Anda di halaman 1dari 167

KATA PENGANTAR

Segala puji bagi Allah SWT yang telah memberikan rahmatNya sehingga buku ini dapat diselesaikan. Buku ini merupakan salah
satu tugas mata kuliah Zahir.
Buku ini berisi tentang materi seputar program komputer
yaitu Zahir Accounting, seiring dengan berjalannya waktu, teknologi
semakin berkembang apalagi teknologi komputer maka tidak ada
salahnya jika kita mempelajari komputer secara umum beserta
program yang ada dalam komputer tersebut salahsatunya dengan
mempelajari Zahir Accounting, mungkin terdapat istilah-istilah baru
yang akan kita temui dan itu bisa menjadi pengetahuan baru bagi
pembaca.
Demikian sepintas tentang buku yang dibuat. Penulis
menyadari bahwa dalam pembuatan buku ini masih terdapat
banyak kekurangan maka dari itu kritik dan saran yang membangun
sangat diharapkan. Selebihnya penulis berharap buku ini dapat
memberikan manfaat bagi pembacanya.

Penulis

1

Daftar Isi
Kata Pengantar
Daftar Isi

…………………………………………………………1
…………………………………………………………2

Materi
Penjualan Elektronik dan Service Center
………………………3
Pembahasan Penjualan Elektronik dan Service Center………20
Penjualan Komputer dan Service Center
…………………….56
Pembahasan Penjualan Komputer dan Service Center………73
Fotocopy dan Penjualan ATK
…………………..111
Pembahasan Fotocopy dan Penjualan ATK …………………..124
Daftar Pustaka
Tim Penyusun

………………………………………………………166
………………………………………………………167

2

STUDI KASUS
PENJUALAN ELEKTRONIK DAN
SERVICE CENTER

3

Informasi Umum Tentang Perusahaan Ny Vivi mendirikan PT. 4 .INTERLECT ini melakukan semua pencatatan dan penanganan masalah keuangan perusahaan akan menggunakan Zahir Accounting. Menggunakan sistem berpasangan dengan dasar Akrual Basic.-untuk kas kecil.000.INTERLECT Alamat Perusahaan : JL. Periode Akuntansi mulai Januari-Desember b).Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai utang dan PPN.000. d).STUDI KASUS Penjualan Elektronik dan Service Center A. c). Setiap pembelian akan di perhitungkan PPN 10% dari nilai pembelian. Perusahaan yang bergerak dalam bidang perdagangan dan jasa. 2. Pembelian a). Untuk pembelian dan penjualan menggunakan dana Bank Mandiri. e). 17413 B. Dana Kecil ditetapkan sebesar Rp. Kebijakan Perusahaan Umum a). Di awal tahun 2015 PT.9A Kota : Jakarta-Indonesia. Data Perusahaan : Nama Perusahaan : PT. f). Pencatatan Rekonsiliasi Bank dilakukan setiap akhir bulan. b).Mangga No. Perusahaan menerapkan cadangan kerugian piutang sebesar 5% dari saldo piutang.INTERLECT di tahun 2013.

pembayaran dilakukan pada periode akan memperoleh diskon dan mengurangi nilai utang dagang yang dibayar. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN 10% dari nilai penjualan. Tansaksi atas penjualan pembayaran piutang menggunakan Bank Mandiri.c). b). Keterlambatan pembayaran utang dikenakan denda 2% dari nilai utang tertunggak e). Transaksi pembayaran utang dan pembelian utang menggunakan Bank Mandiri Penjualan a). Termin Pembayaran 2/10. N/30. c) . Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai utang dan PPN. d). 5 .

220.000) Rp 8.500.000.000. (12.220.000 INV-02 2/10.500.000.000.000 Rp 16.000 Rp 34.000 Rp 73.000 Rp 525.000 INV-01 2/10.000 Rp 5.000 Akun (Perkiraan) Hutang Usaha Hutang Bank Hutang Gaji Modal DIsetor Saldo Rp 97.460.000 Rp (2.200.000.000.000 Rp 700.000 Rp 300.000.000 Rp.n/30 4/12/2014 2 C002 Elektro Jaya Makmur Elektro Rp 2.640.500.000) Rp 156.400.900.200.000) Rp 700.000 Rp 4.000) Rp 55.000 Rp 6.000 Data Customer No ID Perusahaan Piutang Invoice Term Tanggal Jual 1 C001 Rp 4.000.000.500.n/30 20/12/2014 6 .000 Rp 100.000 Rp (320.SaldoAwal Akun (Perkiraan) Kas Kas Kecil Bank Mandiri Piutang Usaha Cadangan Kerugian Piutang Kendaraan Akumulasi Peny Kendaraan Persediaan Home Theater Persedaan Kitchen Set Tanah Bangunan Akumulasi Peny Bangunan Perlengkapan Kantor Peralatan Kantor Akumulasi Peny Peralatan TOTAL Saldo RP 46.080.000 Rp (13.000 Rp 2.

K003 4.000 Rp 1.000.000 Rp 2.000.000 Rp 700.000.700.000.000 7 .500.820.000 Rp 13.000 Rp 2.000 INV-03 2/10.000 Rp 3. K002 3.000 10 Rp 7.000.500.500. K004 5.000 Rp 55.700.000. K006 Hutang Invoice Term Tanggal Beli Rp 48.000 Rp 8.000 Rp 34.000.000 Rp 400.000 Unit Unit Unit Rp 350.000 Rp 1.000 Rp 13. K001 2. K005 6.000.000 Unit Rp 1.n/30 20/12/2014 Rp 48.200.n/30 12/12/2014 Nama Ryan Roy Alvin Putra Dino Bayu Jabatan Administrasi Kurir Kurir Service Office Boy Office Boy Data Persediaan Awal Kode Barang HT01 HT02 HT03 HT04 HT05 TOTAL Kitchen Set KS01 KS02 KS03 KS04 KS05 TOTAL Nama Barang DVD Speaker LED TV Proyektor Layar Proyeksi Unit Unit Unit Unit HPP Pembelian Rp 3.000.000 Rp 2.Data Supplier No ID 1 V001 2 V002 Perusahaan PT Berkah Jaya PT RTM Data Karyawan No ID 1.200.000.000 Rp 3.000 INV-04 2/10.000 Rp 500.000 Rp 2.000 Rp 7.000 Unit Rp 300.000 Rp 2.000 Nama barang Mixer Rice Cooker Dispenser Refrigrator Juicer Satuan Unit HPP Pembelian Rp 700.000.000 Harga Jual Jumlah Total Rp 1.000.000 10 Rp 3.000 5 5 5 5 Rp 16.500.500.500.700.820.000 Rp 11.000 Satuan Harga Jual Jumlah Total Rp 3.000 5 Rp 6.200.000 Rp 1.000.500.000 10 5 10 Rp 3.

000 1/1/2013 1/1/2013 Rp 23.500.000.000 20 Rp 10.400.000.000 Rp 4.000.500.000.000 Rp 300.Daftar Harta Tetap Tanah dan Bangunan No Nama Barang Harga Perolehan Tanggal Beli Nilai Residu Umur Ekonomis 1 Tanah Rp 100.000 Rp 16.000.000 10 Thn 10 Thn Peralatan 1 2 3 Komputer Printer AC Kendaraan 1 2 Mobil Motor 8 .000 1/1/2013 Rp 30.000.000.000.000 1/1/2013 0 0 2 Bangunan Rp 300.000 5 Thn 5 Thn 5 Thn Rp 140.000.000 1/1/2013 1/1/2013 1/1/2013 Rp 2.000 Rp 5.000 Rp 1.000 Rp 1.

200.000. (Melalui Bank) Jalan Mangga No.n/30 Empat Juta Dua Ratus Ribu Rupiah Sejumlah dengan huruf Diterima Oleh Disetujui Oleh Ryan Nina (Ryan) (Nina) Dokumen 2 Tgl 02 Januari 2015 PT.400.000 Rp 900.000 Rp 3.350.000.000 Rp 2. Ryan (Ryan) 9 .000 Rp 450.000.500.000.000 Rp 43.000 tertanggal 4 Desember 2014.INTERLECT Dokumen 1 Tgl 01 Januari 2015 Pelunasan Piutang dagang Elekrto Jaya atas penjualan kredit sebesar Rp. 4.000 Rp 10.000 Rp 6. INV01. (Bank Mandiri) Jalan Mangga No.000 (melalui Bank Mandiri) : Pelunasan Piutang dagang atas penjualan kredit tertanggal 4 Desember 2014.000 Disetujui Oleh.000 Rp 4. 4.000 Total Total Pajak Total Setelah Pajak : Elektro Jaya : Jakarta : COD Total Pajak Rp 14.000.000 Rp 47.9A Bukti Kas Masuk Ref No : BKM-01 Tanggal : 1 Januari 2015 Diterima dari Sejumlah Keterangan : Elektro Jaya : Rp.Transaksi-Transaksi PT. termin 2/10.500. HT04 x 3. HT03 x 3. HT05 x 3.000 Rp 600.200.9A Order Penjulan No Faktur No Order Tanggal No 1 2 3 4 5 :: SO001 : 02 Januari 2015 Kode HT01 HT02 HT03 HT04 HT05 Nama Qty DVD 4 Speaker 4 LED TV 3 Proyektor 3 Layar Proyeksi3 Dikirim Tanggal : 03 Januari 2015 Bag penjualan : Ryan Dijual Kepada Alamat Termin Harga Rp 3.000.000 Rp 9.000 Rp 4.000 Rp 1. Elektro mengorder HT01 x 4.500.000.500.500.000 Rp 1. HT02 x 4.000 Rp 2.000 Rp 1.850.

350.000 Rp 6.000. Ryan (Ryan) Dokumen 4 Tgl 04 januari 2015 membayar hutang kepada PT.000 Rp 600.000 Rp 4.48. Ryan ( Ryan ) Indah ( Indah ) 10 .000.000. Elektro HT01 x 4.000 2. 48.000.000 Rp 1.000 Rp 450. dengan cek giro (BG001) jatuh tempo tanggal 06 januari 2015 pembayaran menggunakan bank mandiri Jl.000 2.820. Term 5/10.Dokumen 3 Tgl 03 Januari 2015 Penjualan tunai kepada PT. (Bank Mandiri) Jalan Mangga No.000.000 Total Pajak Rp 14.000 Disetujui Oleh.000 Rp 1.000 3.000 Rp 9.000 Rp 10.000 (melalui Bank) Jatuh Tempo : 06 Januari 2015 (No Giro : BG001) Keterangan : Membayar hutang transasksi INV-04.500.Mangga No. Disetujui Oleh.9A Faktur No Faktur No Order Tanggal : FPJ001 : SO001 : 03 Januari 2015 No Kode Nama 1 HT01 DVD 2 HT02 Speaker 3 HT03 LED TV 4 HT04 Proyektor 5 HT05 Layar Proyeksi Total Total Pajak Total Setelah Pajak Dikirim Tanggal : 03 Januari 2015 Bag Penjualan : Ryan DiJual Kepada Alamat Termin Qty 4 4 3 3 3 Rp Rp Rp Rp Rp : Elektro Jaya : Jakarta : COD(Bank Mandiri) Harga 3.850.000 Rp 47.n/30 empat puluh delapan juta delapan ratus dua puluh Sejumlah dengan huruf ribu rupiah Diterima Oleh.000 Rp 4.9A Bukti Pengeluaran Cek Ref No : CD001 Tanggal : 04 Januari 2015 Dibayarkan Kepada : PT RTM Sejumlah : Rp.000.000.500.500.000 Rp 43.000 1. HT04 x 3.000.400.000. HT03 x 3.000 Rp 900.500.820.47. HT02 x 4.500.RTM untuk transaksi INV-04 tanggal 12 desember 2014 sebesar Rp. HT05 x 3 sebesar Rp. dikirim tanggal 03 Januari 2015.850.

