Bank Jabar Dan Banten Bilingual 31 Des 2012 Released PDF

PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk

dan entitas anak/and subsidiaries
Laporan keuangan konsolidasian
beserta laporan auditor independen
31 Desember 2012 dan 2011 dan
1 Januari 2011/31 Desember 2010/
Consolidated financial statements
with independent auditors report
December 31, 2012 and 2011
and January 1, 2011/December 31, 2010
The original consolidated financial statements included herein are in the

Indonesian language.
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH

JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk
DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
31 DESEMBER 2012 DAN 2011 DAN
1 JANUARI 2011/31 DESEMBER 2010

AND SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
WITH INDEPENDENT AUDITORS REPORT
DECEMBER 31, 2012 AND 2011 AND
JANUARY 1, 2011/DECEMBER 31, 2010
Daftar Isi
Table of Contents
Halaman/
Page
Laporan Auditor Independen
Independent Auditors Report
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian
1-4
.Consolidated Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian .
5-6
..Consolidated Statements of Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian ..............
.......Consolidated Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian ..............................
8-9
...Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian .......
10-202
......Notes to the Consolidated Financial Statements
***************************
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian
language.

DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN POSISI KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
31 Desember 2012 dan 2011
dan 1 Januari 2011/ 31 Desember 2010
(Disajikan dalam jutaan rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
Catatan/
Notes

AND SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENTS OF
FINANCIAL POSITION
and January 1, 2011/ December 31, 2010
(Expressed in millions of rupiah,
unless otherwise stated)
31 Des 2012/
Dec 31, 2012
31 Des 2011/
Dec 31, 2011
1 Jan 2011/
31 Des 2010/
Jan 1, 2011/
*)
Dec 31, 2010
ASET
Kas
Giro pada
Bank Indonesia
Giro pada bank lain
- pihak ketiga
Cadangan kerugian penurunan nilai
Penempatan pada Bank

Indonesia dan bank lain
- pihak ketiga
Surat berharga
- pihak ketiga
ASSETS
2a,2d,4
1.795.074
1.725.621
1.374.719
Cash
2a,2d,2e,5
4.666.015
3.673.929
2.719.321
Current accounts with Bank

Indonesia
2a,2d,2e,2m,
2ae,6,42
2d,2g,2m,2ae
8,42
2d,2h,2m,9
Wesel ekspor dan tagihan lainnya

- pihak ketiga
2d,2i,2m,2ae
10,42
Kredit yang diberikan

- pihak-pihak berelasi
- pihak ketiga
2d,2k,2m,2ae
11,42
2l,2m,2ae,
12,42
Tagihan akseptasi
108.105
(92)
202.018
(94)
289.686
108.013
201.924
2a,2d,2f,2m,
2ae,7,42
Efek-efek yang dibeli dengan janji

dijual kembali
Pembiayaan syariah
- pihak ketiga
289.755
(69)
2d,2m,2n,13
Current accounts with other banks

third parties Allowance for impairment losses
Placements with Bank

Indonesia and other banks
8.013.850
(2.111)
7.780.905
(1.650)
12.546.470
-
8.011.739
7.779.255
12.546.470
4.142.992
-
3.972.149
-
1.089.946
-
4.142.992
3.972.149
1.089.946
11.567.261
7.394.694
1.322.876
Marketable securities purchased

under agreements to resell
67.400
34.916
Bills and other receivables

third parties -
195.770
35.178.620
175.060
26.823.406
129.713
21.936.604
Loans
related parties third parties -
35.374.390
(605.667)
26.998.466
(507.900)
22.066.317
(574.526)
34.768.723
26.490.566
21.491.791
2.866
2.955.456
1.571
1.764.664
849
1.602.553
2.958.322
(77.844)
1.766.235
(33.444)
1.603.402
(24.990)
2.880.478
1.732.791
1.578.412
224.975
78.715
14.556
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir

merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
konsolidasian secara keseluruhan.
Marketable securities
Allowance for impairment losses
Sharia financing
related parties third parties Allowance for impairment losses
Acceptance receivables
The accompanying notes to the consolidated financial

statements form an integral part of these consolidated
financial statements taken as a whole.
language.

DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN (lanjutan)
Catatan/
Notes

AND SUBSIDIARIES
FINANCIAL POSITION (continued)
31 Des 2012/
Dec 31, 2012
31 Des 2011/
Dec 31, 2011
1 Jan 2011/
31 Des 2010/
Jan 1, 2011/
*)
Dec 31, 2010
ASET (lanjutan)
Penyertaan saham
ASSETS (continued)
2d,2m,2o,2ae
14,42
31.984
(4.264)
35.214
(6.364)
35.214
(4.380)
27.720
28.850
30.834
Investment in shares
related parties Allowance for impairment losses
Aset tetap setelah dikurangi

akumulasi penyusutan
sebesar Rp571.265
(31 Desember 2011: Rp502.787,
31 Desember 2010: Rp423.187)
2p,15
734.873
559.884
549.014
Fixed assets net of accumulated

depreciation of Rp571.265
(December 31, 2011: Rp502,787,
December 31, 2010: Rp423,187)
Aset pajak tangguhan - neto
2ab,25
3.635
37.174
48.216
Deferred tax assets - net
350.560
249.375
207.910
Interest receivables
1.309.747
582.726
269.711
Other assets - net
70.840.878
54.448.658
43.445.700
TOTAL ASSETS
Bunga yang masih akan diterima

Aset lain-lain - neto
TOTAL ASET
16
2d,2m,2q,2r,2s,17


language.

DAN ENTITAS ANAK
Catatan/
Notes

AND SUBSIDIARIES
31 Des 2012/
Dec 31, 2012
1 Jan 2011/
31 Des 2010/
Jan 1, 2011/
*)
Dec 31, 2010
31 Des 2011/
Dec 31, 2011
LIABILITAS, DANA SYIRKAH

TEMPORER DAN EKUITAS
LIABILITIES, TEMPORARY
SYIRKAH FUND AND EQUITY
LIABILITAS
Liabilitas segera
Simpanan nasabah
- pihak ketiga
Simpanan nasabah - Syariah

- pihak ketiga
Simpanan dari bank lain

- pihak ketiga
Efek-efek yang dijual dengan

janji dibeli kembali
Liabilitas akseptasi
Efek utang yang diterbitkan - neto
Pinjaman yang diterima
- pihak ketiga
LIABILITIES
2d,2t,18
1.761.134
950.513
685.700
Obligations due immediately
3.193.494
44.439.369
2.239.608
34.768.880
3.102.588
27.917.112
Deposits from customers

47.632.863
37.008.488
31.019.700
102
294.548
28
246.901
259
170.992
294.650
246.929
171.251
184.358
6.208.276
139.903
4.974.540
170.927
2.794.722
6.392.634
5.114.443
2.965.649
1.922.795
Marketable securities sold under

agreement to repurchase
2d,2m,2n,13
224.975
78.715
14.556
Acceptance payables
1f,2d,2x,22
2.395.091
2.742.993
1.745.936
Debt securities issued - net
231.160
173.998
12.585
Borrowings
third parties -
2d,2u,2ae
19,42
2u,2ae,19,42
2d,2v,20,42
2d,2w,21
2d,2ae,23,42
Deposits from customers - Sharia

Deposits from other banks

Estimasi kerugian
komitmen dan kontinjensi
2q,24
1.433
1.300
37.173
Estimated losses on
commitments and contingencies
Hutang pajak
2ab,25
45.556
54.679
32.870
Taxes payable
Liabilitas pajak tangguhan
2ab,25
32.650
Deferred tax liabilities
26
129.272
133.295
105.403
Interest payable
Bunga yang masih harus dibayar

Liabilitas lain-lain
2ac,27
Total liabilitas
Dana syirkah temporer
Bukan bank
- pihak ketiga
Bank
- pihak ketiga
Total dana syirkah temporer
700.401
584.602
508.323
Other liabilities
61.764.614
47.089.955
37.299.146
Total liabilities
Temporary syirkah fund
Non-bank
2u,2ae,28,42
2.555
2.677.857
1.616
1.785.744
1.313
761.198
2.680.412
1.787.360
762.511
387.012
184.244
387.996
3.067.424
1.971.604
1.150.507

Bank
third parties Total temporary syirkah fund

language.

DAN ENTITAS ANAK
Catatan/
Notes

AND SUBSIDIARIES
31 Des 2012/
Dec 31, 2012
31 Des 2011/
Dec 31, 2011
1 Jan 2011/
31 Des 2010/
Jan 1, 2011/
*)
Dec 31, 2010
EKUITAS
EQUITY
Ekuitas yang dapat diatribusikan

kepada pemilik entitas induk
Modal saham
nilai nominal Rp250
(nilai penuh) per saham
Modal dasar:
Seri A - 9.600.000.000
Seri B - 6.400.000.000
lembar saham biasa
Equity attributable to equity

holders of the parent entity
2aj
Share capital
Rp250 (full amount)
par value per share
Authorized capital:
Class A: - 9,600,000,000 Class B: - 6,400,000,000 common shares
Modal ditempatkan dan disetor

penuh:
Seri A - 7.272.218.666
Seri B - 2.424.072.500
lembar saham
29
Agio saham setelah

dikurangi biaya emisi saham
2ah,30
Saldo laba
- telah ditentukan penggunaannya
- belum ditentukan penggunaannya
Total ekuitas
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS
2.424.073
2.424.073
823.423
823.423
823.423
Premium on share capital - net

of share issuance costs
1.520.190
1.207.467
1.164.886
962.260
806.651
936.846
Retained earnings
appropriated unappropriated -
5.975.153
5.374.642
4.990.993
Total equity attributable to equity

holders of the parent entity
33.687
12.457
5.054
Non-controlling interest
6.008.840
5.387.099
4.996.047
Total equity
70.840.878
54.448.658
43.445.700
TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
2ak
Total ekuitas yang dapat diatribusikan

kepada pemilik entitas induk
Kepentingan non-pengendali
2.424.073
Issued and fully paid capital:

Class A - 7,272,218,666 Class B - 2,424,072,500 shares
2b,43


The original consolidated financial statements are in the Indonesian language.

DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF
KONSOLIDASIAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
Catatan/
Notes
2012
PENDAPATAN
BUNGA DAN SYARIAH
Pendapatan bunga dan syariah
Pendapatan provisi dan
komisi pembiayaan syariah

AND SUBSIDIARIES
COMPREHENSIVE INCOME
Years ended
6.782.159
2y,33
5.973.615
13.527
2z,33
3.435
6.795.686
BEBAN BUNGA DAN
BAGI HASIL SYARIAH
(3.140.311)
PENDAPATAN BUNGA
DAN SYARIAH NETO
3.655.375
PENDAPATAN OPERASIONAL
LAINNYA
Provisi dan komisi selain dari
pembiayaan yang diberikan
Penerimaan kembali kredit
yang telah dihapus buku
Keuntungan transaksi
valuta asing - neto
Keuntungan dari penjualan
surat berharga yang
diperdagangkan - neto
Lain-lain
2011
5.977.050
2y,34
(2.915.841)
3.061.209
NET INTEREST
AND SHARIA INCOME
OTHER OPERATING INCOME

Non-loan related fees and
commissions
2z,35
180.278
73.537
2k35
42.545
14.627
2c,35
10.751
Recovery from loans written-off

Gain from foreign exchange
transactions - net
1.195
21.790
2g,35
35
6.594
Gain on sale of held-for-trading

marketable securities - net
Others
240.168
BEBAN OPERASIONAL LAINNYA
LABA OPERASIONAL
PENDAPATAN (BEBAN)
NON-OPERASIONAL
Pendapatan non-operasional
Beban non-operasional
INTEREST EXPENSE AND

SHARIA PROFIT SHARING
219.213
330.362
Beban umum dan administrasi

Beban tenaga kerja dan tunjangan
Penyisihan kerugian penurunan nilai
atas aset keuangan dan
non keuangan - neto
Kerugian yang belum direalisasi
dari perubahan nilai wajar
surat berharga - neto
Estimasi kerugian komitmen
dan kontinjensi
Kerugian dari penjualan
surat berharga - neto
Lain-lain
INTEREST AND SHARIA

INCOME
Interest and sharia income
Sharia financing fees and
commission income
(986.237)
(967.340)
(403.388)
2aa,36
2ac,36
(785.168)
(762.652)
2m,36
(340.719)
(716)
2g,36
(133)
2q,36
35.873
(208.682)
2g,36
36
(147)
(173.670)
(2.566.496)
(2.026.483)
1.419.241
1.274.894
112.185
(18.927)
37
37
93.258
60.171
(15.249)
OTHER OPERATING EXPENSES

General and administrative
expenses
Salaries and employee benefits
Provision for impairment losses on
financial and non-financial
assets- net
Unrealized loss on changes in
fair value of marketable
securities net
Estimated losses on commitments
and contingencies
Loss on sale of marketable
securities - net
Others
OPERATING INCOME
NON-OPERATING INCOME
(EXPENSES)
Non-operating income
Non-operating expenses
44.922


The original consolidated financial statements are in the Indonesian language.

DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF

AND SUBSIDIARIES
COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Years ended
Catatan/
Notes
2012
LABA SEBELUM
BEBAN PAJAK
1.512.499
BEBAN PAJAK
Kini
Tangguhan
(253.006)
(66.189)
BEBAN PAJAK
(319.195)
LABA TAHUN BERJALAN

Pendapatan komprehensif lain
TOTAL LABA KOMPREHENSIF
TAHUN BERJALAN
2011
1.319.816
2ab,25
INCOME BEFORE
TAX EXPENSE
(346.079)
(11.042)
TAX EXPENSE
Current
Deferred
(357.121)
TAX EXPENSE
1.193.304
962.695
INCOME FOR THE YEAR
Other comprehensive income
1.193.304
962.695
TOTAL COMPREHENSIVE INCOME

FOR THE YEAR
962.260
435
INCOME FOR THE YEAR

ATTRIBUTABLE TO:
Equity holders of the parent
962.695
TOTAL
LABA TAHUN BERJALAN

YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN
KEPADA:
Pemilik entitas induk
1.192.684
620
TOTAL
1.193.304
43
TOTAL LABA KOMPREHENSIF

KEPADA:
Pemilik entitas induk
1.192.684
620
962.260
435
TOTAL COMPREHENSIVE
INCOME FOR THE YEAR
ATTRIBUTABLE TO:
Equity holders of the parent entity
TOTAL
1.193.304
962.695
TOTAL
99,24
BASIC EARNINGS PER SHARE

ATTRIBUTABLE TO EQUITY
HOLDERS OF THE
PARENT ENTITY
(FULL AMOUNT)
LABA PER SAHAM DASAR

KEPADA PEMILIK
ENTITAS INDUK
(NILAI PENUH)
123,00
2ad,41


The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk

DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN
Catatan/
Notes
Saldo 31 Desember 2010
Perubahan kepentingan non-pengendali
akibat perubahan penyertaan
Pembagian laba tahun 2010:
Cadangan umum
Dividen kas
Dividen entitas anak
Total laba komprehensif tahun berjalan
32
2af,32
2af,32

Perubahan kepentingan non-pengendali
akibat perubahan penyertaan
Pembagian laba tahun 2011:
Cadangan umum
Dividen kas
Dividen entitas anak
Total laba komprehensif tahun berjalan
32
2af,32
2af,32
Modal
ditempatkan
dan disetor
penuh/
Issued and fully
paid capital
Agio saham neto/

Premium on
share
capital - net

AND SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Years ended December 31, 2012 and 2011
Saldo laba/Retained earnings

Telah ditentukan
penggunaannya/
Appropriated
Belum ditentukan
penggunaannya/
Unappropriated
Ekuitas
yang dapat
diatribusikan
kepada pemilik
entitas induk/
Equity
attributable to
equity holders
of the parent
entity
Kepentingan
non-pengendali/
Non-controlling
interest
Total ekuitas/
Total equity
2.424.073
823.423
806.651
936.846
4.990.993
5.054
4.996.047
7.000
7.000
358.235
-
2.424.073
823.423
1.164.886
962.260
5.374.642
12.457
5.387.099
20.825
20.825
355.304
-
2.424.073
823.423
1.520.190
(358.235 )
(578.611 )
962.260
(578.611)
962.260
(355.304 )
(592.173 )
1.192.684
(592.173)
1.192.684
1.207.467
5.975.153
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
(32 )
435
(215 )
620
33.687
(578.611)
(32)
962.695
(592.173)
(215)
1.193.304
6.008.840
Balance as of December 31, 2010

Change in non-controlling interest
due to change in investment
Distribution of 2010 income:
General reserve
Cash dividends
Dividend of subsidiary
Total comprehensive income for the year
Change in non-controlling interest
due to change in investment
Distribution of 2011 income:
General reserve
Cash dividends
Dividend of subsidiary
Total comprehensive income for the year
The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial
statements taken as a whole.


DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
Years ended
Catatan/
Notes
2012
2011
ARUS KAS DARI AKTIVITAS

OPERASI
Penerimaan bunga dan syariah,
provisi dan komisi
Pembayaran bunga
Pembayaran beban karyawan
Pembayaran beban umum dan
administrasi
Penerimaan dari pendapatan
operasional lainnya
Pembayaran beban lainnya
Penerimaan kas sebelum
perubahan dalam aset
dan liabilitas operasi
Penurunan (kenaikan) dalam
aset operasi:
Surat Berharga
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank lain
Kredit yang diberikan dan
pembiayaan syariah
Tagihan akseptasi
Aset lain-lain
Kenaikan (penurunan)
dalam liabilitas operasi:
Liabilitas segera
Simpanan:
Giro
Tabungan
Deposito berjangka
Hutang pajak
Pembayaran pajak
penghasilan
Arus kas neto diperoleh dari
aktivitas operasi
CASH FLOWS FROM

OPERATING ACTIVITIES
6.585.099
(3.138.213)
(946.378)
5.950.370
(2.890.892)
(749.554)
(917.760)
(705.567)
331.062
(299.571)
240.169
(527.338)
1.614.239
(522.283)
(32.483)
1.317.188
8
10
(34.917)
2.160.045
(2.648.103)
(9.636.855)
(146.260)
(723.798)
11
13
17
(5.093.902)
(64.159)
(312.089)
810.908
18
264.812
3.660.588
2.779.505
5.124.770
1.480.958
146.258
79.965
61.001
19
3.557.914
1.394.065
2.137.334
1.945.042
64.159
59.600
(2.217)
20
13
27
25
(323.132)
(322.052)
6.533.426
2.262.675

INVESTASI
Penerimaan dividen kas
Penjualan (pembelian) surat
berharga yang dimiliki hingga
jatuh tempo - neto
Pembelian aset tetap
dijual kembali
Penambahan penyertaan saham
Hasil penjualan aset tetap
Arus kas neto digunakan
untuk aktivitas investasi
Interest and sharia income fees and

commissions received
Interest expenses paid
Employee expenses paid
General and administrative
expenses paid
Receipts from other
operating income
Other expenses paid
Receipts from cash before
changes in operating
assets and liabilities
Decrease (increase) in
operating assets:
Placement with Bank Indonesia
and other banks
Loans and
sharia financing
Acceptances receivable
Other assets
Increase (decrease)
in operating liabilities:
Deposits:
Current accounts
Savings account
Time deposits
Acceptances payable
Other liabilities
Taxes payable
Income tax paid
Net cash provided by
operating activities
CASH FLOWS FROM
INVESTING ACTIVITIES
5.686
177.082
(248.845)
(4.172.567)
3.230
1.406
37
5.862
Cash dividends received
15
(3.666.038)
(90.493)
14
15
(6.071.817)
-
Sale (purchase) of held to maturity

marketable securities - net
Acquisitions of fixed assets
under agreement to resell
Additional investments in shares
Proceeds from sale of fixed assets
(9.822.486)
Net cash used in investing

activities
(4.234.008)




DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN
(lanjutan)

AND SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
(continued)
Years ended
Catatan/
Notes
2012
PENDANAAN
Penerimaan dari efek-efek
yang dijual dengan
janji dibeli kembali
Penerimaan dari
pinjaman yang diterima
Penambahan modal entitas
anak dari kepentingan
non pengendali
Hasil penerbitan efek hutang
Pembayaran dividen kas
Pelunasan efek hutang
yang diterbitkan
2011
1.922.795
57.161
161.413
18.625
7.000
(590.187)
37
(350.000)
CASH FLOWS FROM

FINANCING ACTIVITIES
Receipts from marketable securities
sold under agreement
to repurchase
(1.000.000)
Receipts from borrowings

Additional paid-up capital
of subsidiaries from
non-controlling interest
Proceeds from issuance of
debt securities
Cash dividends paid
Repayment of debt securities
issued
2.000.000
(578.643)
Arus kas neto diperoleh dari

(digunakan untuk)
aktivitas pendanaan
1.058.394
(589.770)
Net cash provided by

(used in) financing activities
KENAIKAN (PENURUNAN) NETO

KAS DAN SETARA KAS
3.357.812
(6.970.041)
NET INCREASE (DECREASE) IN

CASH AND CASH EQUIVALENTS
10.932.625
17.903.746

AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS

PADA AWAL TAHUN
DAMPAK BERSIH PERUBAHAN
NILAI TUKAR ATAS KAS DAN
SETARA KAS
KAS DAN SETARA KAS
PADA AKHIR TAHUN
(4.693)
(1.080)
14.285.744
10.932.625
NET EFFECTS OF CHANGES

IN EXCHANGE RATE ON CASH
AND CASH EQUIVALENTS
AT END OF YEAR
Kas dan setara kas pada akhir

tahun terdiri dari:
Kas
1.795.074
1.725.621
Giro pada Bank Indonesia
4.666.015
3.673.929
289.755
108.105
Cash and cash equivalents at

end of the year consisted of:
Cash
Current accounts with
Bank Indonesia
other banks
5.164.970

Indonesia and other banks maturing within three months or
less since the acquisition date
260.000
Bank Indonesia Certificates maturing within three months or

less since the acquisition date
10.932.625
Total cash and cash equivalents
Giro pada bank lain

jangka waktu jatuh tempo
tiga bulan atau kurang sejak
tanggal perolehan
Sertifikat Bank Indonesia jangka waktu jatuh tempo
tiga bulan atau kurang sejak
tanggal perolehan
Total kas dan setara kas
7.534.900
14.285.744




DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
1.

AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS
Years ended
INFORMASI UMUM
a.
1.
Pendirian dan informasi umum Bank
GENERAL INFORMATION
a.
Establishment and general

about the Bank
information
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat

dan Banten Tbk (Bank) didirikan berdasarkan
Peraturan Pemerintah No. 33 tahun 1960
tentang penentuan perusahaan milik Belanda
di Indonesia yang dikenakan nasionalisasi.
Salah satu perusahaan milik Belanda yang
berkedudukan di Bandung yaitu N.V. Denis
(De
Eerste
Nederlandsche
Indische
Shareholding) terkena ketentuan tersebut dan
diserahkan kepada Pemerintah Daerah
Provinsi Daerah Tingkat I Jawa Barat. Bank
telah mulai beroperasi secara komersial pada
tanggal 20 Mei 1961.
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat

dan Banten Tbk (the Bank) was established
based on the Government Regulation No. 33
year 1960 regarding the nationalization of a
Dutch-owned
company
domiciled
in
Indonesia. The regulation applied to a Dutch owned
company,
N.V.
Denis
(De
Eerste
Nederlandsche
Indische
Shareholding), which was then handed over to
the Regional Government of West Java
Province Level I. The Bank started its
commercial operations on May 20, 1961.
Sebagai
tindak
lanjut
dari
Peraturan
Pemerintah No. 33 tahun 1960, Pemerintah
Daerah Provinsi Daerah Tingkat I Jawa Barat
mendirikan Bank Karya Pembangunan,
dengan Akta Notaris Noezar No. 152
tanggal 21 Maret 1961 dan No. 184 tanggal
13 Mei 1961 yang kemudian dikukuhkan
dengan Surat Keputusan Gubernur Provinsi
Jawa Barat No. 7/GKDN/BPD/61 tanggal
20 Mei 1961 dengan nama PD Bank Karya
Pembangunan
Daerah
Jawa
Barat.
Berdasarkan Peraturan Daerah Provinsi Jawa
Barat No. 11/PD-DPRD/72 tanggal 27 Juni
1972, kedudukan hukum PD Bank Karya
Pembangunan Daerah Jawa Barat dikukuhkan
sebagai Perusahaan Daerah yang berusaha di
bidang perbankan. Selanjutnya, melalui
Peraturan Daerah Provinsi Jawa Barat
No. 1/DP-40/PD/1978 tanggal 27 Juni 1978,
nama PD Bank Karya Pembangunan Daerah
Jawa
Barat
diubah
menjadi
Bank
Pembangunan Daerah Jawa Barat. Bank
Pembangunan Daerah Jawa Barat mendapat
sebutan Bank Jabar dan logo baru
berdasarkan Peraturan Daerah No. 11 tahun
1995.
Following the Government Regulation No. 33

year 1960, the Regional Government of West
Java Province Level I established Bank Karya
Pembangunan, as covered by Notarial Deeds
No. 152 dated March 21, 1961 and No. 184
dated May 13, 1961 of Noezar which was
approved based on Decision Letter of the
Governor
of
West
Java
Province
No. 7/GKDN/BPD/61 dated May 20, 1961,
using the name of PD Bank Karya
Pembangunan Daerah Jawa Barat. Based on
Provincial Government Regulation No. 11/PDDPRD/72 dated June 27, 1972 of West Java
Province, the legal status of PD Bank Karya
Pembangunan Daerah Jawa Barat was
changed to become a Regional Enterprise
engaged
in
a
banking
business.
Subsequently,
based
on
Provincial
Government Regulation No. 1/DP-40/PD/1978
dated June 27, 1978 of West Java Province,
PD Bank Karya Pembangunan Daerah Jawa
Barat
changed
its
name
to
Bank
Pembangunan Daerah Jawa Barat. Bank
Pembangunan Daerah Jawa Barat obtained
its trade name of Bank Jabar and a new logo
based on Provincial Government Regulation
No. 11 year 1995.
Berdasarkan surat keputusan Direksi Bank

Imdonesia
No.
25/84/KEP/DIR
tanggal
2 Nopember 1992, Bank memperoleh status
sebagai bank devisa.
Based on the Decision Letter No.

25/84/KEP/DIR dated November 2, 1992 of
the Directors of Bank Indonesia, the Bank
obtained the status of a foreign exchange
bank.
Penyesuaian bentuk badan hukum Bank

menjadi Perseroan Terbatas dinyatakan dalam
Akta Notaris No. 4 tanggal 8 April 1999 yang
dibuat di hadapan Notaris Popy Kuntari
Sutresna, S.H., M. Hum., yang telah
mendapatkan pengesahan dari Menteri
Kehakiman dengan Surat Keputusan No. C27103.HT.01.01.TH.99 tanggal 16 April 1999
dan diumumkan dalam Berita Negara Republik
Indonesia No. 39 tanggal 14 Mei 1999.
The change in the Banks legal status to a

Limited Liability Corporation was stated under
Notarial Deed No. 4 dated April 8, 1999 of
Popy Kuntari Sutresna, S.H., M. Hum., which
was approved by the Minister of Justice in its
Decision Letter No. C2-7103.HT.01.01.TH.99
dated April 16, 1999 and was published in the
State Gazette No. 39 dated May 14, 1999 of
the Republic of Indonesia.
10


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
1.

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
INFORMASI UMUM (lanjutan)

a.
b.
Pendirian
(lanjutan)
dan
informasi
1.
umum
Bank
GENERAL INFORMATION (continued)

a.
Establishment and general

about the Bank (continued)
information
Pada tanggal 12 September 2007, nama Bank

diubah menjadi PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat dan Banten berdasarkan
pengesahan dari Menteri Kehakiman dan Hak
Asasi Manusia melalui surat No. W8-02673
HT.01.04-TH.2007.
Berdasarkan
Surat
Keputusan Direksi No. 1065/SK/DIR PPN/2007 tanggal 29 Nopember 2007, Bank
mengubah sebutan menjadi Bank Jabar
Banten.
On September 12, 2007, the name of the

Bank was changed to PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat dan Banten based on the
approval of the Minister of Justice and Human
Rights in its letter No. W8-02673 HT.01.04TH.2007. Based on the Banks of Board
Directors Decision Letter No. 1065/SK/DIR PPN/2007 dated November 29, 2007, the
Bank changed its name to Bank Jabar
Banten.
Berdasarkan
Surat
Bank
Indonesia
No.12/78/APBU/Bd tanggal 30 Juni 2010
perihal Rencana Perubahan Logo Bank
Saudara, serta Surat Keputusan Direksi
Nomor.13337/SK/DIR-PPN/2010 tanggal 5 Juli
2010 tentang Perubahan Logo dan Call Name
serta pemberlakuan Brand Identity Guidelines,
maka pada tanggal 2 Agustus 2010 perubahan
call name Bank Jabar Banten menjadi bank
bjb secara resmi diubah.
Based on the letter of Bank Indonesia

No.12/78/APBU/Bd dated June 30, 2010
regarding the Amendment Plan of the Banks
logo, as well as Board of Directors Decision
Letter No.1333/SK/DIR-PPN/2010 dated July
5, 2010 regarding the Amendment of Call
name and Logo enforcement of Brand Identity
Guidelines on August 2, 2010, the change in
call name of Bank Jabar Banten to bank bjb
was officially changed.
Anggaran Dasar PT Bank Pembangunan

Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk
sebagaimana tertuang di Akta Pendirian No. 4
tanggal 8 April 1999 dan Perbaikan Akta
Pendirian Perseroan No. 8 tanggal 15 April
1999 yang telah beberapa kali diubah dan
terakhir diubah dengan Akta Pernyataan
Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham
Luar biasa PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk No. 75 tanggal
25 Juli 2011 yang telah diberitahukan dengan
Keputusan Menteri hukum dan Hak Asaasi
Manusia Republik Indonesia sebagaimana
dimaksud
dalam
surat
penerimaan
Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar
nomor
AHU.01.10.26872
tanggal
18 Agustus 2011.
The Articles of Association of PT Bank

Pembangunan Daerah Jawa Barat dan
Banten
Tbk as stated in the Deed of
Establishment No. 4 dated April 8, 1999 and
Establishment Deed Amendment No. 8 dated
April 15, 1999, have been amended several
times with the latest update based on the
Minutes of the Shareholders Extraordinary
General Meeting of PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk as
covered in the Notarial Deed No. 75 dated
July 25, 2011 which notified by approval of the
Ministry of Justice and Human Rights of the
Republic of Indonesia as mentioned in the
acceptance letter of Amendment of Articles of
the Association No. AHU 01.10.26872 dated
August 18, 2011.
Maksud dan tujuan
b.
Purpose and objectives

According to article 3 of the Bank's Articles of
Association, the Bank's objective is to engage
in the banking business. To achieve this
objective, the scope of the Banks activities is
mainly the following:
- to collect public funds in the form of demand
deposits, time deposits, certificates of
deposits, savings and/or other similar forms;
Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar, Bank

didirikan dengan maksud dan tujuan untuk
berusaha di bidang perbankan. Untuk
mencapai maksud dan tujuan tersebut, ruang
lingkup kegiatan Bank antara lain adalah:
- menghimpun dana dari masyarakat dalam
bentuk simpanan berupa giro, deposito
berjangka, sertifikat deposito, tabungan
dan/atau bentuk lainnya yang dipersamakan
dengan itu;
11


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
1.

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

b.
c.
1.
Maksud dan tujuan (lanjutan)

b.
Purpose and objectives (continued)
- memberikan kredit;
- menempatkan dana pada, meminjam dana
dari, atau meminjamkan dana kepada bank
lain, baik dengan menggunakan surat,
sarana telekomunikasi maupun dengan
wesel unjuk, cek atau sarana lainnya; dan
- melakukan kegiatan penyertaan modal
pada bank atau perusahaan dibidang jasa
keuangan
lainnya
atau
mendirikan
perusahaan baru sepanjang sesuai dengan
ketentuan yang berlaku;
- Melakukan kegiatan dalam valuta asing dan
atau bertindak sebagai Bank Devisa dengan
memenuhi ketentuan yang ditetapkan oleh
yang berwenang.
- to grant loans;
- to place fund in, obtain borrowings from, or
provide financing to other banks, either by
letter, telecommunication facilities, sight
letters of credit (L/C), cheque or other
facilities; and
- to conduct investment activities through
share participation in banks or other
financial institution companies or establish a
new institution in accordance with the
prevailing regulation;
- to conduct activities in foreign currency
transactions and or serve as foreign
exchange Bank in compliance with the
regulation prescribed by the authority.
Selain itu, sebagai bank pembangunan

daerah, Bank juga membantu Pemerintah
Provinsi, Kota/Kabupaten se-Jawa Barat dan
Banten dalam membina Bank Perkreditan
Rakyat (BPR) dan institusi jasa keuangan
lainnya
milik
Pemerintah
Provinsi,
Kota/Kabupaten se-Jawa Barat dan Banten
yang sebagian sahamnya dimiliki oleh Bank,
atau Bank sama sekali tidak memiliki saham
namun diminta untuk membantu pembinaan
BPR dimaksud.
In addition, as a regional development bank,

the Bank also assists the Provincial
Government, Municipality/Regency of West
Java and Banten in developing Rural Banks
(BPR) and other financial service institutions
owned by the Provincial Government,
Municipality/Regency of West Java and
Banten where the Bank has or does not have
the shares but the Bank is requested to assist
in developing the BPR.
Jaringan kantor
c.
Office network
Bank berkantor pusat di Menara Bank Jabar

yang terletak di Jalan Naripan No. 12-14,
Bandung 40111. Pada tanggal 31 Desember
2012, Bank mempunyai 56 kantor cabang
(31 Desember 2011: 51 kantor cabang).
The Banks head office is located at Menara

Bank Jabar, Jalan Naripan No. 12-14,
Bandung 40111. As of December 31, 2012,
the Bank has 56 branch offices (December 31,
2011: 51 branch offices).
Bank mengklasifikasikan kantor cabang

menjadi kantor cabang utama, kantor cabang
khusus, kantor cabang kelas I, kantor cabang
kelas II dan kantor cabang kelas III. Masingmasing cabang mempunyai kantor cabang
pembantu dan/atau kantor kas dan/atau
payment point. Pada tanggal 31 Desember
2012, Bank memiliki 228 kantor cabang
pembantu, 140 kantor kas dan 101 payment
point (31 Desember 2011: 203 kantor cabang
pembantu, 49 kantor kas dan 89 payment
point).
The Bank classifies its branch offices into main

branches,
special
branches,
first-class
branches, second-class branches and thirdclass branches. Each branch has a sub-branch
and/or cash office and/or payment point. As of
December 31, 2012, the Bank has 228 subbranches, 140 cash offices and 101 payment
points (December 31, 2011: 203 sub-branches,
49 cash offices and 89 payment points).
12


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
1.

