ACUERDOS DE

BASILEA

Diciembre
2012

ACUERDOS
BASILEA

El Comit de Supervisin Bancaria de Basilea fue creado

en 1975 por los Gobernadores de los bancos centrales del
Grupo de los Diez (G10) y est
compuesto por altos
representantes de autoridades de supervisin bancaria y de
bancos centrales.
Este Comit es celebrado en la ciudad de Basilea, Suiza, razn
por la cual se le conoce con el nombre de Comit de Basilea.
Constituye un organismo supervisor internacional
recomendaciones no tienen fuerza de ley.

sus

No obstante lo anterior, al convertirse en un estndar

internacional, los
reguladores de los distintos pases han
adherido sus recomendaciones.

BASILE
A
I

BASILE
A I

El Acuerdo de Capitales de 1988 estableci un requerimiento

mnimo de capital basado nicamente en el riesgo de crdito. En
trminos simples, estableci que el capital mnimo deber ser al
menos el 8% de los activos ponderados por su riesgo.
En 1996 se realiz una enmienda para incorporar el riesgo de
mercado, esto es el riesgo derivado de las fluctuaciones en los
precios de los activos con cotizacin, las taras de inters y los tipos
de cambio.

Riesgo de
Crdito

Basilea 1
Inicio:
1986
Vigencia:
1988

Riesgo de
Mercado
Riesgo de
Crdito

Basilea
1.5
Inicio:
1993
Vigencia:
1998

BASILE
A
II

BASILE
A II
PILARES
PILAR 1. Requerimiento mnimo de capital
Se calculan en base a los activos ponderados por su riesgo, con nuevos
criterios que reflejan de manera ms ajustada el cambio en el perfil de
riesgo de las entidades.
Los riesgos a considerar son:

Riesgo de
Crdito

Basilea 1
Inicio:
1986
Vigencia:
1988

Riesgo de
Mercado
Riesgo de
Crdito

Basilea
1.5
Inicio:
1993
Vigencia:
1998

Riesgo
Operacional
Riesgo de
Mercado
Riesgo de
Crdito
(mejorado)
Basilea
2
Inicio:
1999
Vigencia:
2008

BASILE
A II
PILAR 1. Requerimiento mnimo de capital
Riesgo de Crdito: establece dos mtodos:
Estandarizado: similar a Basilea I, pero introduce ms categoras de
riesgo y posibilidad de evaluaciones de riesgo otorgadas por agencias
externas.
Basado en calificaciones internas:
Bsico: los bancos estiman slo la probabilidad de incumplimiento
para cada activo. Los otros indicadores y ecuaciones son
provistos por el Comit de Basilea.
Avanzado: los bancos estiman todos los indicadores cuantitativos
que requieren las ecuaciones desarrolladas por el Comit de
Basilea.
Se calcula a travs de tres componentes fundamentales:
PD, o probabilidad de incumplimiento.
LGD, o prdida en el momento de incumplimiento.
EAD, o exposicin en el momento del incumplimiento.
Riesgo de Mercado: igual a Basilea I.
Riesgo Operativo: se permiten tres mtodos:
Indicador bsico.

BASILE
A II
PILAR 2. Proceso de supervisin bancaria
Principio 1: los bancos deberan contar con un proceso para evaluar la
suficiencia de capital total en funcin de su perfil de riesgo y con una
estrategia de mantenimiento de su nivel de capital, por medio de:
Vigilancia por parte del directorio y alta gerencia.
Evaluacin integral del capital y de los riesgos.
Seguimiento e informacin.
Revisin del control interno.
Principio 2: los supervisores deberan examinar las estrategias y
evaluaciones internas de la suficiencia de capital de los bancos as como
la capacidad de stos para vigilar y garantizar su propio cumplimiento
de los coeficientes de capital regulador.
Las autoridades supervisoras debern intervenir cuando no queden
satisfechas con el resultado del proceso.
Principio 3: los supervisores deberan tener expectativas de que los
bancos operen por encima de los coeficientes mnimos de capital
requerido y deberan tener la capacidad de exigirles que mantengan
capital por encima del mnimo. (Ratios)