000 (melalui Bank Mandiri) Keterangan : Pencairan giro tanggal 4 Januari 2015 empat puluh delapan juta delapan ratus dua puluh Sejumlah dengan huruf ribu rupiah Diterima Oleh.000 (melalui Bank Mandiri) Keterangan : Pelunasan Hutang Dagang atas pembelian kredit tertanggal 10 desember 2014 .820.000. Ryan Sari ( Ryan ) ( Sari ) Dokumen 6 Tgl 06 Januari2015 Pencairan cek giro atas transaksi INV-04 tanggal 04 januari 2015 yang telah jatuh tempo.820. 48.820. Berkah Jaya atas pembelian kredit sebesar Rp. Term 2/10. Ryan Sari ( Ryan ) ( Sari ) 11 .n/30 (INV-03) Sejumlah dengan huruf Diterima Oleh.9A Bukti Kas Keluar Ref No : BKK-01 Tanggal : 05 Januari 2015 Dibayarkan Kepada : PT Berkah Jaya Sejumlah : Rp 48.Dokumen 5 Tgl 05 Januari 2015 Membayar hutang dagang Kepada PT. Nomor Giro BG001(Bank Mandiri) Jl.820.Mangga No.000 tertanggal 20 Desember 2014 . empat puluh delapan juta delapan ratus dua puluh ribu rupiah Disetujui Oleh. (Bank Mandiri) Jl.9A Bukti Kas Keluar Ref No : BKK-02 Tanggal : 06 Januari 2015 Dibayarkan Kepada : PT RTM Sejumlah : Rp 48. Disetujui Oleh. sebesar Rp. INV-03.Mangga No.48.

000. 07 Januari2015 Nota kredit atas penjualan kepada PT.000.000 @Bayu Rp 2. Ryan Bag Penjualan : Ryan (Ryan) Dokumen 8 Tgl.Mangga No.Dokumen 7 Tgl.000.000.000 Rp 6. 08 Januari 2015 Pembayaran hutang gaji karyawan Tn. 4. (melalui Bank Mandiri) Jalan Mangga No.6.9A Nota Kredit No Faktur No Order Tanggal : FPJ001 : SO001 : 07 Januari 2015 No 1 2 Kode Nama HT01 DVD HT02 Speaker Total Total Pajak Total Nota Retur Kepada Alamat Termin Qty 1 1 : Elektro Jaya : Jakarta : COD(Bank Mandiri) Harga Total Pajak Rp 3.000 Rp 600.Bayu & Dino sebesar Rp. empat juta rupiah Ryan ( Ryan ) 12 .000 Dikirim Tanggal : 07 Januari 2015 Disetujui Oleh.000 Rp 2.000 Sejumlah dengan huruf Diterima Oleh.000 Rp 2.000.000 Rp 6. HT02 x 1.500.500.000.600.000 Rp 250. Dikirim tanggal 07 Januari 2015.500. (Kas) Jl. sebesar Rp.000 (melalui Bank Mandiri) Keterangan : Membayar hutang gaji @Dino Rp 2. Elektro tanggal 2 Januari HT01 x 1.600.000 Rp 3.000 Rp 350.9A Bukti Kas Keluar Ref No : BKK-03 Tanggal : 08 Januari 2015 Dibayarkan Kepada : Ryan Sejumlah : Rp 4.000.500.

12. term 2/10.9A Bukti Kas Masuk Ref No : BKM-02 Tanggal : 10 Januari 2015 Diterima dari Sejumlah Keterangan Sejumlah dengan huruf Diterima Oleh Ryan (Ryan) : Makmur Elektro : Rp.n/30 (Bank Mandiri.200. Dikirim tanggal 09 Januari 2015. Ryan ( Ryan) Dokumen 10 Tgl 10 Januari 2015 Penerimaan pelunasan piutang transaksi tgl 09 Januari2015 dari Makmur Elektro No.Dokumen 9 Tgl 09Januari 2015 Penjualan kredit kepada Makmur elektro KS01 x 3.n/30 Total 3000000 9000000 Pajak 300000 900000 12000000 1200000 13200000 Disetujui Oleh.000.9A Faktur No Faktur No Order Tanggal : FPJ002 Dijual Kepada :Alamat : 09 Januari 2015 Termin No Kode Nama Qty 1 KS01 Mixer 3 2 KS04 Refrigrator 3 Total Total Pajak Total Setelah Pajak Dikirim Tanggal Bag Penjualan : 09 Januari 2015 :Ryan Harga 1000000 3000000 : Makmur Elektro : Jakarta : 2/10.936. termin 2/10. KS04x 3.000 (melalui Bank Mandiri) : Pelunasan Piutang dagang atas penjualan kredit tertanggal 9 Januari 2015.000.n/30 (FPJ-002) dua belas juta sembilan ratus tiga puluh enam ribu rupiah Disetujui Oleh Nina (Nina) 13 .13.Ref BKM-02 sebesar Rp. BKM-02) Jalan Mangga No. (Bank Mandiri) Jalan Mangga No.200.13. sebesar Rp.

Dokumen 11 Tgl 11 Januari 2015 Pembelian tunai barang dagangan dari
PT. Berkah jaya HT01 x 3, HT02 x 3, sebesar Rp. 17.820.000. Dikirim tanggal
11 Januari 2015. (Bank Mandiri)
Jakarta

FAKTUR
Nomor
Tanggal

:FPB01
:11 Januari 2015

No
1
2

Dijual Kepada
Alamat

Kode
Nama Qty
HT01
DVD
3
HT02
Speaker 3
Total
Total Pajak
Total Setelah Pajak
DikirimTanggal :11 Januari 2015

Bag Pembelian :Ryan

:PT Interlect
:Jl.Mangga No.9A

Termin
No Order
Harga
Total
Rp3,200,000 Rp9,600,000
Rp2,200,000 Rp6,600,000

: COD
:Pajak
Rp
960,000
Rp
660,000
Rp 16,200,000
Rp 1,620,000
Rp 17,820,000

Disetujui Oleh,

Ryan
(Ryan)

Dokumen 12 Tgl 12 Januari 2015 Pendapatan Jasa atas service barang
elektronik sebesar Rp.300.000. (Melalui Kas)

Jalan Mangga No.9A

Bukti Kas Masuk
Ref No : BKM-03
Tanggal : 12 Januari 2015
Diterima dari
Sejumlah
Keterangan
Sejumlah dengan huruf
Diterima Oleh

Ryan
(Ryan)

: Pelanggan
: Rp 300.000 (Kas)
: Pendapatan Jasa atas service barang elektronik
tiga ratus ribu rupiah
Disetujui Oleh

Nana
(Nana)

14

Dokumen 13 Tgl 13 Januari 2015 Pembelian kredit barang dagangan dari
PT. RTM KS01 x 5, sebesar Rp.3.850.000. termin 2/10,n/30.Dikirim tanggal
14 Januari 2015 (Melalui Bank, BKK-02)
Jakarta

FAKTUR
Nomor
Tanggal

:FPB02
:13 Januari 2015

No
1

Kode
Nama
KS01
Mixer
Total
Total Pajak
Total Setelah Pajak

Dijual Kepada
Alamat
Termin
No Order
Qty
Harga
Total
5
Rp 700,000 Rp 3,500,000

DikirimTanggal :14 Januari 2015

:PT Interlect
:Jl.Mangga No.9A
: 2/10,n/30 (Bank Mandiri)
:Pajak
Rp 350,000
Rp 3,500,000
Rp 350,000
Rp 3,850,000
Disetujui Oleh,

Ryan

Bag Pembelian :Ryan

(Ryan )

Dokumen 14 Tgl 14 Januari 2015 nota debit atas transaksi pembelian
kredit kepada PT.RTM KS01 x 2, sebesar Rp. 1.540.000. Dikirim tanggal 14
Januari 2015. (Melalui Bank)
Jakarta

Nota Debit
No Faktur
No Order
Tanggal

: FPB003
:: 14 Januari 2015

No
1

Kode
Nama
KS01
Mixer
Total
Total Pajak
Total Nota Retur
Dikirim Tanggal : 14 Januari 2015

Kepada
Alamat
Termin
Qty
2

Harga
Rp700,000

: PT Interlect
: JL.Mangga No.9A
: 2/10,n/30 (Bank Mandiri)
Total
Rp1,400,000

Pajak
Rp 140,000
Rp 1,400,000
Rp 140,000
Rp 1,540,000
Disetujui Oleh,

Ryan
Bag Penjualan : Ryan

(Ryan)

15

Dokumen 15 Tgl 15 Januari 2015 pembayaran hutang kepada PT.RTM atas
transaksi tanggal 13 januari 2015
no.ref BKK-02 sebesar
Rp.3.850.000.(Melalui Bank)

Jl.Mangga No.9A

Bukti Kas Keluar
Ref No
: BKK-04
Tanggal
: 15 Januari 2015
Dibayarkan Kepada
: PT RTM
Sejumlah
: Rp 2.310.000 (melalui Bank Mandiri)
Keterangan
: Membayar Hutang FPB-02
tiga juta delapan ratus lima puluh ribu rupiah
Sejumlah dengan huruf
Diterima Oleh,
Disetujui Oleh,

Dina

Ryan

( Dina )

( Ryan )

Dokumen 16 Tgl 18 Januari 2015 Membayar Listrik,Air,Telpon kepada
PT.PLN sebesar Rp.1.200.000. (Melalui Kas Kecil)

Jl.Mangga No.9A

Bukti Kas Keluar
Ref No
: BKK-05
Tanggal
: 18 Januari 2015
Dibayarkan Kepada
: PT PLN
Sejumlah
: Rp 1.200.000 (melalui Kas Kecil)
Keterangan
: Membayar Listrik, Air, dan Telpon
satu juta dua ratus ribu rupiah
Sejumlah dengan huruf
Diterima Oleh,
Disetujui Oleh,

Dona

Ryan

( Dona )

( Ryan )

16

(Melalui Kas) Jl. Dina Ryan ( Dina ) ( Ryan ) Dokumen 18 Tgl 20 Januari 2015 Membayar gaji karyawan sebesar Rp.000.Mangga No.000 @Dino Rp 2.000.000 (melalui Kas Kecil) Keterangan : Membayar Kebersihan & Keamanan seratus lima puluh ribu rupiah Sejumlah dengan huruf Diterima Oleh. Disetujui Oleh.20. (Melalui kas kecil) Jl.000 @Bayu Rp 2.000 (melalui Kas Kecil) Keterangan : Membayar gaji karyawan.000. @Ryan Rp 4.000 @Putra Rp 4.000 @Roy Rp 4.000.000.000 Sejumlah dengan huruf Diterima Oleh.9A Bukti Kas Keluar Ref No : BKK-09 Tanggal : 20 Januari 2015 Dibayarkan Kepada : Ryan Sejumlah : Rp 24.000 @Alvin Rp 4. Dua Puluh Juta Rupiah Ryan ( Ryan ) 17 .000.9A Bukti Kas Keluar Ref No : BKK-06 Tanggal : 19 Januari 2015 Dibayarkan Kepada : Petugas Kebersihan Sejumlah : Rp 150.Dokumen 17 Tgl 19Januari 2015 Membayar kebersihan dan keamanan kepada petugas kebersihan sebesar Rp.Mangga No.000.000.000.150.000.

4.000 (Melalui Bank) : Pengisian antar kas (transfer kas kecil) satu juta tiga ratus lima puluh ribu rupiah Disetujui Oleh Nana (Nana) 18 .9A Bukti Kas Masuk Ref No : BKM-05 Tanggal : 28 Januari 2015 Diterima dari Sejumlah Keterangan Sejumlah dengan huruf Diterima Oleh Ryan (Ryan) : Bank Mandiri : Rp 1.350. Jalan Mangga No. INV-02 dua juta dua ratus ribu rupiah Diterima Oleh Disetujui Oleh Ryan Nana (Ryan) (Nana) Dokumen 20 Tgl 28 Januari 2015 Transfer kas dari Bank ke Kas kecil sebesar Rp.000 tertanggal 20 Desember 2014. termin 2/10.n/30.200.9A Bukti Kas Masuk Ref No : BKM-04 Tanggal : 20 Januari 2015 Diterima dari Sejumlah Keterangan Sejumlah dengan huruf : Makmur Elektro : Rp 2.000.350.000 (Melalui Bank) : Pelunasan Piutang dagang atas penjualan kredit tertanggal 20 Desember 2014.Dokumen 19 Tgl 20 Januari 2015 Pelunasan Piutang dagang atas penjualan kredit sebesar Rp. INV-02. (Bank Mandiri) Jalan Mangga No. 1.200.

