur perusahaan
Belum terdapat wakil direktur.
Terdapat staff yang memiliki jabatan yang rangkap
Kasir induk tidak memiliki hubungan komunikasi dengan kasir unit
Tidak terdapat manajer keuangan yang bertugas untuk evaluasi dan otorisasi atas transaksi keuangan perusahaan.
Tidak terdapat manajer HRD yang menatur SDM yang ada dalam perusahaan.

Kelemahan deskripsi kerja 2NE1 Departement Store :

1. Belum terdapat pembagian wewenang atas otorosasi transaksi sehingga risiko kecurangan yang terjadi dalam perusahaan
tinggi.
2. Kasir unit bertugas menerima, mencatat dan menyetor sehingga risiko kecurangan tinggi.
3. Sekretaris dapat menggantikan direktur dimana yang seharusnya dapat menggantikan direktur adalah wakil direktur
4. Bagian rumah tangga tidak berkaitan dengan manajer perdagangan
5. Bagian pengadaan barang membuat persetujuan atas pembelian kredit yang seharusnya dilakukan oleh pengendalian utang

Kertas Kerja II.5

Usulan Deskripsi kerja 2NE1 Departement Store saat ini :
1. Direktur
Membuat keputusan strategi perusahaan pada seluruh divisi yang ada di perusahaan
Menentukan kebijakan manajemen atas kegiatan operasional perusahaan
2. Wakil Direktur
Bertindak sebagai tangan kanan direktur
Dapat menggantikan direktur jika diminta oleh direktur
3. Kesekretariatan dan Personalia
Melakukan kegiatan surat menyurat
Mengkoordinasi aktivitas yang berkaitan dengan sumber daya manusia
4. Manajer umum
Evaluasi kinerja tiap divisi
Koordinator setiap divisi
5. Manajer marketing
Evaluasi kinerja divisi marketing
Koordinator divisi marketing
Otorisasi dokumen atas transaksi dalam divisi

6. Manajer keamanan
Evaluasi kinerja divisi rumah tangga
Coordinator divisi rumah tangga
7. Manajer perdagangan
Mengkoordinasi divisi perdagangan
Evaluasi kinerja divisi perdagangan
Otorisasi dokumen atas transaksi dalam divisi
8. Manajer keuangan
Evaluasi kinerja divisi keuangan dan akuntansi
Coordinator divisi keuangan dan akuntansi
Otorisasi dokumen keuangan
9. Marketing
Menyusun rencana penjualan
Mempromosikan dan menjual barang dagangan 2NE1 departement store
10. Rumah tangga
Mengelola kebersihan, parker dan keamanan department store
11. Pengadaan barang
Melakukan pemesanan pembelian kepada vendor
Menerima barang yang dibeli dari vendor
Membuat permintaan pembelian secara kredit ke pengendali utang
Membuat permintaan pembelian tunai kepada bagian akuntansi
Membayar kepada vendor atas barang yang dibeli
12. Kasir induk
Menerima kas ditangan, nota penjualan, dan laporan penjualan kasir unit
Membuat laporan penerimaan kas
Menyetorkan uang yang dipegang ke bank
Menyerahkan laporan penerimaan kas harian ke bagian akuntansi dan keuangan
Menyerahkan bukti setoran bank ke bagian akuntansi dan keuangan

13. Pengendali utang

Membuat persetujuan atas pembelian barang secara kredit oleh pengadaan barang dan meminta otorisasi kepada
manajer keuangan
14. Pramuniaga
Menerima barang dari pelanggan
Membuat nota penjualan
Menyerahkan barang kepada kasir unit
15. Kasir unit
Menerima nota penjualan dan barang dari pramuniaga
Menginput transaksi penjualan ke cash register
Mengepak barang yang dibeli pelanggan
Membuat laporan penjualan kasir induk
Menyerahkan kas ditangan, nota penjualan dan laporan penjualan kasir unit ke kasir induk
Membuat surat permintaan pembelian kepada bagian pengadaan barang
16. Akuntansi dan keuangan
Menerima laporan penerimaan kas harian dan bukti setoran bank dari kasir induk
Melakukan penjurnalan dan penyusunan laporan keuangan.

Usulan struktur organisasi saat ini :

DIREKTUR

WAKIL
DIREKTUR

KESEKRETARIAT
AN

MANAJER UMUM

MANAJER
MARKETING

MANAJER
KEAMANAN DAN
KEBERSIHAN

MANAJER
PERDANGAN

MARKETING

RUMAH TANGGA

PENGADAAN
BARANG

PRAMUNIAGA

MANAJER
KEUANGAN

KASIR INDUK

AKUNTANSI &
KEUANGAN

KASIR UNIT

PENGENDALI
UTANG

Usulan struktur organisasi dua tahun kedepan :

DIREKTUR

WAKIL
DIREKTUR

KESEKRETARIAT
AN

MANAJER UMUM

MANAJER
PRODUKSI

MANAJER
MARKETING

MANAJER
KEAMANAN DAN
KEBERSIHAN

MANAJER
PERDANGAN

PRODUKSI

MARKETING

RUMAH TANGGA

PENGADAAN
BARANG

CHEF

PRAMUNIAGA

MANAJER
KEUANGAN

KASIR INDUK

AKUNTANSI &
KEUANGAN

KASIR UNIT

PENGENDALI
UTANG