CV.

ANGKASA
DAFTAR AKUN

No. Akun
1101
1102
1103
1104
1105
1201
1202
1203
2101
2102
2103
3101
3102
4101
5101
5102
5103
5104
5105
5106
5107
5108

Nama Akun
Kas
Piutang Dagang
Asuransi Dibayar Dimuka
Iklan Dibayar Dimuka
Perlengkapan Kantor
Tanah
Gedung
Akumulasi Penyusutan Gedung
Utang Usaha
Utang Wesel
Utang Gaji dan Komisi
Modal Raihan
Prive Raihan
Pendapatan Jasa
Biaya Gaji dan Komisi
Biaya Sewa
Biaya Iklan
Biaya Kendaraan
Biaya Lainnya
Biaya Perlengkapan Kntor
Biaya Penyusutan Gedung
Biaya Asuransi

CV. ANGKASA
NERACA SALDO
Per 30 November 2011
No. Akun
1101
1102
1103
1104
1105
1201
1202
1203
2101
2102
2103
3101
3102
4101
5101
5102
5103
5104
5105
5106
5107
5108

Nama Akun
Kas
Piutang Dagang
Asuransi Dibayar Dimuka
Iklan Dibayar Dimuka
Perlengkapan Kntor
Tanah
Gedung
Akumulasi Penyusutan Gedung
Utang Usaha
Utang Wesel
Utang Gaji dan Komisi
Modal Raihan
Prive Raihan
Pendapatan Jasa
Biaya Gaji dan Komisi
Biaya Sewa
Biaya Iklan
Biaya Kendaraan
Biaya Lainnya
Biaya Perlengkapan Kntor
Biaya Penyusutan Gedung
Biaya Asuransi
Jumlah

Saldo
Debet
Rp 18,000,000
Rp 16,000,000
Rp
750,000
Rp

Kredit

350,000

Rp 10,000,000
Rp
Rp

1,500,000
1,500,000

Rp

35,000,000

Rp

57,000,000

Rp 95,000,000 Rp

95,000,000

Rp

2,500,000

Rp 35,000,000
Rp 4,000,000
Rp 3,400,000
Rp 3,250,000
Rp 1,750,000

CV. ANGKASA
JURNAL UMUM
Per 31 Desember 2011
Tanggal
Nama Akun
12/1/2011 Biaya Sewa
12/1/2011 Kas
12/2/2011 Perlengkapan Kntor
12/2/2011 Utang Usaha
12/4/2011 Tanah
12/4/2011 Kas
12/4/2011 Utang Wesel
12/8/2011 Piutang Dagang
12/8/2011 Pendapatan Jasa
12/11/2011 Piutang Dagang
12/11/2011 Pendapatan Jasa
12/15/2011 Biaya Gaji dan Komisi
12/15/2011 Kas
12/20/2011 Piutang Dagang
12/20/2011 Pendapatan Jasa
12/30/2011 Biaya Lainnya
12/30/2011 Kas
12/30/2011 Biaya Gaji dan Komisi
12/30/2011 Kas
12/30/2011 Prive Raihan
12/30/2011 Kas

No. Akun
5102
1101
1105
2101
1201
1101
2102
1102
4101
1102
4101
5101
1101
1102
4101
5105
1101
5101
1101
3102
1101

Debet
Rp
500,000
Rp

Kredit
Rp

500,000

Rp

150,000

150,000

Rp 12,500,000
Rp 2,500,000
Rp 10,000,000
Rp 12,000,000
Rp 12,000,000
Rp

950,000

Rp

3,700,000

Rp

4,500,000

Rp

155,000

Rp

5,000,000

Rp

Rp

950,000

Rp

3,700,000

Rp

4,500,000

Rp

155,000

Rp

5,000,000

2,500,000

Rp 2,500,000
Rp 41,955,000 Rp 41,955,000

CV. ANGKASA
Buku Besar
No. Akun
1101
Kas
Tanggal
12/1/2011 Kas
12/4/2011 Kas
12/15/2011 Kas
12/30/2011 Kas
12/30/2011 Kas
12/30/2011 Kas

Nama Akun

No. Akun
1101
1101
1101
1101
1101
1101

Debet
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Total

Kredit
500,000
2,500,000
3,700,000
155,000
5,000,000
2,500,000
14,355,000

No. Akun
1102
Piutang Dagang
Tanggal
Nama Akun
12/8/2011 Piutang Dagang
12/11/2011 Piutang Dagang
12/20/2011 Piutang Dagang
Total