Dokumen 21 Perusahaan mencatat saldo bank Rp (57.000 19 .Mangga No.587.800) Saldo menurut bank Rp.800) Saldo menurut bank Rp (57. 100.9A Bukti Memorial Dari Untuk Subjek Keterangan : Perusahaan No : GJ001 : Bank Tanggal : 31 Januari 2015 : Rekonsiliasi Bank : Perusahaan mencatat saldo bank Rp.487. (57.800) Perbedaan ini karena : Administrasi Bank sebesar Rp.(57. 100.487.000 Jl.800) Perbedaan ini karena: Administrasi Bank sebesar Rp.587.

2. Klik tombol Lanjutkan untuk ke tampilan berikut. Isi informasi yang ada seperti contoh di atas. Setelah itu akan muncul jendela seperti ini. 1. 1. Klik Membuat Data Baru pada menu utama.Pembahasan 1.3. 20 .4. Membuat Data Perusahaan 1.1. Klik Lanjutkan untuk transaksi berikutnya. 1.

Pada tampilan berikutnya klik Proses.5. 21 . tutup buku di bulan Desember tahun 2015. Klik Lanjutkan.6.1. 1. Pilih periode akuntansi di bulan Januari.

1. 22 . Pada jendela berikutnya menentukan Mata Uang yang digunakan.11 Klik Selesai untuk mengakhiri Setup Data Perusahaan Baru. Pilih Yes untuk melanjutkan proses. Klik Lanjutkan untuk proses berikutnya.8. klik Oke. 1.7. Klik Lanjutkan untuk proses berikutnya. 1.1.10. 1.9.

masukkan kode dan nama akun -> Klik Rekam 23 .  Menambah Data Akun Baru 1. Pilih Klasifikasi Akun.2. 2. Pada jendela daftar akun.1. klik tombol Baru. Pilih Modul Buku Besar -> Pilih Data Rekening Perkiraan. Mengelola Daftar Akun 2.

pilih data yang akan dihapus -> Klik Edit. Edit beberapa akun yang diperlukan perusahaan ini : Awal Diubah Menjadi Bank Bank Mandiri Persediaan 1 Persediaan Home Theater Persediaan 2 Persediaan Kitchen Set Penjualan Produk 1 Penjualan Home Theater Penjualan Produk 2 Penjualan Kitchen Set 24 . Kemudian cari akun nonaktif dengan Tombol Navigasi -> hapus tanda centang Tidak Aktif. Mengedit Data Akun Pada jendela daftar akun.  Menghapus Data Akun Pada jendela daftar akun. pilih data yang akan diedit -> Klik Edit. Pilih data yang akan nonaktif -> Centang Kotak Tidak Aktif.  Mengaktifkan Data yang sudah Tidak Aktif Pada jendela daftar akun.  Menonaktif Data Akun Pada jendela daftar akun. pilih data akun terlebih dahulu.

25 .1. Pilih Modul Data-Data -> pilih Data Nama Alamat -> Klik Baru.2.Penjualan Produk 3 Penjualan Lainnya Biaya 1 Biaya 2 Retur Penjualan Home Theater Produk Retur Penjualan Kitchen Set HPP Home Theater HPP Kitchen Set 3. 3. Isi data Nama dan Alamat -> Klik Rekam. Membuat Data Master 3.

4. dan Keterangan -> Klik Rekam.4. Klik modul Data-Data -> pilih Satuan Pengukuran.2. 5. 5. Membuat Satuan Pengukuran Barang 4.1. 4. Selanjutnya untuk membuat data kalompok barang baru -> Klik Baru. Untuk membuat satuan pengukuran yang baru -> Klik Baru. Nama Satuan. 26 .2. Membuat Kelompok Barang 5. Untuk membuat kelompok barang klik Data-Data -> pilih Kelompok Produk.1.3. Isikan Kode Satuan.

Dibeli : Sifat persediaan dibeli untuk menambah stok persediaan barang. Dijual : Sifat persediaan dijual karena untuk dijual kembali ke customer. 27 . Keterangan sifat Persediaan : Disimpan : Sifat persediaan untuk disimpan sebagai stok persediaan barang (barang tidak langsung dijual atau digunakan). Isi data dibawah berikut -> Klik Rekam.3.5.

FIFO Costing : Beri tanda check mark jika harga pokok ditentukan berdasarkan harga barang yang pertama kali masuk gudang/ pertama beli hingga akhir masuk.Keterangan sistem persediaan : Average Costing : Sistem persediaan akan menentukan bentuk HPP di Kartu Stok. Akun yang digunakan : Harga Pokok : Akun untuk menampung harga saat membeli barang. 28 . Penjualan : Akun untuk menampung terjadinya penjualan barang. LIFO Costing : Beri tanda check mark jika harga pokok ditentukan berdasarkan harga barang yang paling akhir masuk gudang/ terakhir beli hingga awal masuk. Retur Penjualan : Akun untuk menampung terjadinya pengembalian barang dari customer. Persediaan : Akun untuk menampung persediaan barang yang keluar dan masuk. Konsinyasi : Akun untuk menampung pencatatan penitipan barang. Beri tanda check mark jika penentuan harga pokok menggunakan harga rata-rata dari barang yang tersisa di gudang.

Membuat Data Pajak 6. 29 . Keterangan :  Jika Checkbox Mengurangi HPP dicheck mark makan PPN mengurangi HPP. jika tidak dicheck mark maka tidak mengurangi HPP.  Akun Jual : Diisi dengan daftar akun yang diperlukan pada saat transaksi penjualan untuk daftar akun pajak yang sedang dibuat. pilih Modul Data-Data -> Pilih Data Pajak -> Klik Baru.6.  Akun Beli : Diisi dengan daftar akun yang diperlukan pada saat transaksi pembelian untuk daftar akun pajak yang sedang dibuat.1. Untuk membuat data pajak.

7. 30 . Untuk membuat data produk baru . 7.2. 8. Isikan data produk baru. klik Modul Data-Data -> Pilih Kelompok Harta Tetap -> Klik Baru. Untuk mengisi daftar harta tetap. Membuat Kalompok Harta Tetap 8. lalu Kklik Rekam. Untuk membuat data produk baru. 7.3. pilih Modul DataData -> Pilih Data Produk. Membuat Data Produk 7.1.1. pilih Baru.

1. Membuat Data Harta Tetap 9. Untuk mengisi daftar harta tetap. 31 .8. Isikan data kelompok harta tetap -> Klik Rekam.2. klik Modul Data-Data -> pilih Data Harta Tetap -> klik Baru. 9.

 Nilai Residu.  Departemen.  Tanggal Beli. Diisi dengan kategori/kelompok barang. Diisi dengan nilai sisa/nilai harga jual setelah umur ekonomis habis. Diisi dengan nomor referensi /kode asset. Diisi dengan tanggal pembelian barang.Keterangan Data Harta Tetap :  Nama. 32 . Diisi dengan nama departemen dimana kelompok barang tersebut berada.  No. Contoh menunjukkan diisi dengan nomor plat kendaraan. #.  Harga Beli. Diisi dengan nama aktiva tetap. Klik gambar kalender disebelah kanan kolom untuk menentukan tanggal pembelian. Diisi dengan harga pembelian aktiva tetap tersebut. Klik gambar mouse disebelah kanan kolom untuk memilih jenis kelompok asset.  Kelompok. Klik gambar mouse disebelah kanan kolom untuk memilih departemen.

 Beban Per Tahun Ini. 33 .700.  Lokasi.000  Akumulasi/Bln = 11. Nilai aktiva tetap setelah dikurangi dengan akumulasi penyusutan.000.000 – 23. maka tampil perhitungan penyusutan secara otomatis. maka beban penyusutannya akan dibebankan pada bulan berikutnya.3.700.000) / 10 tahun = 11. Beri tanda check mark bila tanggal perolehan aktiva tetap setelah tanggal 15. Diisi dengan tanggal dimana aktiva pertama kali digunakan/dibeli.  Nilai Buku. Diisi dengan nilai beban penyusutan selama periode aktiva digunakan.  Beban Perbulan.  Akumulasi Beban.000 / 12 = 975. Diisi dengan beban penyusutan yg dibebankan dalam masa periode tahun akuntansi. 9. Mobil  Akumulasi = (HB-NR) / Nilai Umur Ekonomis = (140.  Terhitung Tanggal.2. Kemudian klik Hitung untuk menghitung penyusutan. Klik Rekam. Diisi dengan lokasi harta tetap berada (tidak harus diisi). Umur Ekonomis.000. Diisi dengan biaya akumulasi penyusutan pada bulan periode akuntansi berjalan. Perhitungan : Harta Tetap Kendaraan 1.000. 9. Diisi dengan umur manfaat suatu aktiva tetap.  Opsi Tanggal Perolehan diatas tanggal 15 dibebankan pada bulan berikutnya.

400.400.000 – 2.000.000-300.000  Akumulasi Beban Pertahun Selama 24 Bulan (01/01/2013– 31/12/2014) = 100.500.000 2.000 x 24 = 3.000  Akumulasi/Bln = 240. Komputer  Akumulasi = (HB-NR) / Nilai Umur Ekonomis = (10.000) / 5 tahun = 240.000.500.000.200.000 – 4.000) / 5 tahun = 1.000) / 10 tahun = 1.000  Akumulasi/Bln = 1. Akumulasi Beban Pertahun Selama 24 Bulan (01/01/2013– 31/12/2014) = 975.000 x 24 = 23.500. Printer  Akumulasi = (HB-NR) / Nilai Umur Ekonomis = (1.200. Motor  Akumulasi = (HB-NR) / Nilai Umur Ekonomis = (16.000/12 34 .000 Harta Tetap Peralatan 1.000 / 12 = 100.000  Akumulasi Beban Pertahun Selama 24 Bulan (01/01/2013 – 31/12/2014) = 125.000/12 = 125.000  Akumulasi/Bln = 1.000 2.500.000 x 24 = 2.000.

000 x 24 = 480.000 3.000  Akumulasi Beban / 2 Tahun = 1.000  Akumulasi Beban Perbulan Selama 24 Bulan (01/01/2013 – 31/12/2014) = 60.000-1.400.000) / 5 tahun = 720.000  Akumulasi/Bln = 720.000.440.000. AC  Akumulasi = (HB-NR) / Nilai Umur Ekonmis = (5.000.500.125.000.000.00 35 .000 NS : 30.000 / 20 Tahun = 13.000 x 24 = 1.000 E : 20 Tahun  Akumulasi : HP-NS / E = 300.000 x 24 = 27.125.00 Harta Tetap Gedung HP : 300.000 / 12 = 1.= 20.000  Akumulasi Beban Pertahun Selama 24 Bulan (01/01/2013 – 31/12/2014) = 20.000-30.000.000 / Tahun  Perbulan = 13.500.000/12 = 60.

2. 36 . Pastikan nilai Historical Balance Rp 0. klik Setting -> pilih Saldo Awal -> pilih Saldo Awal Piutang. setelah itu Rekam.  Isilah semua saldo awal yang ada.9. 9. Saldo Awal Akun (Perkiraan)  Untuk mengisi saldo awal neraca.1.  Klik Baru -> isi data-datanya. Saldo Awal Piutang  Untuk mengisi saldo awal piutang. klik Setting -> pilih Saldo Awal -> pilih Saldo Awal Akun. Mengisi Saldo Awal 9.