BASILE
A II
PILAR 2. Proceso de supervisin bancaria
Principio 4: los supervisores deberan intervenir con prontitud a fin de
evitar que el capital descienda por debajo de los niveles mnimos
requeridos para cubrir las caractersticas de riesgo de cada banco en
particular.
Asimismo, deberan exigir la inmediata adopcin de medidas correctivas si
el capital no se mantiene en el nivel requerido o no se restaura a ese
nivel.
Aplicacin de medidas: intensificar supervisin, limitar pago de
dividendos, exigir plan de encuadramiento, exigir capital adicional, etc.
Riesgo a tratar adicionales a Pilar I:
Riesgo de tasa.
Riesgo operativo adicional al de Pilar I si fuera necesario.
Riesgo de crdito consideraciones particulares adicionales al Pilar I.
Titulizaciones, transferencia del riesgo de crdito y otros.

BASILE
A II
PILAR 3. Disciplina de mercado
Conjunto de principios de divulgacin de informacin que permita
a los participantes del mercado evaluar el perfil de riesgo de un
banco y su nivel de capitalizacin.
Propuesta:
Informacin general: semestral.
Informacin cualitativa sobre polticas de gestin de riesgos:
anual.
Indicadores

Informaci dede
exposiciones
riesgo y propensa
a
suficiencia ade capital
sus componentes:
n
cambiar
con
rapidez:
trimestral.
trimestral.

BASILE
A II
AMBITO DE APLICACION
Aplicacin consolidada, con el objetivo de preservar la integridad
del capital de los bancos con sus filiales, eliminando el doble
apalancamiento de capital.

BASILE
A
III

BASILE
A III
SINTESIS DE
EFECTOS
Aumento de la calidad de capital.
Mejora en la captura de los
riesgos de determinadas
exposiciones.
Aumento del nivel de los
requerimientos de capital.
Constituciones de colchones de
capital. Introduccin de un ratio de
apalancamiento.
Mejora de la gestin del riesgo, del
proceso supervisor y de la
disciplina de mercado.
Introduccin de un estndar de

CAPIT
AL

Riesgo de
crdito
Riesgo de
mercado
Riesgo
operativo

RIES
GO

LIQUID
EZ

Riesgo de
liquidez

BASILE
A III
ELEMENTOS
Aumento de la calidad del capital para asegurar su mayor
capacidad para absorver prdidas. Basilea II haba mantenido
bsicamente la definicin de capital de Basilea I.

Constitucin de colchones de capital en momentos buenos del

ciclo que puedan
ser utilizados en perodos
de estrs.
Se busca contribuir
a un sistema
bancario ms
estable, que ayude
a amortiguar, en
lugar de amplificar,
las crisis
econmicas y
financieras.

BASILE
A III
ELEMENTOS
Mejora la captura de los riesgos. Se modifica el clculo de los
riesgos, en especial
para las actividades de la cartera de
negociacin, titulizacin, exposiciones a
vehculos fuera de
balance y al riesgo de contraparte que se deriva de las
exposiciones en derivados.
Para el resto se mantiene el
tratamiento de Basilea II.
Introduccin de un ratio de apalancamiento como una medida
complementaria al ratio de solvencia basada en riesgo, con el
objetivo de contener el apalancamiento excesivo en el sistema
bancario.
Aumento del nivel de los requerimientos de capital, para fortalecer
la solvencia de las entidades y contribuir a una mayor estabilidad
financiera. El nivel del ratio de solvencia tampoco se haba
modificado en Basilea II.

BASILE
A III
ELEMENTOS
Mejora de las normas del proceso supervisor (Pilar 2) y de la
disciplina de mercado
(Pilar 3) y establecimiento de guas
adicionales en reas como gestin del riesgo de liquidez, buenas
prcticas para la valoracin de instrumentos financieros, ejercicios
de estrs, gobierno corporativo y remuneracin.

Introduccin de estndar de liquidez que incluye un ratio de

cobertura de liquidez
a corto plazo y un rato de liquidez
estructural a largo plazo. El objetivo es asegurar que las entidades
tengan colchones de liquidez suficientes para hacer frente a
posibles tensiones en los mercados y una estructura de balance
que no descanse excesivamente en la financiacin a corto plazo.