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

d.
1.
Manajemen eksekutif

d.
As of December 31, 2012 and 2011, the

members
of
the
Banks
Board
of
Commissioners, Board of Directors, Audit
Committee, Risk Monitoring Committee and
Remuneration and Nomination Committee
were as follows:
Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011,

susunan Dewan Komisaris, Direksi, Komite
Audit, Komite Pemantau Risiko serta Komite
Remunerasi dan Nominasi Bank adalah
sebagai berikut:
December 31, 2012
31 Desember 2012
Dewan Komisaris
Komisaris Utama*)
Komisaris
Komisaris Independen
Komisaris Independen*)
Direksi
Direktur Utama
Direktur Trisuri dan Internasional*)
Direktur Komersial*)
Direktur Konsumer
Direktur Kepatuhan dan
Manajemen Risiko
Direktur Operasi*)
Komite Audit
Ketua
Anggota
Anggota
Anggota
Anggota
Komite Pemantau Risiko
Ketua
Anggota
Anggota
Anggota
Komite Remunerasi
dan Nominasi
Ketua
Anggota
Anggota
Anggota
Executive management
Agus Ruswendi
Muhadi
Yayat Sutaryat
Achmad Baraba
Klemi Subiyantoro
Rudhyanto Mooduto
Bien Subiantoro
Entis Kushendar
Acu Kusnandar
Arie Yulianto
Zaenal Aripin
Djamal Muslim
Klemi Subiyantoro
Achmad Baraba
Ramson Sinaga
Memed Sueb
Suwarta
Achmad Baraba
Muhadi
Yayat Sutaryat
Nury Effendi
Yayat Sutaryat
Agus Ruswendi
Klemi Subiyantoro
Neneng Hayati
*)Per tanggal 31 Desember 2012 masih dalam proses

Fit and Proper Test di Bank Indonesia
Board of Commissioners
*)President Commissioner
Commissioner
Independent Commissioner
*)Independent Commissioner
Board of Directors
President Director
*)Director of Treasury and International
*)Director of Commercial
Director of Consumer
Director of Compliance and
Risk Management
*)Director Operations
Audit Committee
Chairman
Member
Member
Member
Member
Risk Monitoring Committee
Chairman
Member
Member
Member
Remuneration and Nomination
Committee
Chairman
Member
Member
Member
*)As of December 31, 2012, is still in the process

of Fit and Proper Test in Bank Indonesia
13


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
1.

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

d.
1.
Manajemen eksekutif (lanjutan)

d.
December 31, 2011
31 Desember 2011
Dewan Komisaris
Komisaris Utama*)
Komisaris
Direksi
Direktur Utama
Direktur Trisuri dan Internasional *)
Direktur Komersial
Direktur Konsumer
Direktur Kepatuhan
dan Manajemen Risiko
Komite Audit
Ketua
Anggota
Anggota
Anggota
Komite Pemantau Risiko
Ketua
Anggota
Anggota
Anggota
Komite Remunerasi
dan Nominasi
Ketua
Anggota
Anggota
Anggota
Executive management (continued)
Agus Ruswendi
Muhadi
Yayat Sutaryat
Achmad Baraba
Klemi Subiyantoro
Bien Subiantoro
Shahyohan Johnny Azis
Entis Kushendar
Arie Yulianto
Zaenal Aripin
Klemi Subiyantoro
Achmad Baraba
Ramson Sinaga
Erick
Achmad Baraba
Muryanto
Nuri Effendi
Poppy Sofia Koeswoyo
Yayat Sutaryat
Agus Ruswendi
Klemi Subiyantoro
Didit Supriyadi
*)Per tanggal 31 Desember 2011 masih dalam proses

Fit and Proper Test dari Bank Indonesia
Board of Commissioners
President Commissioner
Commissioner
Board of Directors
President Director
*)Director of Treasury and International
Director of Commercial
Director of Consumer
Director of Compliance
and Risk Management
Audit Committee
Chairman
Member
Member
Member
Risk Monitoring Committee
Chairman
Member
Member
Member
Remuneration and Nomination
Committee
Chairman
Member
Member
Member
*)As of December 31, 2011, is still in the process
of Fit and Proper Test from Bank Indonesia
Sesuai dengan keputusan Rapat Umum

Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB)
tanggal 27 September 2012, pemegang
saham menyetujui pemberhentian secara
terhormat Bambang Mulyo Atmodjo dan
Syahyohan Johnny Azis dari jabatan Direktur.
Based on the minutes of the Shareholders

Extraordinary General Meeting (SEGM) dated
September 27, 2012, the shareholders agreed
to accept the honorably resigned of Bambang
Mulyo Atmodjo and Syahyohan Johnny Azis as
Director.
Pembentukan Komite Audit Bank telah sesuai

dengan Peraturan Badan Pengawas Pasar
Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK)
No. IX.I.5 tanggal 24 September 2004.
The establishment of the Banks Audit

Committee is in compliance with the Capital
Market and Financial Institutions Supervisory
Agency (Bapepam-LK) Regulation No. IX.I.5
dated September 24, 2004.
14


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
1.

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

d.
1.
Manajemen eksekutif (lanjutan)

d.
As of December 31, 2012 and 2011, the Bank

has 4,881 and 2,121 employees, respectively
(unaudited).

Bank memiliki karyawan masing-masing
sebanyak 4.881 dan 2.121 orang (tidak
diaudit).
e.
f.
Executive management (continued)
Penawaran umum saham
e.
Public offering of shares
Pada tahun 2010, Bank menawarkan

2.424.072.500 saham, atau 25% dari jumlah
saham Bank, kepada masyarakat pada harga
penawaran sebesar Rp600 (nilai penuh) per
saham. Saham yang ditawarkan merupakan
saham Seri B dengan harga nominal Rp250
(nilai penuh) per lembar saham. Selisih lebih
antara harga penawaran per saham dengan
nilai nominal per saham dicatat sebagai Agio
Saham, yang disajikan pada bagian Ekuitas
pada laporan posisi keuangan konsolidasian.
Berdasarkan
surat
dari
Bapepam-LK
No. S-5901/BL/2010 tanggal 29 Juni 2010,
pendaftaran saham Bank di pasar modal
dinyatakan efektif.
In 2010, the Bank offered 2,424,072,500

shares, or 25% of the total Banks shares, to
the public at an offering price of Rp600 (full
amount) per share. The offering shares are
Class B shares with a nominal value of Rp250
(full amount) per share. The excess of the
share offer price over the par value per share
was recognized as Premium on Share
Capital, which is presented under the Equity
section of the consolidated statements of
financial position. Based on a letter from
Bapepam-LK No. S-5901/BL/2010 dated
June 29, 2010, the registration of the Banks
shares in the capital market was declared
effective.
Pada tanggal 8 Juli 2010, saham Bank secara

resmi telah tercatat di Bursa Efek Indonesia.
Jumlah saham Bank yang tercatat di Bursa Efek
Indonesia sebanyak 2.424.072.500 saham atau
25% dari jumlah saham Bank. Saham yang
tercatat merupakan saham Seri B dengan
harga nominal Rp250 (nilai penuh) per lembar
saham. Harga pada saat penawaran adalah
Rp600 (nilai penuh) per lembar saham,
sehingga Bank memperoleh Rp1.454.443 dari
seluruh saham yang dijual ke masyarakat.
On July 8, 2010, the Banks shares have been

officially listed on the Indonesia Stock
Exchange. Total shares of the Bank listed on
the
Indonesia
Stock
Exchange
were
2,424,072,500 shares or 25% of the total
Banks shares. Listed shares are Class B
shares with a nominal value of Rp250 (full
amount) per share. Offering price of the shares
is Rp600 (full amount) per share, therefore the
Bank obtained Rp1,454,443 from the total
shares sold to the public.
Penawaran umum obligasi
f.
Public offering of bonds
Bank melakukan beberapa penawaran umum

obligasi sebagai berikut:
The Bank conducted several public offerings

of bonds as follows:
1)
1)
Obligasi I Bank Jabar

Obligasi I Bank Jabar diterbitkan tanggal
8 Juli 1991 dengan nilai nominal
Rp25.000 dan tingkat bunga mengambang
sebesar 24,30% per tahun. Obligasi ini
memiliki jangka waktu lima tahun dan
telah jatuh tempo pada tanggal 8 Juli
1996. Obligasi ini ditawarkan sebesar nilai
nominal, dicatat di Bursa Efek Surabaya
(sekarang Bursa Efek Indonesia) pada
tanggal 15 Juli 1991 dan dinyatakan
efektif berdasarkan surat keputusan
Bapepam-LK pada tanggal 11 Juni 1991.
15
Bank Jabar Bonds I

Bank Jabar Bonds I were issued on
July 8, 1991 with a nominal value of
Rp25,000 and floating interest rate of
24.30% per annum. The bonds had a five
years term and matured on July 8, 1996.
The bonds were offered at its nominal
value, listed on the Surabaya Stock
Exchange (currently the Indonesia Stock
Exchange) on July 15, 1991 and became
effective based on the Bapepam-LK
decision letter dated June 11, 1991.


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
1.

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

f.
1.
Penawaran umum obligasi (lanjutan)

2)

f.
Obligasi II Bank Jabar
Public offering of bonds (continued)

2)
Bank Jabar Bonds II were issued on

July 2, 1993 with a nominal value of
Rp50,000 and floating interest rate of
17.25% per annum. The bonds had a five
years term and matured on July 2, 1998.
The bonds were offered at their nominal
effective based on Bapepam-LK decision
letter dated June 11, 1993.
Obligasi II Bank Jabar diterbitkan tanggal

2 Juli 1993 dengan nilai nominal
Rp50.000
dan
tingkat
bunga
mengambang sebesar 17,25% per tahun.
Obligasi ini memiliki jangka waktu lima
tahun dan jatuh tempo pada tanggal 2 Juli
1998. Obligasi ini ditawarkan sebesar nilai
3)
Obligasi III Bank Jabar
3)
Bank Jabar Bonds III

Bank Jabar Bonds III were issued on
April 18, 2000 with a nominal value of
Rp150,000 and a fixed interest rate for
the first six months of 16.25% per annum
and floating interest rate for the rest of the
interest payment. The bonds had a five
years term and matured on April 18,
2005. The bonds were offered at their
nominal value, listed on the Surabaya
Stock Exchange (currently the Indonesia
Stock Exchange) on April 25, 2000 and
became effective based on Bapepam-LK
decision letter dated March 27, 2000.
Obligasi III Bank Jabar diterbitkan tanggal

18 April 2000 dengan nilai nominal
Rp150.000 dan tingkat bunga tetap pada
enam bulan pertama sebesar 16,25% per
tahun
dan
mengambang
untuk
pembayaran bunga selanjutnya. Obligasi
ini memiliki jangka waktu lima tahun dan
jatuh tempo pada tanggal 18 April 2005.
Obligasi ini ditawarkan sebesar nilai
tanggal 25 April 2000 dan dinyatakan
Bapepam-LK pada tanggal 27 Maret
2000.
4)
Bank Jabar Bonds II
Obligasi IV Bank Jabar
4)
Bank Jabar Bonds IV
Obligasi IV Bank Jabar diterbitkan tanggal

5 Oktober 2004, terdiri dari:
Bank Jabar Bonds IV were issued on

October 5, 2004, and consisted of:
Seri A dengan nilai nominal

Rp300.000, tingkat suku bunga tetap
11,75% per tahun yang dibayarkan
setiap tiga bulan, jangka waktu
selama tiga tahun sampai dengan
tanggal 5 Oktober 2007;
16
Series A with a nominal value of

Rp300,000; a fixed interest rate of
11.75% per annum due on a
quarterly basis; and a three years
term up to October 5, 2007;


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
1.

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

f.
1.

4)
f.
Obligasi IV Bank Jabar (lanjutan)

4)
Seri B dengan nilai nominal

setiap tiga bulan, jangka waktu
selama lima tahun dan jatuh tempo
pada tanggal 5 Oktober 2009.
Obligasi V Bank Jabar
5)
Bank Jabar Bonds V

Bank Jabar Bonds V were issued on
December 8, 2006 with a nominal value
of Rp1,000,000; a fixed interest rate of
11.25% per annum due on a quarterly
basis and a five years term up to
December 8, 2011. The bonds were
offered at their nominal value, listed on
the Surabaya Stock Exchange (currently
the Indonesia Stock Exchange) on
December 11, 2006 and became effective
based on Bapepam-LK decision letter
dated November 27, 2006.
Obligasi V Bank Jabar diterbitkan pada

tanggal 8 Desember 2006 dengan nilai
nominal Rp1.000.000, tingkat suku bunga
tetap sebesar 11,25% per tahun yang
dibayarkan setiap tiga bulan dan jangka
waktu selama lima tahun dan telah jatuh
tempo pada tanggal 8 Desember 2011.
Obligasi ditawarkan sebesar nilai nominal,
dicatat di Bursa Efek Surabaya (sekarang
Bursa Efek Indonesia) pada tanggal
11 Desember 2006 dan dinyatakan
Bapepam-LK pada tanggal 27 November
2006.
6)
Series B with a nominal value of

quarterly basis and a five years term
up to October 5, 2009.
The bonds were offered at their nominal

Exchange) on October 6, 2005 and
became effective based on Bapepam-LK
decision letter dated September 24, 2005.
Obligasi ditawarkan sebesar nilai nominal,

dicatat di Bursa Efek Surabaya (sekarang
Bursa Efek Indonesia) pada tanggal
6 Oktober 2005 dan dinyatakan efektif
berdasarkan surat keputusan BapepamLK pada tanggal 24 September 2005.
5)
Bank Jabar Bonds IV (continued)
Obligasi VI Bank Jabar
6)
Bank Jabar Bonds VI
Obligasi VI Bank Jabar diterbitkan pada

tanggal 10 Juli 2009 terdiri dari:
Bank Jabar Bonds VI were issued on

July 10, 2009, and consisted of:

sebesar 12,00% per tahun yang
dibayarkan setiap tiga bulan dan
jangka waktu selama tiga tahun dan
akan jatuh tempo pada tanggal 10 Juli
2012. Obligasi ditawarkan sebesar
nilai nominal, dicatat di Bursa Efek
Surabaya (sekarang Bursa Efek
Indonesia) pada tanggal 13 Juli 2009
dan dinyatakan efektif berdasarkan
surat keputusan Bapepam-LK pada
tanggal 30 Juni 2009.
17

quarterly basis; and a three years
term up to July 10, 2012. The bonds
were offered at their nominal value,
listed on the Surabaya Stock
Exchange (currently the Indonesia
Stock Exchange) on July 13, 2009
and became effective based on
Bapepam-LK decision letter dated
June 30, 2009.


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
1.

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

f.
1.

6)
7)
f.
Obligasi VI Bank Jabar (lanjutan)

6)
Bank Jabar Bonds VI (continued)

jangka waktu selama lima tahun dan
akan jatuh tempo pada tanggal
10 Juli 2014. Obligasi ditawarkan
sebesar nilai nominal, dicatat di Bursa
Efek Surabaya (sekarang Bursa Efek
Indonesia) pada tanggal 13 Juli 2009
dan dinyatakan efektif berdasarkan
surat keputusan Bapepam-LK pada
tanggal 30 Juni 2009 (Catatan 22).
Obligasi VII bank bjb
7)

quarterly basis; and a five years term
up to July 10, 2014. The bonds were
offered at their nominal value, listed
on the Surabaya Stock Exchange
(currently the Indonesia Stock
Exchange) on July 13, 2009 and
became
effective
based
on
Bapepam-LK decision letter dated
June 30, 2009 (Note 22).
Bank bjb Bonds VII
Pada tanggal 10 Pebruari 2011, Bank

menerbitkan Obligasi VII bank bjb.
Obligasi ini ditawarkan sebesar nilai
nominal, dicatatkan di Bursa Efek
Indonesia
dan
dinyatakan
efektif
berdasarkan surat keputusan BapepamLK pada tanggal 31 Januari 2011 (Catatan
22).
On February 10, 2011, the Bank issued

bank bjb Bonds VII. The bonds were
offered at their nominal value, listed in the
Indonesia Stock Exchange and became
effective based on Bapepam-LK Decision
Letter dated January 31, 2011 (Note 22).
Obligasi VII bank bjb terdiri dari:
Bank bjb Bonds VII consisted of:
Series A with nominal value of

Rp276,000; fixed interest rate of
basis; and a three-year term up to
February 9, 2014.
Series B with nominal value of

Rp601,000; fixed interest rate of
basis; and a five-year term up to
February 9, 2016.
Series C with nominal value of

Rp1,123; fixed interest rate of 10.4%
per annum due on a quarterly basis;
and a seven-year term up to
February 9, 2018.

jangka waktu selama tiga tahun dan
9 Pebruari 2014.
jangka waktu selama lima tahun dan
9 Pebruari 2016.
Seri C dengan nilai nominal Rp1.123,
tingkat suku bunga tetap sebesar
setiap tiga bulan dan jangka waktu
selama tujuh tahun dan akan jatuh
tempo pada tanggal 9 Pebruari 2018.
Bank bjb Bonds VII are not guaranteed by

specific collateral, other than general
collateral in the form of all the Banks
assets (Note 22).
Obligasi VII bank bjb tidak dijamin dengan

jaminan khusus, tetapi dijamin dengan
seluruh harta kekayaan Bank (Catatan
22).
18


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
1. INFORMASI UMUM (lanjutan)

g.
1. GENERAL INFORMATION (continued)
Pendirian dan informasi umum entitas anak

i)
g. Establishment and general

about the subsidiaries
PT Bank Jabar Banten Syariah
i)
information
PT Bank Jabar Banten Syariah
Pendirian PT Bank Jabar Banten Syariah

(BJBS) merupakan hasil pemisahan
(spin off) dari Unit Usaha Syariah PT Bank
Pembangunan Daerah Jawa Barat dan
Banten (UUS Bank Jabar Banten)
menjadi Bank Syariah berdasarkan
Pernyataan
Persetujuan
Pemegang
Saham PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk yang tertuang
dalam Akta Notaris No. 3 oleh notaris
Fathiah Helmi, S.H., tanggal 15 Januari
2010.
The establishment of PT Bank Jabar

Banten Syariah (the BJBS) resulted
from the spin-off of the Sharia Business
Unit of PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten (UUS Bank
Jabar Banten) to Sharia General Bank
based on the Shareholders Approval of
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa
Barat dan Banten Tbk which was stated
by Notarial Deed No. 3 of Fathiah Helmi,
S.H., dated January 15, 2010.
BJBS didirikan pada tanggal 15 Januari

2010 berdasarkan Akta Notaris No. 4 oleh
notaris Fathiah Helmi, S.H., dan akta
pendirian ini telah disahkan oleh Menteri
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
Indonesia
dalam
Surat
Keputusan
No. AHU-04317.AH.01.01.Tahun 2010
tentang Pengesahan Badan Hukum
Perseroan tanggal 26 Januari 2010. Bank
Indonesia telah memberikan izin usaha
kepada
BJBS
berdasarkan
Surat
Keputusan Gubernur Bank Indonesia
No. 12/35/KEP.GBI/2010 tanggal 30 April
2010.
BJBS was established on January 15,

2010 based on Notarial Deed No. 4 of
Fathiah Helmi, S.H. and has been
approved by the Ministry of Laws and
Human Rights through its Decision Letter
No. AHU-04317.AH.01.01. Year 2010
concerning the Approval of Legal
Corporation dated January 26, 2010.
Bank
Indonesia
has
issued
the
operational license to BJBS based on the
Decision Letter of the Governor of Bank
Indonesia No. 12/35/KEP.GBI/2010 dated
April 30, 2010.
BJBS telah melaporkan tanggal efektif

pelaksanaan kegiatan usaha kepada Bank
Indonesia dan Menteri Hukum dan Hak
Asasi Manusia Republik Indonesia
masing-masing melalui surat No. 022/DIRBJBS/2010 tanggal 7 Mei 2010 dan
No.
018/DIR-BJBS/2010
tanggal
3 Mei 2010. BJBS menetapkan tanggal
5 Mei 2010 sebagai tanggal cut off untuk
laporan posisi keuangan dan telah mulai
beroperasi sejak tanggal tersebut. Pada
tanggal 31 Desember 2012 dan 2011,
Bank mempunyai kepemilikan langsung
masing-masing sebesar 97,70% dan
97,63% pada BJBS.
BJBS has reported the effective date of

the implementation of its business activity
to Bank Indonesia and Ministry of Laws
and Human Rights of the Republic of
Indonesia through its letters No. 022/DIRBJBS/2010 dated May 7, 2010 and
No. 018/Dir-BJBS/2010 dated May 3,
2010, respectively. BJBS determined May
5, 2010 as the cut off date for the balance
sheet and started its operation since that
date. As of December 31, 2012 and 2011,
the Bank has 97.70% and 97.3% of direct
ownership in BJBS, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2011, Bank

mempunyai kepemilikan langsung sebesar
97,63% pada BJBS.
As of December 31 2011, the Bank has

97.63% direct ownership in BJBS.
19


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

g.

(lanjutan)
i)
PT Bank
(lanjutan)
Jabar
Banten
g. Establishment and general information

about the subsidiaries (continued)
Syariah
i)
Banten
Syariah
The BJBSs head office is located at Jl.

Braga No.135, Bandung. As of December
31, 2012, BJBS has 8 branch offices, 36
sub-branches, 1 cash offices, 1 payment
point and 28 office channeling with 568
employees (December 31, 2011: 8
branch offices, 18 sub-branches, and 28
channeling offices with 328 employees)
(unaudited). BJBS has a total assets of
Rp4,275,097 and Rp2,849,451 as of
December
31,
2012
and
2011,
respectively, and total revenue of
Rp354,912 and Rp254,689 for the years
ended December 31, 2012 and 2011,
respectively.
Kantor pusat BJBS berlokasi di Jl. Braga

No.135,
Bandung.
Pada
tanggal
31 Desember 2012, BJBS memiliki 8
kantor cabang, 36 kantor cabang
pembantu, 1 kantor kas, 1 payment point
dan 28 office channeling dengan jumlah
karyawan sebanyak 568 orang (31
Desember 2011: 8 kantor cabang, 18
kantor cabang pembantu, dan 28
channeling
office
dengan
jumlah
karyawan 328 orang) (tidak audit). BJBS
memiliki total aset masing-masing sebesar
Rp4.275.097 dan Rp2.849.451 pada
tanggal-tanggal 31 Desember 2012 dan
2011, dan total pendapatan masingmasing
sebesar
Rp354.912
dan
Rp254.689 untuk tahun yang berakhir
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2012
dan 2011.
ii)
PT Bank Jabar
(continued)
PD BPR LPK Garut Kota
ii)
PD BPR LPK Garut Kota

Regional Company Rural Bank Garut
Kota was established with Provincial
Regulation Level I West Java No. 3 Year
1987, which was further confirmed as a
Perusahaan Daerah Bank Perkreditan
Rakyat Lembaga Perkreditan Kecamatan
Garut Kota with Provincial Regulation
Level I West Java No. 5 Year 1996 and
changed to a Regional Company
Subdistrict
Lending
according
to
Provincial Government Regulation No. 25
Year 2000, of West Java Province,
regarding
the
Regional
Company
Subdistrict Lending and were approved
as Public Lending Bank from Bank
Indonesia
based
on
Letter
No. 31/20/DIR/UBPR/Rahasia dated
June 22, 1998 and approved through
Decision
No.
KEP-467/KM.17/1998,
Ministry of Finance of the Republic of
Indonesia, concerning Business Permit
Granting as Rural Bank to Regional
Company Rural Bank Garut Kota.

Rakyat LPK Garut Kota didirikan dengan
Peraturan Daerah Provinsi Daerah Tingkat
I Jawa Barat Nomor: 3 Tahun 1987 yang
selanjutnya
dikukuhkan
menjadi
Garut Kota dengan Peraturan Provinsi
Daerah Tingkat I Jawa Barat Nomor 5
Tahun 1996 serta berubah menjadi
Perusahaan
Daerah
Perkreditan
Kecamatan sesuai dengan Peraturan
Daerah Provinsi Jawa Barat No. 25 Tahun
2000 Tentang Perusahaan Daerah
Perkreditan Kecamatan dan mendapat
izin usaha sebagai Bank Perkreditan
Rakyat dari Bank Indonesia sesuai surat
Nomor 31/20/DIR/UBPR/Rahasia tanggal
22 Juni 1998 serta disahkan melalui
Keputusan Menteri Keuangan Republik
Indonesia Nomor KEP-467/KM.17/1998
Tentang Pemberian Izin usaha sebagai
Bank
Perkreditan
Rakyat
kepada
Rakyat Lembaga Perkreditan Rakyat
Kecamatan Garut Kota.
20


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

g.

(lanjutan)
ii)

about the subsidiary (continued)
PD BPR LPK Garut Kota (lanjutan)
ii)
PD BPR LPK Garut Kota (continued)
Sebagai dasar penggabungan usaha

(merger) 7 (tujuh) Perusahaan Daerah
Bank Perkreditan Rakyat LPK yaitu PD
BPR LPK Sukawening, PD BPR LPK
Bayongbong, PD BPR LPK Cikajang, PD
BPR LPK Banjarwangi, PD BPR LPK
Cibalong, PD BPR LPK Leuwigoong
kedalam Perusahaan Daerah Bank
Perkreditan Rakyat Lembaga Perkreditan
Kecamatan Garut Kota (PD BPR LPK
Garut Kota) adalah Peraturan Daerah
Provinsi Jawa Barat Nomor. 30 tahun
2010 tanggal 31 Desember 2010 Tentang
Perubahan atas Perusahaan Daerah
Jawa Barat Nomor 14 tahun 2006 tentang
Rakyat
dan
Perusahaan
Daerah
Perkreditan Rakyat Kecamatan.
As a basis for the merger of seven

Regional Company Rural Bank which are
PD BPR LPK Sukawening, PD BPR LPK
Bayongbong, PD BPR LPK Cikajang, PD
BPR LPK Banjarwangi, PD BPR LPK
Cibalong, PD BPR LPK Leuwigoong into
Garut Kota is Provincial Government
Regulation No. 30 year 2010 dated
December 31, 2010, of West Java
Province, concerning Amendment of
Regional Company of West Java No. 14
Year 2006 regarding Regional Company
Rural Bank and Regional Company
Subdistrict Public Lending.
Pada
tahun
2012,
Bank
telah
mengakuisisi PD BPR LPK Garut Kota
sesuai dengan Surat Keputusan Bank
Indonesia No. 14/79/KEP.GBI/Bd/2012
tanggal 11 Oktober 2012. Bank memiliki
kepemilikan langsung masing-masing
sebesar 47,8% dan 8,26% pada tahun
2012 dan 2011.
In 2012, the Bank has acquired PD BPR

LPK Garut Kota based on the Decision
Letter of the Governor of Bank Indonesia
No. 14/79/KEP.GBI/Bd/2012
dated
October 11, 2012. Bank has direct
ownership as 47.8% and 8.26% as of
December
31,
2012
and
2011,
respectively.
Kantor pusat PD BPR LPK Garut Kota

berkedudukan di Jalan Pramuka No. 30 A
kecamatan Garut Kota Kabupaten Garut
Provinsi Jawa Barat.
PD BPR LPK Garut Kota head office is

located at Jalan Pramuka No. 30 A, Garut
Kota Subdistrict, Garut Regency, West
Java Province.
Jumlah Pegawai tetap PD BPR LPK Garut

Kota hasil penggabungan usaha (merger)
7 (tujuh) BPR LPK di Kabupaten Garut per
31 Desember 2012 dan 2011 masingmasing 95 dan 86 orang pegawai (tidak
audit).
PD BPR LPK Garut Kota has 95 and 86

permanent employees (unaudited), as a
result of merger of 7 (seven) BPR LPK
Garut Regency, as of December 31, 2012
and 2011, respectively.
PD BPR LPK Garut Kota memiliki total

aset masing-masing sebesar Rp76.011
dan Rp47.409 pada tanggal-tanggal 31
Desember 2012 dan 2011, dan total
pendapatan
masing-masing
sebesar
Rp15.201 dan Rp12.888 untuk tahun yang
berakhir
pada
tanggal-tanggal
31
Desember 2012 dan 2011.
PD BPR LPK Garut Kota has a total

assets of Rp76,011 and Rp47,409, as of
December
31,
2012
and
2011,
respectively.
21


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

g.

(lanjutan)

about the subsidiary (continued)
iii) PD BPR LPK Jalancagak
iii) PD BPR LPK Jalancagak

Rakyat
LPK
Jalancagak
didirikan
berdasarkan Surat Keputusan Bupati
kepala daerah tingkat II Subang
No. 170/STAP/pe.023.3/SK/ 78 tanggal 1
September 1978 dengan nama PD Badan
Perkreditan
Pasar
Jalancagak.
Berdasarkan Surat Keputusan Bupati
Kepala Daerah Tingkat II Subang
No. 581/PE/32/85 tanggal 4 September
1985 diubah menjadi Perusahaan Daerah
Bank Perkreditan Rakyat LPK Jalancagak.
Regional
Company
Rural
Bank
Jalancagak was established based on
Decision Letter Level II of the Head of
Subang Regencies No. 170/STAP/
pe.023.3/SK/78 dated September 1, 1978
under the name of PD Badan Perkreditan
Pasar Jalancagak. Based on Decision
Letter Level II of Regencies Head
Subang
No.
581/PE/32/85
dated
September 4, 1985 it was converted into
Rakyat LPK Jalancagak.
Kegiatan usaha Perusahaan Daerah Bank

Perkreditan Rakyat LPK Jalancagak telah
memperoleh
izin
dari
Departemen
Keuangan Republik Indonesia melalui
Surat Keputusan Menteri Keuangan
Nomor KEP-079/KM.17/1998 tanggal 18
Pebruari 1998 serta dari Bank Indonesia,
dengan surat nomor 31/18/UBPR/AdR/Bd
tanggal 14 April 1998.
The operations of Regional Company

Rural Bank Jalancagak has been granted
license from the Ministry of Finance of
the Republic of Indonesia through the
Decision Letter of Minister of Finance
No.
KEP-079/KM.17/1998,
dated
February 18, 1998 and the Bank
Indonesia Letter No.31/18/UBPR/AdR/Bd
dated April 14, 1998.
Dengan
Izin
Prinsip
berdasarkan
Keputusan
Deputi
Gubernur
Bank
Indonesia
No.
13/5/KEP.DpG/2011
tanggal 12 Agustus 2011 tentang
Pemberian Izin Penggabungan Usaha
(Merger) PD BPR LPK Cisalak, PD BPR
LPK Pagaden, PD BPR LPK Purwadadi
dan PD BPR LPK Pamanukan ke dalam
PD BPR LPK Jalancagak.
With the license in Principle based on the

Decision by Deputy Governor of Bank
Indonesia No. 13/5/KEP.DpG/2011 dated
August 12, 2011 on the Granting Permit
Merger (Merger) for PD BPR LPK
Cisalak, PD BPR LPK Pagaden, PD BPR
LPK Purwadadi dan PD BPR LPK
Pamanukan
into
PD
BPR
LPK
Jalancagak.
Pada
tahun
2012,
Bank
telah
mengakuisisi PD BPR LPK Jalancagak
sesuai dengan Surat Keputusan Bank
Indonesia No. 14/78/KEP.GBI/Bd/2012
tanggal 28 September 2012. Bank
memiliki kepemilikan langsung masingmasing sebesar 51% dan 11,79% pada
tahun 2012 dan 2011.
In 2012, the Bank has acquired PD BPR

LPK Jalancagak based on the Decision
Letter of the Governor of Bank Indonesia
No. 14/78/KEP.GBI/2012
dated
September 28, 2012. Bank has direct
ownership of 51% and 11.79% as of
December
31,
2012
and
2011,
respectively.
Kantor pusat PD BPR LPK Jalancagak

berkedudukan di Jalan Raya Jalancagak
No. 151.
PD BPR LPK Jalancagak head office

located at Jalan Raya Jalancagak No.
151.
Jumlah karyawan tetap PD BPR LPK

Jalancagak tanggal 31 Desember 2012
dan 2011 masing-masing 118 dan 124
orang pegawai (tidak audit).
The PD BPR LPK Jalancagak has 118

and
124
permanent
employees
(unaudited), as of December 31, 2012
and 2011, respectively.
PD BPR LPK Jalancagak memiliki total

aset masing-masing sebesar Rp117.100
dan Rp83.704 pada tanggal-tanggal 31
Desember 2012 dan 2011, dan total
pendapatan
masing-masing
sebesar
Rp24.290 dan Rp22.165 untuk tahun yang
berakhir
pada
tanggal-tanggal
31 Desember 2012 dan 2011.
PD BPR LPK Jalancagak has a total

assets of Rp117,100 and Rp83,704, as of
December
31,
2012
and
2011,
respectively.
22


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN
a.
Dasar penyusunan
konsolidasian
AKUNTANSI
laporan

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
YANG
2.
keuangan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING

POLICIES
a.
Basis of preparation of the consolidated

financial statements
Pernyataan Kepatuhan
Statement of Compliance
Laporan keuangan konsolidasian untuk tahun

yang berakhir pada tanggal-tanggal 31
Desember 2012 dan 2011 disusun sesuai
dengan Standar Akuntansi Keuangan (SAK) di
Indonesia yang dikeluarkan oleh Ikatan
Akuntan Indonesia.
The consolidated financial statements for the

years ended December 31, 2012 and 2011
were prepared in accordance with Indonesian
Financial Accounting Standards (FAS) issued
by the Indonesian Institute of Accountants.
Laporan keuangan konsolidasian disajikan

dengan menggunakan praktek yang lazim
berlaku dalam industri perbankan serta
pedoman akuntansi dan pelaporan yang
ditetapkan oleh otoritas perbankan Indonesia
dan Badan Pengawas Pasar Modal dan
Lembaga Keuangan (BAPEPAM - LK)
Peraturan No. VIII.G.7 tentang Penyajian dan
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten
atau Perusahaan Publik yang terlampir dalam
lampiran keputusan Ketua BAPEPAM - LK
No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012,
serta Surat Edaran BAPEPAM - LK
No. SE-17/BL/2012 tanggal 21 Desember 2012
tentang Penggunaan Checklist Pengungkapan
Laporan Keuangan Untuk Semua Jenis
Industri di Pasar Modal di Indonesia.
The consolidated financial statements have

also been prepared using the prevailing
banking industry practices and accounting and
reporting guidelines prescribed by the
Indonesian Banking Regulatory Authority and
the Indonesian Capital Market and Financial
Institutions Supervisory Agency (BAPEPAM LK), consisting mainly of BAPEPAM - LK Rule
No. VIII.G.7 regarding Financial Statements
Presentation and Disclosure for Issuers or
Public Companies included in the Appendix of
the Decision of the Chairman of BAPEPAM LK
No.
KEP-347/BL/2012
dated
June 25, 2012, and Circular Letter of
BAPEPAM-LK No. SE-17/BL/2012 dated
December 21, 2012 regarding the Use of
Financial Statements Disclosure Checklist For
All Types of Industries in the Capital Market of
Indonesia.
Laporan keuangan BJBS disajikan sesuai

dengan PSAK No. 101 (Revisi 2011),
Penyajian Laporan Keuangan Syariah, PSAK
No. 102, Akuntansi Murabahah, PSAK No.
104, Akuntansi Istishna, PSAK No. 105,
Akuntansi Mudharabah, PSAK No. 106,
Akuntansi Musyarakah, PSAK No. 110,
Akuntansi Sukuk dan PSAK No. 107,
Akuntansi Ijarah, menggantikan PSAK No. 59
tentang Akuntansi Perbankan Syariah yang
berhubungan dengan pengakuan, pengukuran,
penyajian dan pengungkapan terhadap topiktopik tersebut dan Pedoman Akuntansi
Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI) yang
diterbitkan atas kerjasama IAI dengan Bank
Indonesia.
The financial statements of BJBS have been

prepared
in
conformity
with
SFAS
No. 101 (Revised 2011), Sharia Financial
Statements Presentation, SFAS No. 102,
Accounting for Murabahah, SFAS No. 104,
Accounting for Istishna, SFAS No. 105,
Accounting for Mudharabah, SFAS No. 106,
Accounting for Musyarakah, SFAS No. 110,
"Accounting for Sukuk and SFAS No. 107,
Accounting for Ijarah which superseded
SFAS No. 59, Accounting for Sharia Banks,
in relation to the recognition, measurement,
presentation and disclosure for the abovementioned topics and the Accounting
Guidelines for Indonesian Syariah Banks
(PAPSI) issued by Bank Indonesia in
cooperation with IAI.
Laporan keuangan telah disajikan berdasarkan

nilai historis, kecuali disebutkan lain dan
disusun dengan dasar akrual (kecuali laporan
arus kas, pendapatan dari istishna dan bagi
hasil dari pembiayaan mudharabah dan
musyarakah).
The financial statements have been prepared

on a historical cost basis, unless otherwise
stated, and under the accrual basis of
accounting (except for statements of cash
flows, revenue from istishna and profit sharing
for mudharabah and musyarakah financing).
23


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
a.
AKUNTANSI
Dasar penyusunan laporan

konsolidasian (lanjutan)

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
YANG
2.
keuangan

POLICIES (continued)
a.
Statement of Compliance (continued)
Pernyataan Kepatuhan (lanjutan)
b.
Basis of preparation of the consolidated

financial statements (continued)
Laporan arus kas konsolidasian disusun

menggunakan metode langsung dan arus kas
dikelompokkan atas dasar aktivitas operasi,
investasi dan pendanaan. Kas dan setara kas
terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia dan
giro pada bank lain, penempatan pada Bank
Indonesia dan bank lain dan Sertifikat Bank
Indonesia, yang jatuh tempo dalam waktu 3
(tiga) bulan sejak tanggal perolehan,
sepanjang tidak digunakan sebagai jaminan
atas pinjaman yang diterima serta tidak
dibatasi penggunaannya.
The consolidated statements of cash flows

have been prepared using the direct method
and the cash flows have been classified on the
basis of operating, investing and financing
activities. Cash and cash equivalents consists
of cash, current accounts with Bank Indonesia
and current accounts with other banks,
placements with Bank Indonesia and other
banks and Certificates of Bank Indonesia
maturing within 3 (three) months or less from
the acquisition date provided they are not
used as collateral for borrowings nor
restricted.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam

laporan keuangan adalah Rupiah, yang
merupakan mata uang fungsional. Angkaangka yang disajikan dalam laporan keuangan,
kecuali bila dinyatakan secara khusus, adalah
dibulatkan dalam jutaan Rupiah.
The presentation currency used in the financial

statement is the Indonesian Rupiah, which is
the Banks functional currency. Unless
otherwise stated, all figures presented in the
financial statement are rounded off to millions
of Rupiah.
Kebijakan
akuntansi
diterapkan
secara
konsisten
dibandingkan
dengan
tahun
sebelumnya kecuali untuk penerapan PSAK
revisi tahun 2012 sebagaimana dijelaskan di
dalam catatan terkait.
The
accounting
policies
are
applied
consistently compared to prior year except for
the adoption of revised SFAS in 2012 as
disclosed in the relevant notes.
Prinsip konsolidasi
b.
Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasi disusun

mengikuti PSAK No. 4 (Revisi 2009) tentang
Laporan
Konsolidasian
dan
Laporan
Keuangan
Tersendiri
meliputi
laporan
keuangan Bank beserta entitas anak yang
berada di bawah pengendalian Bank, kecuali
entitas anak yang sifat pengendaliannya
adalah sementara atau jika ada pembatasan
jangka
panjang
yang
mempengaruhi
kemampuan entitas anak untuk memindahkan
dananya ke Bank.
The consolidated financial statements have

been prepared according to SFAS No. 4
(Revised 2009) regarding consolidated and
separate financial statements consisting of the
financial statements of the Bank and
subsidiaries that are controlled by the Bank,
excluding those subsidiaries, if any, in which
control is assumed to be temporary, or those
with
long-term
restrictions
significantly
impairing the subsidiaries ability to transfer
funds to the Bank.
Dalam hal pengendalian terhadap entitas anak

dimulai atau diakhiri dalam suatu periode
berjalan, maka hasil usaha entitas anak yang
diperhitungkan ke dalam laporan keuangan
konsolidasian hanya sebatas hasil pada saat
pengendalian tersebut mulai diperoleh atau
hingga saat pengendalian itu berakhir.
Where subsidiaries, if any, either began or

ceased to be controlled during the period, the
result of operations of that subsidiary is
included in the consolidated financial
statements only from the date that the control
has commenced or up to the date that the
control has ceased.
24


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
b.
c.
AKUNTANSI

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
YANG
2.
Prinsip konsolidasi (lanjutan)

b.
Principles of consolidation (continued)
Suatu pengendalian atas suatu entitas anak

lain dianggap ada bilamana Bank menguasai
lebih dari lima puluh persen (50%) hak suara,
atau Bank dapat menentukan kebijakan
keuangan dan operasi dari entitas anak, atau
mempunyai
kemampuan
untuk
memberhentikan atau menunjuk mayoritas
direksi entitas anak, atau mampu menguasai
suara mayoritas dalam rapat pengurus.
Control over a subsidiary is presumed to exist

where more than 50% of the subsidiarys
voting power is controlled by the Bank, or the
Bank has the ability to control the financial and
operating policies of the subsidiary, or has the
ability to remove or appoint the majority of the
subsidiarys board of directors, or control the
majority vote during management meeting.
Seluruh saldo dan transaksi termasuk

keuntungan/kerugian yang belum direalisasi
antar Bank dan entitas anak yang signifikan
dieliminasi
untuk
mencerminkan
posisi
keuangan dan hasil usaha konsolidasian Bank
dan entitas anak sebagai satu kesatuan
usaha.
All significant balances and transactions,

including unrealized gains/losses between
Bank and subsidiaries are eliminated to reflect
the consolidated financial position and results
of operations of Bank and subsidiaries as a
single entity.
Laporan keuangan konsolidasian disusun

dengan menggunakan kebijakan akuntansi
yang sama untuk peristiwa dan transaksi
sejenis dalam kondisi yang sama. Apabila
laporan keuangan entitas anak menggunakan
kebijakan akuntansi yang berbeda dari
kebijakan akuntansi yang digunakan dalam
laporan keuangan konsolidasian, maka
dilakukan penyesuaian yang diperlukan
terhadap laporan keuangan entitas anak
tersebut, kecuali untuk akun-akun dan
transaksi syariah dari entitas anak yang
dikonsolidasi.
The consolidated financial statements are

prepared using uniform accounting policies for
transactions
and
events
in
similar
circumstances. If the subsidiaries financial
statements use accounting policies different
from those adopted in the consolidated
financial statements, appropriate adjustments
are made to the subsidiarys financial
statements, except for the Sharia accounts
and transactions of the consolidated
subsidiaries.
Kepentingan non-pengendali disajikan di

ekuitas dalam laporan posisi keuangan
konsolidasian dan dinyatakan sebesar proporsi
pemegang saham non-pengendali atas laba
tahun berjalan dan ekuitas entitas anak
tersebut
sesuai
dengan
persentase
kepemilikan pemegang saham non-pengendali
pada entitas anak tersebut.
The non-controlling interest is presented in the

equity of the consolidated statements of
financial position and represents the noncontrolling shareholders proportionate share
in the income for the year and equity of the
subsidiaries based on the percentage of
ownership of the non-controlling shareholders
in the subsidiaries.
Penjabaran mata uang asing
c.
Foreign
currency
translations
transactions
and
Transactions
denominated
in
foreign
currencies are converted into rupiah at the
exchange rates prevailing at the dates of the
transactions. At the consolidated statements
of financial position, monetary assets and
liabilities denominated in foreign currencies
are translated at the exchange rates prevailing
at such date.
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan

ke mata uang rupiah dengan menggunakan
kurs yang berlaku pada tanggal transaksi.
Pada tanggal laporan posisi keuangan
konsolidasian, aset dan liabilitas moneter
dalam mata uang asing dijabarkan dengan
menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal
laporan posisi keuangan konsolidasian.
25


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
c.
AKUNTANSI

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
YANG
2.
Penjabaran mata uang asing (lanjutan)
c.
Foreign currency translation (continued)
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang

timbul dari transaksi dalam mata uang asing dan
dari penjabaran aset dan liabilitas moneter
dalam mata uang asing diakui pada usaha
tahun berjalan.
Exchange gains and losses arising from

transactions
denominated
in
foreign
currencies and from the translation of
monetary assets and liabilities denominated
in foreign currencies are recognized in the
current year operations.
Berikut ini adalah kurs mata uang asing utama

yang digunakan untuk penjabaran dalam
rupiah pada tanggal 31 Desember 2012
dan 2011 yang menggunakan kurs tengah
berdasarkan Reuters (pukul 16.00 Waktu
Indonesia Barat) (dalam Rupiah penuh).
Below are the major exchange rates used for

translation
into
rupiah
as
of
December 31, 2012 and 2011 using the
middle rates based on Reuters (at 16.00 hours
Western Indonesian Time) (in full amount).
2012
Dolar Amerika Serikat
Dolar Australia
Dolar Singapura
Poundsterling Inggris
Yen Jepang
Dolar Hong Kong
Euro Eropa
Riyal Saudi Arabia
Yuan China
d.

2011
9.638
10.007
7.879
15.515
112
1.243
12.732
2.614
1.549
Aset keuangan dan liabilitas keuangan
9.067
9.206
6.984
13.975
117
1.167
11.715
2.417
1.442
d.
United States Dollar

Australian Dollar
Singapore Dollar
British Poundsterling
Japanese Yen
Hong Kong Dollar
European Euro
Saudi Arabian Riyal
Chinese Yuan
Financial assets and liabilities
Aset keuangan Bank dan entitas anak terdiri

dari kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada
bank lain, penempatan pada Bank Indonesia
dan bank lain, surat-surat berharga, efek-efek
yang dibeli dengan janji dijual kembali, wesel
ekspor dan tagihan lainnya, penyertaan
saham, kredit yang diberikan, tagihan
akseptasi, bunga yang masih akan diterima,
dan aset lain-lain (setoran jaminan).
The Banks and subsidiaries financial assets

consist of cash, current accounts with Bank
Indonesia, current accounts with other banks,
banks, marketable securities, marketable
securities purchased under agreements to
resell, bills and other recievables, investments
in shares, loans, acceptances receivable,
interest receivables, and other assets
(guarantee deposit).
Liabilitas keuangan Bank dan entitas anak

terdiri dari liabilitas segera, simpanan
nasabah, simpanan dari bank lain, efek-efek
yang dijual dengan janji dibeli kembali,
liabilitas
akseptasi,
efek
utang
yang
diterbitkan, pinjaman yang diterima, bunga
yang masih harus dibayar, dan liabilitas lainlain.
The Banks and subsidiaries financial

liabilities
consist
of
obligations
due
immediately, deposits from customers,
deposits from other banks, marketable
securities
sold
under
agreement
to
repurchase, acceptances payable, debt
securities
issued,
borrowings,
interest
payable, and other liabilities.
Efektif 1 Januari 2012, Bank menerapkan

PSAK No. 60, Instrumen Keuangan:
Pengungkapan, PSAK No. 55 (Revisi 2011),
Instrumen
Keuangan:
Pengakuan
dan
Pengukuran yang menggantikan PSAK No.
55 (Revisi 2006) Instrumen Keuangan:
Pengakuan dan Pengukuran, dan PSAK No.
50 (Revisi 2010), Instrumen Keuangan:
Penyajian efektif sejak tanggal 1 Januari
2010, yang menggantikan PSAK No. 50
(Revisi
2006)
Instrumen
Keuangan:
Penyajian.
The Bank adopted SFAS No. 60, Financial

Instruments: Disclosure, SFAS No. 55
(Revised 2011), Financial Instruments:
Recognition
and
Measurement
which
replaced SFAS No. 55 (Revised 2006),
Financial Instruments: Recognition and
Measurement, and SFAS No. 50 (Revised
2010), Financial Instruments: Presentation
which became effected starting January 1,
2010, which replaced SFAS No. 50 (Revised
2006), Financial Instruments: Presentation
effective January 1, 2012.
26


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
d.
AKUNTANSI

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
YANG
2.

(lanjutan)
(i)

d.
Financial assets and liabilities (continued)

(i)
Klasifikasi
Classification
Bank mengklasifikasi aset keuangannya

berdasarkan kategori sebagai berikut
pada saat pengakuan awal:
The Bank classified its financial assets in

the following categories on initial
recognition:
Financial assets held at fair value

through profit or loss, which have 2
(two) sub-classifications, i.e. financial
assets designated as such upon initial
recognition and financial assets
classified as held-for-trading;
Loans and receivables;

Held-to-maturity investments; and
Available-for-sale financial assets.
Aset keuangan yang diukur pada nilai

wajar melalui laporan laba rugi, yang
memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, yaitu
aset keuangan yang ditetapkan
demikian pada saat pengakuan awal
dan aset keuangan yang diklasifikasi
dalam
kelompok
yang
diperdagangkan;
Kredit yang diberikan dan piutang;
Investasi dalam kelompok dimiliki
hingga jatuh tempo; dan
Aset keuangan yang diklasifikasikan
dalam kelompok tersedia untuk dijual.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke

dalam kategori sebagai berikut pada saat
pengakuan awal:
Financial liabilities are classified into the

following categories on initial recognition:
Financial liabilities at fair value

through profit or loss, which has 2
sub-classifications,
i.e.
those
designated as such upon initial
recognition and those classified as
held-for-trading;
Financial liabilities
amortized cost.
Liabilitas keuangan yang diukur pada

nilai wajar melalui laporan laba rugi,
yang memiliki 2 sub-klasifikasi, yaitu
liabilitas keuangan yang ditetapkan
demikian pada saat pengakuan awal
dan liabilitas keuangan yang telah
diklasifikasikan
dalam
kelompok
diperdagangkan;
Liabilitas keuangan yang dicatat
berdasarkan
biaya
perolehan
diamortisasi.
measured
at
Held-for-trading are those financial assets

and liabilities that the Bank acquires or
incurs principally for the purpose of
selling or repurchasing in the near term,
or holds as part of a portfolio that is
managed together for short-term profit or
position taking.
Kategori untuk diperdagangkan adalah

aset dan liabilitas keuangan yang
diperoleh atau dimiliki Bank terutama
untuk tujuan dijual atau dibeli kembali
dalam waktu dekat, atau dimiliki sebagai
bagian
dari
portofolio
instrumen
keuangan tertentu yang dikelola bersama
untuk memperoleh laba jangka pendek
atau position taking.
27


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
d.
AKUNTANSI

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
YANG
2.

(lanjutan)
(i)

d.

(i)
Klasifikasi (lanjutan)
Classification (continued)
Kategori tersedia untuk dijual terdiri dari

aset
keuangan
non-derivatif
yang
ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual
atau yang tidak dikelompokkan ke dalam
salah satu kategori aset keuangan
lainnya. Pada tanggal 31 Desember 2012
dan 2011, Bank dan entitas anak tidak
memiliki aset keuangan tersedia untuk
dijual.
The available-for-sale category consists

of non-derivative financial assets that are
designated as available-for-sale or are
not classified in one of the other
categories of financial assets. As of
December 31, 2012 and 2011, the Bank
and its subsidiaries do not have availablefor-sale financial assets.
Di dalam kategori dimiliki hingga jatuh

tempo adalah aset keuangan nonderivatif dengan pembayaran tetap atau
telah ditentukan dan jatuh temponya telah
ditetapkan dimana Bank mempunyai
intensi positif dan kemampuan untuk
memiliki aset keuangan tersebut hingga
jatuh tempo. Investasi yang dimiliki untuk
periode yang tidak dapat ditentukan tidak
dikategorikan dalam klasifikasi ini.
Held-to-maturity category consists of

quoted non-derivative financial assets
with fixed or determinable payments and
fixed maturity which the Bank has the
positive intent and ability to hold until
maturity. Investments intended to be held
for an undetermined period are not
included in this classification.
Pinjaman yang diberikan dan piutang

adalah aset keuangan non-derivatif
dengan pembayaran tetap atau telah
ditentukan yang tidak mempunyai kuotasi
di pasar aktif, kecuali:
Loans and receivables are non-derivative

financial assets with fixed or determinable
payments that are not quoted in an active
market, other than:
those that the Bank intends to sell

immediately or in the short-term,
which are classified as held for
trading, and those that the Bank upon
initial recognition designates as at fair
value through profit or loss;
those that the Bank upon initial

recognition designates as availablefor-sale investments; or
those for which the Bank may not
recover substantially all of its initial
investment, other than because of
loans and receivables deterioration,
which shall be classified as availablefor-sale.
yang dimaksudkan oleh Bank untuk

dijual segera dalam waktu dekat, yang
diklasifikasikan
dalam
kelompok
diperdagangkan, serta yang pada
saat pengakuan awal ditetapkan
sebagai diukur pada nilai wajar
melalui laporan laba rugi;
yang pada saat pengakuan awal
ditetapkan dalam kelompok investasi
tersedia untuk dijual; atau
dalam hal Bank mungkin tidak akan
memperoleh kembali seluruh investasi
awal secara substansial kecuali yang
disebabkan oleh penurunan kualitas
pinjaman yang diberikan dan piutang,
yang diklasifikasikan dalam kelompok
tersedia untuk dijual.
28


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
d.
AKUNTANSI

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
YANG
2.

(lanjutan)
(i)

d.

(i)
Klasifikasi (lanjutan)
Classification (continued)
Management
determines
the
classification of its financial assets and
liabilities at initial recognition.
Manajemen menentukan klasifikasi aset

keuangan dan liabilitas keuangan pada
saat pengakuan awal.
(ii) Initial recognition
(ii) Pengakuan awal

a. Pembelian atau penjualan aset
keuangan
yang
memerlukan
penyerahan aset dalam kurun waktu
yang telah ditetapkan oleh peraturan
dan kebiasaan yang berlaku di pasar
(pembelian secara reguler) diakui
pada tanggal penyelesaian, seperti
tanggal perusahaan berkomitmen
untuk membeli atau menjual aset.
a. Purchases or sales of financial assets

that require delivery of assets within a
time frame established by regulation
or convention in the market place
(regular
way
purchases)
are
recognized on the settlement date,
i.e., the date that the companies
commit to purchase or sell the assets.
b. Aset
keuangan
dan
liabilitas
keuangan pada awalnya diukur pada
nilai wajarnya. Dalam hal aset
keuangan atau liabilitas keuangan
tidak diukur pada nilai wajar melalui
laporan laba rugi, nilai wajar tersebut
ditambah biaya transaksi yang dapat
diatribusikan
secara
langsung.
Pengukuran aset keuangan dan
liabilitas keuangan setelah pengakuan
awal tergantung pada klasifikasinya.
b. Financial assets and liabilities are

initially recognized at fair value plus,
for those financial assets not at fair
value through profit and loss, directly
attributable transaction costs. The
subsequent measurement of financial
assets and liabilities depends on their
classification.
(iii) Subsequent measurement
(iii) Pengukuran setelah pengakuan awal

a.
Aset keuangan dalam kelompok

tersedia untuk dijual dan aset
keuangan dan liabilitas keuangan
yang diukur pada nilai wajar melalui
laporan laba rugi diukur pada nilai
wajarnya.
a. Available-for-sale financial assets and

financial
assets
and
liabilities
measured at fair value through profit
or loss are subsequently measured at
fair value.
b.
Kredit yang diberikan dan piutang

serta investasi dimiliki hingga jatuh
tempo dan liabilitas keuangan yang
diukur
pada
biaya
perolehan
diamortisasi dengan menggunakan
metode suku bunga efektif.
b. Loans and receivables and held-tomaturity investments and financial

liabilities are measured at amortized
cost using the effective interest
method.
29


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
d.
AKUNTANSI

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
YANG
2.

(lanjutan)
d.
b.
Aset
keuangan
pengakuannya jika:

(iv) Derecognition
(iv) Penghentian pengakuan

a.

a. Financial assets are derecognized

when:
dihentikan
Hak kontraktual atas arus kas

yang berasal dari aset keuangan
tersebut berakhir; atau
The contractual rights to receive

cash flows from the financial
assets have expired; or
Bank mentransfer hak untuk

menerima arus kas yang berasal
dari
aset
keuangan
atau
menanggung
liabilitas
untuk
membayarkan arus kas yang
diterima tersebut secara penuh
tanpa penundaan berarti kepada
pihak
ketiga
di
bawah
kesepakatan pelepasan (pass
through arrangement); dan
The Bank has transferred its rights

to receive cash flows from the
financial assets or has assumed
an obligation to pay the received
cash flows in full without material
delay to a third party under a pass
through arrangement; and
(a) Bank telah mentransfer secara

substansial seluruh risiko dan
manfaat atas aset, atau (b) Bank
tidak mentransfer maupun tidak
memiliki
secara
substansial
seluruh risiko dan manfaat atas
aset, namun telah mentransfer
pengendalian atas aset.
Either (a) the Bank has transferred

substantially all the risks and
rewards of the asset, or (b) the
Bank has neither transferred nor
retained substantially all the risks
and rewards of the asset, but has
transferred control of the asset.
Ketika Bank telah mentransfer hak

untuk menerima arus kas dari aset
atau
di
bawah
kesepakatan
pelepasan
(pass-through
arrangement), dan tidak mentransfer
serta
tidak
memiliki
secara
substansial seluruh risiko dan manfaat
atas aset dan masih memiliki
pengendalian atas aset, aset diakui
sebesar keterlibatan Bank yang
berkelanjutan atas aset tersebut.
When the Bank has transferred its

rights to receive cash flows from an
asset or has entered into a passthrough arrangement, and has neither
transferred nor retained substantially
all risks and rewards of the asset nor
transferred control of the asset, the
asset is recognized to the extent of
the Banks continuing involvement in
the asset.
Liabilitas
keuangan
dihentikan
pengakuannya jika liabilitas keuangan
tersebut berakhir, yaitu ketika liabilitas
yang ditetapkan dalam kontrak
dilepaskan atau dibatalkan atau
kadaluwarsa.
b. Financial liabilities are derecognized

when they are extinguished, i.e.
liabilities stated in the contract are
released or cancelled or have expired.
30


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
d.
AKUNTANSI

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
YANG
2.

(lanjutan)
d.

(iv) Derecognition (continued)
(iv) Penghentian pengakuan (lanjutan)

Jika suatu liabilitas keuangan yang
ada digantikan dengan yang lain oleh
pemberi pinjaman yang sama pada
keadaan yang secara substansial
berbeda, atau berdasarkan suatu
liabilitas yang ada yang secara
substansial telah diubah, seperti
pertukaran atau modifikasi yang
diperlakukan sebagai penghentian
pengakuan
liabilitas
awal
dan
pengakuan
liabilitas
baru,
dan
perbedaan nilai tercatat masingmasing diakui dalam laporan laba rugi
komprehensif.
Where an existing financial liability is

replaced by another from the same
lender on substantially different terms,
or the terms of an existing liability are
substantially modified, such an
exchange or modification is treated as
derecognition of the original liability
and the recognition of a new liability,
and the difference in the respective
carrying amounts is recognised in the
statement of comprehensive income.
Kredit atau aset produktif lainnya

dihapusbukukan ketika tidak terdapat
prospek yang realistis mengenai
pengembalian kredit dalam waktu
dekat atau hubungan normal antara
Bank dan debitur telah berakhir.
Kredit yang tidak dapat dilunasi
dihapusbukukan dengan mendebit
cadangan kerugian penurunan nilai.
Penerimaan kemudian atas kredit
yang
telah
dihapusbukukan
sebelumnya, jika pada periode
berjalan dikreditkan ke dalam akun
cadangan kerugian penurunan nilai
atas kredit yang diberikan di laporan
posisi keuangan, sedangkan jika
setelah
tanggal
laporan
posisi
keuangan
dikreditkan
sebagai
pendapatan operasional lainnya.
Loans or other earning assets are

written-off when there is no realistic
prospect of collection in the near
future
or
the
Banks
normal
relationship with the borrowers has
ceased to exist. When a loan is
deemed uncollectible, it is written off
against the related allowance for
impairment
losses.
Subsequent
recoveries from loans previously
written off, if in the current period are
credited to the allowance for
impairment losses on loans in the
statements of financial position, but if
after statement of financial position
date, are credited to other operating
income.
(v)
(v) Pengakuan pendapatan dan beban

a.

Income and expense recognition

a. For available-for-sale assets and
financial
assets
and
liabilities
measured at amortized cost, interest
income and expense is recognized in
the consolidated statements of
comprehensive income using the
effective interest rate method.
Aset tersedia untuk dijual serta aset

yang diukur berdasarkan biaya
perolehan diamortisasi, pendapatan
dan beban bunga diakui pada laporan
laba rugi komprehensif konsolidasian
dengan menggunakan suku bunga
efektif.
31


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
d.
AKUNTANSI

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
YANG
2.

(lanjutan)
(v) Pengakuan
(lanjutan)
b.
pendapatan
dan
SUMMARY OF SIGNIFICANT
d.

(v) Income
and
(continued)
beban
ACCOUNTING
expense
recognition
Keuntungan dan kerugian yang timbul

dari perubahan nilai wajar aset
yang diukur pada nilai wajar melalui
laporan laba rugi diakui pada laporan
laba rugi.
b. Gains and losses arising from

changes in the fair value of the
financial
assets
and
liabilities
measured at fair value through profit
or loss are included in the profit or
loss..
Keuntungan dan kerugian yang timbul

dari perubahan nilai wajar aset
keuangan yang diklasifikasikan dalam
kelompok tersedia untuk dijual kecuali
keuntungan atau kerugian akibat
perubahan nilai tukar diakui secara
langsung dalam ekuitas, sampai aset
keuangan
tersebut
dihentikan
pengakuannya
atau
adanya
penurunan nilai.
Gains and losses arising from

changes in the fair value of availablefor-sale financial assets other than
foreign exchange gains and losses
from monetary items are recognised
directly in equity, until the financial
asset is derecognized or impaired.
Pada saat aset keuangan dihentikan

pengakuannya
atau
dilakukan
penurunan nilai, keuntungan atau
kerugian kumulatif yang sebelumnya
diakui dalam ekuitas harus diakui
pada laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian.
At the time the financial asset is

derecognized
or
impaired,
the
cumulative gains or losses previously
recognized in equity are recognized
under consolidated statements of
comprehensive income.
(vi) Reclassification of financial assets
(vi) Reklasifikasi aset keuangan

Bank
dan
entitas
anak
tidak
diperkenankan
untuk
mereklasifikasi
instrumen keuangan dari atau ke kategori
instrumen keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laporan laba rugi
selama instrumen keuangan tersebut
dimiliki atau diterbitkan.
The Bank and subsidiaries cannot

reclassify any financial instrument out of
or into the fair value through profit or loss
category while it is held or issued.
Bank dan entitas anak tidak boleh

mengklasifikasikan
aset
keuangan
sebagai investasi dimiliki hingga jatuh
tempo, jika Bank dan entitas anak dalam
periode berjalan atau dalam kurun waktu 2
(dua) tahun sebelumnya, telah menjual
atau mereklasifikasi investasi dimiliki
hingga jatuh tempo dalam jumlah yang
lebih dari jumlah yang tidak signifikan
sebelum jatuh tempo (lebih dari jumlah
yang tidak signifikan dibandingkan dengan
jumlah nilai investasi dimiliki hingga jatuh
tempo),
kecuali
penjualan
atau
reklasifikasi tersebut dimana:
The Bank and subsidiaries cannot

classify any financial assets as held-tomaturity investments, if the Bank and
subsidiaries, during the current period or
in the 2 (two) preceeding years, had sold
or reclassified in more than an
insignificant amount of held-to-maturity
investments before their maturity (more
than an insignificant amount compared to
the total amount of held-to-maturity
investments), other than sales or
reclassifications that:
32


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
d.
AKUNTANSI

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
YANG
2.

(lanjutan)

d.

(vi) Reclassification
(continued)
(vi) Reklasifikasi aset keuangan (lanjutan)
of
financial
assets
a. sudah mendekati jatuh tempo atau

tanggal pembelian kembali di mana
perubahan suku bunga tidak akan
berpengaruh
secara
signifikan
terhadap nilai wajar aset keuangan
tersebut;
a. are so close to maturity or repurchase

date that change in interest rate would
not have a significant effect on the
financial assets fair value;
b. terjadi setelah Bank dan entitas anak

telah memperoleh secara substansial
seluruh jumlah pokok aset keuangan
tersebut sesuai jadwal pembayaran
atau Bank dan entitas anak telah
memperoleh pelunasan dipercepat;
atau
b. occur after the Bank and subsidiaries

have obtained substantially all the
principal amount of financial assets in
accordance
with
the
payment
schedule or the Bank and subsidiaries
have obtained early payment; or
c. terkait dengan kejadian tertentu yang

berada di luar kendali Bank dan
entitas anak, tidak berulang, dan tidak
dapat diantisipasi secara wajar oleh
Bank dan entitas anak.
c. are attributable to an isolated event

that is beyond the Banks and
subsidiaries controls
are
nonrecurring, and could not have been
reasonably anticipated by the Bank
and subsidiaries.
Reklasifikasi
aset
keuangan
dari
kelompok dimiliki hingga jatuh tempo ke
kelompok tersedia untuk dijual dicatat
sebesar nilai wajarnya. Keuntungan atau
kerugian yang belum direalisasi diakui
sebagai laba komprehensif lainnya dan
dilaporkan dalam komponen ekuitas
sampai
aset
keuangan
tersebut
dihentikan pengakuannya.
Reclassification of financial assets from

held-to-maturity
to
available-for-sale
category is recorded at fair value.
Unrealized
gains
or
losses
are
recognized in other comprehensive
income and reported in the equity until
the financial assets are derecognized.
(vii) Offsetting
(vii) Saling hapus

dilakukan saling hapus dan nilai
bersihnya disajikan dalam laporan posisi
keuangan konsolidasian jika, dan hanya
jika, Bank dan entitas anak memiliki hak
yang
berkekuatan
hukum
untuk
melakukan saling hapus atas jumlah yang
telah diakui tersebut dan adanya maksud
untuk menyelesaikan secara neto atau
untuk
merealisasikan
aset
dan
menyelesaikan
liabilitasnya
secara
simultan.
Financial assets and liabilities are off-set

and the net amount is presented in the
consolidated statements of financial
position when, and only when, the Bank
and subsidiaries have a legal right to offset the amounts and intends either to
settle on a net basis or to realize the
asset
and
settle
the
liability
simultaneously.
Pendapatan dan beban disajikan dalam

jumlah bersih hanya jika diperkenankan
oleh standar akuntansi.
Income and expenses are presented on a

net basis only when permitted by the
accounting standards.
33


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
d.
AKUNTANSI

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
YANG
2.

(lanjutan)

d.