37 . Setelah itu klik Rekam. 9.3. Pastikan totalnya sama dengan total di saldo awal. Saldo Awal Hutang  Untuk mengisi saldo awal hutang.  Klik Baru -> isi data-datanya. klik Setting -> Pilih Saldo Awal -> Pilih Saldo Awal Hutang Usaha.

klik Setting -> pilih Saldo Awal -> pilih Saldo Awal Persediaan.  Klik Baru -> Isi data-datanya. Pastikan total hutang sama dengan yang ada di saldo awal. 9. Saldo Awal Persediaan  Untuk mengisi saldo awal persediaan.4. 38 . Setelah itu Rekam.

-> pilih pembayaran piutang usaha. Dokumen 1 Penyelesaian :  Klik modul Penjualan.1. Pembahasan : Karena transaksi ini merupakan pelunasan piutang dari hasil penjualan. pilih penerima Elektro Jaya dan dan double klik pada kolom No Invoice utk invoice 4 Desember 2014 39 . Mengerjakan Transaksi 10. Pastikan total sesuai dengan yang ada di saldo awal. 10. Setelah itu klik Rekam. maka masuk ke modul penjualan.

Dokumen 3 Penyelesaian :  Klik Modul Penjualan -> Pilih Pengiriman Barang.Order sesuai dengan transaksi sebelumnya. Pembahasan : Karena transaksi ini Elektro Jaya baru memesan barang maka masuk ke modul penjualan.2 Dokumen 2 Penyelesaian :  Klik Modul Penjualan -> Pilih Sales Order.3. Pembahasan : Karena di transaksi ini barang sudah diantar dan dibayar lunas. 10.10. pilih nama pelanggan Elektro Jaya isi kan nomor SO dan pesanan barangnya. 40 . Pilih No. maka masuk ke modul penjualan.

check mark Giro Mundur. kembali ke Modul Penjualan -> pilih Sales Order -> pilih transaksinya -> Check Mark Selesai. Pembahasan : Karena transaksi ini merupakan pelunasan hutang dari hasil pembelian.RTM dan dan double klik pada kolom No Invoice utk invoice 12 Desember 2014  Karena transaksi menggunakan giro. Jika sudah.Interlect menggunakan giro. Pembahasan : Karena di transaksi ini PT.4 Dokumen 4 Penyelsaian :  Klik Modul Pembelian -> pilih Pembayaran Hutang Usaha. maka masuk ke modul pembelian. 10. pilih penerima PT. 41 .

pilih No. 42 .  Setelah itu. Masukkan nomor dan tanggal jatuh tempo.

Dokumen 5 Penyelesaian :  Klik Modul Pembelian -> Pilih Pembayaran Hutang Usaha. 43 . pilih penerima PT.Berkah Jaya dan dan double klik pada kolom No Invoice utk invoice 20 Desember 2014. maka masuk ke modul pembelian. Pembahasan : Karena transaksi ini merupakan pelunasan hutang dari hasil pembelian.5.10.

 Pilih transaksinya. maka masuk ke modul kas & bank dan pilih giro keluar. 44 .6.Interlect dicairkan. Pembahasan : untuk mencairkan giro. klik Giro Cair.10. harus diberi check mark giro cair lalu isikian tanggal pencairan giro tersebut. Dokumen 6 Penyelesaian :  pilih Modul Kas&Bank -> pilih Giro Keluar Pembahasan : Karena di transaksi ini giro dari PT.

Pilih akun kas dengan nama akun hutang gaji.Interlect akan membayar hutang gaji karyawan yang berarti ada pengeluaran kas.8. 10.SO sesuai dengan transaksi sebelumnya. Dokumen 8 Penyelesaian :  Klik Modul Kas&Bank -> pilih Kas Keluar. 45 . maka pilih modul penjualan.10. Pembahasan : Karena tranksi ini PT. maka pilih modul Kas & Bank.7 Dokumen 7 Penyelesaian :  Klik Modul Penjualan -> pilih Retur Penjualan Pembahasan : Karena transaksi ini Elektro Jaya melakukan retur penjualan. Lalu isikan No.

Dokumen 10 Penyelesaian :  Klik Modul Penjualan -> pilih Pembayaran Piutang. pilih penerima Elektro Jaya dan dan double klik pada kolom No Invoice utk invoice 9 Januari 2015. 46 . Pembahasan : Karena transaksi ini merupakan pelunasan piutang dari hasil penjualan.10.Interlect menjual barang kepada Elektro Jaya. maka pilih modul penjualan. Pembahasan : Karena transaksi ini PT.10. 10.9. maka masuk ke modul penjualan. Dokumen 9 Penyelesaian :  Klik Modul Penjualan -> pilih Pengiriman Barang.

Check mark tunai karena PT.Interlect membayar lunas.Interlect melakukan penjualan jasa kepada pelanggan.Berkah Jaya. Dan check mark tunai dan jasa. Pembahasan : Karena transaksi ini PT. maka pilih modul penjualan.Interlect membeli barang dari PT. 10.10. maka pilih modul pebelian. Dokumen 12 Penyelesaian :  klik Modul Penjualan -> pilih Pengiriman Barang. 47 .11.12. Pembahasan : Karena transaksi ini PT. Dokumen 11 Penyelesaian :  Klik Modul Pembelian -> pilih Penerimaan Barang.

RTM. 10. Lalu isi credit memo sesuai dengan nomor transaksi sebelumnya.Interlect melakukan retur pembelian atas transaksi sebelumnya. Dokumen 14 Penyelesaian :  klik Modul Pembelian -> pilih Retur Pembelian.Interlect melakukan pembelian dari PT.10. Pembahasan : Karena transaksi ini PT. maka pilih modul pembelian.13 Dokumen 13 Penyelesaian :  Klik Modul Pembelian -> pilih Penerimaan Barang. maka pilih modul pembelian. Pembahasan : Karena transaksi ini PT. 48 .14.

16. Dokumen 15 Penyelesaian :  klik Modul Pembelian -> pilih Pembayaran Hutang. Pembehasan : Karena transaksi ini PT. dan telepon kepada PT. maka masuk ke modul pembelian. 49 . Dokumen 16 Penyelesaian :  Klik Modul Kas&Bank -> pilih Kas Keluar. menjadi kas kecil.Interlect membayar Listrik. air. Pembahasan : Karena transaksi ini merupakan pelunasan hutang dari hasil pembelian.RTM dan dan double klik pada kolom No Invoice utk invoice 13 Januari 2015.PLN menggunakan kas kecil. pilih penerima PT. maka pilih modul Kas & Bank. Lalu pilih akun kas. 10.10.15.

Interlect membayar keamanan dan kebersihan menggunakan kas kecil. maka pilih modul kas & bank. Dokumen 18 Penyelesaian :  klik Modul Kas&Bank -> pilih Kas Keluar. Lalu akun kas diganti menjadi kas kecil.Interlect membayar gaji karyawannya yang berarti ada pengeluaran kas.17. 10. maka pilih modul Kas & Bank. 50 . Pembahasan : Karena transaksi ini PT. Dokumen 17 Penyeselaian :  klik Modul Kas&Bank -> pilih Kas Keluar.18.10. Pembahasan : Karena transaksi ini PT.

maka pilih modul kas & bank.19. Dokumen 20 Penyelesaian :  Klik Modul Kas&Bank -> pilih Transfer Kas. Pembahasan : Karena transaksi ini PT. Dokumen 19 Penyelesaian :  klik Modul Penjualan -> pilih Pembayaran Piutang. Pembahasan : Karena transaksi ini merupakan pelunasan piutang dari hasil penjualan.10.20. pilih penerima Makmur Elektro dan dan double klik pada kolom No Invoice utk invoice 20 Desember 2014 10. maka masuk ke modul penjualan. 51 .Interlect mentransfer dari bank ke kas kecil. Isi kan kode akun bank dan kas kecilnya.

Pembahasan : Karena transaksi ini PT. Isikan saldo rekening Koran sesuai dengan pencatatan saldo di bank. lalu lihat perbedaannya. Dokumen 21 Penyelesaian :  Klik Modul Kas&Bank -> pilih Rekonsiliasi Bank. maka isikan Rp 100. 52 .10.000 di kolom kredit.  Check Mark semua transaksi yang ada. Pilih Penyesuaian. maka pilih modul kas & bank.000.Interlect melakukan rekonsiliasi bank. Lalu karena perbedaannya –Rp 100. Pembahasan : masukkan kode akun dengan nama akun administrasi bank.21.

53 .

.  Pilih Yes. 54 .klik Rekonsiliasi. Lihat lagi perbedaannya. jika sudah Rp 0.

 Isi sesuai dengan gambar untuk melihat laporan rekonsiliasi. 55 . Klik OK.

STUDI KASUS PENJUALAN KOMPUTER DAN SERVICE CENTER 56 .

Berikut data mengenai perusahaan: Nama Perusahaan : PT. PT. Adi Jaksa Alamat Perusahaan : Jl. Swadaya No. perusahaan berencana melakukan seluruh pencatatan transaksi keuangan dilakukan dengan menggunakan Zahir Accounting. tanpa mengkaitkan dengan penerimaan kasnya. ADI JAKSA berdiri pada awal tahun 2015. ADI JAKSA adalah perusahaan yang bergerak dibidang penjualan Komputer&Service Centre.123 Kota : Jakarta Negara : Indonesia Kode Pos : 13890 Kebijakan Perusahaan Umum a) Periode Akuntansi mulai bulan Januari – Desember b) Untuk pembelian dan penjualan menggunakan dana Bank Mandiri c) Menggunakan sistem berpasangan dengan dasar Acrual Basic (biaya dan penghasilan) diakui pada saat biaya atau penghasilan tersebut terjadi. d) Rekonsiliasi Bank digunakan setiap akhir bulan e) Sistem Pengkodean : Faktur Pembelian : tergantung vendor Faktur Penjualan : FP-BlnTgl Kas Keluar : CD-BlnTgl Kas Masuk : CR-BlnTgl 57 .STUDI KASUS PENJUALAN KOMPUTER DAN SERVICE CENTER Informasi Umum Perusahaan PT.

N/30.Pembelian a. Transaksi atas pembelian & pembayaran hutang menggunakan Bank Mandiri. Penjualan a. Keterlambatan pembayaran utang dikenakan denda 1% dari nilai utang tertunggak e. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN 10% dari nilai pembelian b. d. Transaksi atas penjualan pembayaran piutang menggunakan Bank Mandiri. Termin pembayaran 2/10. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN 10% dari nilai penjualan (Harga Jual Belum termasuk pajak) b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurang atas nilai utang & PPN c. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurang atas nilai utang & PPN c. pembayaran dilakukan dalam periode diskon akan memperoleh diskon dan mengurangi nilai utang dagang yang dibayar. 58 .

560.300.500.000.500.Data-data Perusahaan Berikut ini adalah saldo akhir neraca per 31 Desember 2014 Akun (Perkiraan) Saldo Akun Saldo (Perkiraan) Kas Rp 250.000.000 Tanah Rp 150.155.000 Bangunan Rp 65.000 Akum Peny (Rp 6.800.000.000 Akum Peny (Rp 4.000) Bangunan Kendaraan Rp 167.000 Persediaan Hardware Rp5.000.000 Hutang Gaji Rp 1.000 Bank Mandiri Rp 25.000 Modal Disetor Rp 230.000 Piutang Usaha Rp 2.000.000 Hutang Usaha Rp 32.750.000.060.000.000 Persediaan Software Rp160.000 Akum Peny (Rp 30.000) Peralatan 59 .000 Laba Ditahan Rp 12.000) Kendaraan Peralatan Rp 15.000 Hutang Bank Rp 356.635.