No. Akun
1102 Rp
1102 Rp
1102 Rp
Rp

Debet
12,000,000
950,000
4,500,000
17,450,000

Kredit

No. Akun
1105
Perlengkapan Kantor
Tanggal
Nama Akun
12/2/2011 Perlengkapan Kantor
Total

No. Akun
1105 Rp
Rp

Debet
150,000
150,000

Kredit

No. Akun
1201
Tanah
Tanggal
Nama Akun
12/4/2011 Tanah
Total

No. Akun
1201 Rp
Rp

Debet
12,500,000
12,500,000

Kredit

No. Akun
2101
Utang Usaha
Tanggal
Nama Akun
12/2/2011 Utang Usaha
Total

No. Akun
2101

Debet
Rp
Rp

Kredit
150,000
150,000

No. Akun
2102
Utang Wesel
Tanggal
Nama Akun
12/4/2011 Utang Wesel
Total

No. Akun
2102

Debet

Kredit
Rp 10,000,000
Rp 10,000,000

No. Akun
3102
Prive Raihan
Tanggal
Nama Akun
12/30/2011 Prive Raihan
Total

No. Akun
3102 Rp
Rp

Debet
2,500,000
2,500,000

Kredit

No. Akun
4101
Pendapatan Jasa
Tanggal
Nama Akun
12/8/2011 Pendapatan Jasa
12/11/2011 Pendapatan Jasa
12/20/2011 Pendapatan Jasa
Total

No. Akun
4101
4101
4101

Debet

Kredit
Rp 12,000,000
Rp
950,000
Rp
4,500,000
Rp 17,450,000

No. Akun
5101
Biaya
Tanggal
12/15/2011 Biaya
12/30/2011 Biaya

Gaji dan Komisi

Nama Akun
Gaji dan Komisi
Gaji dan Komisi
Total

No. Akun
5101 Rp
5101 Rp
Rp

Debet
3,700,000
5,000,000
8,700,000

Kredit

No. Akun
5102
Biaya Sewa
Tanggal
Nama Akun
12/1/2011 Biaya Sewa
Total

No. Akun
5102 Rp
Rp

Debet
500,000
500,000

Kredit

No. Akun
5105
Biaya Lainnya
Tanggal
Nama Akun
12/30/2011 Biaya Lainnya
Total

No. Akun
5105 Rp
Rp

Debet
155,000
155,000

Kredit

CV. ANGKASA
NERACA SALDO
Per 31 Desember 2011
No. Akun
Nama Akun
1101 Kas
1102 Piutang Dagang
1103 Asuransi Dibayar Dimuka
1104 Iklan Dibayar Dimuka
1105 Perlengkapan Kntor
1201 Tanah
1202 Gedung
1203 Akumulasi Penyusutan Gedung
2101 Utang Usaha
2102 Utang Wesel
2103 Utang Gaji dan Komisi
3101 Modal Raihan
3102 Prive Raihan
4101 Pendapatan Jasa
5101 Biaya Gaji dan Komisi
5102 Biaya Sewa
5103 Biaya Iklan
5104 Biaya Kendaraan
5105 Biaya Lainnya
5106 Biaya Perlengkapan Kntor
5107 Biaya Penyusutan Gedung
5108 Biaya Asuransi
Jumlah

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Debet
3,645,000
33,450,000
750,000
500,000
12,500,000
10,000,000

Kredit

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

1,500,000
1,650,000
10,000,000
35,000,000

Rp

74,450,000

5,000,000
43,700,000
4,500,000
3,400,000
3,250,000
1,905,000
122,600,000

Rp 122,600,000

Tanggal
No. Akun Nama Akun
12/31/2011
5106 Biaya Perlengkapan Kntor
12/31/2011
1105 Perlengkapan Kntor
12/31/2011
1104 Iklan Dibayar Dimuka
12/31/2011
5103 Biaya Iklan
12/31/2011
5107 Biaya Penyusutan Gedung
12/31/2011
1203 Akumulasi Penyusutan Gedung
12/31/2011
5108 Biaya Asuransi
12/31/2011
1103 Asuransi Dibayar Dimuka
12/31/2011
5101 Biaya Gaji dan Komisi
12/31/2011
2103 Utang Gaji dan Komisi
Jumlah

Debet
Rp
200,000
Rp 1,500,000
Rp 1,000,000
Rp

375,000

Rp

250,000

Rp 3,325,000

Kredit
Rp

200,000

Rp

1,500,000

Rp

1,000,000

Rp

375,000

Rp
Rp

250,000
3,325,000