(viii) Amortized cost measurement
(viii) Pengukuran biaya diamortisasi
The amortized cost of a financial asset or

liability is the amount at which the
financial asset or liability is measured at
initial
recognition,
minus
principal
repayments, plus or minus the cumulative
amortization using the effective interest
rate method of any difference between
the initial amount recognized and the
maturity amount, minus any reduction for
impairment.
Biaya perolehan diamortisasi dari aset

keuangan atau liabilitas keuangan adalah
jumlah aset keuangan atau liabilitas
keuangan yang diukur pada saat
pengakuan awal dikurangi pembayaran
pokok pinjaman, ditambah atau dikurangi
amortisasi
kumulatif
menggunakan
metode suku bunga efektif yang dihitung
dari selisih antara nilai pengakuan awal
dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi
penurunan nilai.
(ix) Fair value measurement
(ix) Pengukuran nilai wajar

Nilai wajar adalah nilai dimana suatu aset
dapat dipertukarkan, atau suatu liabilitas
dapat diselesaikan, diantara para pihak
yang memahami dan berkeinginan untuk
melakukan transaksi yang wajar pada
tanggal
pengukuran,
termasuk
didalamnya adalah nilai pasar dari
Interdealer Market Association (IDMA)
atau harga yang diberikan oleh broker
(quoted price) dari Bloomberg dan
Reuters pada tanggal pengukuran.
Fair value is the amount for which an

asset could be exchanged, or a liability
settled, between knowledgeable, willing
parties in an arms length transaction on
the measurement date, including the
market value from the Interdealer Market
Association (IDMA) or the given price by
brokers (quoted price) from Bloomberg
and Reuters on the measurement date.
Jika tersedia, Bank dan entitas anak

mengukur nilai wajar dari suatu instrumen
dengan menggunakan harga kuotasi di
pasar aktif untuk instrumen terkait. Suatu
pasar dianggap aktif bila harga yang
dikuotasikan tersedia sewaktu-waktu dari
bursa, pedagang efek (dealer), perantara
efek (broker), kelompok industri, badan
pengawas (pricing service or regulating
agency) dan merupakan transaksi pasar
aktual dan teratur terjadi yang dilakukan
secara wajar.
When
available,
the
Bank
and
subsidiaries measure the fair value of an
instrument using quoted prices in an
active market for that instrument. A
market is regarded as active if quoted
prices are readily available from the stock
exchange, dealer, broker, industry group,
pricing service or regulating agency and
represent actual and regularly occurring
market transactions on an arms length
basis.
Jika pasar untuk instrumen keuangan

tidak aktif, Bank dan entitas anak
menetapkan
nilai
wajar
dengan
menggunakan teknik penilaian. Teknik
penilaian meliputi penggunaan transaksi
pasar terkini yang dilakukan secara wajar
oleh
pihak-pihak
yang
mengerti,
berkeinginan (jika tersedia), referensi
atas nilai wajar terkini dari instrumen lain
yang secara substansial serupa dan
analisis arus kas yang didiskonto.
If a market for a financial instrument is not

active, the Bank and subsidiaries
determine the fair value using a valuation
technique. Valuation techniques include
using the recent arms length transactions
between knowledgeable, willing parties (if
available), reference to the current fair
value of other instruments that are
substantially the same and discounted
cash flow analysis.
34


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
e.
AKUNTANSI

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
YANG
2.
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain

e.
Current accounts with Bank Indonesia and

other banks

dinyatakan
sebesar
biaya
perolehan
diamortisasi menggunakan metode suku
bunga efektif dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai. Giro pada Bank Indonesia
dan bank lain diklasifikasikan sebagai kredit
yang diberikan dan piutang.

other banks are stated at amortized cost using
the effective interest rate method less
allowance for impairment losses. Current
accounts with Bank Indonesia and other
banks are classified as loans and receivables.
Pada tanggal 1 November 2010, Bank

Indonesia mengeluarkan Peraturan Bank
Indonesia No.12/19/PBI/2010 tentang Giro
Wajib Minimum (GWM) Bank Umum pada
Bank Indonesia dalam rupiah dan valuta asing
dimana besaran GWM Primer sebagaimana
tercantum pada peraturan Bank Indonesia
sebelumnya yang sebesar 5% bertambah
menjadi 8%. Sedangkan GWM Sekunder
masih sebesar 2,5%. Ketentuan lain yang
terdapat pada PBI tersebut ialah akan segera
diberlakukannya GWM LDR dalam rupiah yaitu
besaran perhitungan antara
Parameter
Disinsentif Bawah atau Parameter Disinsentif
Atas dengan selisih antara LDR Bank dan LDR
Target dengan memperhatikan selisih antara
KPMM bank dan KPMM Insentif. Besaran
Parameter yang akan digunakan dalam
perhitungan GWM LDR dalam rupiah
ditetapkan sebagai berikut :
On November 1, 2010 Bank Indonesia

issued
Bank
Indonesia
Regulation
No. 12/19/PBI/2010 concerning Statutory
Reserve (GWM) for Commercial Bank at
Bank Indonesia in rupiah and foreign
currencies in which the amount of primary
reserve requirement as stated in the
regulations of Bank Indonesia earlier which
increased by 5% up to 8%. Secondary
reserve rquirement while still at 2.5%. Other
provisions contained in the PBI will be the
enactment of statutory reserves is in rupiah
LDR is the amount calculated between
Bottom Disincentives Parameter or High
Disincentives Parameter with the difference
between the Bank capital Adequacy
Ratio(CAR) and Incentives CAR. Scale of the
parameter to be used in this calculation of
LDR reserves in Rupiahs are as follows:
a. Batas bawah LDR Target sebesar 78%

(tujuh puluh delapan persen).
a. Lower limit of the LDR target by 78%

(seventy-eight percent).
b. Batas atas LDR Target sebesar 100%

(seratus persen).
b. Upper limit of the LDR target of 100%

(hundred percent).
c. KPMM Insentif sebesar 14% (empat belas

persen).
c. Incentives Capital Adequacy Ratio (CAR)

by 14% (fourteen percent).
d. Parameter Disinsentif Bawah sebesar 0,1

(nol koma satu).
d. Down by 0.1 Disincentives parameters

(zero point one).
e. Parameter Disinsentif Atas sebesar 0,2 (nol

koma dua).
e. Top Disincentives parameters of 0.2 (zero

point two).
Sedangkan GWM dalam valuta asing

ditetapkan sebesar 8% dari DPK dalam valuta
asing.
While, Statutory Reserve in foreign currency is

stated at 8% of foreign currency Third Party
Funds.
35


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
e.
f.
AKUNTANSI

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
YANG
2.

(lanjutan)

e.
Pada tanggal 9 Februari 2011, Bank Indonesia

mengeluarkan Peraturan Bank Indonesia
No. 13/10/PBI/2011 tentang perubahan atas
Peraturan Bank Indonesia N0. 12/19/PBI/2010
tentang Giro Wajib Minimum (GWM) Bank
Umum pada Bank Indonesia dalam rupiah dan
valuta asing dimana GWM dalam valuta asing
ditetapkan sebesar 8% (delapan persen) dari
DPK
dalam
valuta
asing.
Ketentuan
pemenuhan GWM dalam valuta asing tersebut
diatur sebagai berikut :
On February 9, 2011 Bank Indonesia

issued
Bank
Indonesia
Regulation
No. 13/10/PBI/2011 concerning amendment in
Bank
Indonesia
Regulation
No. 12/19/PBI/2010 concerning Statutory
Reserve (GWM) for Commercial Bank at Bank
Indonesia in rupiah and foreign currencies in
which Statutory reserve in foreign currency is
stated at 8% (eight percent) of foreign
currency Third Party Funds. The regulation
Statutory reserve in foreign currency is
detailed as :
a. sejak tanggal 1 Maret 2011 sampai dengan

tanggal 31 Mei 2011, GWM dalam valuta
asing ditetapkan sebesar 5% (lima persen)
dari DPK dalam valuta asing.
a. after March 1, 2011 until May 31, 2011,

statutory reserve in foreign currency is
stated at 5% (five percent) of foreign
currency third party funds.
b. sejak tanggal 1 Juni 2011, GWM dalam

valuta asing ditetapkan sebesar 8%
(delapan persen) dari DPK dalam valuta
asing.
b. after June 1, 2011, statutory reserve in

foreign currency is stated at 8% (eight
percent) of foreign currency third party
funds.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank

lain
f.
Placements with Bank Indonesia and other

banks
banks are stated at amortized cost using the
effective interest rate method less allowance
for impairment losses. Placements with Bank
Indonesia and other banks are classified as
loans and receivables.

lain dinyatakan sebesar biaya perolehan
diamortisasi menggunakan metode suku
bunga efektif dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai. Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank lain diklasifikasikan
sebagai kredit yang diberikan dan piutang.
g.

other banks (continued)
Surat berharga
g.
Surat berharga yang dimiliki terdiri dari

Sertifikat Bank Indonesia, Sertifikat Bank
Indonesia Syariah,
dan
obligasi yang
diperdagangkan di bursa efek.
Marketable securities consist of Certificates of

Bank Indonesia, Sharia Certificates of Bank
Indonesia, and bonds traded on the stock
exchange.
Surat
berharga
syariah
diklasifikasikan
sebagai dimiliki hingga jatuh tempo.
Sharia marketable securities are classified as

held-to-maturity.
Surat berharga pada awalnya disajikan

sebesar nilai wajar kecuali untuk efek-efek
syariah yang masih menggunakan perlakuan
akuntansi sebelumnya. Setelah pengakuan
awal,
surat
berharga
dicatat
sesuai
kategorinya, yaitu tersedia untuk dijual, dimiliki
hingga jatuh tempo atau nilai wajar melalui
laba rugi.
Marketable securities are initially measured at

fair value except for sharia securities which
are measured using the previous accounting
treatment.
Subsequently,
marketable
securities are accounted for depending on
their classification as available-for-sale, heldto-maturity or fair value through profit or loss.
36


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
g.
AKUNTANSI

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
YANG
2.
Surat berharga (lanjutan)

g.
Marketable securities (continued)
Pengukuran surat-surat berharga dinyatakan

berdasarkan klasifikasinya sebagai berikut:
Measurement of securities is stated based on

the classification of the securities as follows:
1.
1.
2.
Surat-surat berharga yang dimiliki hingga

jatuh tempo dicatat pada biaya perolehan
yang diamortisasi menggunakan metode
suku bunga efektif.
Held-to-maturity marketable securities are

carried at amortized cost using the
effective interest rate method.
Bank
dan
entitas
anak
tidak
mengklasifikasikan surat-surat berharga
yang dimiliki hingga jatuh tempo sebagai
aset keuangan dimiliki hingga jatuh
tempo, jika dalam tahun berjalan atau
dalam
kurun
waktu
dua
tahun
sebelumnya Bank telah menjual atau
mereklasifikasi surat-surat berharga yang
dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah
yang lebih dari jumlah yang tidak
signifikan (more than insignificant)
sebelum jatuh tempo selain dari pada
penjualan atau reklasifikasi yang telah
dijelaskan dalam PSAK No. 55 (Revisi
2011) yang dapat diaplikasikan dalam
periode yang relevan.
The Bank and subsidiaries do not classify

held-to-maturity marketable securities as
held-to-maturity financial assets if the
Bank or subsidiaries have, during the
current financial year or during the two
preceding years, sold or reclassified more
than an insignificant amount of held-tomaturity marketable securities prior to
maturity
other
than
sales
or
reclassifications defined in SFAS No. 55
(Revised 2011) applicable in the relevant
periods.
Penurunan yang signifikan atau jangka

panjang atas nilai wajar surat-surat
berharga untuk dimiliki hingga jatuh
tempo dan tersedia untuk dijual
dibebankan pada operasi tahun berjalan.
Any significant or prolonged decline in the

fair value of securities classified as heldto-maturity and available-for-sale is
charged to profit and loss in the current
year.
2.
Surat-surat berharga dalam kategori nilai

wajar
melalui
laporan
laba
rugi
dinyatakan pada nilai wajar.
Fair value through profit or loss

marketable securities are carried at fair
value.
Keuntungan atau kerugian yang belum

direalisasi
akibat
kenaikan
atau
penurunan nilai wajarnya disajikan dalam
laporan
laba
rugi
komprehensif
konsolidasian
tahun
berjalan.
Pendapatan bunga dari surat-surat
berharga dicatat dalam laporan laba rugi
komprehensif
konsolidasian
sesuai
dengan persyaratan dalam kontrak.
Unrealized gains or losses resulting from

changes in fair values are recognized in
the current year consolidated statements
of comprehensive income. The interest
income from marketable securities is
recorded in the consolidated statements
of comprehensive income according to
the terms of the contract.
Atas penjualan portofolio surat-surat

berharga untuk nilai wajar melalui laporan
laba rugi, perbedaan antara harga jual
dengan nilai pasar wajar diakui sebagai
keuntungan atau kerugian penjualan
pada tahun dimana surat-surat berharga
tersebut dijual.
Upon sale of portfolio of fair value through

profit or loss marketable securities, the
difference between the selling price and
the fair value is recognized as a gain or
loss in the year when the marketable
securities are sold.
37


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
g.
AKUNTANSI

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
YANG
2.

g.
Bank dan entitas anak mengukur bila terdapat

indikasi penurunan nilai dengan menggunakan
metodologi penurunan nilai sebagaimana
diungkapkan dalam Catatan 2m.
The Bank and subsidiaries assess if there is

an indication of impairment using the
impairment methodology as disclosed in Note
2m.
Untuk
surat-surat
berharga
yang
diperdagangkan secara aktif di pasar
keuangan yang terorganisasi, nilai wajar
tersebut
umumnya
ditentukan
dengan
mengacu pada harga penawaran pasar yang
terjadi di bursa efek pada tanggal yang
terdekat dengan tanggal laporan posisi
keuangan, kemudian disesuaikan dengan
biaya-biaya yang akan dikeluarkan untuk
memperoleh aset tersebut. Untuk surat-surat
berharga yang tidak mempunyai harga
penawaran pasar, estimasi atas nilai wajar
surat-surat berharga ditetapkan dengan
mengacu pada nilai wajar instrumen lain yang
substansinya sama atau dihitung berdasarkan
arus kas yang diharapkan terhadap aset bersih
surat-surat berharga tersebut. Bank dan
entitas anak menggunakan harga penawaran
pasar yang terjadi di bursa efek pada tanggal
yang terdekat dengan tanggal laporan posisi
keuangan sebagai nilai wajar.
For marketable securities that are actively

traded in organized financial markets, fair
value is generally determined by reference to
quoted market bid prices by the stock
exchanges at the date close to the statement
of financial position date, adjusted for
transaction costs necessary to realize the
assets. For marketable securities where there
is no quoted market price, a reasonable
estimate of the fair value is determined by
reference to the current market value of
another instrument which is substantially the
same or is calculated based on the expected
cash flows of the underlying net asset base of
securities. The Bank and subsidiaries used
quoted market bid prices by the stock
exchange at the date close to the statement of
financial position as their fair value.
Penurunan nilai wajar permanen atas suratsurat berharga untuk dimiliki hingga jatuh
tempo dan tersedia untuk dijual dibebankan
konsolidasian periode berjalan.
Any permanent decline in the fair value of

securities held-to-maturity and available-forsale is charged to the consolidated statements
of comprehensive income in the period
incurred.
Surat berharga yang dipindahkan dari

kelompok diperdagangkan ke kelompok dimiliki
hingga jatuh tempo, keuntungan atau kerugian
yang
belum
direalisasi
pada
tanggal
reklasifikasi telah tercatat sebagai penghasilan
atau beban dan oleh karena itu tidak boleh
dihapus.
Untuk
surat
berharga
yang
dipindahkan dari kelompok dimiliki hingga jatuh
tempo ke kelompok nilai wajar melalui laporan
laba rugi, keuntungan atau kerugian yang
belum direalisasi pada tanggal pemindahan
diakui sebagai penghasilan atau beban.
For securities reclassified from the held-fortrading category to held-to-maturity category,

unrealized gains or losses on the date of the
reclassification have been recorded as income
or expense and therefore shall not be
reversed. For securities reclassified from the
held-to-maturity category to fair value through
profit or loss category, unrealized gains or
losses on the date of the reclassification are
recorded as income or expense.
Pemindahan surat berharga dari kelompok

nilai wajar melalui laporan laba rugi ke
kelompok dimiliki hingga jatuh tempo dicatat
berdasarkan nilai wajar pada tanggal
pemindahan, yang menjadi biaya amortisasi
baru.
The reclassification of marketable securities

from fair value through profit or loss category
to held-to-maturity category is recorded at fair
value at the reclassification date, which
becomes the new amortised cost.
38


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
g.
AKUNTANSI

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
YANG
2.

g.
Sejak tanggal 1 Januari 2012, surat berharga

syariah, kecuali reksadana, diklasifikasikan
berdasarkan model usaha yang ditentukan
oleh BJBS pada saat pembelian surat
berharga tersebut didasarkan atas klasifikasi
yang sesuai dengan PSAK No. 110 tentang
Akuntansi Sukuk sebagai berikut:
Since January 1, 2012, sharia marketable

securities, except for mutual fund, are
classified based on business model,
determined by the BJBS at the date of
purchase in accordance with SFAS No. 110
on "Accounting for Sukuk as follows:
1)
1)
Sharia marketable securities are stated at

cost
(including
transaction
costs),
adjusted by unamortized premium and/or
discount. Premium and discount are
amortized over the term using straight-line
method until maturity.
2)
Sharia marketable securities are stated at

fair values. Unrealized gains or losses
from the changes in fair values are
presented in the current year consolidated
statements of comprehensive income.
Surat berharga syariah yang diukur pada

nilai perolehan disajikan sebesar biaya
perolehan (termasuk biaya transaksi)
yang disesuaikan dengan premi dan/atau
diskonto yang belum diamortisasi. Premi
dan diskonto diamortisasi selama jangka
waktu periode hingga jatuh tempo
dengan menggunakan metode garis
lurus.
2) Surat berharga syariah diukur pada nilai
wajar, yang dinyatakan sebesar nilai
wajar. Keuntungan atau kerugian yang
belum direalisasi akibat perubahan nilai
wajarnya disajikan dalam laporan laba
rugi komprehensif konsolidasian tahun
berjalan.
h. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual

kembali (Reverse Repo)
h.
Marketable securities purchased under

agreements to resell (Reverse Repo)
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual

kembali di masa tertentu di masa yang akan
datang tidak diakui pada laporan posisi
keuangan konsolidasian. Kas yang dibayarkan,
termasuk bunga yang belum diamortisasi
dicatat pada laporan keuangan konsolidasian
dalam Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual
kembali, yang menggambarkan substansi
ekonomi transaksi sebagai pinjaman yang
diberikan oleh Bank. Selisih antara harga beli
dan harga jual kembali dicatat pada
Pendapatan bunga neto, dan diamortisasi
selama jangka waktu perjanjian menggunakan
metode suku bunga efektif.
Securities purchased under agreements to
Jika kemudian efek-efek yang dibeli dengan

janji dijual kembali dijual kepada pihak ketiga,
maka kewajiban untuk mengembalikan surat
berharga tersebut dicatat sebagai short sale
dalam Liabilitas keuangan yang dimiliki untuk
diperdagangkan, dan diukur pada nilai wajar
dengan keuntungan atau kerugian yang ada
dimasukkan dalam Pendapatan trading
bersih.
If securities purchased under agreements to

resell are subsequently sold to third parties,
the obligation to return the securities is
recorded as a short sale in Financial liabilities
held-for-trading and measured at fair value
with any gains or losses included in Net
trading income.
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual

kembali (Reverse Repo) diklasifikasikan
sebagai kredit yang diberikan dan piutang.
Marketable securities purchased under

agreements to resell (Reverse Repo) are
classified as loans and receivables.
resell at a specified future date are not

recognized in the consolidated statements of
financial position. The consideration paid,
including unamortized interest, is recorded in
the consolidated statements of financial
position,
within
purchased under agreements to resell,
reflecting the economic substance of the
transaction as a loan by the Bank. The
difference between the purchase and resale
prices is recorded in Net interest income and
is amortized over the life of the agreement
using the effective interest rate method.
39


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
i.
j.
AKUNTANSI

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
YANG
2.

i.
Wesel ekspor dan tagihan lainnya terdiri atas

tagihan dari letters of credit dan Surat Kredit
Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) kepada
eksportir.
Wesel ekspor dan tagihan lainnya dicatat pada
biaya perolehan diamortisasi setelah dikurangi
Bills and other receivables consist of

receivables from letters of credit and Domestic
Documentary Letters of Credit to exporters.
Wesel
ekspor
dan
tagihan
lainnya
diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan
dan piutang.
Bills and other receivables are classified as

loans and receivables.
Bills and other receivables are stated at

amortized cost less allowance for impairment
losses.
Instrumen keuangan derivatif
j.
Derivative financial instruments
Dalam melakukan usaha bisnisnya, Bank

melakukan transaksi instrumen keuangan
derivatif seperti kontrak berjangka dan kontrak
swap mata uang asing. Instrumen keuangan
derivatif dinilai dan dicatat di laporan posisi
keuangan konsolidasian pada nilai wajar
dengan menggunakan harga pasar.
In the normal course of business, the Bank

enters into transactions involving derivative
financial instruments such as foreign currency
forward and swap contracts. Derivative
instruments are valued and recorded on the
consolidated statements of financial position at
fair value using market rates.
Transaksi derivatif diakui sesuai dengan PSAK

No. 55 (Revisi 2011), Instrumen Keuangan:
Pengakuan dan Pengukuran.
Derivative transactions are recognized in

accordance with SFAS No. 55 (Revised 2011),
Financial Instruments: Recognition and
Measurement.
Derivatif dicatat pada nilai wajar dan diakui

sebagai aset ketika memiliki nilai wajar yang
positif dan sebagai liabilitas ketika memiliki
nilai wajar yang negatif. Perubahan pada nilai
wajar derivatif dimasukkan dalam Pendapatan
trading bersih. Derivatif yang melekat pada
instrumen keuangan lain diperlakukan sebagai
derivatif yang terpisah dan dicatat pada nilai
wajar jika karakteristik ekonomi dan risiko
derivatif melekat tersebut tidak berkaitan erat
dengan yang ada pada kontrak utamanya, dan
kontrak
utama
tidak
dimiliki
untuk
diperdagangkan atau ditujukan sebagai nilai
wajar melalui laba rugi. Derivatif melekat yang
dipisahkan dari kontrak utamanya diakui pada
nilai wajar dalam portofolio diperdagangkan
dan perubahan pada nilai wajar diakui pada
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.
Derivatives are recorded at fair value and

carried as assets when their fair value is
positive and as liabilities when their fair value is
negative. Changes in the fair value of
derivatives are included in Net trading
income. Derivatives embedded in other
financial instruments are treated as separate
derivatives and recorded at fair value if their
economic characteristics and risks are not
closely related to those of the host contract,
and the host contract itself is not held-fortrading or designated at fair value through
profit or loss. The embedded derivatives
separated from the host are carried at fair
value in the trading portfolio with changes in
fair value recognized in the consolidated
PSAK No. 55 (Revisi 2011) mensyaratkan

bahwa semua instrumen derivatif diakui dalam
laporan keuangan konsolidasian pada nilai
wajarnya. Untuk memenuhi persyaratan
akuntansi lindung nilai, PSAK No. 55 (Revisi
2011) mensyaratkan beberapa kriteria tertentu
yang harus dipenuhi, termasuk adanya
dokumentasi formal pada awal lindung nilai.
SFAS No. 55 (Revised 2011) requires that all

derivative instruments are recognized in the
consolidated financial statements at fair value.
To qualify for hedge accounting, SFAS No. 55
(Revised 2011) requires certain criteria to be
met, including formal documentation at the
inception of the hedge.
40


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
j.
k.
AKUNTANSI

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
YANG
2.
Instrumen keuangan derivatif (lanjutan)

j.
Derivative
(continued)
financial
instruments
Perubahan nilai wajar instrumen derivatif yang

tidak memenuhi kriteria lindung nilai dicatat
dalam laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian tahun berjalan. Jika instrumen
derivatif dirancang dan memenuhi syarat
akuntansi lindung nilai, perubahan nilai wajar
yang berkaitan dengan lindung nilai diakui
sebagai penyesuaian terhadap item yang
dilindung nilai dan diakui dalam laporan laba
rugi
komprehensif
konsolidasian
tahun
berjalan atau disajikan dalam ekuitas,
tergantung pada jenis transaksi dan efektivitas
dari lindung nilai tersebut.
Changes in fair value of derivative instruments

that do not meet the criteria for hedge
accounting are recorded in the consolidated
statements of comprehensive income for the
year. If derivative instruments are designated
and qualify for hedge accounting, changes in
fair value of hedging are recognized as
adjustments to the item being hedged and
comprehensive income for the current year or
in the equity, depending on the type and the
effectiveness of hedge transaction.
Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011

Bank dan entitas anak tidak memiliki transaksi
derivatif.
As of December 31, 2012 and 2011 the Bank

and subsidiaries do not have derivative
transactions.
k.
Loans
Kredit yang diberikan pada awalnya diukur

pada nilai wajar ditambah dengan biaya
transaksi yang dapat diatribusikan secara
langsung dan biaya tambahan untuk
memperoleh aset keuangan tersebut, dan
setelah pengakuan awal diukur pada biaya
perolehan diamortisasi menggunakan metode
suku bunga efektif dikurangi dengan cadangan
kerugian penurunan nilai.
Loans are initially measured at fair value plus

transaction cost that are directly attributable
and additional cost to obtain the financial
assets, and subsequently measured at their
amortized cost using the effective interest rate
method, net of allowance for impairment
losses.
Kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai

kredit yang diberikan dan piutang.
Loans are classified as loans and receivables.
Restrukturisasi
kredit
meliputi
adanya
perpanjangan jangka waktu pembayaran dan
ketentuan kredit yang baru. Saat persyaratan
kredit telah dinegosiasi ulang atau dimodifikasi
(kredit restrukturisasi), penurunan nilai yang
ada diukur dengan menggunakan suku bunga
efektif awal yang digunakan sebelum
persyaratan
diubah
dan
tidak
lagi
diperhitungkan sebagai kredit menunggak.
Loan restructuring may involve extending the

payment arrangements and the agreement of
new loans conditions. When the loan terms
have been
renegotiated or
modified
(restructured loans), any impairment is
measured using the original effective interest
rate as calculated before the modification of
terms and the loan is no longer considered
past due.
Manajemen secara berkelanjutan mereviu

kredit
yang
dinegosiasi
ulang
untuk
meyakinkan terpenuhinya seluruh kriteria dan
pembayaran di masa depan. Kredit terus
menjadi subjek penilaian penurunan nilai
individual atau kolektif, dihitung dengan
menggunakan suku bunga efektif awal.
Management
continuously
reviews
renegotiated loans to ensure that all criteria
are met and the future payments are likely to
occur. The loans continue to be subject to an
individual
or
collective
impairment
assessment, calculated using the loan original
effective interest rate.
41


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
k.
AKUNTANSI

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
YANG
2.
Kredit yang diberikan (lanjutan)

k.
Loans are written off when there is no realistic

prospect of collection or when the Banks and
subsidiaries relationship with the borrowers
has ceased. When loans are deemed
uncollectible, they are written off against the
related allowance for impairment losses. The
recoveries of written-off loans in the current
year are credited by adjusting the allowance
for impairment losses account. Recoveries of
written-off loans from previous years are
recorded as other operating income. Recovery
of Sharia Financing/Receivables previously
written off is recorded as an addition to the
allowance for impairment losses in the current
year.
Kredit yang diberikan dihapusbukukan ketika

tidak terdapat prospek yang realistis mengenai
pengembalian kredit atau hubungan antara
Bank dan entitas anak dengan debitur telah
berakhir. Kredit yang tidak dapat dilunasi
dihapusbukukan dengan mendebit cadangan
kerugian penurunan nilai. Penerimaan kembali
atas kredit yang telah dihapusbukukan pada
tahun
berjalan
dikreditkan
dengan
menyesuaikan akun cadangan kerugian
penurunan nilai. Penerimaan kembali atas
kredit
yang
diberikan
yang
telah
dihapusbukukan
pada
tahun-tahun
sebelumnya dicatat sebagai pendapatan
operasional lainnya. Penerimaan pembayaran
pembiayaan/piutang syariah yang telah
dihapusbukukan dicatat sebagai penambahan
cadangan kerugian selama tahun berjalan.
l.
Loans (continued)
Pembiayaan syariah
l.
Sharia financing
Pembiayaan syariah terdiri dari piutang

murabahah,
pembiayaan
mudharabah,
pembiayaan musyarakah, ijarah, istishna dan
qardh.
Sharia financing consists of murabahah

receivables,
mudharabah
financing,
musyarakah financing, ijarah, istishna and
qardh.
Pembiayaan mudharabah dan musyarakah

disajikan dalam laporan posisi keuangan
konsolidasian sebesar nilai wajar dan jika nilai
wajar lebih besar daripada nilai buku, maka
selisih tersebut diakui sebagai keuntungan
yang
ditangguhkan
dan
diamortisasi
menggunakan metode garis lurus selama
masa akad atau diakui sebagai kerugian pada
saat terjadinya apabila nilai wajar lebih kecil
daripada nilai tercatat.
Mudharabah and musyarakah financing are

stated in the consolidated statements of
financial position at fair value and if the fair
value is higher than the book value, the
margin is recorded as deferred income and
amortized using straight-line method over the
period of financing or recorded as a loss in the
same period if the fair value is less than the
book value.
Piutang murabahah disajikan dalam laporan

posisi keuangan konsolidasian sebesar nilai
bersih yang dapat direalisasi, yaitu saldo
piutang dikurangi pendapatan murabahah
ditangguhkan
dan
cadangan
kerugian
penurunan nilai piutang.
Murabahah receivables are stated in the

consolidated statements of financial position
at net realizable value, which is the receivable
balance less deferred murabahah income and
allowance for impairment losses.
Pendapatan ijarah disajikan secara neto

setelah dikurangi beban yang terkait, misalnya
beban penyusutan, beban pemeliharaan dan
perbaikan, dan sebagainya.
Ijarah income is presented net of related

expenses such as depreciation, maintenance
and repairs, and so forth.
Piutang istishna disajikan dalam laporan posisi

keuangan konsolidasian sebesar tagihan
istishna kepada pembeli dikurangi cadangan
kerugian.
Istishna receivables are presented in the

at the istishna billing to the buyer less an
allowance for losses.
Piutang qardh diakui sebesar jumlah dana

dipinjamkan pada saat terjadinya. Kelebihan
penerimaan dari pinjaman qardh diakui
sebagai pendapatan pada saat terjadinya.
A qardh receivable is recognized in the

amount of financing granted at the transaction
date. Any excess amount paid by the borrower
in repaying a qardh receivable is recognized
as revenue upon receipt.
42


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI
m. Identifikasi dan pengukuran

nilai atas aset keuangan

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
YANG
2.
penurunan

m. Identification
and
measurement
impairment for financial assets
of
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan

konsolidasian, Bank dan entitas anak
mengevaluasi apakah terdapat bukti obyektif
bahwa aset keuangan yang tidak dicatat pada
nilai wajar melalui laporan laba rugi telah
mengalami penurunan nilai. Aset keuangan
mengalami penurunan nilai jika bukti obyektif
menunjukkan bahwa peristiwa yang merugikan
telah terjadi setelah pengakuan awal aset
keuangan, dan peristiwa tersebut berdampak
pada arus kas masa datang atas aset
keuangan yang dapat diestimasi secara
handal.
At each consolidated statements of financial

position date the Bank and subsidiaries
assess whether there is objective evidence
that financial assets not carried at fair value
through profit and loss are impaired. Financial
assets are impaired when objective evidence
demonstrates that loss event has occurred
after the initial recognition of the asset, and
that the loss event has an impact on the future
cash flow on the asset that can be estimated
reliably.
Kriteria yang digunakan oleh Bank dan entitas

anak untuk menentukan bukti obyektif dari
penurunan nilai adalah sebagai berikut:
The criteria used by the Bank and subsidiaries

to determine objective evidence from the
impairment are as follows:
a.
kesulitan keuangan signifikan yang

dialami penerbit atau pihak peminjam;
a.
significant financial difficulties by the

issuer or debtor;
b.
pelanggaran kontrak, seperti terjadinya

wanprestasi atau tunggakan pembayaran
pokok atau bunga;
b.
breach of contract, like defaults or

deferred principal or interest payments;
c.
pihak pemberi pinjaman, dengan alasan

ekonomi atau hukum sehubungan dengan
kesulitan keuangan yang dialami pihak
peminjam,
memberikan
keringanan
(konsesi) pada pihak peminjam yang tidak
mungkin diberikan jika pihak peminjam
tidak mengalami kesulitan tersebut;
c.
the creditor, with economic or legal

reason relating to the financial difficulties
of the debtor, provided relief (concession)
to the debtor that the creditor would not
otherwise consider;
d.
terdapat kemungkinan bahwa pihak

peminjam akan dinyatakan pailit atau
melakukan
reorganisasi
keuangan
lainnya;
d.
there is a possibility that the debtor will

enter into bankruptcy or other financial
reorganization;
e.
hilangnya pasar aktif dari aset keuangan

akibat kesulitan keuangan; atau
e.
the loss of an active market on financial

assets as the result of financial difficulties;
or
f.
data
yang
dapat
diobservasi
mengindikasikan adanya penurunan yang
dapat diukur atas estimasi arus kas masa
datang dari kelompok aset keuangan
sejak pengakuan awal aset dimaksud,
meskipun penurunannya belum dapat
diidentifikasi terhadap aset keuangan
secara individual dalam kelompok aset
tersebut, termasuk:
f.
observable data has indicated that there

is measured decrease in the estimated
future cash flow estimation of financial
assets since initial measurement of the
assets, although the impairment cannot
be identified to individual financial assets
in the portfolio, including:
memburuknya status pembayaran

pihak peminjam dalam kelompok
tersebut; dan
kondisi ekonomi nasional atau lokal
yang berkorelasi dengan wanprestasi
atas aset dalam kelompok tersebut.
43
deterioration of the payment status of

the debtor in the portfolio; and
national or local economic condition is

related to the default on assets in the
portfolio.