Tulus Rp 10. V02 CV.000 INV-03 Total Piutang Rp 2. V03 PT.000 Data Supplier Berikut ini saldo awal hutang per 31 Desember 2014 No ID Perusahaan Utang 1. C03 Prima Elekronik Rp 1.000 Total Hutang Rp 32.000 Persada 2.000.500.000 INV-02 3.000 Jaya 3. E-01 2.000 Data Karyawan No ID 1. C02 Indo Elektronik Rp 750. C01 Daya Elekronik Rp 550. E-03 Invoice PSO-01 PJU-02 PAS-03 Nama Hamid Bunga Pemilik Toko 60 .Data Customer Berikut ini saldo awal piutang per 31 Desember 2014 No ID Perusahaan Piutang Invoice 1.200.000. Plugord Rp 11.500.000 INV-01 2. Elex Rp 10.500. V01 PT. E-02 3.

000 2. 5. B-03 Monitor Unit 3 Rp 1. B-07 Photoshop 3. B-06 Ms. B-08 Coreldraw 4. Elex Persada PT.Data barang No Kode Nama Barang Satuan Stock Harga Jual Supplier Hardware 1.000 CV. Plugord PT. Elex Persada PT.000 Rp 80.000 3.000 Rp 30. B-09 i-Tunes 5.500.000 Rp 30. Elex Persada 20 Rp 5. Tulus Jaya CV. Elex Persada PT.000.000 Rp 160.000 CV. Tulus Jaya Pcs Pcs Pcs Pcs 3 2 3 4 15 Rp 35. Tulus Jaya Jumlah Hardware Software 1. B-10 Windows Jumlah Software 61 .800.000 Pcs 3 Rp 30.000 4. B-01 CPU Unit 3 Rp 1. Office 2.000 PT. B-04 B-05 Printer Mouse Unit Unit 4 5 Rp 2. Tulus Jaya CV. B-02 Keyboard Unit 4 Rp 500. Tulus Jaya CV.000 Rp 35.000.

000 Rp 35.000 No Harga Jual Total Rp 1. B-03 Monitor 5 Rp 800.000 Data Harta Tetap No Nama Barang Harta Perolehan Tanggal Beli Nilai Residu 1.000 2. Tanah Bangunan Rp.000 6.000 Rp 30.000 3.000 Rp 4.000 Rp 30.000 Rp 750.000.000. B-02 Keyboard 10 Rp 400. B-09 i-Tunes 3 Rp 25.000 Rp 35. Office 5 Rp 25.SALDO PERSEDIAAN BARANG Kode Nama Jml HPP Barang 1. 65. B-10 Windows 4 Rp 30.000.000 5.500.000 Rp 4.000 4.500.000.000 Rp 7.500. B-08 Coreldra 5 Rp 25.000 Rp 1.000 Rp 120.000 Rp 125.000.845.000.000 Jumlah Persediaan Rp Barang 21.000 Rp 125. 2.000 Rp 2.000 01/01/2013 01/01/2013 0 Rp.000 w 9.000 Rp.5.000 Umur Ekonom is 10 20 62 .000 Rp 500. B-01 CPU 5 Rp 1.000. B-07 Photosho 5 Rp 30.000 Rp 80.000 Rp 30. B-05 Mouse 10 Rp 75.000 p 8.000 10.000 Rp 150.000.000 7.000 Rp 5.000 Rp 75. B-04 Printer 5 Rp 1.000. B-06 Ms.100.

000 Rp.000 2.30. 3. 12.750.250. 142.000 Rp. 25.000 Rp. Komputer Rp.5.000 01/01/2013 01/01/2013 Rp.000 63 Umur Ekono mis 10 5 .3.000. Kendaraan Nama Barang Mobil Motor Tanggal Beli Nilai Residu Umur Ekonomis 5 5 01/01/2013 01/01/2013 Rp. 2.000 No 1.000 Harta Perolehan Tanggal Beli Nilai Residu Rp.600.500.000.000. AC Rp.000.Tanah & Bangunan Peralatan No Nama Harta Perolehan Barang 1.

1.Dokumen 1.000 melalui kas . (Bukti Kas Keluar) 2. Tanggal 6 januari 2015 dibayar kepada CV.000 melalui kas (Bukti Kas Keluar) 64 . 1. Dokumen 2.060.TULUS JAYA membayar promosi sejumlah Rp 200. Tanggal 7 januari 2015 dibayar hutang gaji bulan desember 2014 Rp 1.

Tanggal 8 januari 2015 dibayar kepada PLN ALT sebesar Rp 350.000 (melalui bank) INV-01 65 .000 melalui kas.Dokumen 3 2. (Bukti Kas Keluar) Dokumen 4 4. Tanggal 10 januari 2015 diterima pelunasan piutang dari DAYA ELEKTRONIK Rp 550.

Tanggal 12 januari 2015 diterima pelunasan piutang dari INDO ELEKTRONIK tertanggal 11 Desember 2014 Rp 750.000 INV-02 66 .Dokumen 5 5.

Tanggal 15 januari 2015 order penjualan dijual kepada PRIMA ELEKTRONIK dengan no. SO-01 67 .Dokumen 6 6.

956. Tanggal 17 pembelian 3 keyboard dari PT. Tanggal 16 januari 2015 dijual barang dagang kepada PRIMA ELEKTRONIK sebesar Rp 10.Dokumen 7 7.000 secara tunai Dokumen 8 8.200. 68 .000 secara kredit dengan termin 2/10 n/30 .Plugord senilai 1.

Dokumen 9
9. Tanggal 18 Pelunasan hutang kepada pt.plugord senilai
1.500.000 sesuai dengan pada PAS-03.

Dokumen 10
10. Tanggal 19 januari 2015 dibeli 3 photoshop dari PT ELEX
PERSADA secara tunai sebesar Rp 90.000\

69

Dokumen 11
11. Tanggal 20 januari 2015 dibayar pelunasan hutang kepada
PT ELEX PERSADA Rp 10.000.000 sesuai dengan PSO-01

Dokumen 12
12. Tanggal 21 januari 2015 dikembalikan 1 seharga Rp 30.000
dari retur pembelian barang yang dibeli tanggal 19 januari
2015 dikembalikan kepada pemasok karena rusak.

70

Dokumen 13
13. Tanggal 24 januari 2015 membayar hutang kepada PT
Cv.tulus Jaya sesuai PJU-02 membayar dengan cek giro
sebesar Rp. 10.000.000 (Jatuh tempo 01/02/2015)

Dokumen 14
14. Tanggal 01 februari 2015 pencairan cek giro (BG001) atas
transaksi tanggal 24 januari 2015 sebesar Rp. 10.000.000

71

200.300. 123 Bukti Memorial Dari Untuk Subjek Keterangan : Perusahaan : Bank : Rekonsiliasi Bank : Perusahaan mencatat saldo bank Rp. 15.15. Perusahaan mencatat saldo bank Rp 15. 100.000 No Tanggal : GJ001 : 31 Januari 2015 72 .000 Jl.000) Perbedaan ini karena : Administrasi Bank sebesar Rp. 100.300.000 Saldo menurut bank Rp 15.200.000 Perbedaan ini karena: Administrasi Bank sebesar Rp. Swadaya No.000 Saldo menurut bank Rp.Dokumen 15 15.

PEMBAHASAN 1.1. Setelah itu akan muncul seperti ini isi semua data perusahaan lalu klik “Lanjutkan” 73 . Kemudian Klik “Membuat Data Baru” 3. Klik Membuat Data Baru pada tampilan menu utama Gambar 2. Membuat Data Perusahaan Baru 1.

pilih perdagangan umum dan pilih “Lanjutkan”. 74 . Pada Tampilan berikut klik “Proses”. lalu pilih “lanjutkan” 5. 6. Ketika tampil seperti dibawah ini. Lalu pilih periode yang sesuai dengan kebijakannya yaitu januaridesember 2015.4.

Jika muncul warning seperti dibawah ini. 75 . Pada jendela berikutnya menentukan Mata Uang yang digunakan kemudian klik “Lanjutkan”.7. pilih YES 8.

Lalu tampil jendela seperti di bawah ini. Klik Lanjutkan untuk ke jendela berikutnya. jika ingin mengganti mata uang. 10.9.. Kemudian klik “Selesai” 76 . Pilih List of Currency.

klik menu 77 .1 Membuat Daftar Akun Sebelum melakukan penginputan transaksi yang dilakukan pertama kali adalah membuat master data yang akan digunakan dalam transaksi A. Klasifikasi Akun Untuk menampilkan jendela penyusunan klasifikasi akun.2.

78 .

79 .

menghapus. tetapi apabila daftar akun yang disediakan beda maka dapat menambahnya. Langkah-langkah menampilkan daftar akun: 1. mengedit. Berikut ini adalah cara-cara untuk menambah. 80 .  Menambahkan Data akun Bank Mandiri klik baru kemudian pilih klarifikasi sesuai akun kemudian klik rekam. Centak kas/bank. menonaktifkan dan mengaktifkan kembali suatu akun :  Menambah Data Akun Baru 1. klik tombol Baru. mengedit atau menghapus akun-akun yang tersedia. Pada jendela Daftar Akun. Mengelola Daftar Akun (Perkiraan) Tahap selanjutnya membuat data master adalah membuat daftar akun.B. Zahir telah menyediakan daftar akun secara lengkap. Pilih Modul Buku Besar pilih Data Rekening Perkiraan.

pilih data akun yang akan diedit klik Edit. Opsi Kas/Bank dipilih hanya ada kode rekening Merupakan alat pembayaran. pilih data akun yang akan dihapus klik Hapus. Klik baru kemudian pilih klasifikasi sesuai akun kemudian klik rekam. 81 . Menambahkan Nama akun persediaan hadware dan software.  Menghapus Data Akun Pada jendela daftar akun.  Mengedit Data Akun Pada jendela daftar akun.  Menonaktif Data Akun Pada jendela daftar akun. pilih data akun yang akan nonaktif centang kotak Tidak Aktif.

karyawan danlain-lain. Berikut langkahnya: 1. Mengaktifkan akun yang ‘tidak aktif’ Pada jendela daftar akun. pilih data akun terlebih dahulu. 2. Kemudian cari akun yang nonaktif dengan tombol navigasi kemudian hapus tanda centang Tidak Aktif. vendor. Pilih Modul Data-Data pilih Data Nama Alamat kemudian Klik Baru 82 .2 Membuat Data Master Data Master digunakan untuk memasukkan data customer.

2. 83 . Isi data kemudian klik rekam .

3.Untuk membuat Satuan pengukuran yang baru kemudian klik Baru. Nama Satuan dan Keterangan klik Rekam 84 . Membuat Satuan Pengukuran Barang 1. Isikan Kode Satuan. 2.3.2. Klik modul Data-Data lalu pilih Satuan Pengukuran.

Membuat Kelompok Barang 1.4.2.Untuk membuat kelompok barang klik Modul Data-data lalu pilih Kelompok produk 2. Selanjutnya untuk membuat data kelompok barang baru kemudian klik Baru 3. Isi data dibawah berikut kemudian klik Rekam 85 .

Dijual : Sifat persediaan dijual karena untuk dijual kembali ke customer. Sistem Persediaan akan menentukan bentuk HPP di Kartu Stok. Akun yang digunakan Harga Pokok : Akun untuk menampung Harga saat membeli barang Penjualan : Akun untuk menampung terjadinya penjualan barang Retur Penjualan : Akun untuk menampung terjadinya pengembalian barang dari customer Persedian : Akun untuk menampung persedian barang masuk dan keluar Konsinyasi : Akun untuk menampung pencatatan titipan barang 86 . LIFO Costing. Keterangan sistem persediaan: Average Costing. Dibeli : Sifat persediaan dibeli untuk menambah stok persediaan barang.Keterangan Sifat Persediaan: Disimpan : Sifat persediaan untuk disimpan sebagai stok persediaan barang (barang tidak langsung dijual atau digunakan). hingga yang paling pertama masuk. Beri tanda check mark jika penentuan harga pokok ditentukan berdasarkan harga barang yang pertama kali masuk gudang/pertama dibeli hingga yang paling akhir masuk. Beri tanda check mark jika harga pokok barang ditentukan berdasarkan harga barang yang paling akhir masuk dalam gudang/dibeli. Beri tanda check mark jika penentuan harga pokok menggunakan harga ratarata dari barang yang tersisa di gudang. FIFO Costing.

Membuat Data Pajak 1. jika tidak di checkmark maka tidak mengurangi HPP.  Akun Beli : Diisi dengan Daftar Akun yang diperlukan pada saat transaksi pembelian untuk Daftar Akun pajak yang sedang dibuat  Akun Jual : Diisi dengan Daftar Akun yang diperlukan pada saat transaksi penjualan untuk Daftar Akun pajak yang sedang dibuat 2.5. pilih Modul Data-data kemudian pilih Data Pajak kemudian klik Baru. 87 . Untuk membuat data pajak. Keterangang : 15010 = Pajak Dibayar Dimuka 21080 = Hutang Pajak Penjualan  Jika CheckBox Mengurai HPP di Checkmark maka PPN mengurangi HPP.2. Isikan data pajak kemudian klik Rekam.

2. Dalam latihan ini. Dalam tab akun penting pada jendela Data mata uang. mata uang sudah dibuatkan diawal ketika membuat data perusahaan. Kita juga dapat mengubah akun penting tersebut sesuai dengan kebutuhan. Data Mata Uang dan Akun penting Untuk data mata uang. pilih Modul Data-data kemudian pilih Data Mata Uang kemudian klik Baru untuk menambah data baru atau Edit untuk mengubah data. berisi akun penting yang digunakan pada saat transaksi.6. 88 .

89 . Membuat Data Produk 1. lalu klik Rekam. Untuk membuat Data Produk baru. 3. Isikan data produk baru. pilih Modul Data-data lalu pilih Data Produk. Untuk membuat data produk baru.2. pilih Baru.7. 2.

Klik baru kemudian pilih rekam . Untuk mengisi daftar harta tetap. klik Modul Data-data lalu pilih Kelompok Harta Tetap kemudian klik baru. 90 .8 Membuat Kelompok Harta Tetap 1.2.

Isi datanya seperti data diatas Klik baru kemudian pilih hitung lalu rekam . Perhitungan Akumulasi Harta Data Tetap Bangunan Akumulasi = (Harga Beli – Nilai Residu) / Nilai umum ekonomis = (65.000 /12 = 250. selama 24 bulan (30/12/2013 31/12/2014) = 250.1 Membuat Data Harta Tetap Untuk mengisi daftar harta tetap.000 x 24 Bulan = 6.8.000. klik Modul Data-data lalu pilih Data Harta Tetap kemudian klik Baru.000 – 5.2.000.000.000 91 .000.000 Akumulasi Beban per tahun ini.000 Akumulasi per bulan = 3.000) / 20 = 3.000.

000.000 – 600.000 x 24 Bulan = 960.000 Komputer Akumulasi = (Harga Beli – Nilai Residu) / Nilai umum ekonomis = (12.000 – 3.000 Akumulasi per bulan = 480.800.000 Akumulasi Beban per tahun ini.000 /12 = 40.000) / 5 = 480.000) / 5 = 1.Peralatan : AC Akumulasi = (Harga Beli – Nilai Residu) / Nilai umum ekonomis = (3.000 Akumulasi Beban per tahun ini.600.000 Akumulasi per bulan = 1.000 92 .000. selama 24 bulan (30/12/2013 31/12/2014) = 40.000 x 24 Bulan = 3.000 /12 = 150. selama 24 bulan (30/12/2013 31/12/2014) = 150.800.000.

000 Akumulasi Beban per tahun ini.250.000) / 5 = 3.750.000 /12 = 937.900.000.000 Akumulasi per bulan = 3.250.500 Akumulasi Beban per tahun ini.000) / 10 = 11.000 – 5.000 93 .Kendaraan : Mobil : Akumulasi = (Harga Beli – Nilai Residu) / Nilai umum ekonomis = (142.000 /12 = 325.000 Akumulasi per bulan = 11. selama 24 bulan (30/12/2013 31/12/2014) = 325.250.500.500 x 24 Bulan = 22.250.000– 30.000 Motor: Akumulasi = (Harga Beli – Nilai Residu) / Nilai umum ekonomis = (25. selama 24 bulan (30/12/2013 31/12/2014) = 937.800.000 x 24 Bulan = 7.900.

klik Setting kemudian pilih Saldo Awal lalu pilih Saldo Awal Akun.1 Saldo Awal Akun (Perkiraan) 1. 2. Isilah semua saldo awal yang ada. 94 . Untuk mengisi saldo awal Neraca.3. setelah itu Rekam.

Saldo Awal Piutang 1.2. klik Setting kemuduian pilih Saldo Awal lalu pilih Saldo Awal Piutang Usaha. 2. Untuk mengisi saldo awal Piutang.3. klik Baru kemudian Isi data sebagai berikut kemudian klik rekam 95 .

3. 2. Setelah itu klik Rekam. klik Setting kemudian pilih Saldo Awal lalu pilih Saldo Awal hutang. Saldo Awal hutang 1. 96 . Untuk mengisi saldo awal Piutang. klik Baru kemudian isi data sebagai berikut 3.3.

97 .

2. Saldo Persediaan 1.3. Kemudian klik Baru setelah itu klik rekam 98 . klik Setting kemudian pilih Saldo Awal lalu pilih Saldo Awal Persediaan. Untuk mengisi saldo awal Persediaan.4.

maka pilih modul kas dan bank.Adi Jaksa membayar hutang gaji karyawan melalui kas.Adi Jaksa membayar promosi dan iklan melalui kas. Pembayaran Promosi Iklan  Penyelesaian -klik kas dan bank pilih kas keluar Pembahasan : Karena transaksi ini PT. Penyelesaian -Klik Kas dan Bank pilih Kas Keluar Pembahasan : Karena transaksi ini PT. maka pilih modul kas dan bank.Pembahasan transaksi : 1. 99 . Membayar hutang gaji karyawan untuk 2 orang.  2.

PLN. dan telepon kepada PT.  Membayar Listrik air dan telfon Penyelesain -Klik Kas dan Bank pilih Kas Keluar Pembahasan : Karena transaksi ini PT. Penerimaan Piutang  Penyelesaian -Klik Penjualan pilih Pembayaran Piutang Usaha Pembahasan : Karena transaksi ini PT. 4. listrik.Adi Jaksa membayar air. maka pilih modul kas dan bank.Adi Jaksa 100 .3.

Penerimaan Piutang  Penyelesaian -Klik Penjualan pilih Pembayaran Piutang Usaha Pembahasan : Karena transaksi ini merupakan pelunasan piutang dari hasil penjualan.5. pilih penerima Elektro Jaya dan dan double klik pada kolom No Invoice utk INV-02 101 . maka masuk ke modul penjualan.

maka pilih modul penjualan.SO sesuai dengan transaksi tanggal 15 Januari. Order penjualan  Penyelesaian -Klik Penjualan Pilih sales order Pembahasan : Karena transaksi ini Prima Elektronik memesan produk kepada PT. maka pilih modul penjualan.dibayar lunas  Penyelesaian -Klik Penjualan kemudian Pengiriman barang(invoicing) Pembahasan : Karena transaksi ini Prima Elektronik membayar lunas transaksi yang diorder tanggal 15 Januari. Pengiriman barang atas transaksi tanggal 15 januari. Isikan No. 7. Ceklis tunai karena dibayar lunas.6.Adi Jaksa. 102 .

buka data yang barusan dibayar.Plugord.- Kembali ke modul penjualan pilih daftar sales order. maka pilih modul pembelian. Pembelian Kredit  Penyelesaian -Klik Pembelian pilih Penerimaan Barang Pembahasan : Karena transaksi ini merupakan pembelian barang kredit kepada PT. Ceklis selesai. 8. 103 .

9. Pelunasan Hutang Usaha  Penyelesaian -Klik Pembelian pilih Pembayaran Hutang usaha Pembayaran : Karena transaksi ini merupakan pelunasan hutang dari hasil pembelian. double klik pada kolom No Invoice utk PAS03 10.Efek Persada maka pilih modul Pembelian. Ceklis tunai karena dibayar lunas 104 . Pembelian Secara tunai  Penyelasain -Klik Pembelian Pilih Penerimaan barang (invoicing) Pembahasan : Karena transaksi ini merupakan pembelian kepada PT. maka masuk ke modul pembelian.

Retur Pembelian  Penyelesaian -Klik Pembelian pilih Retur Pembelian Pembahasan : Karena transaksi ini PT.11. maka pilih modul Pembelian. maka masuk ke modul pembelian. Pembayaran Hutang usaha  Penyelesaian -klik Pembelian pilih Pembayaran Hutang usaha Pembahasan : Karena transaksi ini merupakan pelunasan hutang dari hasil pembelian. 105 . double klik pada kolom No Invoice utk invoice PH-01 12.Adi Jaksa melakukan retur pembelian.

Masukkan nomor giro dan tanggal jatuh temponya.Pembayaran Hutang  Penyelesaian -Klik Penjualan pilih Pengiriman Barang Pembahasan : Karena transaksi ini PT.Adi Jaksa melakukan penjualan kepada PT. 106 .13. maka pilih modul penjualan.Daya Elektrik melalui giro. Lalu ceklis giro mundur.

Pencairan giro yang jatuh tempo  Penyelesaian . maka pilih kas dan bank.Pilih tanggal transaksi [31/01/2015] kemudian Klik Giro Cair. Pilih giro keluar. 107 .14.Klik Kas & Bank kemudian Pilih Daftar Transaksi Giro Keluar Pembahasan : Karena transaksi ini terdapat pencairan giro. .

kas dan bank. jadi tak perlu buat akun lagi.Kas dan Bank pilih Rekonsiliasi Bank.Isikan kode akun.Karena kode akun 910-10 sudah ada. . 108 . Pembahasan : Karena transaksi ini merupakan rekonsiliasi bank maka pilih modul. . - Centangkan semua lalu klik penyesuaian.Tanggal.Keterangan dan pengeluaran (kredit) jika ingin melakukan pengeluaran (kredit)  Rekam.Klik Rekam. Rekonsiliasi Bank  Penyelesaian .Referensi. . Lalu isi saldo rekening Koran sesuai dengan saldo dari bank.15.

tahun  OK.Maka akan muncul seperti ini.Kemudian klik rekonsiliasi  YES. Isikan kode akun. ..bulan. 109 .

110 .

STUDI KASUS FOTOCOPY DAN PENJUALAN ALAT TULIS KANTOR 111 .

10 Kota : Jakarta-Indonesia.Studi Kasus Fotokopi dan ATK 1. 16203 112 . Adit mendirikan sebuah CV yang bernama CV Ratio Xerox yang bergerak pada bidang usaha Fotocopy dan Alat Tulis Kantor. Berikut data mengenai perusahaan: Nama Perusahaan : CV.Ratio Xerox Nama Pemilik/Pendiri : Adit Tahun Di dirikan : 01 Januari 2013 Jenis Usaha : Fotocopy dan Alat Tulis Kantor Alamat Perusahaan : Jl.Informasi Umum Perusahaan Pada tanggal 01 Januari 2013.Perusahaan melakukan pencatatan setiap transaksi menggunakan sistem komputer dengan menggunakan aplikasi Zahir Accounting. Mustika Sari No.

untuk kas kecil. F. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN sebesar 10% dari nilai pembelian. D. Berikut ini adalah kebijakan yang dibuat oleh perusahaan: Periode Akuntansi mulai bulan Januari-Desember 2015. tanpa mengaitkan dengan penerimaan kas nya).000. Termin pembayaran 2/10. B. 113 . pembayaran dilakukan dalam periode diskon akan memperoleh diskon dan mengurangi nilai utang dagang yang dibayar.2. Rekonsiliasi bank digunakan setiap akhir bulan.. D. Dana Kecil ditetapkan sebesar Rp. Menggunakan Sistem Berpasangan dengan dasar Acrual Basic (Biaya dan Penghasilan diakui pada saat biaya atau penghasilan tersebut terjadi. C. Sistem pengkodean : Faktur Pembelian : Tergantung Vendor Faktur Penjualan : FP-TglBln Kas Keluar : CD-TglBln Kas Masuk : CR-TglBln Pembelian A.5. Perusahaan menerapkan cadangan kerugian piutang sebesar 5% dari saldo piutang.N/30. B.000. A. Setiap Retur pembelian akan diperhitungkan pengurang atas nilai utang dan PPN. Keterlambatan pembayaran utang dikenakan denda 1% dari nilai utang tertunggak.Kebijakan Perusahaan Umum Pada awal tahun 2015 perusahaan melakukan pencatatan setiap transaksi menggunakan aplikasi Zahir Accounting. C. Untuk pembelian dan penjualan menggunakan dana akun Bank Mandiri. E.