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
YANG
2.

m. Identifikasi dan pengukuran penurunan

nilai atas aset keuangan (lanjutan)
Estimasi periode antara terjadinya peristiwa
dan teridentifikasinya kerugian ditentukan oleh
manajemen untuk setiap portofolio yang
diidentifikasi. Pada umumnya, periode tersebut
bervariasi antara 3 (tiga) dan 12 (dua belas)
bulan, dan untuk kasus tertentu diperlukan
periode yang lebih lama.
m. Identification
and
measurement
of
impairment for financial assets (continued)
The estimated of period between the
occurrence of events and identification of loss
are determined by management for every
identified portfolio. Generally, that period
varies between 3 (three) and 12 (twelve)
months, and for specific cases, it may need
longer period.
Bank dan entitas anak pertama kali

menentukan apakah terdapat bukti obyektif
penurunan nilai secara individual atas aset
keuangan yang signifikan secara individual
atau kolektif untuk aset keuangan yang tidak
signifikan secara individual. Jika Bank dan
entitas anak menentukan tidak terdapat bukti
obyektif mengenai penurunan nilai atas aset
keuangan yang dinilai secara individual,
terlepas aset keuangan tersebut signifikan
atau tidak, maka Bank dan entitas anak
memasukkan aset tersebut ke dalam kelompok
aset keuangan yang memiliki karakteristik
risiko kredit yang serupa dan menilai
penurunan nilai kelompok tersebut secara
kolektif.
Bank dan entitas anak menetapkan kredit yang
harus dievaluasi penurunan nilainya secara
individual, jika memenuhi salah satu kriteria di
bawah ini:
1.
Kredit yang secara individual memiliki
nilai signifikan dan memiliki bukti objektif
penurunan nilai;
2.
Kredit yang direstrukturisasi yang secara
individual memiliki nilai signifikan.
Berdasarkan kriteria di atas, Bank dan entitas
anak melakukan penilaian secara individual
untuk: (a) Pinjaman dengan kolektibilitas
kurang lancar, diragukan dan macet; atau (b)
Pinjaman yang direstrukturisasi.
Bank dan entitas anak menetapkan kredit yang
harus dievaluasi penurunan nilainya secara
kolektif, jika memenuhi salah satu kriteria
dibawah ini:
1. Kredit yang secara individual memiliki nilai
signifikan namun tidak memiliki bukti
objektif penurunan nilai;
The Bank and subsidiaries first assess

whether objective evidence of impairment
exists individually for financial assets that are
individually significant, or collectively for
financial assets that are not individually
significant. If the Bank and subsidiaries
determine that no objective evidence of
impairment exists for an individually assessed
financial asset, whether significant or not, they
include the asset in a group of financial assets
with similar credit risk characteristics and
collectively assesses them for impairment.
The Bank and subsidiaries determine that

loans should be evaluated for impairment
individually if one of the following criteria is
met:
1. Loans which individually have significant
value and objective evidence of
impairment;
2. Restructured loans which individually
have significant value.
Based on the above criteria, the Bank and
subsidiaries perform individual assessment
for: (a) Loans with collectibility classification as
substandard, doubtful, and loss; or (b)
Restructured loans.
The Bank and subsidiaries determine loans to
be evaluated for impairment through collective
evaluation if one of the following criteria is
met:
1. Loans which individually have significant
value but there is no objective evidence
of impairment;
2. Kredit yang secara individual memiliki nilai

tidak signifikan;
2. Loans
which
insignificant value;
3. Kredit yang direstrukturisasi yang secara

individual memiliki nilai tidak signifikan.
3. Restructured loans which

have insignificant value.
4. Kredit yang memiliki indikasi penurunan

nilai namun tidak dibentuk penyisihan
karena setelah dilakukan penilaian, nilai
tercatat kredit lebih rendah dari nilai kini
arus kas di masa yang akan datang.
4. Loans with indicators of impairment but

no allowance was provided after
asessment because the carrying amount
of the loan is lower than the present value
of future cash flow.
44
individually
have
individually


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
YANG
2.


m. Identification
and
measurement
of
Berdasarkan kriteria di atas, penilaian secara

kolektif dilakukan untuk: (a) Pinjaman dalam
segmen pasar korporasi dan usaha menengah
dengan kolektibilitas lancar dan dalam
perhatian
khusus
serta
tidak
pernah
direstrukturisasi; atau (b) Pinjaman dengan
segmen pasar usaha kecil dan konsumen.
Based on the above criteria, collective

assessment is performed for: (a) Corporate
and
middle
loans
with
collectibility
classification as current and special mention,
and have never been restructured; or (b)
Retail and consumer loans.
Sebelum 1 Januari 2012
Prior to January 1, 2012
Dalam menentukan penurunan nilai secara

kolektif, Bank menerapkan Surat Edaran Bank
Indonesia No. 11/33/DPNP (SE-BI) tanggal
8 Desember 2009, Perubahan atas Surat
Edaran No. 11/4/DPNP tanggal 27 Januari
2009
tentang
Pelaksanaan
Pedoman
Akuntansi Perbankan Indonesia (PAPI).
Surat Edaran Bank Indonesia tersebut memuat
penyesuaian atas PAPI 2008 tentang
ketentuan transisi atas estimasi penurunan
nilai kredit secara kolektif bagi bank yang
memenuhi syarat.
In assessing collective impairment, the Bank

applies Bank Indonesia Circular Letter
No. 11/33/DPNP (SE-BI) dated December 8,
2009, The Amendment to the Bank Indonesia
Circular Letter No. 11/4/DPNP dated
January 27, 2009 on the Implementation of
Accounting and Reporting Guidelines for the
Indonesian Banking Industry. The Bank
Indonesia Circular Letter contains the
amendment to PAPI 2008 regarding the
transitional provision on estimation of
collective impairment of loans for eligible
banks.
Sesuai dengan lampiran Surat Edaran Bank

Indonesia No. 11/33/DPNP (SE-BI) tanggal
8 Desember 2009, Bank menentukan
cadangan kerugian penurunan nilai kredit
secara kolektif dengan mengacu pada
pembentukan
penyisihan
umum
dan
penyisihan khusus sesuai dengan ketentuan
Bank Indonesia mengenai penilaian kualitas
aset bank umum. Sesuai dengan SE-BI
tersebut ketentuan transisi penurunan nilai
atas kredit secara kolektif dapat diterapkan
paling
lambat
sampai
dengan
31 Desember 2011.
In accordance with the appendix to the Bank

Indonesia Circular Letter No. 11/33/DPNP
(SE-BI) dated December 8, 2009, the Bank
determines the allowance for collective
impairment losses of loans by referring to
general allowance and specific allowance in
accordance with Bank Indonesia regulations
regarding the assessment of commercial
banks asset quality. In accordance with the
aforementioned SE-BI, the transition rule for
collective impairment calculation on loans can
be applied until December 31, 2011.
Penyisihan kolektif untuk kredit yang

dikelompokkan sebagai dalam perhatian
khusus, kurang lancar, diragukan dan macet
dihitung setelah dikurangi dengan nilai agunan
yang diperkenankan sesuai dengan ketentuan
Bank Indonesia. Perhitungan cadangan
kerugian penurunan nilai berdasarkan nilai
tercatat (biaya perolehan amortisasi).
Collective allowance for loans classified as

special mention, substandard, doubtful and
loss is calculated after deducting the value of
allowable collateral in accordance with Bank
Indonesia regulations. The calculation of
allowance for impairment losses is based on
carrying amount (amortized cost).
Bank dan entitas anak dalam melakukan

perhitungan cadangan kerugian penurunan
nilai tidak memperhitungkan seluruh agunan
yang ada antara lain karena jangka waktu
penilaian agunan yang dilakukan telah
melampaui jangka waktu seperti yang telah
ditentukan oleh Peraturan Bank Indonesia
yang terkait.
In computing the allowance for impairment

losses, the Bank and subsidiaries do not
consider all the existing collaterals because,
among other reasons, the appraisal date of
such assets has already exceeded the period
prescribed by the relevant Bank Indonesia
regulation.
45


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
YANG
2.


m. Identification
and
measurement
of
Sejak 1 Januari 2012
Starting January 1, 2012
Bank menggunakan metode roll rate analisis

yang merupakan suatu metode analisis
statistik, untuk menilai cadangan kerugian
penurunan nilai atas kredit yang diberikan
secara kolektif. Dengan metode ini, Bank
menggunakan data historis 3 (tiga) tahun
dalam menghitung Probability of Default (PD)
dan Loss Given Default (LGD).
The Bank uses the roll rate analysis method,

which is a statistical model analysis method to
collectively assess allowance for impairment
losses on loans. Under this method, the Bank
uses 3 (three) years of historical data to
compute for the Probability of Default (PD) and
Loss Given Default (LGD).
Bank menggunakan nilai wajar agunan

sebagai dasar arus kas masa datang apabila
memenuhi salah satu kondisi berikut:
Bank uses the fair value of collateral as the

basis for the future cash flow if one of the
following conditions is met:
1.
Kredit bersifat collateral dependent, yaitu

jika pelunasan kredit hanya bersumber
dari agunan;
1.
Loans are collateral dependent, i.e, if the

source of loans repayment is only from
collateral;
2.
Pengambilalihan agunan kemungkinan

besar terjadi dan didukung dengan
perjanjian legal pengikatan agunan.
2.
Foreclosure of collateral is most likely to

occur and supported by legally binding
collateral agreement.
Kerugian penurunan nilai atas aset keuangan

yang
dicatat
pada
biaya
perolehan
diamortisasi diukur sebesar selisih antara nilai
tercatat aset keuangan dengan nilai kini
estimasi arus kas masa datang yang
didiskonto menggunakan suku bunga efektif
awal dari aset keuangan tersebut. Jika kredit
yang diberikan atau surat-surat berharga
dimiliki hingga jatuh tempo memiliki suku
bunga variabel, maka tingkat diskonto yang
digunakan untuk mengukur setiap kerugian
penurunan nilai adalah suku bunga efektif
terkini.
Impairment losses on financial assets carried

at amortized cost are measured as the
difference between the carrying amount of the
financial assets and present value of
estimated future cash flows discounted at the
financial assets original effective interest rate.
If loans or held-to-maturity marketable
securities have variable interest rate, the
discount rate used to measure loss on
impairment is the current effective interest
rate.
Sebagai panduan praktis, Bank dapat

mengukur penurunan nilai berdasarkan nilai
wajar instrumen dengan menggunakan harga
pasar yang dapat diobservasi, dimana
perhitungan nilai kini dari estimasi arus kas
masa datang atas aset keuangan dengan
agunan
(collateralised
financial
asset)
mencerminkan arus kas yang dapat dihasilkan
dari pengambilalihan agunan dikurangi biayabiaya untuk memperoleh dan menjual agunan,
terlepas apakah pengambilalihan tersebut
berpeluang terjadi atau tidak. Kerugian
penurunan nilai yang terjadi diakui dalam laba
rugi pada laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian dan dicatat pada akun cadangan
kerugian penurunan nilai sebagai pengurang
terhadap aset keuangan yang dicatat pada
biaya perolehan diamortisasi.
As a practical guidance, the Bank can

measure the impairment based on the
instruments fair value by using observable
market price, where the calculation of present
value of estimated future cash flows on
collateralised financial assets reflects the
generated cash flow from the foreclosure of
collateral net of costs to acquire and sell the
collateral, regardless whether such acquisition
occurs or not. Impairment losses are
recognized under profit or loss in the
consolidated statements of comprehensive
income and reflected in the allowance for
impairment losses account as a deduction
from financial assets carried at amortized cost.
46


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
YANG
2.


m. Identification
and
measurement
of
Pendapatan bunga atas aset keuangan yang

mengalami penurunan nilai tetap diakui atas
dasar suku bunga yang digunakan untuk
mendiskonto arus kas masa datang dalam
pengukuran kerugian penurunan nilai. Ketika
peristiwa yang terjadi setelah tanggal laporan
posisi keuangan konsolidasian menyebabkan
jumlah kerugian penurunan nilai berkurang,
kerugian penurunan nilai yang sebelumnya
diakui harus dipulihkan dan pemulihan
tersebut diakui dalam laba rugi pada laporan
laba rugi komprehensif konsolidasian.
Interest income on the impaired financial

assets continues to be recognized using the
rate of interest used to discount the future
cash flow for the purpose of measuring the
impairment loss. When subsequent event
causes the amount of impairment loss to
decrease, the impairment loss is reversed
through profit or loss in the consolidated
Kerugian penurunan nilai atas surat-surat

berharga yang tersedia untuk dijual diakui
dengan mengeluarkan kerugian kumulatif yang
telah diakui secara langsung dalam ekuitas ke
dalam laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian. Jumlah kerugian kumulatif yang
dikeluarkan dari ekuitas dan diakui pada
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian
merupakan selisih antara biaya perolehan,
setelah dikurangi dengan nilai pelunasan
pokok dan amortisasi, dengan nilai wajar kini,
dikurangi kerugian penurunan nilai aset
keuangan yang sebelumnya telah diakui pada
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.
Perubahan cadangan penurunan nilai yang
diatribusikan ke dalam nilai waktu tercermin
sebagai bagian dari pendapatan bunga.
Impairment losses on available-for-sale

marketable securities are recognized by
transferring the cumulative loss that has been
recognized directly in equity to the
income. The cumulative loss that has been
removed from equity and recognized in the
income is the difference between the
acquisition cost, net of any principal
repayment and amortization, and the current
fair value, less any impairment loss previously
comprehensive
income.
Changes
in
impairment provision attributable to time value
are reflected as a component of interest
income.
Jika pada periode berikutnya, nilai wajar suratsurat berharga yang diklasifikasikan dalam
kelompok
tersedia
untuk
dijual
yang
mengalami penurunan nilai meningkat dan
peningkatan tersebut dapat secara obyektif
dihubungkan dengan peristiwa yang terjadi
setelah pengakuan kerugian penurunan nilai
konsolidasian, maka kerugian penurunan nilai
tersebut harus dipulihkan dan pemulihan
tersebut diakui pada tahun terjadinya.
If in a subsequent period, the fair value of an

impaired
available-for-sale
marketable
securities increases and the increase can be
objectively related to an event occurring after
the impairment loss was recognized in the
income, the impairment loss is reversed, with
the amount of reversal recognized in the year
it occured.
Kerugian penurunan nilai yang diakui dalam

laba rugi atas investasi instrumen ekuitas yang
diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual
tidak dibalik melalui laba rugi.
Impairment losses recognized in profit or loss

for an investment in an equity instrument
classified as available-for-sale shall not be
reversed through profit or loss.
Jika persyaratan kredit yang diberikan, piutang

atau surat-surat berharga yang dimiliki hingga
jatuh
tempo
dinegosiasi
ulang
atau
dimodifikasi karena debitur atau penerbit
mengalami
kesulitan
keuangan,
maka
penurunan nilai diukur dengan suku bunga
efektif awal yang digunakan sebelum
persyaratan diubah.
If the term on loans receivable or held-tomaturity

marketable
securities
are
renegotiated or modified since the debtor or
issuer has financial difficulties, the impairment
is measured with the original effective interest
rate used before the modification of terms.
47


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
YANG
2.


m. Identification
and
measurement
of
Jika pada suatu periode sebelumnya, jumlah

kerugian penurunan nilai berkurang dan
pengurangan tersebut dapat dikaitkan secara
obyektif pada peristiwa yang terjadi setelah
penurunan nilai diakui (seperti meningkatnya
peringkat kredit debitur atau penerbit), maka
kerugian penurunan nilai yang sebelumnya
diakui harus dipulihkan, dengan menyesuaikan
akun cadangan. Jumlah pemulihan aset
keuangan diakui pada laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian pada tahun
berjalan.
If in the next period, the amount of allowance

for impairment losses is decreased and the
decreased can be objectively related to an
event that occurred after the recognition of the
impairment losses (i.e. upgrade of debtors or
issuers collectibility credit rating), the
impairment losses that was previously
recognized has to be reversed, by adjusting
the allowance account. The reversal amount
of financial assets is recognized in the current
year
consolidated
statements
of
Penerimaan kembali atas aset keuangan yang

telah dihapusbukukan, pada tahun berjalan
dikreditkan dengan menyesuaikan akun
cadangan
kerugian
penurunan
nilai.
Penerimaan kembali atas kredit yang diberikan
yang telah dihapusbukukan pada tahun-tahun
sebelumnya dicatat sebagai pendapatan
operasional lainnya.
The recoveries of written-off financial assets in

the current year are credited by adjusting the
allowance for impairment losses accounts.
Recoveries of written-off loans from previous
years are recorded as other operating income.
Untuk aset keuangan entitas anak yang

bergerak dalam bidang perbankan syariah,
Bank menerapkan PBI No.8/21/PBI/2006
tanggal 5 Oktober 2006 sebagaimana telah
diubah dengan PBI No 9/9/PBI/2007 tanggal
18 Juni 2007 dan PBI No. 10/24/PBI/2008
tanggal 16 Oktober 2008 serta PBI No.
13/13/PBI/2011 tanggal 24 Maret 2011 dalam
menentukan kerugian penurunan nilai.
For the financial assets of the subsidiary that

is engage in sharia banking, Bank applies PBI
No .8/21/PBI/2006 dated October 5, 2006, as
amended by PBI No. 9/9/PBI/2007 dated
June 18, 2007 and PBI No. 10/24/PBI/2008
dated
October
16,
2008
and
No. 13/13/PBI/2011 dated March 24, 2011 for
determination of impairment losses.
Penyisihan minimum yang harus dibentuk

sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia
tersebut adalah sebagai berikut:
The minimum allowance to be established in

accordance with Bank Indonesia Regulation is
as follows:
Klasifikasi
Persentase cadangan kerugian

penurunan nilai/
Percentage of allowance for
impairment losses
Lancar*)
Dalam perhatian khusus
Kurang lancar
Diragukan
Macet
Minimum 1%
Minimum 5%
Minimum 15%
Minimum 50%
100%
Classification
Current*)
Special mention
Substandard
Doubtful
Loss
*) excluding Certificates of Bank Indonesia (SBI) placements

with Bank Indonesia, Government Bonds and other debt
instruments issued by the Government of Republic of
Indonesia and earning assets secured by cash collateral.
*) di luar Sertifikat Bank Indonesia (SBI), penempatan pada

Bank Indonesia, Obligasi Pemerintah dan instrumen
hutang lainnya yang diterbitkan oleh pemerintah Republik
Indonesia dan aset produktif yang dijamin dengan agunan
tunai.
48


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
YANG
2.


m. Identification
and
measurement
of
Persentase cadangan kerugian penurunan nilai

aset diatas diterapkan kepada aset keuangan
Bank yang dilakukan penurunan nilai secara
kolektif setelah dikurangi nilai agunan sesuai
dengan peraturan Bank Indonesia yang terkait.
The above percentages are applied to the

Banks financial assets subject to collective
impairment after deducting collateral value, in
accordance with the regulation of Bank
Indonesia.
Bank dan entitas anak dalam melakukan

perhitungan cadangan kerugian penurunan
nilai tidak memperhitungkan seluruh agunan
yang ada antara lain karena jangka waktu
penilaian agunan yang dilakukan telah
melampaui jangka waktu seperti yang telah
ditentukan oleh peraturan Bank Indonesia
yang terkait.
In computing the allowance for impairment

losses, the Bank and subsidiaries do not
consider all the existing collateral because,
among other reasons, the appraisal date of
such assets had already exceeded the period
prescribe by the relevant Bank Indonesia
regulation.
Pedoman pembentukan penyisihan aset

produktif dan penentuan kualitas aset produktif
PT Bank Jabar Banten Syariah mengacu
kepada PBI No. 8/21/PBI/2006 tanggal
5 Oktober 2006 yang mana dalam pasal-pasal
tertentunya telah diubah dengan PBI
No. 9/9/PBI/2007 tanggal 18 Juni 2007, PBI
No. 10/24/PBI/2008 tanggal 16 Oktober 2008
dan PBI No. 13/13/PBI/2011 tanggal
24 Maret 2011 tentang Penilaian Kualitas
Aktiva Bank Umum Yang Melaksanakan
Kegiatan Usaha Berdasarkan Prinsip Syariah.
The guidelines on the calculation of allowance

on earning assets and determination of
earning assets quality of PT Bank Jabar
Banten Syariah are based on PBI No.
8/21/PBI/2006 dated October 5, 2006 whereby
those articles have been changed with PBI
No. 9/9/PBI/2007 dated June 18, 2007, PBI
No. 10/24/PBI/2008 dated October 16, 2008
and
PBI
No.
13/13/PBI/2011
dated
March 24, 2011 concerning Asset Quality
Rating for Commercial Banks conducting
Business Activities based on Sharia
Principles.
n.
o.
Tagihan dan liabilitas akseptasi
n.
Acceptances receivable and payable
Tagihan dan liabilitas akseptasi dinyatakan

sebesar biaya perolehan diamortisasi. Tagihan
akseptasi
disajikan
setelah
dikurangi
Acceptance receivables and payable are

stated at amortized cost. Acceptances
receivable are stated net of allowance for
impairment losses.
Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai

pinjaman yang diberikan dan piutang. Liabilitas
akseptasi diklasifikasikan sebagai liabilitas
keuangan lainnya.
Acceptance receivables are classified as loans

and receivables. Acceptances payable are
classified as other financial liabilities.
Penyertaan saham
o.
Investments in shares
Investments in shares represent investments
in non-publicly listed companies engaged in
the financial services industry held for longterm purposes.
Penyertaan saham merupakan penanaman

dana dalam bentuk saham pada perusahaan
non-publik yang bergerak di bidang jasa
keuangan yang tidak melalui pasar modal
untuk tujuan jangka panjang.
49


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
o.
p.
AKUNTANSI

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
YANG
2.
Penyertaan saham (lanjutan)

o.
Investments in shares (continued)
Perusahaan asosiasi adalah seluruh entitas di

mana Bank mempunyai pengaruh signifikan,
namun tidak memiliki kendali atas entitasentitas tersebut. Dalam hal ini, Bank umumnya
mempunyai persentase kepemilikan 20%
sampai dengan 50% hak suara. Penyertaan
saham pada perusahaan asosiasi dicatat
dengan metode ekuitas dan pada awalnya
dicatat sebesar harga perolehan dan
disesuaikan dengan bagian Bank atas laba
atau rugi neto perusahaan asosiasi sesuai
dengan jumlah persentase kepemilikan dan
dikurangi dengan penerimaan dividen sejak
tanggal akuisisi.
Associates are all entities over which the Bank

has significant influence, but does not have
control. Generally, the Banks shareholding is
between 20% and 50% of the voting rights.
Investments in shares in associates are
accounted for under the equity method and
are initially recognized at cost and adjusted for
the Banks share in net profit or loss of the
associated companies less dividends received
after the acquisition date.
Untuk penyertaan saham dengan persentase

kepemilikan di bawah 20% dicatat dengan
metode biaya. Dengan metode ini, penyertaan
saham dicatat sebesar biaya perolehan
dikurangi
dengan
cadangan
kerugian
penurunan nilai, dan tidak memiliki pengaruh
yang signifikan. Pendapatan dividen diakui
pada saat keputusan pembagian dividen
diumumkan.
Investments in shares with an ownership

interest below 20% are recorded based on the
cost method. Under this method, investments
in shares are carried at cost less allowance for
impairment losses, and has no significant
influence. Dividend income is recognized
when the decision to distribute the dividend is
declared.
Penyisihan kerugian penurunan nilai atas

penyertaan
saham
dibentuk
apabila
berdasarkan pendapat manajemen terdapat
penurunan nilai secara permanen atas nilai
penyertaan.
A provision for impairment losses on

investments in shares is made when in the
opinion of the management, there is a
permanent decline in the value of the
investment.
Aset tetap
p.
Fixed assets
Mulai tanggal 1 Januari 2012, Bank dan entitas

anak menerapkan PSAK No.16 (Revisi 2011),
Aset Tetap dan ISAK No.25, Hak atas
Tanah.
Starting January 1, 2012, the Bank and

subsidiaries adopted SFAS No.16 (Revised
2011), Fixed Assets and ISAK No. 25, Land
Rights.
Penerapan PSAK No.16 (Revisi 2011) dan

ISAK No.25 tidak memberikan dampak yang
besar terhadap pelaporan keuangan dan
pengungkapan dalam laporan keuangan
konsolidasian.
The adoption of SFAS No.16 (Revised 2011)

and ISAK No. 25 have no significant impact
on the financial reporting and disclosures in
the consolidated financial statements.
50


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
p.
AKUNTANSI

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
YANG
2.
Aset tetap (lanjutan)

p.
Fixed assets (continued)
ISAK No.25 menetapkan bahwa biaya

pengurusan legal hak atas tanah dalam bentuk
Hak Guna Usaha (HGU), Hak Guna
Bangunan (HGB) dan Hak Pakai (HP)
ketika tanah diperoleh pertama kali diakui
sebagai bagian dari biaya perolehan tanah
pada akun Aset Tetap dan tidak diamortisasi.
Sementara
biaya
pengurusan
atas
perpanjangan atau pembaruan legal hak atas
tanah dalam bentuk HGU, HGB dan HP diakui
sebagai beban ditangguhkan pada laporan
posisi
keuangan
konsolidasian
dan
diamortisasi sepanjang mana yang lebih
pendek antara umur hukum hak dan umur
ekonomik tanah.
ISAK No.25 prescribes that the legal cost of

land rights in the form of Business Usage
Rights (Hak Guna Usaha or HGU), Building
Usage Right (Hak Guna Bangunan or HGB)
dan Usage Rights (Hak Pakai or HP) when
the land was acquired initially are recognized
as part of the cost of the land under the Fixed
Assets account and not amortized. Meanwhile
the extention or the legal renewal costs of land
rights in the form of HGU, HGB and HP
were recognized as deferred charges in
position
and
were
amortized
over
the shorter of the rights legal life and lands
economic life.
Seluruh aset tetap awalnya diakui sebesar

biaya perolehan, yang terdiri atas harga
perolehan dan biaya-biaya tambahan yang
dapat diatribusikan langsung untuk membawa
aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan
supaya aset tersebut siap digunakan sesuai
dengan maksud manajemen.
All fixed assets are initially recognized at cost,

which comprises its purchase price and any
costs directly attributable in bringing the asset
to the location and condition necessary for it to
be capable of operating in the manner
intended by management.
Setelah
pengakuan
awal,
aset
tetap
dinyatakan pada biaya perolehan dikurangi
akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi
penurunan nilai.
Subsequent to initial recognition, fixed assets

are carried at cost less any subsequent
accumulated depreciation and impairment
losses.
Penyusutan aset dimulai pada saat aset

tersebut siap untuk digunakan sesuai maksud
penggunaannya
dan
dihitung
dengan
menggunakan metode saldo menurun ganda,
kecuali untuk penyusutan atas bangunan yang
dihitung dengan menggunakan metode garis
lurus, berdasarkan taksiran masa manfaat
ekonomis aset tetap yang bersangkutan,
sebagai berikut:
Depreciation of an asset starts when it is

available for use and is computed using
a double-declining balance method, except for
the depreciation of buildings which are
computed using the straight-line method,
based on the estimated useful lives of
the assets, as follows:
Tahun/Years
Bangunan
Kendaraan
Perlengkapan
20
4-8
4-8
Buildings
Vehicles
Office equipment
The carrying amounts of fixed assets are
reviewed for impairment when events or
changes in circumstances indicate that
the carrying values may not be fully
recoverable.
Penilaian aset tetap dilakukan atas penurunan

dan kemungkinan penurunan nilai wajar aset
jika terjadi peristiwa atau perubahan keadaan
yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat
mungkin tidak dapat seluruhnya terealisasi.
51


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
p.
q.
AKUNTANSI

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
YANG
2.
Aset tetap (lanjutan)

p.
Fixed assets (continued)
Jumlah tercatat komponen dari suatu aset

tetap dihentikan pengakuannya pada saat
dilepaskan atau saat sudah tidak ada lagi
manfaat ekonomik masa depan yang
diekspektasikan dari penggunaan maupun
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian
yang timbul dari penghentian pengakuan
tersebut dimasukkan ke dalam laba rugi untuk
tahun penghentian pengakuan tersebut
dilakukan.
The carrying amount of an item of fixed assets

is derecognized upon disposal or when no
future economic benefits are expected from its
use or disposal. Any gain or loss arising from
the derecognition of the asset is directly
included in the profit or loss when the item is
derecognized.
Nilai residu, umur manfaat dan metode

penyusutan dievaluasi setiap akhir tahun dan
disesuaikan secara prospektif, jika diperlukan.
The asset residual values, useful lives and

depreciation method are reviewed at each
year end and adjusted prospectively if
necessary.
Tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan

dan tidak disusutkan.
Land are stated at cost and not depreciated.
Jika biaya perolehan tanah termasuk biaya

pembongkaran, pemindahan, dan restorasi
lokasi serta manfaat yang diperoleh dari
pembongkaran, pemindahan dan pemugaran
tersebut terbatas, maka biaya tersebut
disusutkan selama periode manfaat yang
diperolehnya. Dalam beberapa kasus, tanah
itu sendiri memiliki umur manfaat yang
terbatas, dalam hal ini disusutkan dengan cara
yang mencerminkan manfaat yang diperoleh
dari tanah tersebut.
If the cost of land includes the costs of site

dismantlement, removal and restoration, and
the benefits from the site dismantlement,
removal and restoration is limited, that portion
of the land asset is depreciated over the period
of benefits obtained by incurring those costs.
In some cases, the land itself may have
a limited useful life, in which case it is
depreciated in a manner that reflects
the benefits to be derived from it.
Aset dalam penyelesaian
Construction in progress
Akumulasi biaya konstruksi aset tetap

dikapitalisasi
sebagai
aset
dalam
penyelesaian. Biaya tersebut direklasifikasi ke
akun aset tetap pada saat proses konstruksi
selesai dan aset tetap siap untuk digunakan.
Penyusutan mulai dibebankan pada tanggal
yang sama.
The accumulated costs of the construction of

fixed assets are capitalized as assets under
construction. These costs are reclassified to
the appropriate fixed asset account when the
construction is completed and the asset is
ready to use. Depreciation is charged from
this date.
Penurunan nilai aset non-keuangan dan

komitmen dan kontinjensi
q.
Impairment of non-financial assets and

In accordance with Bank Indonesia Letter
No. 13/658/DPNP/DPnP (SE-BI) dated
December 23, 2011, the Bank is not required
to provide an allowance for impairment losses
on non-productive assets and administrative
account transactions (commitments and
contingencies), but the Bank should still
calculate the allowance for impairment losses
in accordance with the applicable accounting
standards.
Sesuai dengan Surat Bank Indonesia (BI)

No. 13/658/DPNP/DPnP (SE-BI) tanggal
23 Desember 2011, Bank tidak diwajibkan lagi
untuk
membentuk
cadangan
kerugian
penurunan nilai atas aset non produktif dan
transaksi rekening administratif (komitmen dan
kontinjensi), namun Bank tetap harus
menghitung cadangan kerugian penurunan
nilai mengacu pada standar akuntansi yang
berlaku.
52


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
q.
r.
AKUNTANSI

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
YANG
2.
Penurunan nilai aset non-keuangan dan

komitmen dan kontinjensi (lanjutan)

q.
Sebelum SE-BI tersebut dikeluarkan, Bank

dan entitas anak menentukan cadangan
kerugian penurunan nilai aset non produktif
dan rekening administratif yang memiliki risiko
kredit berdasarkan Peraturan Bank Indonesia
No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 dan
sesuai dengan Surat Bank Indonesia
No.
12/516/DPNP/IDPnP
tanggal
21 September 2010.
Prior to the issuance of such SE-BI, the Bank

and subsidiaries assess the allowance for
impairment losses on non-productive assets
and administrative account transaction with
credit risk based on Bank Indonesia
Regulation No. 7/2/PBI/2005 dated January
20, 2005 and in accordance with Letter from
Bank Indonesia No. 12/516/DPNP/IDPnP
dated September 21, 2010.
Efektif sejak berlakunya Surat BI tahun 2011

diatas,
perubahan
metode
penentuan
cadangan kerugian penurunan nilai diatas
merupakan perubahan kebijakan akuntansi
yang
seharusnya
diterapkan
secara
retrospektif dengan melakukan penyajian
kembali laba rugi komprehensif konsolidasian
tahun-tahun sebelumnya. Namun karena
dampak dari perubahan kebijakan akuntansi
tersebut tidak material terhadap laba rugi
tahun-tahun sebelumnya, maka tidak dilakukan
penyajian kembali dan dampak perubahan
tersebut diakui dalam laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian tahun 2011.
Since the validation of the 2011 BIs letter

above, changes on the determination of
allowance for impairment losses represent
changes in accounting policy which should
generally be applied retrospectively requiring
restatements of prior years consolidated
statements
of
comprehensive
income.
However, as the impact of the change in
respect of prior years results is not material,
no restatements were made and the impact of
the change is recognized to the consolidated
statements of comprehensive income in 2011.
Perhitungan cadangan kerugian penurunan

nilai mengacu kepada PSAK 57 (Revisi 2009)
Provisi, Liabilitas Kontinjensi, Dan Aset
Kontinjensi dan PSAK 48 (Revisi 2009)
Penurunan Nilai Aset
The calculation for allowance for impairment

losses is conducted according to SFAS No. 57
(Revised
2009)
Provision,
Contingent
Liabilities and Contingent Assets and SFAS
No. 48 (Revised 2009) Impairment of Assets
Beban dibayar dimuka
r.
Prepaid expenses
Prepaid expenses are amortized and charged
to the operations over the period benefited.
Biaya dibayar dimuka diamortisasi dan

dibebankan pada operasi selama masa
manfaatnya.
s.
Impairment of non-financial assets and

commitments
and
contingencies
(continued)
Aset lain-lain
s.
Other assets
Aset lain-lain terdiri dari piutang bunga, biaya

dibayar dimuka, kliring dalam penyelesaian,
uang muka dan lain-lain.
Other assets include interests receivable,

prepaid expenses, clearing in progress,
advances and others.
Aset lain-lain disajikan sebesar nilai tercatat

setelah dikurangi dengan cadangan kerugian
penurunan nilai.
Other assets are stated at the carrying

amounts less allowance for impairment
losses.
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan,

Bank dan entitas anak melakukan penelaahan
terhadap nilai yang dapat diperoleh kembali
atas aset non-keuangan untuk menentukan
apakah terdapat indikasi penurunan nilai
sebagaimana dijelaskan dalam Catatan 2.q.
At the statement of financial position date, the

Bank
and
subsidiaries
evaluate
the
recoverable amount of its non-financial assets
to determine whether there is any indication of
impairment as discussed in Note 2.q.
53


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
t.
u.
AKUNTANSI

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
YANG
2.
Liabilitas segera

t.
Liabilitas segera dicatat pada saat timbulnya

liabilitas
atau
diterimanya
perintah
pemindahbukuan, baik dari nasabah maupun
dari bank lain.
Obligations due immediately are recorded at

the time the obligations occur or upon receipt
of transfer orders from customers or other
banks.
Liabilitas segera dicatat berdasarkan biaya

perolehan diamortisasi.
Obligations due immediately are stated at

amortized cost.
Simpanan nasabah, Simpanan nasabah

syariah dan Dana syirkah temporer
u.
Deposits from customers, Sharia deposits

from customers and Temporary syirkah
fund
Giro merupakan simpanan nasabah yang

dapat digunakan sebagai alat pembayaran,
yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat
melalui
cek,
atau
dengan
cara
pemindahbukuan dengan bilyet giro atau
sarana perintah pembayaran lainnya.
Current accounts represent customers funds

which can be used as payment instruments,
and which can be withdrawn by the depositors
at any time through check writing, or transfers
between accounts using bilyet giro and other
orders of payment or transfer.
Tabungan merupakan simpanan nasabah

yang penarikannya hanya dapat dilakukan
menurut syarat tertentu yang disepakati.
Savings account represent customers funds,

which can only be withdrawn by the depositors
under agreed conditions.
Deposito berjangka merupakan simpanan

nasabah yang penarikannya hanya dapat
dilakukan pada waktu tertentu sesuai dengan
perjanjian dengan penyimpan.
Time deposits represent customers funds,

which can only be withdrawn by the depositors
at specific maturities according to the deposit
agreements.
Simpanan nasabah diklasifikasikan sebagai

liabilitas keuangan dan diukur pada biaya
perolehan diamortisasi menggunakan suku
bunga efektif kecuali simpanan dan dana
syirkah temporer yang dinyatakan sebesar
liabilitas Bank dan entitas anak kepada
nasabah. Biaya tambahan yang dapat
diatribusikan
secara
langsung
dengan
perolehan simpanan nasabah dikurangkan dari
jumlah simpanan yang diterima.
Deposits from customers are classified as

financial liabilities and measured at amortized
cost using the effective interest rate except for
deposits and temporary syirkah fund that are
stated as the Banks and subsidiaries
liabilities to the customers. Incremental costs
that can be attributed directly to the acquisition
of deposits from customers are deducted from
total deposits received.
Giro wadiah merupakan giro wadiah yadadhamanah yakni titipan dana dalam bentuk
giro dan tabungan pihak lain dimana pemilik
dana mendapatkan pendapatan bonus.
Wadiah which is a wadiah yad-adhamanah

savings and demand deposits on which the
customer may receive bonus income.
Dana syirkah temporer dalam bentuk tabungan

mudharabah yang merupakan simpanan dana
pihak lain yang memberikan pemilik dana
imbalan bagi hasil dari pendapatan unit
Syariah atas penggunaan dana tersebut
dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui
sebelumnya.
Temporary syirkah funds in the form of

mudharabah savings which entitle the
customer to receive a share of the Sharia
units income in return for the use of the funds
in accordance with the pre-defined terms
(nisbah).
54