C.000 Rp.000 Rp.6.10.000. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurang atas nilai utang dan PPN. 3.3.000 Rp.270.000 Rp.000.5.000 Rp. Transaksi atas penjualan pembayaran piutang menggunakan Bank Mandiri.000 Rp.500 Rp.722.800. Transaksi atas pembelian & pembayaran hutang menggunakan akun Bank Mandiri.21.2.3. Penjualan A.1.500) Rp.2.000 Rp.1. Data-data Perusahaan Berikut ini adalah saldo akhir neraca per 31 Desember 2014 Akun (Perkiraan) Kas Kas Kecil Bank Mandiri Piutang Usaha CadanganKerugian Piutang Persediaan ATK Persediaan ATS Asuransi Dibayar Dimuka Hutang Usaha Hutang Gaji Hutang Bank Modal Disetor Laba Ditahan Saldo Rp.280.050.127.000 114 .550. B. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN sebesar 10% dari nilai penjualan(Harga jual belum termasuk pajak).000.500.2.000.000 Rp.000 (Rp.000.000 Rp.22.E.

2.000 INV01 Rp. n/30 Data Vendor No ID Perusahaan .Sinar Dunia Data Employee No.Maju Mundur PT. ID 1 2 E-05 E-06 Tanggal Jual 01-012015 01-012015 Hutang INV Term. Rp. ID Perusahaan Piutang 1 2 C03 C04 PT.1.500.Sinar Rembulan 2 V-02 CV. 1 V-01 CV.Lulung Setia INV Term.000 INV02 2/10. n/30 2/10.Data Customer No.2. n/30 2/10.500. n/30 Rp.1.000 Nama Karyawan Deniawan Wawan Tanggal Jual 01-012015 01-012015 Jabatan Administrasi Penjualan 115 .500.050.000 INV -03 INV -04 2/10. Rp.

200.1.5 00 Rp.000 B-10 Buku Tulis Pcs Rp.750 100 Rp.200.0 00 Rp.7.0 00 Rp.450.5 00 Rp.3.0 00 Rp.3.5. 000 100 B-02 Rp.000 Spidol Pcs 50 Rp.0 00 Rp.000 B-05 Buku Besar Pcs Rp.000 B-04 Staples Pcs 100 Rp.2.0 00 Rp.250.3.5 00 Rp.5.5 00 Rp.4.Data Barang dan Saldo Awal Kode Nama Barang Satuan HPP Harga Jual Jumlah Barang ATK B-01 Pulpen Pcs Rp.0 00 Rp.10.100.4.9.000 B-09 Penggaris Pcs 100 Rp.2.2.000 ATS B-06 B-07 Pcs Rp.4.000 Pcs 200 Rp.000 B-03 Stabilo Pcs 100 Rp.500.000 B-08 100 Rp.0 00 Rp.3 00 Rp.5.0 00 100 Rp.0 00 100 Penghapu s Tipe-X Rp.900.0 00 Rp.000 Pensil Pcs Rp.2.350.5 00 Total 116 .1.0 00 Rp.230.150.0 00 Rp.2.

Nama Barang Mesin 1 Mesin Fotokopi Canon Peralatan 2 Komputer Samsung 3 Etalase Bangunan 4 Rumah Kendaraan 5 Mobil Grand Max Harga Perolehan Tanggal Beli Nilai Residu Umur Residu(Tahun) Rp.5.000 10 Rp.000 .60.0 00 Rp.000 01-012013 Rp.000.000 .2.000 10 5 117 .170.00 0 Rp.000 .800.300.50.600.000.000.00 0 5 Rp.000 01-012015 Rp.00 0 5 Rp. 000 01-012013 Rp.Daftar Harga Tetap No.0 00 31-122013 01-012013 Rp.000 .15.200.

CV.Soal Transaksi 1.. Pengisian Kas Kecil 2.Pada tanggal 5 Januari 2015. Dokumen 2 Pembayaran Iklan 118 . Tn.dibayar kepada PT.secara tunai.Ratio Xerox membayar biaya iklan sebesar Rp.GoodSelfie secara tunai.200. Dokumen 1.000..000.Adit menyetor uang dari bank mandiri ke kas kecil sebesar Rp.Pada tanggal 1 januari 2015.000.5.

Sinar Rembulandibayar lunas.Maju Mundur dibayar tunai. Dokumen 3 Pembelian Tunai \ 4.Ratio Xerox menjual Buku besar sebesar Rp.Ratio Xerox membeli penghapus sebesar Rp.000.dari CV.15.sebanyak 10 buah ke PT.10. Dokumen 4 Penjualan Tunai 119 .Pada tanggal 15 Januari 2015.3. CV.000..Pada tanggal 9 Januari 2015. CV.

secara tunai. PT.Pada tanggal 18 Januari 2015. Dokumen 5 Pembayaran Hutang 6. CV.000.Ratio Xerox membayar hutang kepada CV.Ratio Xerox sebesar Rp.secara tunai.050.1.2.Lulung Setia membayar piutang kepada CV...000.500.5.Pada tanggal 21 Januari 2015. Dokumen 6 Pembayaran Piutang 120 .Sinar Dunia sebesar Rp.

7.Pada Tanggal 23 Januari 2015, PT.Maju Mundur
mengembalikan buku besar yang rusak dari CV.Ratio Xerox
sebanyak 3 buah pada penjualan tanggal 15 Januari 2015
secara tunai.
Dokumen 7 Retur Penjualan

8.Pada tanggal 25 Januari 2015, PT.Maju Mundur membayar
piutang sebesar Rp.1.500.000,- melalui bank Mandiridengan
menggunakan giro mundur dengan jatuh tempo tanggal 30 Januari
2015.

Dokumen 8 Giro Masuk

121

9.Pada tanggal 28 Januari 2015, CV.ratio Xerox melakukan
pencairan giro dari PT.Maju Mundurpada tanggal 25 januari
2015.
Dokumen 9 Pencairan Giro

10.Pada tanggal 31 Januari 2015, CV.Ratio Xeroxingin melakukan
jurnal umum ketika membayar Asuransiseharga Rp.2.500.000,dilakukan pencatatan selama 1 tahun (Januari-Desember 2015)

Dokumen 10 Jurnal Umum

122

11.Pada tanggal 31 Januari 2015, saldo mandiri menurut
pencatatan perusahaan Rp.6.500.000,- sedangkan saldo
menurut bank Rp.6.600.000,- maka CV.Ratio Xerox ingin
merekonsiliasi
Dokumen 11 Rekonsiliasi Bank

123

PEMBAHASAN DATA PERUSAHAAN Membuat Data Perusahaan Baru  Klik Membuat Data Baru pada tampilan menu utama.  Setelah itu akan muncul jendela seperti di bawah ini: 124 .

Klik Lanjutkan.Ratio Xerox. 125 . Isi informasi perusahaan yang ada dan kita buat dengan nama CV. tutup buku di bulan Desember tahun 2015.  Pilih periode akuntansi di bulan January. Klik tombol Lanjutkan untuk ke tampilan berikutnya.

126 . Klik pengaturan pada lokasi dan nama file lalu isikan file name  Save.  klik Lanjutkan.

 Klik yes untuk melanjutkan 127 . Pada tampilan berikutnya klik Proses.

klik Lanjutkan untuk proses berikutnya. Pilih bidang usaha perdagangan umum karena kita akan membuat Jasa pengetikan dan penjualan ATK.  Pilih Yes untuk melanjutkan proses. 128 .

klik OK.  pilih mata uang IDR (Indonesia). klik gambar mouse untuk memilih mata uang. 129 .

130 . Klik Lanjutkan untuk ke jendela berikutnya.  Klik Selesai untuk mengakhiri Setup Data Perusahaan Baru.

 Mengedit data Akun Pada jendela akun .Mengelola Daftar Akun (Perkiraan). 131 . pilih akun yang akan dihapusklik hapus.  Kemudian edit akun yang akan diedit dan menambahkan akun baru.mengedit dan menghapus suatu akun. klik tombol baru. pilih data akun yang akan diedit klik Rekam.  Menghapus data akun Pada jendela daftar akun. Langkah-langkah menampilkan daftar akun:  Pilih Modul Buku Besar pilih Data Rekening Perkiraan. Berikut ini adalah cara – cara untuk menambah.  Menambah data akun baru Pada jendela daftar akun.

 Daftar-daftar akun yang akan di edit dan langkahlangkahnya: 1. dari “Penjualan Produk 1” diubah menjadi “Pendapatan Jasa”.  Sehingga keseluruhan daftar-daftar akun yang di edit seperti berikut: Awal Diubah Menjadi Penjualan Produk 1 Pendapatan Jasa Penjualan Produk 2 Penjualan ATK Persediaan 1 Persediaan Barang Dagang Piutang Giro Piutang Dagang Biaya 1 HPP Penjualan ATK Penjualan Produk 3 Retur Penjualan Biaya 2 HPP Penjualan ATS Penjualan Produk 3 Penjualan ATS Bank Bank Mandiri 132 .

 Daftar-daftar akun yang akan dibuat baru dan langkahlangkahnya: 1.  Sehingga keseluruhan daftar-daftar akun yang dibuat baru seperti berikut: Kode Nama Akun Klasifikasi 520-31 Biaya Perawatan Mesin Biaya Lain 520-32 Biaya Perbaikan Mesin Biaya Lain 133 . Pada jendela Daftar akun. 2. kemudian buat nama akun “Biaya Perawatan Mesin”. klik baru.

Sinar Rembulan. 1. Data Master digunakan untuk memasukkan data customer. CV. karyawan dan lain-lain.Membuat Data Master. vendor. Berikut langkah-langkah nya:  Pilih Modul Data-Data pilih Data Nama Alamat  Klik Baru  isi data Nama dan Alamat  kemudian klik Rekam. 134 .

Sehingga keseluruhan dari data master seperti berikut:

135

Membuat Kelompok Barang
Kelompok barang dibuat untuk mengelompokkan barang ke dalam
satu kelompok tertentu.
 Untuk membuat kelompok barang klik Modul Data-data
pilih Kelompok produk.
 Selanjutnya untuk membuat data kelompok barang baru 
klik Baru.
 Isi data dibawah berikut  klik Rekam.
1.Kelompok Barang,”Alat Tulis Kantor”.