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
u.
v.
AKUNTANSI

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
YANG
2.
Simpanan nasabah, Simpanan nasabah

syariah dan Dana syirkah temporer
(lanjutan)

u.
Deposits from customers, Sharia deposits

from customers and Temporary syirkah
fund (continued)
Dana
syirkah
temporer
tidak
dapat
digolongkan sebagai kewajiban. Hal ini karena
BJBS
tidak
berkewajiban
untuk
mengembalikan jumlah dana awal dari pemilik
dana, kecuali akibat kelalaian manajemen atau
wanprestasi ketika mengalami kerugian. Di sisi
lain dana syirkah temporer tidak dapat
digolongkan
sebagai
ekuitas
karena
mempunyai waktu jatuh tempo dan pemilik
dana tidak mempunyai hak kepemilikan yang
sama dengan pemegang saham seperti hak
voting dan hak atas realisasi keuntungan yang
berasal dari aset lancar dan aset non-investasi
(current and other non-investment accounts).
Temporary syirkah funds cannot be classified

as liability. This was due to the BJBS does not
have any liability to return the initial fund to the
owners, except for losses due to the
management negligence or default of loss is
incurred. On the other hand, temporary syirkah
fund cannot be classified as equity, because of
the maturity period and the depositors do not
have the same rights as the shareholders
such as voting rights and the rights of realized
gain from current assets and other noninvestment accounts.
Pemilik dana syirkah temporer mendapatkan

imbalan bagi hasil sesuai dengan nisbah yang
ditetapkan.
The owner of temporary syirkah funds receives

a return from the profit sharing based on a
predetermined ratio.
v.
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas

terhadap bank lain dalam bentuk giro,
tabungan, interbank call money dan deposito
berjangka.
Deposits from other banks represent liabilities

to other banks, in the form of current
accounts, savings, interbank call money and
time deposits.
Di dalam simpanan dari bank lain termasuk

simpanan syariah dalam bentuk giro wadiah.
Deposits from other banks include sharia

deposits in the form of wadiah current
accounts.
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan

sebagai liabilitas keuangan dan diukur pada
biaya perolehan diamortisasi menggunakan
suku bunga efektif kecuali simpanan syariah
yang dinyatakan sebesar nilai liabilitas Bank
kepada nasabah. Biaya tambahan yang dapat
diatribusikan
secara
langsung
dengan
perolehan
simpanan
dari
bank
lain
dikurangkan dari total simpanan yang diterima.
Deposits from other banks are classified as

financial liabilities and measured at amortized
cost using the effective interest rate except for
sharia deposits which are stated at the Banks
liability amount to the customer. Incremental
costs that can be attributed directly to the
acquisition of deposits from other banks are
deducted from the total deposits received.
Simpanan dari bank lain dinyatakan sesuai

jumlah liabilitas terhadap nasabah.
Deposits from other banks are stated at

Banks liability to the customer.
w. Efek-efek yang dijual dengan janji untuk

dibeli kembali
w. Marketable
securities
repurchase agreements
sold
under
Securities
sold under agreements
to
repurchase are presented as liabilities in the
statement of financial position, at the
repurchase price, net of unamortized prepaid
interest. The difference between the selling
price and the repurchase price is treated as
prepaid expenses and recognized as expense
over the period starting from when those
securities are sold until they are repurchased
using the effective interest method.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli

kembali disajikan sebagai kewajiban dalam
laporan posisi keuangan sebesar jumlah
pembelian kembali, dikurangi dengan bunga
dibayar di muka yang belum diamortisasi.
Selisih antara harga jual dan harga beli
kembali diperlakukan sebagai biaya dibayar di
muka dan diakui sebagai beban selama jangka
waktu sejak efek-efek tersebut dijual hingga
dibeli kembali menggunakan metode suku
bunga efektif.
55


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
x.
y.
AKUNTANSI

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
YANG
2.
Efek hutang yang diterbitkan

x.
Debt securities issued
Efek hutang yang diterbitkan merupakan

obligasi yang diterbitkan oleh Bank yang
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan
yang diukur dengan biaya perolehan
diamortisasi. Biaya tambahan yang dapat
diatribusikan
secara
langsung
dengan
penerbitan obligasi dikurangkan dari total
obligasi yang diterbitkan.
Debt securities issued are bonds issued by

the Bank which are classified as financial
liabilities and measured at amortized cost.
Incremental costs that can be attributed
directly to the bonds issuance are deducted
from the total amount of bonds issued.
Setelah pengukuran awal, efek hutang yang

diterbitkan selanjutnya dinyatakan sebesar
biaya
perolehan
diamortisasi
dengan
menggunakan metode suku bunga efektif.
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan
memperhitungkan adanya diskonto atau premi
terkait dengan pengakuan awal dan biayabiaya yang merupakan bagian yang tidak
terpisahkan dari suku bunga efektif.
After the initial measurement, debt securities

issued are subsequently measured at
amortised cost using the effective interest rate
method. Amortised cost is calculated by taking
into account any discount or premium on initial
recognition and costs that are an integral part
of the effective interest rate.
Pendapatan dan beban bunga
y.
Interest income and expense
Konvensional
Conventional
Pendapatan dan beban bunga diakui pada

dengan menggunakan metode suku bunga
efektif. Suku bunga efektif adalah suku bunga
yang secara tepat mendiskontokan estimasi
pembayaran atau penerimaan kas di masa
datang selama perkiraan umur dari aset
keuangan atau liabilitas keuangan (atau, jika
lebih tepat, digunakan periode yang lebih
singkat) untuk memperoleh nilai tercatat bersih
dari aset keuangan atau liabilitas keuangan.
Interest income and expenses are recognized

in
the
consolidated
statements
of
comprehensive income using the effective
interest method. The effective interest rate is
the rate that exactly discounts the estimated
future cash payments or receipts through the
expected life of the financial instrument (or,
where appropriate, a shorter period) to the
carrying amount of the financial asset or
financial liability.
Pada saat menghitung suku bunga efektif,

Bank dan entitas anak mengestimasi arus kas
di masa datang dengan mempertimbangkan
seluruh
persyaratan
kontraktual
dalam
instrumen keuangan tersebut, tetapi tidak
mempertimbangkan kerugian kredit di masa
mendatang. Perhitungan ini mencakup seluruh
komisi, provisi, dan bentuk lain yang diterima
oleh para pihak dalam kontrak yang
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari
suku bunga efektif, biaya transaksi, dan
seluruh premi atau diskon lainnya.
When calculating the effective interest rate,

the Bank and subsidiaries estimate future
cash flows considering all contractual terms of
the financial instrument but not future credit
losses. This calculation covers all commission,
provision, and other forms accepted by the
parties in the contract which are an integral
part of effective interest rate, transaction
costs, and all other premiums and discounts.
56


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
y.
z.
AKUNTANSI

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
YANG
2.
Pendapatan dan beban bunga (lanjutan)

y.
Interest income and expense (continued)
Konvensional (lanjutan)
Conventional (continued)
Jika aset keuangan atau kelompok aset

keuangan serupa telah diturunkan nilainya
sebagai akibat kerugian penurunan nilai, maka
pendapatan
bunga
setelahnya
diakui
berdasarkan suku bunga yang digunakan
untuk mendiskonto arus kas masa datang
dalam menghitung kerugian penurunan nilai.
If financial assets or group of similar financial

asset have been impaired as a consequence
of loss on impairment, then the interest
income is subsequently based on interest rate
used to discount the future cash flows in
calculating impairment losses.
Syariah
Sharia
Pendapatan operasi syariah utama terdiri dari

pendapatan dari transaksi murabahah dan
istishna;
pendapatan
bagi
hasil
dari
pembiayaan mudharabah dan musyarakah,
pendapatan dari transaksi ijarah muntahiyah
bittamlik dan pendapatan lainnya. Pendapatan
dari transaksi istishna diakui apabila telah
terjadi penyerahan barang. Bagi hasil dari
pembiayaan mudharabah dan musyarakah
diakui pada saat angsuran diterima secara
tunai (cash basis). Pendapatan operasi utama
lainnya terdiri dari pendapatan dari Sertifikat
Wadiah Bank Indonesia, pendapatan dari
penempatan pada bank syariah lain dan
pendapatan bagi hasil surat berharga syariah.
Pendapatan operasi utama lainnya diakui pada
saat diterima.
The main sharia operating income consists of

income from murabahah and istishna
transactions, income from profit sharing of
mudharabah and musyarakah financing,
income from ijarah muntahiyah bittamlik and
other income. Income from istishna is
recognized upon delivery of goods. Profit
sharing from mudharabah and musyarakah
financing is recognized upon collection (cash
basis). Other main operating income consists
of income derived from Bank Indonesia
Wadiah Certificates, placements with other
Sharia banks, and revenue sharing from
Sharia securities. Other main operating
income is recognized upon collection.
Pendapatan
provisi
pembiayaan syariah
dan
komisi
z.
Fees and
financing
commission
income
sharia
Pendapatan provisi dan komisi yang

jumlahnya signifikan yang berkaitan langsung
dengan kegiatan pinjaman, atau pendapatan
provisi dan komisi yang berhubungan dengan
jangka waktu tertentu, diamortisasi sesuai
dengan jangka waktu kontrak menggunakan
suku bunga efektif. Untuk pinjaman yang
dilunasi sebelum jatuh temponya, saldo
pendapatan provisi dan komisi ditangguhkan
diakui
pada
saat
pinjaman
dilunasi.
Pendapatan provisi dan komisi lainnya diakui
pada saat terjadinya transaksi.
Significant fees and commission income

directly related to lending activities, or fees
and commission income which relate to a
specific period, are amortized over the term of
the underlying contract using effective interest
interest
rate.
Unamortized
fees
and
commission income relating to loans settled
prior to maturity are recognized at the
settlement date. Other fees and commission
income are recognized at the transaction date.
Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan

dengan pembiayaan diakui sebagai bagian
dari pendapatan bunga.
Fees and commission income related to

financing activities are recognized as part of
interest income.
57


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
YANG
2.
aa. Sewa operasi

aa. Operating lease
Leases, which do not transfer substantially all
the risks and rewards of ownership are
retained by the lessor, are classified as
operating leases. Payments made under
operating leases are charged to the
income on a straight-line method over the
period of the lease.
Kontrak sewa yang tidak mengalihkan secara

substansial seluruh risiko dan manfaat
kepemilikan aset tetap berada ditangan
perusahaan sewa-menyewa (lessor), maka
sewa tersebut diklasifikasikan sebagai sewa
operasi.
Pembayaran
sewa
operasi
dibebankan ke laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian menggunakan metode garis
lurus selama masa sewa.
ab. Pajak penghasilan
ab. Income tax
Efektif tanggal 1 Januari 2012, Bank dan

entitas anak menerapkan PSAK No. 46 (Revisi
2010) Pajak Penghasilan. Penerapan PSAK
No. 46 (Revisi 2010) tidak memiliki dampak
yang signifikan terhadap laporan keuangan
dan pengungkapan dalam laporan keuangan
konsolidasian.
Effective on January 1, 2012, the Bank and

subsidiaries applied SFAS No. 46 (Revised
2010) Accounting for Income Tax. The
adoption of SFAS No. 46 (Revised 2010) has
no significant impact on the financial reporting
and disclosures in the consolidated financial
statement.
Beban pajak tahun berjalan ditetapkan

berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak
tahun berjalan. Aset dan liabilitas pajak
tangguhan diakui atas perbedaan temporer
aset dan liabilitas antara pelaporan komersial
dan pajak pada setiap tanggal pelaporan.
Current tax expense is provided based on the

estimated taxable income for the current year.
Deferred tax assets and liabilities are
recognized for temporary differences between
the financial and the tax bases of assets and
liabilities at each reporting date.
Aset pajak tangguhan diakui menggunakan

metode liabilitas posisi keuangan untuk
seluruh perbedaan temporer yang boleh
dikurangkan dan saldo rugi fiskal yang belum
digunakan, sepanjang besar kemungkinan
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan
dan saldo rugi fiskal yang belum digunakan
tersebut
dapat
dimanfaatkan
untuk
mengurangi laba fiskal pada masa yang akan
datang.
Deferred tax assets are recognized, using the

statement of financial position liability method,
for all deductible temporary differences and
carry forward of unused tax losses to the
extent that it is probable that future taxable
profits will be available against which the
deductible temporary differences and carry
forward of unused tax losses can be utilized.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah

pada setiap tanggal neraca dan nilai tercatat
aset pajak tangguhan tersebut diturunkan
apabila tidak lagi terdapat kemungkinan besar
bahwa laba fiskal yang memadai akan tersedia
untuk mengkompensasi sebagian atau semua
manfaat aset pajak tangguhan.
The carrying amount of deferred tax assets is

reviewed at each reporting date and reduced
to the extent that it is no longer probable that
sufficient taxable profits will be available to
allow all or part of the benefit of the deferred
tax assets to be utilized.
58


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
YANG
2.
ab. Pajak penghasilan (lanjutan)

ab. Income tax (continued)
Deferred tax assets and liabilities are
measured at the tax rates that are expected to
apply to the year when the asset is realized or
the liability is settled based on tax laws that
have been enacted or substantively enacted
as at statement financial position date. The
related tax effects of the provisions for and/or
reversals of all temporary differences during
the year, including the effect of change in tax
rates, are recognized as Income Tax Benefit
(Expense) - Deferred and included in the
determination of net profit or loss for the year,
except to the extent that they relate to items
previously charged or credited to equity.
Aset dan kewajiban pajak tangguhan diukur

berdasarkan tarif pajak yang akan berlaku
pada tahun saat aset direalisasikan atau
liabilitas diselesaikan berdasarkan peraturan
perpajakan yang berlaku atau yang telah
secara substantif telah diberlakukan pada
tanggal laporan posisi keuangan. Pengaruh
pajak terkait dengan penyisihan untuk
dan/atau pembalikan seluruh perbedaan
temporer selama tahun berjalan, termasuk
pengaruh perubahan tarif pajak, diakui sebagai
Manfaat / (Beban) Pajak Penghasilan,
Tangguhan dan termasuk dalam laba atau
rugi neto tahun berjalan, kecuali untuk
transaksi-transaksi yang sebelumnya telah
langsung dibebankan atau dikreditkan ke
ekuitas.
Koreksi atas liabilitas pajak diakui pada saat
surat ketetapan pajak diterima, atau apabila
diajukan keberatan dan atau banding oleh
Bank, pada saat telah ada keputusan atas
banding dan atau keberatan tersebut.
Amendment to tax obligation is recorded when

an assessment letter is received or, if objected
to or appealed against by the Bank, when the
result of such appeal or objection is
determined.
ac. Imbalan kerja
ac. Employee benefits
Efektif 1 Januari 2012, Bank dan entitas anak

menerapkan PSAK No. 24 (Revisi 2010),
Imbalan Kerja, yang mengatur perlakuan
akuntansi dan pengungkapan atas imbalan
kerja,
baik
jangka
pendek
(misalnya
pembayaran cuti tahunan, pembayaran cuti
sakit) dan jangka panjang (misalnya,
pembayaran cuti besar, manfaat kesehatan
pasca-kerja). Bank dan entitas anak telah
memilih metode koridor 10% untuk pengakuan
keuntungan dan kerugian aktuaria. Bank dan
entitas anak juga diharuskan untuk mengakui
kewajiban dan beban pada saat karyawan
telah memberikan jasa serta entitas telah
menerima manfaat ekonomi dari jasa tersebut.
Effective on January 1, 2012, the Bank and

subsidiaries adopted SFAS No. 24 (Revised
2010), Employee Benefits, which regulates
the accounting and disclosure for employee
benefits, both short-term (e.g., paid annual
leave, paid sick leave) and long-term (e.g.,
long-service leave, post-employment medical
benefits). The Bank and subsidiaries have
chosen the 10% corridor method for the
recognition of actuarial gains and losses. The
Bank and subsidiaries also require recognition
of liability and expense when an employee has
provided service and the entity consumes
economic benefit arising from the service.
Imbalan kerja jangka pendek
Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat

terhutang kepada karyawan berdasarkan
metode akrual.
Short-term employee benefits are recognized

when they become payable to the employees
based on accrual basis.
Imbalan kerja jangka panjang dan imbalan

pasca kerja
Long-term and post-employment benefits

pasca kerja, seperti pensiun, cuti berimbalan
jangka panjang, uang pisah, dan uang
penghargaan, diatur berdasarkan Peraturan
Perusahaan yang telah sesuai dengan
Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003
(UU Ketenagakerjaan).
Long-term and post-employment employee

benefits, such as pension, long service leave,
severance pay and service pay, are organized
based on the Company Regulations which are
in accordance with the labour Law
No. 13/2003 (The Labour Law).
59


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
YANG
2.
ac. Imbalan kerja (lanjutan)

ac. Employee benefits (continued)

pasca kerja (lanjutan)

(continued)
Sehubungan dengan manfaat pensiun, Bank

memiliki program pensiun manfaat pasti untuk
seluruh karyawan tetapnya. Program pensiun
manfaat pasti didanai melalui pembayaran
kepada Dana Pensiun Bank Jabar Banten
yang ditentukan dengan perhitungan aktuaris
secara berkala. Pendirian Dana Pensiun Bank
Jabar Banten telah mendapat pengesahan dari
Menteri
Keuangan
melalui
suratnya
No. 143/KM.17/1994 tanggal 18 Juni 1994
sebagaimana
terakhir
diubah
dengan
keputusan Menteri Keuangan No. KEP394/KM.10/2010 tanggal 13 Mei 2011.
In relation to the pension benefits, the Bank

has a defined benefit plan for all its permanent
employees. The defined benefit plan is funded
through payments to Dana Pensiun Bank
Jabar Banten as determined by periodic
actuarial calculations. The establishment of
Dana Pensiun Bank Jabar Banten was
approved by the Minister of Finance through
the letter No. 143/KM.17/1994 dated
June 18, 1994 which was changed by the last
Minister of Finance Decision Letter No. KEP394/KM.10/2010 dated May 13, 2011.
Program pensiun manfaat pasti merupakan

program pensiun yang menetapkan jumlah
imbalan pensiun yang akan diterima oleh
karyawan pada saat pensiun yang biasanya
tergantung pada satu faktor atau lebih seperti
umur, masa kerja dan jumlah kompensasi.
A defined benefit plan is a pension plan that

defines an amount of pension benefit that an
employee will receive on retirement which
usually depends on one or more factors, such
as age, years of service and total
compensation.
Jumlah kontribusi karyawan dalam program

pensiun ini ditetapkan sebesar 5% dari gaji
dasar karyawan yang bersangkutan dan
sisanya ditanggung oleh Bank dan entitas
anak.
The total employee contribution in this pension

program is 5% of the basic salary of the
corresponding employee and the remaining
amount required to fund the plan is borne by
the Bank and subsidiary.
Beban liabilitas masa lampau diakui secara

langsung di laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian, kecuali pembayaran imbalan
tersebut tergantung pada apakah karyawan
tetap bekerja selama periode waktu tertentu
(periode vesting). Dalam hal ini, biaya jasa lalu
diamortisasi secara metode garis lurus
sepanjang periode vesting.
Past service costs are recognized immediately

in
the
consolidated
statements
of
comprehensive income, unless the payments
of the benefits are conditional on whether the
employees remain working for a specified
period of time (vesting period). In this case,
the past service costs are amortized on a
straight-line method over the vesting period.
Berdasarkan PSAK No. 24 (Revisi 2004),

liabilitas imbalan kerja merupakan nilai kini
liabilitas imbalan pasti pada tanggal laporan
posisi keuangan konsolidasian dikurangi nilai
wajar aset program serta disesuaikan dengan
keuntungan atau kerugian aktuarial dan biaya
jasa lalu yang belum diakui. Liabilitas imbalan
pasti dihitung secara periodik oleh aktuaris
independen dengan menggunakan metode
projected unit credit.
Based on SFAS No. 24 (Revised 2004), the

employee benefit obligation is the present
value of the defined benefit obligation at the
date less the fair value of plan assets,
together with adjustments for unrecognized
actuarial gains or losses and past service
costs. The defined benefit obligation is
calculated
periodically
by
independent
actuaries using the projected unit credit
method.
60


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
YANG
2.


pasca kerja (lanjutan)

(continued)
Nilai kini liabilitas imbalan pasti ditentukan

dengan mendiskontokan estimasi arus kas
keluar masa depan dengan menggunakan
acuan tingkat bunga obligasi pemerintah
dalam mata uang yang sama dengan mata
uang imbalan yang akan dibayarkan dan
jangka waktu jatuh tempo yang kurang lebih
sama dengan waktu jatuh tempo imbalan yang
bersangkutan.
The present value of the defined benefit

obligation is determined by discounting the
estimated future cash outflows using interest
rates of government bonds (considering
currently there is no deep market for highquality corporate bonds) that are denominated
in the currency in which the benefit will be
paid, and that have terms to maturity
approximating the terms of the related pension
liability.
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang

timbul dari penyesuaian pengalaman dan
perubahan asumsi-asumsi aktuarial untuk
setiap program pada setiap akhir periode
pelaporan
sebelumnya
yang
jumlah
keuntungan atau kerugian aktuarial tersebut
melebihi dari salah satu yang lebih tinggi
antara 10% dari nilai kini liabilitas imbalan pasti
atau 10% dari nilai wajar aset program pada
tanggal
tersebut
maka
kelebihannya
dibebankan atau dikreditkan pada laporan laba
rugi komprehensif konsolidasian selama sisa
masa kerja rata-rata para karyawan yang
bersangkutan.
Actuarial gains and losses arising from

experience adjustments and changes in
actuarial assumptions for each plan at the end
of the previous reporting period that exceed
whichever is higher of 10% of the present
value of defined benefit obligation or 10% of
the fair value of plan assets at that date are
amortized over the average remaining service
life of the covered employees and charged or
credited to the consolidated statements of
Bank dan entitas anak harus menyediakan

program pensiun dengan manfaat minimal
tertentu sesuai dengan UU Ketenagakerjaan.
Karena UU Ketenagakerjaan menentukan
rumus tertentu untuk menghitung jumlah
minimal manfaat pensiun, pada dasarnya
program
pensiun
berdasarkan
UU
Ketenagakerjaan adalah program manfaat
pasti. Perhitungan manfaat pensiun yang
dilakukan oleh aktuaris menunjukkan bahwa
perkiraan manfaat yang disediakan oleh dana
pensiun Bank akan melebihi manfaat pensiun
minimal
yang
ditentukan
oleh
UU
Ketenagakerjaan, oleh karena itu, Bank tidak
perlu melakukan penyesuaian atas manfaat
pensiun yang disediakannya.
The Bank and subsidiaries are required to

provide a minimum amount of pension benefits
in accordance with the Labor Law. Since the
Labor Law sets the formula for determining
the minimum amount of benefits, pension
plans under the Labor Law are in substance
defined benefit plans. The calculation of the
benefit obligation performed by the actuary
shows that the expected benefits provided by
the Banks pension plan will exceed the
minimum requirements of the Labor Law,
therefore, no adjustment is needed in relation
to the benefits under the Banks pension plan.
Program manfaat jangka panjang lainnya
Other long-term benefit plan
Di luar program pensiun manfaat pasti, Bank

dan entitas anak juga memberikan imbalan
yang bersifat jangka panjang lainnya yaitu
meliputi Tunjangan Hari Tua (THT), uang
Penghargaan Masa Kerja (PMK), Masa
Persiapan Pensiun (MPP) dan Cuti Besar.
Other than pension benefits, the Bank and

subsidiaries also provide a lump-sum benefit
for Employees Reaching Pension Age (THT),
Service Reward Benefits (PMK), Pension
Preparation Period (MPP) and Annual Leave
to its employees.
61


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
YANG
2.

Program manfaat jangka panjang lainnya

(lanjutan)
Other long-term benefit plan (continued)
Sama seperti manfaat pensiun, liabilitas dan

beban pendanaan THT, PMK, MPP dan Cuti
Besar dihitung oleh aktuaris independen
dengan menggunakan metode projected unit
credit.
Similar to pension benefits, THT, PMK, MPP

and Annual Leave liabilities and expenses are
calculated by independent actuaries using the
projected unit credit method.
ad. Laba per saham dasar
ad. Basic earnings per share
Bank menerapkan PSAK No. 56 (Revisi 2011),

Laba per Saham.
The Bank adopts SFAS No. 56 (Revised

2011), Earning per Share.
Laba per saham dasar dihitung dengan

membagi laba tahun berjalan yang dapat
diatribusikan kepada pemilik entitas induk
dengan rata-rata tertimbang jumlah saham
biasa yang beredar selama tahun berjalan.
Basic earnings per share amounts are

computed by dividing income for the year
attributable to equity holders of the parent
entity by the weighted average number of
shares outstanding during the year.
Bank tidak mempunyai efek berpotensi saham

biasa yang bersifat dilutif pada tanggal
31 Desember 2012 dan 2011, dan oleh
karenanya, laba per saham dilusian tidak
dihitung dan disajikan pada laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian.
The Bank has no outstandig dilutive potential

ordinary shares as of December 31, 2012 and
2011, and acordingly, no diluted earning per
share is calculated and presented in the
income.
ae. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi
ae. Transactions with related parties
Dalam menjalankan usahanya, Bank dan

entitas anak melakukan transaksi dengan
pihak-pihak berelasi seperti yang didefinisikan
dalam PSAK No. 7 (Revisi 2010) tentang
Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi.
In the normal course of its business, the Bank

and subsidiaries enters into transactions with
related parties which are defined under SFAS
No. 7 (Revised 2010), Related Party
Disclosures.
Bank dan entitas anak menerapkan PSAK No.

7 (Revisi 2010), Pengungkapan Pihak-pihak
Berelasi. PSAK revisi ini mensyaratkan
pengungkapan hubungan, transaksi dan saldo
pihak-pihak berelasi, termasuk komitmen,
dalam laporan keuangan konsolidasian.
The Bank and subsidiaries adopted SFAS No.

7 (Revised 2010), "Related Party Disclosures".
This revised SFAS requires disclosure of
relationships, transactions and balances of
related parties, including the commitments in
Penerapan PSAK yang direvisi tersebut

memberikan
pengaruh
terhadap
pengungkapan
terkait
dalam
laporan
keuangan konsolidasian.
Implementation of the revised SFAS has

significant impact to the related disclosure in
Suatu pihak dianggap berelasi dengan Bank

dan entitas anak jika:
i. suatu pihak yang secara langsung, atau
tidak langsung yang melalui satu atau lebih
perantara, suatu pihak (i) mengendalikan,
atau dikendalikan oleh, atau berada
dibawah pengendalian bersama, dengan
Bank dan entitas anak; (ii) memiliki
pengaruh signifikan atas Bank dan entitas
anak; atau (iii) memiliki pengendalian
bersama atas Bank dan entitas anak;
The Bank and subsidiaries consider the

following as their related parties:
i. a person who, directly or indirectly through
one or more intermediaries, (i) controls, or
controlled by, or under common control
with the Bank and subsidiaries , (ii) has
significant influence over the Bank and
subsidiaries or (iii) has joint control over
the Bank and subsidiaries;
ii. suatu pihak yang berada dalam kelompok

usaha yang sama dengan Bank dan entitas
anak;
ii.
62
an entity which is a member of the same

group as the Bank and subsidiaries;


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
ae. Transaksi
(lanjutan)
dengan
AKUNTANSI
pihak-pihak

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
YANG
2.
berelasi

ae. Transactions
(continued)
with
related
parties
iii. suatu pihak yang merupakan ventura

bersama di mana Bank dan entitas anak
sebagai venturer;
iii.
iv. suatu pihak adalah anggota dari personil

manajemen kunci Bank dan entitas anak;
iv. a member of key management personnel

of the Bank and subsidiaries;
v. suatu pihak adalah anggota keluarga dekat

dari individu yang diuraikan dalam butir (i)
atau (iv);
v.
vi. suatu
pihak
adalah
entitas
yang
dikendalikan, dikendalikan bersama atau
dipengaruhi signifikan oleh beberapa
entitas, langsung maupun tidak langsung,
individu seperti diuraikan dalam butir (i)
atau (v);
vi. an entity that is controlled, jointly

controlled or significantly influenced,
directly or indirectly by the person
described in clause (i) or (v);
vii. suatu pihak adalah suatu program imbalan

pasca kerja untuk imbalan kerja dari Bank
dan entitas anak atau entitas terkait Bank
dan entitas anak.
vii. an entity which is a post-employment

benefit plan for the benefit of employees
of either the Bank and subsidiaries or an
entity related to the Bank and
subsidiaries.
Transaksi
ini
dilakukan
berdasarkan
persyaratan yang disetujui oleh kedua belah
pihak, dimana persyaratan tersebut mungkin
tidak sama dengan transaksi lain yang
dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak
berelasi. Seluruh transaksi dan saldo dengan
pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam
catatan atas laporan keuangan konsolidasian
yang relevan dan rinciannya telah disajikan
dalam Catatan 42.
Transactions with related parties are made on

terms agreed by both parties, where such
requirements may not be the same as other
transactions undertaken with third parties. All
transactions and balances with related parties
are disclosed in the notes to the consolidated
financial statements and the relevant details
have been presented in Note 42.
af. Dividen
an entity which is a joint ventures of a

third party in which the Bank and
subsidiaries have ventured in;
a close family member of the person

described in clause (i) or (iv);
af. Dividends
Dividend distribution to
recognized as a liability
financial statements at
dividend distribution is
shareholders.
Pembagian dividen kepada para pemegang

saham diakui sebagai liabilitas dalam laporan
keuangan konsolidasian pada tanggal dividen
tersebut disetujui oleh para pemegang saham.
ag. Informasi segmen usaha
the shareholders is
in the consolidated
the date when the
approved by the
ag. Business segment information

Segment information is disclosed to enable
users of financial statement to evaluate the
nature and financial effects of the business
activities in which the Bank and subsidiaries
are involved in and the economic environment
where the Bank and subsidiaries operate.
Informasi segmen diungkapkan untuk

memungkinkan
pengguna
laporan
keuangan untuk mengevaluasi sifat dan
dampak keuangan dari aktivitas bisnis yang
mana Bank dan entitas anak terlibat dalam
lingkungan ekonomi dimana Bank dan
entitas anak beroperasi.
63


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
YANG
2.
ag. Informasi segmen usaha (lanjutan)

ag. Business segment information (continued)
An operating segment is a component of an
entity:
1) that engages in business activities from
which it may earn revenues and incur
expenses (including revenues and
expenses relating to transactions with
other components of the same entity);
Segmen operasi adalah suatu komponen

dari entitas:
1) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang
mana memperoleh pendapatan dan
menimbulkan
beban
(termasuk
pendapatan dan beban terkait dengan
transaksi dengan komponen lain dari
entitas yang sama);
2) hasil operasinya dikaji ulang secara
reguler oleh pengambil keputusan
operasional untuk membuat keputusan
tentang sumber daya yang dialokasikan
pada segmen tersebut dan menilai
kinerjanya; dan
3) tersedia informasi keuangan yang dapat
dipisahkan.
2)
whose operating results are reviewed

regularly by the entitys chief operating
decision maker to make decisions about
resources to be allocated to the segment
and assess its performance; and
3)
for which discrete financial information is

available.
Bank dan entitas anak menyajikan segmensegmen operasi berdasarkan laporan

internal Bank dan entitas anak yang
disajikan kepada pengambil keputusan
operasional sesuai PSAK No. 5 (Revisi
2009), Segmen Operasi. Pengambil
keputusan operasional adalah Direksi.
The Bank and subisdiaries present operating

segments based on their internal reporting to
the chief operating decision maker in
accordance with SFAS No. 5 (Revised 2009),
Operating Segments. The chief operating
decision maker is the Board of Directors.
Bank
telah
mengidentifikasi
dan
mengungkapkan
informasi
keuangan
berdasarkan kegiatan bisnis dimana Bank
terlibat
(segmen
usaha).
Segmen
pendapatan, biaya, hasil, aset dan liabilitas,
termasuk bagian yang dapat diatribusikan
langsung kepada segmen, serta yang dapat
dialokasikan dengan dasar yang memadai
untuk segmen tersebut.
The Bank identifies and discloses financial

information based on the business activities in
which the Bank engages (business segments)
in. Segment revenues, expenses, income,
assets and liabilities include tems directly
attributable to a segment as well as those that
can be allocated on a reasonable basis to that
segment.
ah. Biaya emisi penerbitan saham
ah. Issuance cost on shares issued

In
accordance
with
the
Regulation
No. VIII.G.7 attached to the Decision Letter
of
the
Chairman
of
BAPEPAM-LK
No. KEP-347/ BL/2012 dated June 25, 2012
regarding Financial Statements Presentation
and Disclosure for Issuers or Public
Companies, the issuance costs related to
offering of shares to the public (including preemptive rights issue) are deducted directly
from the proceeds and presented as a
deduction on Premium on Share Capital
Net of share issuance cost account, as part
of Equity in the consolidated statements of
financial position.
Sesuai dengan Peraturan No. VIII.G.7

lampiran Surat Keputusan Ketua BAPEPAMLK
No.
KEP-347/BL/2012
tanggal
25 Juni 2012 mengenai Penyajian dan
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten
atau Perusahaan Publik, biaya-biaya emisi
yang terjadi sehubungan dengan penawaran
saham
kepada
masyarakat
(termasuk
penerbitan hak memesan efek terlebih
dahulu) dikurangkan langsung dari hasil emisi
dan disajikan sebagai pengurang pada akun
Agio Saham setelah dikurangi biaya emisi
saham, sebagai bagian dari Ekuitas pada
laporan posisi keuangan konsolidasian.
64


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
YANG
2.
ai. Perubahan dalam kebijakan akuntansi dan

pengungkapan

ai. Changes in
disclosures
accounting
policies
and
The Bank and subsidiaries also adopted the

following revised accounting standards on
January 1, 2012, which are considered
relevant to the financial statements but did not
have significant impact, except for the related
disclosures:
a) SFAS No. 10 (Revised 2010), The Effects
of Changes in Foreign Exchange Rates
establishes how to include foreign
currency
transactions
and
foreign
operations in the financial statements of an
entity and translate financial statements
into a presentation currency.
Bank dan entitas anak juga menerapkan

standar akuntansi revisi pada tanggal 1 Januari
2012, yang dianggap relevan dengan laporan
keuangan tetapi tidak memiliki dampak yang
signifikan, kecuali untuk pengungkapan terkait:
a) PSAK No. 10 (Revisi 2010), Pengaruh
Perubahan Kurs Valuta Asing, mengatur
bagaimana memasukkan transaksi dalam
mata uang asing dan kegiatan usaha luar
negeri ke dalam laporan keuangan entitas
dan bagaimana menjabarkan laporan
keuangan ke dalam mata uang penyajian.
b) SFAS No. 18 (Revised 2010), Accounting

and Reporting by Retirement Benefit
Plans, establishes the accounting and
reporting by the plan to all participants as
a group. This Standard complements
SFAS No. 24 (Revised 2010), Employee
Benefits.
b) PSAK No. 18 (Revisi 2010), Akuntansi

dan
Pelaporan
Program
Manfaat
Purnakarya, mengatur akuntansi dan
pelaporan program manfaat purnakarya
untuk semua peserta sebagai suatu
kelompok. Pernyataan ini melengkapi
PSAK No. 24 (Revisi 2010), Imbalan
Kerja.
c) PSAK No. 26 (Revisi 2011), Biaya
Pinjaman, mengatur biaya pinjaman yang
dapat diatribusikan secara langsung
dengan perolehan, konstruksi, atau
produksi aset kualifikasian dikapitalisasi
sebagai bagian biaya perolehan aset
tersebut. Biaya pinjaman lainnya diakui
sebagai beban.
d) PSAK No. 30 (Revisi 2011), Sewa,
mengatur
kebijakan
akuntansi
dan
pengungkapan yang sesuai, baik bagi
lessee maupun lessor terkait dengan
sewa, yang berlaku untuk perjanjian yang
mengalihkan hak untuk menggunakan
aset
meskipun
penyediaan
jasa
substansial oleh lessor tetap diperlukan
dalam mengoperasikan atau memelihara
aset tersebut.
e) PSAK No. 110 (Revisi 2011), Akuntansi
Sukuk,
mengatur
pengakuan,
pengukuran,
penyajian
dan
pengungkapan transaksi sukuk ijarah dan
sukuk mudharabah.
f) ISAK No. 15, PSAK No. 24 - Batas Aset
Imbalan Pasti, Persyaratan Pendanaan
Minimum dan Interaksinya, memberikan
pedoman bagaimana menilai pembatasan
jumlah surplus dalam program imbalan
pasti yang dapat diakui sebagai aset
dalam PSAK No. 24 (Revisi 2010),
Imbalan Kerja.
c) SFAS No. 26 (Revised 2011), Borrowing

Costs, prescribes borrowing costs that are
directly attributable to the acquisition,
construction or production of a qualifying
asset form part of the cost of that asset.
Other borrowing costs are recognised as
an expense.
d) SFAS No. 30 (Revised 2011), Leases for
lessees and lessors, the appropriate
accounting policies and disclosure to apply
in relation to leases which applies to
agreements that transfer the right to use
assets eventhough substantial services by
the lessor may be called for in connection
with the operation or maintenance of such
assets.
e) SFAS
No.
110
(Revised
2011),
Accounting
for
Sukuk,
prescribed
recognition, measurement, presentation
and disclosure of Sukuk Ijarah and
Mudharabah transaction.
f) ISAK No. 15, SFAS No. 24 - The Limit on a
Defined Benefit Asset, Minimum Funding
Requirements and their Interaction,
provides guidance on how to assess the
limit on the amount of surplus in a defined
scheme that can be recognized as an
asset under SFAS No. 24 (Revised 2010),
Employee Benefits.
65


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
YANG
2.
ai. Perubahan dalam kebijakan akuntansi dan

pengungkapan (lanjutan)
ai. Changes in accounting

disclosures (continued)
policies
and
g) ISAK No. 20, Pajak penghasilan Perubahan Dalam Status Pajak Entitas
atau Para Pemegang Saham, membahas
bagaimana suatu entitas memperhitungkan
konsekuensi pajak kini dan pajak
tangguhan karena perubahan dalam status
pajaknya atau pemegang sahamnya.
g) ISAK No. 20, Income Taxes-Changes in

the Tax Status of an Entity or its
Shareholders, prescribes how an entity
should account for the current and deferred
tax consequences of a change in tax status
of entities or its shareholders.
h) ISAK No. 26, Penilaian Ulang Derivatif

Melekat,
memberikan
pedoman
mengenai
persyaratan
dilakukannya
penilaian ulang atas derivatif melekat.
h) ISAK
No.
26,
Reassessment
of
Embedded Derivatives, provides guidence
on term and condition which have to fulfill
for the reassessment of embedded
derivative.
aj. Modal saham
aj. Capital stock

Capital stock is measured at par value for all
shares issued.
Modal saham diukur pada nilai nominal untuk

semua saham yang diterbitkan.
ak. Saldo laba
ak. Retained earnings

Retained earnings represent the cumulative
balance of the Banks and subsidiaries
results of operations, dividend distributions,
prior period adjustments, effects of the
changes in accounting policy and other
capital adjustments.
Saldo laba merupakan saldo kumulatif dari

hasil operasi Bank dan entitas anak,
pembagian dividen, penyesuaian periode
sebelumnya, efek dari perubahan kebijakan
akuntansi dan penyesuaian modal lainnya.
al.

Provisi
al. Provisions
Provisi diakui jika Bank dan entitas anak

memiliki kewajiban kini (baik bersifat hukum
maupun bersifat konstruktif) yang akibat
peristiwa masa lalu, besar kemungkinannya
besar penyelesaian kewajiban tersebut
mengakibatkan arus keluar sumber daya
yang mengandung manfaat ekonomi dan
estimasi yang andal mengenai jumlah
kewajiban tersebut dapat dibuat.
Provisions are recognized when the Bank and

subsidiaries have a present obligation (legal or
constructive) where, as a result of a past
event, it is probable that an outflow of
resources embodying economic benefits will
be required to settle the obligation and a
reliable estimate can be made of the amount
of the obligation.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal

pelaporan
dan
disesuaikan
untuk
mencerminkan estimasi terbaik yang paling
kini. Jika arus keluar sumber daya untuk
menyelesaikan
kewajiban
kemungkinan
besar tidak terjadi, maka provisi dibatalkan.
Provisions are reviewed at each reporting date

and adjusted to reflect the current best
estimate. If it is no longer probable that an
outflow of resources embodying economic
benefits will be required to settle the obligation,
the provision is reversed.
am. Liabilitas kontinjensi dan aset kontinjensi
am. Contingent liabilities and contingent assets

Contingent liabilities are not recognized in the
financial statement but are disclosed unless
the possibility of an outflow of resources
embodying economic benefits is remote.
Contingent assets are not recognized but are
disclosed in the consolidated financial
statement when an inflow of economic benefits
is probable.
Liabilitas kontinjensi tidak diakui dalam

laporan keuangan konsolidasian tetapi
diungkapkan kecuali jika kemungkinan
terjadinya kecil. Aset kontinjensi tidak diakui
namun
diungkapkan
dalam
laporan
keuangan konsolidasian ketika adanya
kemungkinan untuk mendapatkan manfaat
ekonomi.
66


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
YANG
2.
an. Peristiwa setelah periode pelaporan
ACCOUNTING
an. Events after the reporting period

Any post year end event that provides
additional information about the Banks and
subsidiaries financial position (adjusting
event) is reflected in the consolidated financial
statement. Post year end events that are not
adjusting events, if any, are disclosed when
material to the consolidated financial
statement.
Setiap peristiwa setelah akhir tahun yang

menyebabkan tambahan informasi mengenai
posisi keuangan Bank dan entitas anak
(adjusting event) akan disesuaikan dalam
laporan keuangan konsolidasian. Peristiwa
setelah akhir tahun yang bukan merupakan
adjusting events, jika ada, akan diungkapkan
ketika memiliki dampak material terhadap
laporan keuangan konsolidasian.
3.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
PENILAIAN DAN ESTIMASI AKUNTANSI YANG

SIGNIFIKAN
3.
SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS AND

ESTIMATES
Pertimbangan
Judgments
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian

mengharuskan manajemen untuk membuat
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan
pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada
akhir periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai
asumsi
dan
estimasi
tersebut
dapat
mengakibatkan penyesuaian material terhadap
nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode
pelaporan berikutnya.
The preparation of the consolidated financial

statement requires management to make
judgments, estimates and assumptions that affect
the reported amounts of revenues, expenses,
assets and liabilities, and the disclosure of
contingent liabilities, at the end of the reporting
period. Uncertainty about these assumptions and
estimates could result in outcomes that require a
material adjustment to the carrying amounts of the
asset and liability affected in future periods.
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen

dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi
yang memiliki pengaruh paling signifikan atas
jumlah yang diakui dalam laporan keuangan
konsolidasian:
The following judgments are made by

management in the process of applying the
accounting policies that have the most significant
effects on the amounts recognized in the
consolidated financial statement:
Usaha yang berkelanjutan
Going concern
Manajamen Bank dan entitas anak telah

melakukan penilaian atas kemampuan Bank dan
entitas anak untuk melanjutkan kelangsungan
usahanya dan berkeyakinan bahwa Bank dan
entitas anak memilki sumber daya untuk
melanjutkan usahanya di masa mendatang. Selain
itu, manajemen tidak mengetahui adanya
ketidakpastian material yang dapat menimbulkan
keraguan yang signifikan terhadap kemampuan
Bank dan entitas anak untuk melanjutkan
usahanya. Oleh karena itu, laporan keuangan
telah
disusun
atas
dasar
usaha
yang
berkelanjutan.
The Banks and subsidiaries management has

made an assessment of the Banks and
subsidiaries abilities to continue as a going
concern and is satisfied that the Bank and
subsidiaries have the resources to continue its
business for the foreseeable future. Furthermore,
the management is not aware of any material
uncertainties that may cast significant doubt to the
Banks and subsidiaries abilities to continue as a
going concern. Therefore, the financial statement
continues to be prepared on the going concern
basis.
67


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
3.

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

3.

ESTIMATES (continued)
Pertimbangan (lanjutan)
Judgments (continued)
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan
Classification of financial assets and financial

liabilities
Bank dan entitas anak menetapkan klasifikasi atas

aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan
dan
liabilitas
keuangan
dengan
mempertimbangkan bila definisi yang ditetapkan
PSAK No. 55 (Revisi 2011) dipenuhi. Dengan
demikian, aset keuangan dan liabilitas keuangan
diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi seperti
diungkapkan pada Catatan 2.
The Bank and subsidiaries determine the

classifications of certain assets and liabilities as
financial assets and financial liabilities by judging if
they meet the definition set forth in SFAS No. 55
(Revised 2011). Accordingly, the financial assets
and financial liabilities are accounted for in
accordance with the accounting policies disclosed
in Note 2.
Fair value of financial instruments
Nilai wajar atas instrumen keuangan

Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas
keuangan yang tercatat pada laporan posisi
keuangan konsolidasian tidak tersedia di pasar
aktif, nilai wajar ditentukan dengan menggunakan
berbagai teknik penilaian termasuk penggunaan
model matematika. Masukan (input) untuk model
ini berasal dari data pasar yang bisa diamati
sepanjang data tersebut tersedia. Bila data pasar
yang bisa diamati tersebut tidak tersedia,
pertimbangan manajemen diperlukan untuk
menentukan nilai wajar. Pertimbangan manajemen
tersebut mencakup pertimbangan likuiditas dan
masukan model seperti volatilitas dan tingkat
diskonto, tingkat pelunasan dipercepat dan asumsi
tingkat gagal bayar.
Where the fair values of financial assets and

financial liabilities recorded on the consolidated
statements of financial position cannot be derived
from active markets, they are determined using a
variety of valuation techniques that include the
use of mathematical models. The inputs to these
models are derived from observable market data
where possible, but where observable market
data are not available, judgment is required to
establish fair values. The judgment include
considerations of liquidity and model inputs such
as volatility and discount rates, prepayment rates
and default rate assumptions.
Investasi dimiliki hingga jatuh tempo
Held-to-maturity securities
Surat berharga dengan klasifikasi dimiliki hingga

jatuh tempo membutuhkan judgment yang
signifikan. Dalam membuat judgment ini, Bank dan
entitas
anak
mengevaluasi
intensi
dan
kemampuan untuk memiliki investasi tersebut
hingga jatuh tempo. Jika Bank dan entitas anak
gagal untuk memiliki investasi ini hingga jatuh
tempo selain dalam kondisi-kondisi tertentu
sebagai contoh, menjual dalam jumlah yang
insignifikan saat mendekati jatuh tempo, Bank dan
entitas anak harus mereklasifikasi seluruh
portofolio tersebut menjadi surat berharga yang
tersedia untuk dijual. Surat berharga yang tersedia
untuk dijual tersebut akan diukur pada nilai wajar
dan bukan menggunakan biaya yang diamortisasi.
The classification under held-to-maturity securities

requires significant judgment.
In making this
judgment, the Bank and subsidiaries evaluate their
intention and ability to hold such investments to
maturity. If the Bank and subsidiaries fail to keep
these investments to maturity other than in certain
specific circumstances for example, selling an
insignificant amount close to maturity, they will be
required to reclassify the entire portfolio as
available-for-sale securities. The available-for-sale
securities would therefore be measured at fair
value and not at amortized cost.
68


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
3.

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

3.

Pertimbangan (lanjutan)
Judgments (continued)
Aset keuangan yang tidak memiliki harga pasar
Financial assets not quoted in an active market
Bank dan entitas anak mengklasifikasikan aset

keuangan dengan mengevaluasi, antara lain,
apakah nilai tersebut dikutip atau tidak di pasar
aktif. Termasuk dalam evaluasi pada apakah aset
keuangan yang dikutip di pasar aktif adalah
penentuan apakah harga pasar dapat segera dan
secara teratur tersedia, dan apakah mereka
mewakili harga aktual dan teratur terjadi transaksi
pasar secara arms-length.
The Bank and subsidiaries classifie financial

assets by evaluating, among others, whether the
asset is quoted or not in an active market.
Included in the evaluation on whether a financial
asset is quoted in an active market is the
determination on whether quoted prices are readily
and regularly available, and whether those prices
represent actual and regularly occurring market
transactions on an arms length basis.
Kontinjensi
Contingencies
Ketika Bank dan entitas anak sedang terlibat

dalam
proses
hukum,
perkiraan
biaya
kemungkinan bagi penyelesaian klaim telah
dikembangkan melalui konsultasi dengan bantuan
konsultan hukum Bank dan entitas anak
didasarkan pada analisis hasil yang potensial.
When the Bank and subsidiaries are currently

involved in legal proceedings, the estimate of the
probable cost for the resolution of claims has been
developed in consultation with the aid of the legal
counsel handling the Banks and subsidiaries
defense in this matter and is based upon an
analysis of potential results.
Penilaian Mata Uang Fungsional
Assessment of Functional Currency
PSAK No. 10 (Revisi 2010) mengharuskan

manajemen untuk menggunakan pertimbangan
untuk menentukan mata uang fungsional yang
paling mewakili dampak ekonomi dari suatu
transaksi, kejadian dan kondisi-kondisi yang
relevan terhadap entitas. Dalam membuat
pertimbangan
tersebut,
Bank
dapat
mempertimbangkan hal-hal sebagai berikut:
SFAS No. 10 (Revised 2010) requires

management to use its judgment to determine the
entitys functional currency such that it most
faithfully represents the economic effects of the
underlying transactions, events and conditions that
are relevant to the entity. In making this judgment,
the Bank considers the following:
1. mata uang yang mempengaruhi harga jual

atas instrumen keuangan dan jasa-jasa
lainnya (biasanya dari mata uang atas harga
jual instrumen keuangan dan jasa-jasa yang
telah diselesaikan);
1. the currency that mainly influences sales

prices for financial instruments and services
(this will often be the currency in which sales
prices for its financial instruments and
services are denominated and settled);
2. mata uang atas dana yang dihasilkan dari

aktivitas pendanaan; dan
2. the currency in which funds from financing

activities are generated; and
3. mata uang atas yang biasa diterima dari

aktivitas operasi.
3. the currency in which receipts from operating

activities are usually retained.
69


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
3.

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

3.

Estimasi dan Asumsi
Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama

estimasi ketidakpastian lain pada tanggal
pelaporan yang memiliki risiko untuk dapat
menyebabkan
penyesuaian
yang
material
terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk
tahun/periode berikutnya diungkapkan di bawah
ini. Bank dan entitas anak mendasarkan asumsi
dan estimasi yang digunakan pada parameter
yang tersedia pada saat laporan keuangan
konsolidasian disusun.
The key assumptions concerning the future and

other key sources of estimating uncertainty at the
reporting date that have a significant risk of
causing a material adjustment to the carrying
amounts of assets and liabilities within the next
financial year are disclosed below. The Bank and
subsidiaries based their assumptions and
estimates on parameters available when the
consolidated financial statement were prepared.
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan

masa depan dapat berubah akibat perubahan
pasar atau situasi yang timbul di luar kendali Bank
dan entitas anak. Perubahan tersebut dicerminkan
dalam asumsi yang digunakan pada saat
terjadinya.
Existing circumstances and assumptions about

future developments may change due to market
changes or circumstances arising beyond the
control of the Bank and subsidiaries. Such
changes are reflected in the assumptions when
they occur.
Cadangan kerugian penurunan nilai dari kredit

dan pembiayaan/piutang syariah
Allowance for impairment losses on loans and

sharia financing/receivables
Bank dan entitas anak menelaah portofolio

pinjaman dan piutang setiap tahun untuk menilai
penurunan nilai dengan memperbaharui provisi
yang dibentuk selama periode yang diperlukan
berdasarkan
analisis
berkelanjutan
dan
pemantauan terhadap rekening individual oleh
petugas kredit.
The Bank and subsidiaries review its loan portfolio

and receivables to assess impairment on an
annual basis with updating provisions made during
the intervals as necessary based on the continuing
analysis and monitoring of individual accounts by
credit officers.
Dalam menentukan apakah penurunan nilai harus

dibentuk dalam laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian, Bank dan entitas anak membuat
penilaian, apakah terdapat data yang dapat
diobservasi yang menunjukkan bahwa terdapat
penurunan yang dapat diukur dalam laporan
perkiraan arus kas masa depan dari portofolio
pinjaman sebelum penurunan tersebut dapat
diidentifikasi secara individual dalam portofolio
tersebut.
In determining whether an impairment loss should

be recorded in the consolidated statements of
comprehensive income, the Bank and subsidiaries
make judgments as to whether there is any
observable data indicating that there is a
measurable decrease in the estimated future cash
flows from a portfolio of loans before the decrease
can be identified with an individual loan in that
portfolio.
70


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
3.

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

3.

Estimasi dan Asumsi (lanjutan)
Estimates and Assumptions (continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai dari kredit

dan pembiayaan/piutang syariah (lanjutan)
Allowance for impairment losses on loans and

sharia financing/receivables (continued)
Bukti seperti ini dapat termasuk data yang dapat

diobservasi yang menunjukkan bahwa telah terjadi
perubahan
yang
merugikan
pada
status
pembayaran kelompok debitur, atau kondisi
ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi
dengan wanprestasi atas aset dalam kelompok.
Bank dan entitas anak menggunakan perkiraan
dalam menentukan jumlah dan waktu dari arus
kas masa depan ketika menentukan tingkat
penyisihan yang diperlukan. Estimasi tersebut
didasarkan pada asumsi mengenai sejumlah
faktor dan hasil aktual yang dapat berbeda, yang
mengakibatkan perubahan terhadap jumlah
penyisihan di masa yang akan datang.
This evidence may include observable data

indicating that there has been an adverse change
in the payment status of borrowers in a group, or
national or local economic conditions that correlate
with defaults on assets in the group. The Bank and
subsidiaries use estimates in the amount and
timing of future cash flows when determining the
level of allowance required. Such estimates are
based on assumptions about a number of factors
and actual results may differ, resulting to future
changes in the allowance.
Penurunan nilai untuk surat berharga
Impairment of debt securities
Bank dan entitas anak menentukan bahwa surat

berharga memiliki kriteria penurunan nilai yang
sama dengan aset keuangan yang dicatat pada
biaya perolehan diamortisasi.
The Bank and subsidiaries determine that

securities are impaired based on the same criteria
as financial assets carried at amortized cost.
Umur ekonomis dari aset tetap
Useful life of premises and equipment
Bank dan entitas anak memperkirakan masa

manfaat aset tetap berdasarkan periode dimana
aset diharapkan akan tersedia untuk digunakan.
Masa manfaat ekonomis aset tetap ditinjau secara
berkala dan diperbarui jika memiliki ekspektasi
yang berbeda dari perkiraan sebelumnya, karena
kerusakan secara fisik dan teknis, atau keusangan
secara komersial dan legal atau batasan lainnya
atas penggunaan aset tersebut. Selain hal
tersebut, estimasi masa manfaat dari aset tetap
didasarkan pada penilaian secara kolektif dengan
menggunakan praktik industri, teknik evaluasi
internal dan pengalaman dengan aset serupa.
Tetap dimungkinkan, bagaimanapun, bahwa hasil
masa depan dapat secara material dipengaruhi
oleh perubahan estimasi yang disebabkan oleh
perubahan faktor-faktor tersebut di atas. Jumlah
dan saat pencatatan biaya untuk setiap periode
akan dipengaruhi oleh perubahan dari faktor dan
keadaan saat pencatatan. Pengurangan taksiran
masa manfaat dari aset tetap akan meningkatkan
beban operasional yang diakui.
The Bank and subsidiaries estimate the useful

lives of premises and equipment based on the
period over which the assets are expected to be
available for use. The estimated useful lives of
premises and equipment are reviewed periodically
and are updated if expectations differ from
previous estimates due to physical wear and tear,
technical or commercial obsolescence and legal or
other limits on the use of the assets. In addition,
estimation of the useful lives of premises and
equipment is based on collective assessment of
industry practice, internal technical evaluation and
experience with similar assets. It is possible,
however, that future results of operations could be
materially affected by changes in estimates
brought about by changes in factors mentioned
above. The amounts and timing of recorded
expenses for any period would be affected by
changes in these factors and circumstances. A
reduction in the estimated useful lives of premises
and equipment would increase the recorded
operating expenses.
71


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
3.

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

3.

Penurunan nilai aset non keuangan
Impairment of non-financial assets
Bank dan entitas anak mengevaluasi penurunan

nilai aset apabila terdapat kejadian atau
perubahan keadaan yang mengindikasikan
bahwa nilai tercatat aset tidak dapat dipulihkan
kembali. Faktor-faktor penting yang dapat
menyebabkan penelaahan penurunan nilai
adalah sebagai berikut:
The Bank and subsidiaries assess impairment on

assets whenever events or changes in
circumstances indicate that the carrying amount of
an asset may not be recoverable. The factors that
which could trigger an impairment review include
the following:
a) Kinerja yang rendah secara signifikan jika

dibandingkan dengan ekspektasi dari hasil
operasi historis maupun proyeksi hasil
operasi di masa yang akan datang;
b) perubahan yang signifikan dalam cara
penggunaan aset atau strategi bisnis secara
keseluruhan; dan
c) Tren negatif industri dan ekonomi yang
signifikan.
a)
significant underperformance relative to

expected historical or projected future
operating results;
b)
significant changes in the manner of use of the

acquired assets or the strategy for overall
business; and
significant negative industry or economic
trends.
Bank dan entitas anak mengakui kerugian

penurunan nilai apabila nilai tercatat aset melebihi
nilai yang dapat dipulihkan. Jumlah terpulihkan
adalah nilai yang lebih tinggi antara nilai wajar
dikurang biaya untuk menjual dengan nilai pakai
aset (atau unit penghasil kas). Jumlah terpulihkan
diestimasi untuk aset individual atau, jika tidak
memungkinkan, untuk unit penghasil kas yang
mana aset tersebut merupakan bagian daripada
unit tersebut.
The Bank and subsidiaries recognize an

impairment loss whenever the carrying amount of
an asset exceeds its recoverable amount. The
recoverable amount is the higher of an assets (or
Cash Generating Units) fair value less costs to sell
and its value in use. Recoverable amounts are
estimated for individual assets or, if it is not
possible, for the Cash Generating Unit to which the
asset belongs.
Pengakuan aset pajak tangguhan
Recognition of deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh saldo

rugi fiskal yang belum digunakan sejauh terdapat
kemungkinan bahwa saldo rugi tersebut dapat
dikompensasikan terhadap penghasilan kena
pajak di masa yang akan datang. Pertimbangan
manajemen yang signifikan diperlukan untuk
menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang
dapat diakui, sesuai dengan saat dan jumlah
penghasilan kena pajak di masa mendatang
seiring dengan strategi perencanaan pajak.
Deferred tax assets are recognized for all unused

tax losses and credits to the extent that it is
probable that taxable income will be available
against which the losses can be utilized.
Significant management judgment is required to
determine the amount of deferred tax assets that
can be recognized, based upon the likely timing
and level of future taxable income together with
future tax planning strategies.
Bank dan entitas anak menelaah aset pajak

tangguhan pada setiap tanggal laporan posisi
keuangan konsolidasian dan mengurangi jumlah
tercatat dalam hal tidak adanya lagi kemungkinan
bahwa penghasilan kena pajak yang cukup akan
tersedia untuk mengkompensasi sebagian atau
seluruh aset pajak tangguhan.
The Bank and subsidiaries review their deferred

tax assets at each consolidated statements of
financial position date and reduce the carrying
amount to the extent that it is no longer probable
that sufficient taxable income will be available to
allow all or part of the deferred tax assets to be
utilized.
c)
72


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
3.
4.

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

3.

Nilai kini atas kewajiban pensiun
Present value of retirement obligation
Biaya atas program pensiun dan imbalan pasca

kerja lainnya ditentukan dengan perhitungan
aktuaris.
Perhitungan
aktuaris
melibatkan
penggunaan asumsi mengenai tingkat diskonto,
tingkat pengembalian yang diharapkan dari aset,
kenaikan gaji di masa depan, tingkat kematian dan
tingkat kecacatan. Karena program tersebut
memiliki sifat jangka panjang, maka perkiraan
tersebut memiliki ketidakpastian yang signifikan.
The cost of defined retirement pension plan and

other post employment benefits is determined
using actuarial valuations. The actuarial valuation
involves making assumptions about discount rates,
expected rates of return on assets, future salary
increases, mortality rates and disability rate. Due
to the long-term nature of these plans, such
estimates are subject to significant uncertainty.
KAS
4.
CASH
2012
Jumlah nosional
mata uang asing/
Notional amount
In foreign
currencies
(angka penuh/
full amount)
2011
Ekuivalen
Rupiah/
Equivalent
Rupiah
Rupiah
Jumlah nosional
mata uang asing/
Notional amount
in foreign
Ekuivalen
currencies
Rupiah/
(angka penuh/
Equivalent
full amount)
Rupiah
1.784.450
Mata uang asing

Dolar Singapura
Euro Eropa
Riyal Saudi Arabia
Dolar Australia
Yen Jepang
Dolar Hong Kong
682.654
476.515
14.340
14.508
3.475
251.000
5.000
60
6.579
3.754
183
38
35
28
6
1
Total
203.686
121.089
5.855
136.709
2.935
150.000
2.600
130
1.795.074
GIRO PADA BANK INDONESIA
5.
CURRENT
INDONESIA
2012
Jumlah nosional
mata uang asing/
Notional amount
In foreign
currencies
(angka penuh/
full amount)
Rupiah
Total
6.870.000
Rupiah
1.847
846
69
330
27
18
3
2
Foreign currencies
Singapore Dollar
European Euro
Saudi Arabian Riyal
Australian Dollar
Japanese Yen
Hong Kong Dollar
Great Britain Poundsterling
1.725.621
Total
The Rupiah balance includes cash in ATMs

(Automatic Teller Machines) of Rp174,425 and
Rp90,668, as of December 31, 2012 and 2011,
respectively.
Saldo dalam mata uang Rupiah termasuk uang

pada Anjungan Tunai Mandiri (ATM) sebesar
Rp174.425 dan Rp90.668, masing-masing pada
tanggal 31 Desember 2012 dan 2011.
5.
1.722.479
ACCOUNTS
WITH
BANK
2011
Ekuivalen
Rupiah/
Equivalent
Rupiah
4.599.805
66.210
4.666.015
73
Jumlah nosional
mata uang asing/
Notional amount
in foreign
Ekuivalen
currencies
Rupiah/
(angka penuh/
Equivalent
full amount)
Rupiah
3.325.000
3.643.780
30.149
Rupiah
3.673.929
Total


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
5.

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan)
5.
CURRENT
ACCOUNTS
INDONESIA (continued)
WITH
BANK
Tingkat bunga rata-rata atas giro pada Bank

Indonesia pada tahun 2012 dan 2011, masingmasing adalah sebesar 0,55% dan 0,60%.
The average interest rate for current account with

Bank Indonesia in 2012 and 2011 are 0.55% and
0.60%, respectively.
Dalam giro pada Bank Indonesia termasuk giro

yang didasarkan pada prinsip perbankan syariah
sebesar Rp142.262 dan Rp92.559, masing-masing
pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011.
Current accounts with Bank Indonesia include

current accounts based on sharia banking
principles amounting to Rp142,262 and Rp92,559,
as of December 31, 2012 and 2011, respectively.
Rasio Giro Wajib Minimum (GWM) yang

dipersyaratkan oleh Bank Indonesia pada tanggal
31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai
berikut:
The minimum statutory reserve ratios as of

December 31, 2012 and 2011 required under Bank
Indonesia regulations are as follows:
2012
Rupiah
Utama
Sekunder
LDR
2011
8,00%
2,50%
0,60%
8,00%
2,50%
0,60%
Rupiah
Primary
Secondary
LDR
Mata uang asing

Utama
8,00%
8,00%
Foreign currency
Primary
Syariah
Rupiah
5,00%
5,00%
Sharia
Rupiah
The ratio of minimum statutory reserves (GWM)

(unaudited) of the Bank is as follows:
Rasio Giro Wajib Minimum (GWM) (tidak diaudit)

Bank adalah sebagai berikut:
2012
Rupiah
Utama
Sekunder
LDR
Mata uang asing
Utama
Syariah
Rupiah
2011
8,06%
25,08%
0,60%
Rupiah
Primary
Secondary
LDR
11,65%
11,14%
Foreign currency
Primary
5,01%
5,02%
Sharia
Rupiah
8,64%
27,13%
0,60%
Bank dipersyaratkan untuk memiliki Giro Wajib

Minimum (GWM) dalam mata uang Rupiah dalam
kegiatannya sebagai bank umum dan syariah,
serta GWM dalam mata uang asing dalam
kegiatannya melakukan transaksi mata uang asing.
GWM disimpan dalam bentuk giro pada Bank
Indonesia.
The Bank is required to maintain minimum

statutory reserves in Rupiah currency in its
activities as a commercial and sharia bank, and
foreign statutory reserves in its activities in the
conduct of foreign currency transactions. These
minimum statutory reserves are deposited in the
form of current accounts with Bank Indonesia.
Rasio GWM pada tanggal 31 Desember 2012

dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia
(PBI) No.13/10/PBI/2011 tanggal 9 Februari 2011
tentang Perubahan Atas PBI No. 12/19/PBI/2010
tanggal 4 Oktober 2010 tentang GWM Bank Umum
Pada Bank Indonesia Dalam Rupiah dan Valuta
Asing. Mulai tanggal 1 Maret 2011 sampai dengan
tanggal 31 Mei 2011, GWM dalam valuta asing
ditetapkan sebesar 5% dari dana pihak ketiga
dalam valuta asing dan mulai tanggal 1 Juni 2011
GWM dalam valuta asing ditetapkan sebesar 8%
dari dana pihak ketiga dalam valuta asing.
The statutory reserves ratio as of December 31,

2012 is calculated based on Bank Indonesia
Regulation (PBI) No. 13/10/PBI/2011 dated
February 9, 2011 concerning Amendment of PBI
No. 12/19/PBI/2010 dated October 4, 2010
regarding Minimum Statutory Reserves of
Commercial Banks with Bank Indonesia in Rupiah
and Foreign Currencies. Starting March 1, 2011
until May 31, 2011, GWM in foreign currency is set
at 5% from total third party funds in foreign
currencies and starting June 1, 2011, GWM in
foreign currencies is set at 8% of total third party
funds in foreign currencies.
74


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
5.
6.