136

Keterangan:
 Sifat Persediaan:
1. Disimpan
Sifat persediaan untuk disimpan sebagai stok
persediaan barang (barang tidak langsung dijual atau
digunakan).
2. Dibeli
Sifat persediaan dibeli untuk menambah stok
persediaan barang.
3. Dijual
Sifat persediaan dijual karena untuk dijual kembali ke
customer.
 Sistem Persediaan:
LIFO Costing
Beri tanda check mark jika harga pokok barang
ditentukan berdasarkan harga barang yang paling akhir
masuk dalam gudang/dibeli, hingga yang yang paling
pertama masuk.
 Kode Akun
1. Harga Pokok  HPP Penjualan ATK
Akun untuk menampung harga saat memberi barang.
2. Penjualan  Penjualan ATK
Akun untuk menampung terjadinya penjualan barang.
3. Retur Penjualan  Penjualan ATK
Akun untuk menampung terjadinya pengembalian
barang dari customer.
4. Persediaan  Persediaan ATK
Akun untuk menampung persediaan barang masuk dan
keluar
5. Konsinyasi  Hutang Konsinyasi
Akun untuk menampung pencatatan titipan barang.
137

2. Konsinyasi  Hutang Konsinyasi Akun untuk menampung pencatatan titipan barang. 4. Retur Penjualan  Penjualan ATS Akun untuk menampung terjadinya pengembalian barang dari customer. 3. Dijual Sifat persediaan dijual karena untuk dijual kembali ke customer.  Kode Akun 1. 3. Dibeli Sifat persediaan dibeli untuk menambah stok persediaan barang. Disimpan Sifat persediaan untuk disimpan sebagai stok persediaan barang (barang tidak langsung dijual atau digunakan).  Sistem Persediaan: FIFO Costing Beri tanda check mark jika penentuan harga pokok ditentukan berdasarkan harga barang yang pertama kali masuk gudang/pertama dibeli hingga yang paling akhir masuk. Harga Pokok  HPP Penjualan ATS Akun untuk menampung harga saat memberi barang. 2.Keterangan:  Sifat Persediaan: 1. 138 . Persediaan  Persediaan ATS Akun untuk menampung persediaan barang masuk dan keluar 5. Penjualan  Penjualan ATS Akun untuk menampung terjadinya penjualan barang.

Akun Jual 21080 Hutang Pajak Penjualan.  Isikan data pajak (Kode. 139 .  Untuk membuat data pajak.”PPN”)  klik Rekam. pilih Modul Data-data  pilih Data Pajak  klik Baru. Sehingga keseluruhan dari Daftar Kelompok Barang sebagai berikut: Membuat Data Pajak.  Keterangan: Akun Beli 15010 Pajak Dibayar Dimuka.

pilih Modul Data-datapilih Data Mata Uangklik Baru untuk menambah data baru atau Edit untuk mengubah data. Untuk data mata uang. 2.Dalam tab akun penting pada jendela Data mata uang. 1. berisi akun penting yang digunakan pada saat transaksi. 140 .Data Mata Uang dan Akun penting.

pilih Modul Datadatapilih Data Produk.Membuat Data Produk. pilih Baru.  Untuk membuat Data Produk baru.Pulpen 141 .  Untuk membuat data produk baru. 1.  Isikan data produk baru. lalu klik Rekam.

 Sehingga keseluruhan dari daftar data barang seperti berikut: 142 .

 Isikan data kelompok harta tetapklik Rekam. 1.  Sehingga keseluruhan dari daftar kelompok asset sebagai berikut: 143 . klik Modul Datadatapilih Kelompok Harta Tetapklik Baru.  Untuk mengisi daftar harta tetap.Membuat Kelompok Harta Tetap.

Keterangan Daftar Harga tetap:  Nama. Klik gambar mouse disebelah kanan kolom untuk memilih departemen.  Departemen. diisi dengan kategori/kelompok barang. diisi dengan tanggal dimana aktiva pertama kali digunakan/dibeli.  No.  Lokasi.  Harga Beli. diisi dengan umur manfaat suatu aktiva tetap. diisi dengan nilai sisa/nilai harga jual setelah umur ekonomis habis.contoh menunjukkan diisi dengan nomor plat kendaraan. Klik gambar mouse disebelah kanan kolom untuk memilih jenis kelompok asset. diisi dengan nama aktiva tetap.  Untuk mengisi daftar harta tetap.  Tanggal Beli.  Nilai Buku.  Akumulasi Beban. klik Modul Datadatapilih Data Harta Tetapklik Baru.  Beban Perbulan. diisi dengan biaya akumulasi penyusutan pada bulan periode akuntansi berjalan.  Beban Per Tahun Ini. diisi dengan nomor referensi/kode asset. nilai aktiva tetap setelah dikurangi dengan akumulasi penyusutan.  Kelompok.  Nilai Residu. 144 . diisi dengan beban penyusutan yang dibebankan dalam masa periode tahun akuntansi. diisi dengan nilai beban penyusutan selama periode aktiva digunakan. diisi dengan harga pembelian aktiva tetap tersebut.#.  Umur Ekonomis. diisi dengan tanggal pembelian barang.  Terhitung Tanggal.Membuat Data Harta Tetap. diisi dengan lokasi harta tetap berada(tidak harus diisi).klik gambar kalender disebelah kanan kolom untuk menentukan tanggal pembelian. diisi dengan nama departemen dimana kelompok barang tersebut berada.

000/ 12 =80.000.000 /5 =960. 1.000 x 12 =960.000 per tahun ini.maka beban penyusutannya akan dibebankan pada bulan berikutnya.000-200. beri tanda check mark bila tanggal perolehan aktiva tetap setelah tanggal 15. Perhitungan Akumulasi Akumulasi per bulan Akumulasi (31-12-2013 beban =(HargaBeli – NilaiResidu) / Nilaiumurekonomis =(5.selama 12 bulan 31-12-2014) =80.800.000) / 5 =4.000 145 .000 =960. Opsi Tanggal Perolehan diatas tanggal 15 dibebankan pada bulan berikutnya.

setelah itu Rekam. Sehingga keseluruhan daftar harga tetap meliputi berikut: Mengisi Saldo Awal. 1.  Isilah semua saldo awal yang ada. A. klik Settingpilih Saldo Awalpilih Saldo Awal Akun. 146 . Saldo Awal Akun (Perkiraan)  Untuk mengisi saldo awal Neraca.

2. 147 .

2.Saldo Awal Piutang  Untuk mengisi saldo awal Piutang. klik Settingpilih Saldo Awal pilih Saldo Awal Piutang Usahaklik BaruIsi data sebagai berikut: 1.B. 148 .

 klik BaruIsi data sebagai berikut: 1. 2. klik Settingpilih Saldo Awalpilih Saldo Awal HutangUsaha. 149 .C. Saldo Awal Hutang  Untuk mengisi saldo awal Hutang.

D. 1. klik Settingpilih Saldo Awalpilih Saldo Awal PersediaanKemudian klik Baru.  Sehingga keseluruhan dari Daftar Saldo Awal persediaan sebagai berikut: 150 . Saldo Persediaan  Untuk mengisi saldo awal Persediaan.

Langkah : kas dan bank  Transfer Kas. Pembahasan : CV.PEMBAHASAN SOAL DOKUMEN Dokumen 1.Ratio Xerox mengisi dana kas kecil. 151 .

152 .  Karena PT.Dokumen 2.Ratio Xerox membayar iklan pada PT. maka buat baru. Langkah : Kas dan Bank  Kas Keluar. Pembahasan : CV.GoodSelfie belum di data.GoodSelfie.  Klik mouse untuk memilih data perusahaan.

153 . Isikan nama perusahaanKlik rekam.  Maka isikan semua keterangan yang ada pada dokumen transaksi  Rekam.

Maju Mundur secara tunai. Langkah : Pembelian  Penerimaan Barang(Invoicing).Sinar Rembulan secara tunai.Ratio Xerox membeli barang pada CV.Dokumen 3. Langkah : Penjualan  Pengiriman barang(Invoicing). Pembahasan : CV. Pembahasan : CV. 154 .Ratio Xerox menjual barang pada PT. Dokumen 4.

Pembahasan : CV. Dokumen 6.Dokumen 5.Ratio Xerox membayar hutang pada CV.Lulung Setia Langkah : Penjualan  Pembayaran Piutang Usaha. Langkah : Pembelian  Pembayaran Hutang Usaha.Sinar Dunia. Pembahasan : CV.Ratio Xerox menerima piutang dari PT. 155 .

Dokumen 7. Pembahasan : CV.Maju Mundur menggunakan giro mundur. Dokumen 8.Maju Mundur mengembalikan buku besar yang rusak pada CV.Ratio Xerox. Langkah : Penjualan  Retur Penjualan. Pembahasan : PT.  Isikan keterangan membayar  centang giro mundur  klik rekam. Langkah : Penjualan  Pembayaran Piutang Usaha.Ratio Xerox menerima piutang dari PT. 156 .

tanggal Jatuh tempo dan Nama Bank  OK.  Kemudian klik No 157 . Isikan No.Giro.

 Kemudian klik No. Langkah : Kas dan Bank  Giro Masuk.Dokumen 9. 158 .  Klik kanan pada tanggal 25/01/2015  Giro Cair.  Isikan sesuai keterangan  Centang Giro Cair  Rekam. Pembahasan : CV.Ratio Xerox melakukan pencairan Giro tanggal 25 Januari 2015.

Ratio Xerox ingin melakukan Pembuatan Jurnal Penyesuaian. Langkah : Buku Besar  Transaksi Jurnal umum.  Karena akun 510-30 belum ada.  Isikan kode dan nama akun nya  klik Rekam. 159 .  Isikan semua keterangan yang ada pada dokumen transaksi  klik Rekam.Dokumen 10. maka buat baru dengan klik kode  tambah akun baru. Pembahasan : CV.

Pembahasan : CV. tanggal rekening koran serta saldo rekening koran  Lanjutkan. Langkah : Kas dan Bank  Rekonsiliasi Bank.Dokumen 11.  Centangkan semua  klik penyesuaian.  Isikan kode rekening. 160 .Ratio Xerox ingin melakukan pembuatan Rekonsiliasi.

Referensi. 161 .  Setelah itu klik Rekam. maka buat baru  Rekam.Keterangan dan pemasukan(debet) jika ingin melakukan pemasukan (debet)  Rekam.  Isikan kode akun. Karena kode akun 810-10 belum ada.Tanggal.

Keterangan dan pengeluaran (kredit) jika ingin melakukan pengeluaran (kredit)  Rekam. Klik Rekam.   Kemudian klik penyesuaian (lagi).  162 .Tanggal.Referensi. Isikan kode akun. jadi tak perlu buat akun lagi.  Kemudian klik rekonsiliasi  YES. Karena kode akun 910-10 sudah ada.

 Isikan kode akun.bulan.  Maka akan muncul seperti ini. 163 .tahun  OK.

Laporan  Buku besar  Daftar Jurnal – semua transaksi 164 .Ratio Xerox.Laporan Daftar Jurnal Berikut ini adalah laporan yang terbentuk pada CV. 1.

165 .

Salemba Empat 4. 2010. Diana. http://www. Akuntansi Suatu Pengantar Buku 2. Sinta. Spm Akuntansi SMK dan MAK. Baridwan. Dasar-Dasar Pembelanjaan Perusahaan. Jakarta : 2014 5. Yogyakarta : YKPN Yogyakarta 2. Zaki.slideshare.Daftar Pusaka : 1. Sistem Akuntansi. Bambang. 2014. Riyanto. Yogyakarta : BPEE Yogyakarta 3. 1995. 1985. Soemarso.net/zahiraccounting-jkt/bukupanduan-zahir-accounting 166 .

Yeina Ayu Pratiwi ( 11141319 ) ( 11141903 ) ( 11141192 ) ( 11141854 ) ( 11140802 ) Kelompok 5 : 1. Intan Mahardhika ( 11142379 ) ( 11142765 ) ( 11142579 ) ( 11142442 ) ( 11142234 ) 167 . Azzahra Fathjriana 5. Wenti Anggraini 5. Mega Islamy Tasmara ( 11140811 ) ( 11141262 ) ( 11142468 ) ( 11141769 ) ( 11142462 ) Kelompok 6 : 1. Syafiqoh Faizah 4. Muhammad Tegar Panuntun 4.TIM PENYUSUN Kelompok 4 : 1. Winda Dwi Wahyuni 4. Reza Trimahardhika 3. Vivi Aviah 5. Aditya Setiawan 3. Ade Wiwid Taniah 2. Dinda Indah Sari 3. Andiyani 2. Dwi Yudhistira 2.