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan)
5.
CURRENT
ACCOUNTS
INDONESIA (continued)
WITH
BANK
Pada
tanggal
31
Desember
2012
dan
2011, perhitungan rasio GWM berdasarkan prinsip
syariah didasarkan pada PBI No. 6/21/PBI/2004
tanggal 3 Agustus 2004 tentang Giro Wajib
Minimum dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi
Bank Umum yang melaksanakan kegiatan usaha
berdasarkan prinsip syariah yang diperbaharui
dengan PBI No. 8/23/PBI/2006 tanggal 5 Oktober
2006 dan PBI No. 10/23/PBI/2008 tanggal
16 Oktober 2008.

calculation of statutory reserves based on sharia
principles is in accordance with PBI No. 6/21/
PBI/2004 dated August 3, 2004 concerning The
Statutory Reserves in Rupiah and Foreign
Currencies for Commercial Banks conducting
sharia activities based on sharia principles which
has been amended by PBI No. 8/23/PBI/2006
dated
October
5,
2006
and
PBI
No. 10/23/ PBI/2008 dated October 16, 2008.
Bank telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia

tentang Giro Wajib Minimum pada tanggal
The Bank has complied with Bank Indonesia

regulations concerning the minimum statutory
reserve requirements as of December 31, 2012
and 2011.
Sisa umur jatuh tempo atas giro pada Bank

Indonesia dikategorikan sebagai kurang dari satu
bulan (Catatan 47).
The remaining period of current accounts with

Bank Indonesia is categorized as less than one
month (Note 47).
GIRO PADA BANK LAIN

a.
6.
Berdasarkan mata uang
a.
2012
Jumlah nosional
mata uang asing/
Notional amount
In foreign
currencies
(angka penuh/
full amount)
Rupiah
Mata uang asing
Euro Eropa
Yuan Cina
Dolar Singapura
Dolar Australia
Yen Jepang
Dolar Hong Kong
CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS

By currency
2011
Ekuivalen
Rupiah/
Equivalent
Rupiah
Jumlah nosional
mata uang asing/
Notional amount
in foreign
Ekuivalen
currencies
Rupiah/
(angka penuh/
Equivalent
full amount)
Rupiah
69.380
18.514.560
1.491.437
8.963.205
702.089
189.122
98.485
543.629
48.302
178.434
18.988
13.880
5.531
1.893
1.528
61
60
7.310.380
1.523.715
718.868
43.054
77.205
513.998
-
17.413
Rupiah
66.287
17.850
5.020
396
1.079
60
-
Foreign currencies
European Euro
Chinese Yuan
Singapore Dollar
Australian Dollar
Japanese Yen
Hong Kong Dollar
220.375
90.692
Total
Dikurangi cadangan
kerugian penurunan nilai
289.755
108.105
Neto
289.686
(69)
75
(92)
108.013
Total
Less allowance for
impairment losses
Net


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
6.

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan)

b.
Berdasarkan
tertentu
transaksi
dengan
6.
pihak
b.
2012
Pihak ketiga
Rupiah
By transactions with certain parties
2011
69.380
17.413
178.434
18.988
13.880
5.531
1.893
1.528
61
60
66.287
17.850
5.020
396
1.079
60
-
289.755
108.105
Total
Dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai
289.755
108.105
Neto
289.686
Mata uang asing

Euro Eropa
Yuan Cina
Dolar Singapura
Dolar Australia
Yen Jepang
Dolar Hong Kong
c.

(continued)
(69)
Berdasarkan bank
108.013
c.
2012
Rupiah
Bank Pemerintah Daerah
PT BPD Jawa Tengah
PT BPD Lampung
PT BPD Kalimatan Selatan
PT BPD Jawa Timur
PT BPD Kalimantan Timur
PT BPD DKI
PT BPD Bali
PT BPD Sulawesi Selatan
PT BPD Riau
PT BPD Sulawesi Utara
PT BPD Sumsel dan Babel
(92)
Third parties
Rupiah
Foreign currencies
European Euro
Chinese Yuan
Singapore Dollar
Australian Dollar
Japanese Yen
Hong Kong Dollar
Total
Less allowance
for impairment losses
Net
By bank
2011
1.129
468
310
25
21
18
5
5
2
1
1
232
25
526
18
5
4
2
-
1.985
812
76
Rupiah
Regional Banks
PT BPD Jawa Tengah
PT BPD Lampung
PT BPD Kalimatan Selatan
PT BPD Jawa Timur
PT BPD Kalimantan Timur
PT BPD DKI
PT BPD Bali
PT BPD Riau
PT. BPD Sulawesi Utara
PT BPD Sumsel dan Babel


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
6.

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

c.
6.
Berdasarkan bank (lanjutan)
c.
2012
Bank Umum
PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Andara
PT Bank NISP Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Himpunan Saudara Tbk
Total rupiah
Mata uang asing
Wells Fargo Bank, San Fransisco
Citibank, New York
Wells Fargo Bank, New York
(Persero) Tbk, Tokyo
Standard Chartered Bank,
Frankfurt
Industrial and Commercial Bank
Of China
New York
Overseas-Chinese Banking
Corporation, Singapura
Commerzbank, Frankfurt
Australia and New Zealand Bank,
Melbourne
Wells Fargo Bank, London
Bank Of America
Indover Bank, Amsterdam
Citibank, Hong Kong
Wells Fargo Bank, Philadelpia
d.

(continued)
By bank (continued)
2011
Commercial Banks
(Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk
PT Bank Andara
PT Bank NISP Tbk
PT Bank Himpunan Saudara Tbk
54.332
8.749
15.454
27
1.400
82
1.056
644
541
368
263
42
1.036
2
-
67.395
16.601
69.380
17.413
59.116
36.294
24.816
20.071
4.641
13.027
14.299
16.893
14.748
2.549
5.931
14.621
12.290
13.880
6.424
5.043
5.531
4.062
5.020
2.908
1.893
1.824
132
69
1
-
396
3.639
92
1
20.856
Foreign currencies
Wells Fargo Bank, San Fransisco
Citibank, New York
Wells Fargo Bank, New York
(Persero) Tbk, Tokyo
Frankfurt
Industrial and Commercial Bank
Of China
New York
Overseas-Chinese Banking
Corporation, Singapore
Commerzbank, Frankfurt
Australia and New Zealand Bank,
Melbourne
Wells Fargo Bank, London
Bank Of America
Indover Bank, Amsterdam
Citibank, Hong Kong
Wells Fargo Bank, Philadelphia
Total rupiah
Total mata uang asing
220.375
90.692
Total foreign currencies
Total
penurunan nilai
289.755
108.105
Total
Less allowance
Neto
289.686
(69)
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun
d.
2012
Rupiah
Mata uang asing
(92)
108.013
Net
Average interest rate per annum
2011
1,80%
0,19%
77
1,18%
0,16%
Rupiah
Foreign currencies


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
6.

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

e.
6.
Perubahan cadangan kerugian penurunan

nilai

(continued)
e.
2012
Movements
in
the
impairment losses
Saldo akhir
92
(23)
94
(2)
69
92
Berdasarkan kolektibilitas
f.
Ending balance
By collectibility
The collectibility of current accounts with other
banks as of December 31, 2012 and 2011 is
as follows:
Kolektibilitas giro pada bank lain pada tanggaltanggal 31 Desember 2012 dan 2011 adalah
sebagai berikut:
2012
2011
Lancar
Macet
289.686
69
108.013
92
Current
Loss
Total
penurunan nilai
289.755
108.105
Total
Neto
289.686
(69)
(92)
7.
Transaksi dengan pihak tertentu
Pihak ketiga
Rupiah
Intervensi Bank Indonesia
Call Money
Deposito berjangka
Tabungan
SBSN BI
Call Money
Net
PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND

OTHER BANKS
a.
Transaction with certain parties
2012
Jumlah nosional
mata uang asing/
Notional amount
In foreign
currencies
(angka penuh/
full amount)
Less allowance for impairment losses
108.013
PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN

BANK LAIN
a.
Beginning balance
Reversal during the year
Management believes that the above

allowance for impairment losses is adequate.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah

cadangan kerugian penurunan nilai di atas
telah memadai.
7.
for
2011
Saldo awal
Pemulihan selama tahun berjalan
f.
allowance
2011
Jumlah nosional
mata uang asing/
Notional amount
in foreign
Ekuivalen
currencies
Rupiah/
(angka penuh/
Equivalent
full amount)
Rupiah
Ekuivalen
Rupiah/
Equivalent
Rupiah
6.480.792
1.315.000
210.253
7.805
-
6.005.832
1.582.000
165.000
9.938
2.000.000
18.135
Third parties
Rupiah
Bank Indonesia Intervention
Call Money
Time Deposits
Savings
SBSN BI
Call Money
Total
penurunan nilai
8.013.850
7.780.905
(2.111)
(1.650)
Total
Less allowance
Neto
8.011.739
7.779.255
Net
78


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
7.

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

BANK LAIN (lanjutan)
a.
7.
Transaksi dengan pihak tertentu (lanjutan)

OTHER BANKS (continued)
a.
Transaction
(continued)
Berdasarkan sisa umur hingga jatuh tempo
b.
2012
c.
certain
parties
As of December 31, 2012 and 2011,

banks include placements based on sharia
banking principles with carrying amounts of
Rp904,064 and Rp832,938, respectively.
Dalam penempatan pada Bank Indonesia dan

bank lain termasuk penempatan yang
didasarkan pada prinsip perbankan syariah
dengan nilai tercatat sebesar Rp904.064 dan
Rp832.938, masing-masing pada tanggal
b.
with
By remaining period until maturity
2011
1 bulan
> 1 bulan 3 bulan
> 3 bulan 6 bulan
7.475.935
244.425
293.490
4.930.889
2.751.711
98.305
1 month
> 1 month 3 months
> 3 months 6 months
Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai
8.013.850
7.780.905
Total
Neto
8.011.739
(2.111)
Berdasarkan jenis dan mata uang
(1.650)
7.779.255
c.
2012
Net
By type and currency
2011
Rupiah

Call money
Deposito berjangka
Tabungan
SBSN BI
Rupiah
6.480.792
1.315.000
210.253
7.805
-
6.005.832
1.582.000
165.000
9.938
8.013.850
7.762.770
18.135
Call money
Total
penurunan nilai
8.013.850
7.780.905
(2.111)
(1.650)
Total
Less allowance
Neto
8.011.739
7.779.255
Net
Bank Indonesia Intervention

Call money
Time deposits
Savings
SBSN BI
Call money
Placement with Bank Indonesia and other

Banks as of December 31, 2012 and 2011 has
a maturity period of less than 3 (three) months.

lain pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011
memiliki jatuh tempo kurang dari 3 (tiga) bulan.
79


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
7.

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

d.
7.
Berdasarkan jenis dan nama bank
d.
2012
Rupiah
Bank Indonesia
Call Money
PT Bank Buana Indonesia Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Bukopin Tbk
PT BPD Riau
PT Bank Mega Tbk
PT Bank Standard Chartered
PT BPD Nagari
PT BPD Sumatera Utara
PT BPD Sulawesi Tenggara
PT BPD Sulawesi Tengah
PT Bank Negara
Indonesia (Persero) Tbk
Citibank, NA, Jakarta
PT BPD DIY
PT BPD Lampung
PT BPD Jawa Tengah
Deposito berjangka
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank BRI Syariah
PT Bank Negara Indonesia Syariah
PT Bank Andara
PT BPRS Mentari
PT BPRS PNM Al Masoem
PT BPR Rizky Barokah
(Persero) Tbk
PT BPR Syariah
PT BPD Aceh
PT Bank BRI (Persero) Tbk
Tabungan
PT BPR Karyajatnika Sadaya
PT BPR Talegong

By type and counterparty bank
2011
6.480.792
6.005.832
300.000
200.000
200.000
150.000
150.000
100.000
75.000
50.000
50.000
25.000
15.000
35.000
450.000
150.000
185.000
100.000
50.000
35.000
20.000
1.315.000
212.000
200.000
60.000
45.000
40.000
1.582.000
105.000
66.703
15.000
10.000
10.000
2.300
700
200
150
60.000
60.000
-
100
100
-
20.000
15.000
10.000
210.253
165.000
3.286
3.014
1.251
235
14
5
7.805
80
Rupiah
Bank Indonesia Intervension
Bank Indonesia
Call Money
PT Bank Buana Indonesia Tbk
PT Bank Bukopin Tbk
PT BPD Riau
PT Bank Mega Tbk
PT Bank Standard Chartered
PT BPD Nagari
PT BPD Sulawesi Tenggara
PT BPD Sulawesi Tengah
PT Bank Negara
Indonesia (Persero) Tbk
Citibank, NA, Jakarta
PT BPD DIY
PT BPD Lampung
PT BPD Jawa Tengah
Time deposits
PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank BRI Syariah
PT Bank Negara Indonesia Syariah
PT Bank Andara
PT BPRS Mentari
PT BPRS PNM Al Masoem
PT BPR Rizky Barokah
(Persero) Tbk
PT BPR Syariah
PT BPD Aceh
Savings
PT BPR Karyajatnika Sadaya
PT BPR Talegong


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
7.

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

d.
Berdasarkan
(lanjutan)
jenis
dan
nama
7.
bank
d.
2012
By type and counterparty bank (continued)
2011
Rupiah (lanjutan)
SBSN Bank Indonesia
Total Rupiah

9.938
8.013.850
7.762.770

Call Money
PT Bank ANZ Indonesia
18.135
Total
penurunan nilai
8.013.850
7.780.905
Neto
8.011.739
(2.111)
Total
Less allowance
7.779.255
e.
2012
f.

Call Money
PT Bank ANZ Indonesia
Net
As of December 31, 2012 and 2011,

banks include placements based on sharia
banking principles with carrying amounts of
Rupiah
Total Rupiah
(1.650)
Dalam penempatan pada Bank Indonesia dan

bank lain termasuk penempatan yang
didasarkan pada prinsip perbankan syariah
dengan nilai tercatat sebesar Rp878.600 dan
Rp305.000 masing-masing pada tanggal
e.
Rupiah (continued)
SBSN Bank Indonesia
2011
4,03%
0,35%

nilai
f.
2012
5,76%
0,32%
Rupiah
Movements
in
the
impairment losses
allowance
for
2011
Saldo awal
Tambahan saldo penyisihan
karena transaksi akuisisi
entitas anak
Penyisihan selama tahun berjalan
1.650
117
344
1.650
Beginning balance
Additional balance of
allowance due to subsidiaries
acquisition transaction
Provision during the year
Saldo akhir
2.111
1.650
Ending balance
Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011

seluruh penempatan pada Bank Indonesia dan
bank lain tidak mengalami penurunan nilai.
As of December 31, 2012 and 2011 all

banks were not impaired.

telah memadai.

allowance for impairment losses is adequate.
81


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
7.
8.

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

7.

g. Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan

yang mengalami penurunan nilai dan tidak
mengalami penurunan nilai diungkapkan pada
Catatan 45.
g.
Information with respect to classification of

impaired and not impaired of financial assets
are disclosed in Note 45.
h.
h.
The range of interest rates per annum for

banks are disclosed in Note 48.
Kisaran tingkat suku bunga per tahun untuk

penempatan pada Bank Indonesia dan bank
lain diungkapkan pada Catatan 48.
SURAT BERHARGA
a.
8.
MARKETABLE SECURITIES
a.
2012
2011
Dimiliki hingga jatuh tempo
Held-to-maturity
Pihak ketiga
Rupiah
Obligasi
Sukuk Ijarah IFR 004
Sukuk Ijarah Ritel 003
Ditambah premium
yang belum diamortisasi
Sertifikat Bank Indonesia

Dikurangi diskonto
Total
Third parties
Rupiah
2.394.576
10.000
5.000
4.854
443.000
10.000
5.000
4.854
66.405
63
2.480.835
462.917
1.155.000
3.610.000
(14.425)
(100.768)
1.140.575
3.509.232
3.621.410
3.972.149
Nilai wajar melalui laporan laba rugi
Reksadana
Neto
Add unamortized premium
Certificates of Bank Indonesia

Less unamortized
discount
Total
Pihak ketiga
Rupiah
Obligasi
Bonds
Sukuk Ijarah Ritel 003
Third parties
Rupiah
471.675
Bonds
49.907
Mutual funds
521.582
4.142.992
3.972.149
82
Net


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
8.

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
SURAT BERHARGA (lanjutan)

b.
8.
Berdasarkan penerbit
b.
2012
Bank Indonesia
Dikurangi diskonto yang
belum diamortisasi
Perusahaan non-bank
PT BNI Asset Management
PT GAP Capital
PT Indosat Tbk
PT Permodalan Nasional Madani
PT Aneka Tambang (Persero) Tbk
PT Perum Pegadaian (Persero) Tbk
PT Danareksa (Persero)
Bank
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
PT BPD Aceh
PT BPD DKI
PT BPD Sumatera Barat
PT BPD Lampung
PT Bank Tabungan Pensiunan
Nasional Tbk
PT BPD NTT
PT BPD Maluku
PT BPD Riau
Ditambah premium
Pemerintah
Ditambah premium
Total
MARKETABLE SECURITIES (continued)

By issuer
2011
1.155.000
(14.425)
3.610.000
(100.768)
Bank Indonesia
Less unamortized discounts
1.140.575
3.509.232
269.948
49.907
25.000
20.000
15.000
10.000
-
15.000
77.000
25.000
389.855
117.000
50.000
50.000
47.000
40.000
30.000
25.000
25.000
50.000
50.000
44.000
20.000
5.000
50.000
25.000
20.000
19.000
15.000
15.000
15.000
12.000
10.000
5.000
25.000
15.000
15.000
12.000
10.000
5.000
378.000
326.000
3.907
63
381.907
326.063
2.168.157
19.854
Government
62.498
2.230.655
19.854
4.142.992
3.972.149
83
Non-bank companies
PT BNI Asset Management
PT GAP Capital
PT Indosat Tbk
PT Perum Pegadaian (Persero) Tbk
Banks
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
PT BPD Aceh
PT BPD DKI
PT BPD Lampung
Nasional Tbk
PT BPD NTT
PT BPD Maluku
PT BPD Riau
Total


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
8.

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

b.
8.
Berdasarkan penerbit (lanjutan)
b.
Peringkat
obligasi
berdasarkan
pemeringkatan oleh PT Pemeringkat
Indonesia (Pefindo) dan Fitch Rating
tanggal-tanggal 31 Desember 2012 dan

PT Pegadaian (Persero)
PT BPD DKI
PT BPD Lampung
PT BPD NTT
PT BPD Riau
PT BPD Aceh
PT Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
PT BPD Maluku
PT Indosat Tbk
Nasional Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
By issuer (continued)
The bond ratings based on the result of rating
by PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo)
and Fitch Rating as of December 31, 2012
and 2011 are as follows:
hasil
Efek
pada
2011
2012
c.
2011
AA+
AA+
AA
A+
A
AAA+
AA
AAAA
A
A
AAA
AA
A
AA+
AA+
AA+
PT Pegadaian (Persero)
AA
A+
PT BPD DKI
A
APT BPD Sulawei Utara
APT BPD Lampung
A+
APT BPD NTT
A
PT BPD Riau
APT BPD Aceh
AAA PT Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
A
A
AAA
AA
PT BPD Maluku
PT Indosat Tbk
Nasional Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
AAAAA
Berdasarkan jatuh tempo
c.
2012
By maturity
2011
Rupiah
Kurang dari 1 tahun
1 - 5 tahun
5 - 10 tahun
10 - 15 tahun
3.135.863
729.701
80.898
196.530
3.664.232
240.917
67.000
-
Rupiah
Less than 1 year
1 - 5 years
5 - 10 years
10 - 15 years
Total
4.142.992
3.972.149
Total
84


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
8.

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

d.
8.
Berdasarkan efek pemerintah dan bukan

pemerintah
d. By
government
securities
2012
Pemerintah
Surat Utang Negara
Obligasi Ritel Indonesia
Surat Perbendaharaan Negara
Surat Berharga Syariah Negara
Sukuk
3.610.000
14.854
5.000
3.323.157
3.629.854
48.073
Bukan pemerintah
Obligasi
Reksadana
Ditambah premium yang
belum diamortisasi
Total
(100.768)
Government
Government Bonds
Indonesia Ritel Bonds
Government Treasury Bills
Sharia Government Securities
Sukuk
Add unamortized (discounts)/
premium
3.529.086
448.000
319.855
443.000
-
Non-government
Bonds
Mutual funds
3.907
63
771.762
443.063
4.142.992
3.972.149
e.
2012
f.
non-government
3.371.230
Rupiah
and
2011
1.214.530
1.155.000
734.962
198.811
14.854
5.000
Ditambah premium/(diskonto)
e.
Total
2011
8,31%

nilai
9,65%
f.
Movements
in
the
impairment losses
Rupiah
allowance
for
Manajemen berpendapat bahwa cadangan

kerugian penurunan nilai tidak diperlukan
karena pada tanggal 31 Desember 2012 dan
2011, surat berharga tidak mengalami
penurunan nilai.
Management believes that the allowance for

impairment losses is not necessary because
as of December 31, 2012 and 2011,
marketable securities are not impaired.
g. Bank mengakui kerugian dari penyertaan unit

untuk nilai wajar melalui laporan laba rugi
sebesar Rp716 untuk tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember 2012 yang
disajikan dalam akun Kerugian yang belum
direalisasi atas perubahan nilai wajar surat
berharga di laporan laba rugi komprehensif.
g. The Bank recognized a net loss at fair value

through profit or loss amounting to Rp716 for
years ended December 31, 2012 which is
presented in the statements of comprehensive
income as Loss from changes in fair value of
marketable securities
85


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
9.

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI

DIJUAL KEMBALI
9.
Marketable securities purchased under agreements

to resell as of December 31, 2012 are as follows:
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali

pada tanggal 31 Desember 2012 terdiri dari:
Counterparties
Bank Indonesia
Surat Utang Negara/
Goverment Bonds
- SUN FR 40
- SUN FR 42
- SUN FR 42
- SUN FR 43
- SUN FR 45
- SUN FR 45
- SUN FR 47
- SUN FR 54
- SUN FR 54
- SUN FR 56
- SUN FR 56
- SUN FR 56
- SUN FR 57
- SUN FR 57
- SUN FR 58
- SUN FR 58
- SUN FR 58
- SUN FR 58
- SUN FR 59
- SUN FR 59
- SUN FR 61
- SUN FR 64
- SUN FR 64
- SUN FR 65
Surat
Perbendaharaan
Negara/
Goverment Treasury
Bills
- SPN12130704
- SPN12130704
- SPN12130812
Bank Panin
- SUN FR 54
MARKETABLE
SECURITIES
PURCHASED
UNDER AGREEMENTS TO RESELL
Nilai
Nominal/
Nominal
Amount
Jangka
Waktu/
Period
Tanggal
Jual
Kembali/
Resell
Date
53 hari/days
95 hari/days
97 hari/days
32 hari/days
88 hari/days
91 hari/days
100 hari/days
95 hari/days
97 hari/days
91 hari/days
101 hari/days
98 hari/days
100 hari/days
97 hari/days
29 hari/days
90 hari/days
96 hari/days
97 hari/days
69 hari/days
95 hari/days
29 hari/days
96 hari/days
97 hari/days
91 hari/days
25/01/2013
19/03/2013
28/03/2013
29/01/2013
15/01/2013
01/02/2013
15/03/2013
05/03/2013
26/03/2013
08/03/2013
15/03/2013
19/03/2013
15/03/2013
26/03/2013
25/01/2013
29/01/2013
19/03/2013
28/03/2013
26/02/2013
15/03/2013
25/01/2013
19/03/2013
28/03/2013
01/02/2013
399.836
245.000
892.204
500.000
150.000
466.000
100.000
600.000
200.000
268.000
375.000
260.000
150.000
200.000
270.000
750.000
442.558
127.796
500.000
200.000
230.000
107.442
30.000
956.000
586.477
339.750
1.238.762
663.716
200.149
629.397
136.398
800.050
268.466
329.633
446.889
308.413
207.679
277.738
322.766
869.641
531.730
154.275
542.719
216.641
254.889
107.869
30.460
952.790
1.785
3.350
13.590
2.374
376
2.518
1.287
6.475
2.876
2.746
4.253
3.105
1.909
2.952
974
3.193
5.180
1.679
3.791
1.997
769
1.050
331
3.810
584.692
336.400
1.225.172
661.342
199.773
626.879
135.111
793.575
265.590
326.887
442.636
305.308
205.770
274.786
321.792
866.448
526.550
152.596
538.928
214.644
254.120
106.819
30.129
948.980
53 hari/days
60 hari/days
60 hari/days
25/01/2013
19/02/2013
19/02/2013
100.164
296.200
703.800
94.634
281.260
664.953
288
1.718
4.061
94.346
279.542
660.892
31 hari/days
07/01/2013
150.000
187.716
162
187.554
9.670.000
11.645.860
78.599
11.567.261
86
Nilai Jual
Kembali/
Resell
Amount
Pendapatan
Bunga yang
Belum
Diamortisasi/
Unamortized
Interest
Income
Nilai
Tercatat/
Carrying
Value


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
9.

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI

DIJUAL KEMBALI (lanjutan)
9.
Marketable securities purchased under agreements

to resell as of December 31, 2011 are as follows:

pada tanggal 31 Desember 2011 terdiri dari:
Counterparties
Bank Indonesia
Obligasi Pemerintah/
Government Bonds
Securities
- SUN FR 26
- SUN FR 26
- SUN FR 27
- SUN FR 27
- SUN FR 27
- SUN FR 42
- SUN FR 43
- SUN FR 43
- SUN FR 43
- SUN FR 44
- SUN FR 46
- SUN FR 47
- SUN FR 47
- SUN FR 48
- SUN FR 52
- SUN FR 52
- SUN FR 52
- SUN FR 52
- SUN FR 53
- SUN FR 53
- SUN FR 54
- SUN FR 54
- SUN FR 54
- SUN FR 54
- SUN FR 56
- SUN FR 57
- SUN FR 58
- SUN FR 59
- SUN FR 61
Jangka
Waktu/
Period
92 hari/days
24 hari/days
14 hari/days
93 hari/days
92 hari/days
99 hari/days
90 hari/days
34 hari/days
169 hari/days
10 hari/days
10 hari/days
42 hari/days
99 hari/days
91 hari/days
38 hari/days
104 hari/days
167 hari/days
164 hari/days
170 hari/days
169 hari/days
91 hari/days
57 hari/days
41 hari/days
21 hari/days
97 hari/days
105 hari/days
66 hari/days
100 hari/days
169 hari/days
Tanggal
Jual
Kembali/
Resell Date
03/01/2012
05/01/2012
12/01/2012
26/01/2012
26/01/2012
09/02/2012
23/02/2012
02/02/2012
10/05/2012
09/01/2012
09/01/2012
12/01/2012
09/02/2012
26/01/2012
26/01/2012
16/02/2012
10/05/2012
10/05/2012
10/05/2012
10/05/2012
09/01/2012
26/01/2012
12/01/2012
12/01/2012
23/02/2012
16/02/2012
16/02/2012
09/02/2012
10/05/2012
MARKETABLE
SECURITIES
PURCHASED
UNDER AGREEMENTS TO RESELL (continued)
Nilai
Nominal/
Nominal
Amount
Nilai Jual
Kembali/
Resell
Amount
Pendapatan
Bunga yang
Belum
Diamortisasi/
Unamortized
Interest
Income
Nilai Tercatat/
Carrying
Value
270.000
250.000
350.000
300.000
200.000
299.904
150.000
250.000
100.000
343.300
156.700
850.000
96
200.000
250.000
99.954
100.000
50.000
100.000
31.000
250.000
250.000
200.000
250.000
100.000
300.000
250.000
300.000
69.000
294.037
278.873
379.877
323.402
215.514
390.784
190.409
322.018
128.510
435.288
192.743
1.025.316
122
226.238
326.267
132.609
130.517
64.155
113.956
35.189
289.902
291.630
234.273
307.821
111.831
359.977
262.197
292.335
69.918
132
178
581
1.253
835
2.245
1.310
1.324
2.181
499
221
1.580
1
856
1.088
904
2.222
1.090
1.946
599
394
969
360
472
787
2.468
1.588
1.711
1.220
293.905
278.695
379.296
322.149
214.679
388.539
189.099
320.694
126.329
434.789
192.522
1.023.736
121
225.382
325.179
131.705
128.295
63.065
112.010
34.590
289.508
290.661
233.913
307.349
111.044
357.509
260.609
290.624
68.698
6.319.954
7.425.708
31.014
7.394.694
Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, efekefek yang dibeli dengan janji dijual kembali tidak
mengalami penurunan nilai.
As of December 31, 2012 and 2011, marketable

securities purchased under agreements to resell are
not impaired.
Informasi mengenai tingkat suku bunga efek-efek

yang dibeli dengan janji dijual kembali diungkapkan
pada Catatan 48.
Information regarding the interest rate of marketable

securities purchased under agreements to resell is
disclosed in Note 48.
87


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
10. WESEL EKSPOR DAN TAGIHAN LAINNYA

a.
Berdasarkan
hubungan
jenis,
mata
uang
10. BILLS AND OTHER RECEIVABLES

dan
a.
2012
Pihak ketiga
Rupiah
Surat Keterangan Berdokumen
Dalam Negeri (SKBDN)
By type, currency and relationship
2011
1.378
Mata uang asing

Surat Keterangan Berdokumen
Dalam Negeri (SKBDN)
Wesel Ekspor
2.691
49.096
16.926
1.032
31.193
67.400
34.916
Total
2012
Pihak ketiga
Rupiah
Mata uang asing
Yuan Cina
Total
based
on
2011
Ekuivalen
Rupiah/
Equivalent
Rupiah
Jumlah nosional
mata uang asing/
Notional amount
in foreign
Ekuivalen
currencies
Rupiah/
(angka penuh/
Equivalent
full amount)
Rupiah
Third parties
Rupiah
1.378
2.691
5.094.551
10.933.112
49.096
16.926
113.845
21.624.704
1.032
31.193
Foreign currencies
Chinese Yuan
66.022
32.225
67.400
34.916

Total
b.
Foreign currencies
Domestic Documentary
Letters of Credit
LC Export

currencies are as follows:
Perincian wesel ekspor dan tagihan lainnya

berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut:
Jumlah nosional
mata uang asing/
Notional amount
In foreign
currencies
(angka penuh/
full amount)
Third parties
Rupiah
Domestic Documentary
Letters of Credit
b.
2012
Total
By collectibility
2011
Lancar
67.400
34.916
Current
Total
67.400
34.916
Total
88


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
10. WESEL EKSPOR DAN TAGIHAN LAINNYA

(lanjutan)
c.
10. BILLS AND OTHER RECEIVABLES (continued)
Tingkat suku bunga per tahun
c.
Rupiah/Rupiah
%
2012
2011
Dolar
Amerika Serikat/
United States
Dollar
%
8,76%
9,36%
jenis,
3,25%
3,25%
2012
2011
Information with respect to maturities of bills and

other receivables is disclosed in Note 47.
11. KREDIT YANG DIBERIKAN

Berdasarkan
kolektibilitas
Yuan China/
Chinese Yuan
%
3,50%
3,40%
Informasi mengenai jatuh tempo wesel ekspor dan

tagihan lainnya diungkapkan pada Catatan 47.
a.
Annual interest rates
11. LOANS
mata
uang
dan
a.
2012
Jumlah nosional
mata uang asing/
Notional amount
In foreign
currencies
(angka penuh/
full amount)
By type, currency and collectibility
2011
Ekuivalen
Rupiah/
Equivalent
Rupiah
Jumlah nosional
mata uang asing/
Notional amount
in foreign
Ekuivalen
currencies
Rupiah/
(angka penuh/
Equivalent
full amount)
Rupiah
Pihak berelasi
Related parties
Rupiah
Modal kerja
Investasi
Karyawan
Konsumsi
Program pemerintah
114.431
36.990
21.453
18.605
610
117.461
50.299
1.727
-
192.089
Modal kerja
381.988
3.681
195.770
169.487
614.589
5.573

Working capital
175.060
Pihak ketiga
Rupiah
Konsumsi
Modal kerja
Investasi
Sindikasi
Karyawan
Program pemerintah
Rupiah
Working capital
Investment
Employees
Consumer
Government programs
Third parties
24.129.814
8.218.447
1.047.392
766.947
330.418
438.769
19.620.620
5.300.668
856.315
546.314
222.350
78.741
34.931.787
26.625.008
89
Rupiah
Consumer
Working capital
Investmen
Syndicated
Employees
Government programs


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan)

a.
Berdasarkan
jenis,
mata
kolektibilitas (lanjutan)
11. LOANS (continued)
uang
dan
a.
By type, currency
(continued)
2012
Jumlah nosional
mata uang asing/
Notional amount
In foreign
currencies
(angka penuh/
full amount)
Modal kerja
Sindikasi
Investasi
Ekuivalen
Rupiah/
Equivalent
Rupiah
241.397
5.436
564.089
Jumlah nosional
mata uang asing/
Notional amount
in foreign
Ekuivalen
currencies
Rupiah/
(angka penuh/
Equivalent
full amount)
Rupiah
11.260.096
10.000.000
620.00

Working capital
Syndicated
Investment
102.101
90.675
5.622
35.178.620
26.823.406
Total
penurunan nilai
35.374.390
26.998.466
Neto
34.768.723
(605.667)
Total
Less allowance
(507.900)
26.490.566
2012
b.
collectibility
2011
25.047.694
Pokok/
Principal
and
Neto
2011
Cadangan/
Allowance
Pokok/
Principal
Cadangan/
Allowance
Individual
Kolektif
Lancar
Dalam perhatian khusus
Kurang lancar
Diragukan
Macet
5.420.906
343.111
3.928.528
132.924
28.775.929
798.528
69.208
104.233
205.586
7.779
13.379
11.920
26.195
203.283
22.538.848
336.738
31.817
49.579
112.956
226.214
16.837
4.773
24.790
102.362
Individual
Collective
Current
Special mention
Substandard
Doubtful
Loss
Total
35.374.390
605.667
26.998.466
507.900
Total
Berdasarkan sektor ekonomi
b.
By economic sector
2012
2011
Perdagangan
Jasa dunia usaha
Konstruksi
Industri
Pertambangan
Pertanian
Jasa-jasa sosial
Pengangkutan dan pergudangan
Listrik, gas dan air
Lain-lain
4.321.224
2.484.038
1.550.108
971.387
544.391
372.723
366.012
328.088
48.372
24.388.047
3.193.091
1.150.078
937.725
515.942
187.971
283.919
317.139
257.318
133.068
20.022.215
Trading
Business services
Construction
Industry
Mining
Agriculture
Social services
Transportation and warehousing
Electricity, gas and water
Others
Total
35.374.390
26.998.466
Total

penurunan nilai
Neto
(605.667)
34.768.723
90
(507.900)
26.490.566
Less allowance
Net


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

b.
Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan)
b.
By economic sector (continued)

The details of loans granted to Others are as
follows:
Rincian kredit yang diberikan kepada sektor

ekonomi Lain-lain adalah sebagai berikut:
2012
2011
Multiguna Bhakti
Purna Bhakti
Graha Bhakti
Lain-lain
21.004.011
660.901
14.390
2.708.745
17.802.383
535.055
51.310
1.633.467
Multiguna Bhakti
Purna Bhakti
Graha Bhakti
Others
Total
24.388.047
20.022.215
Total
c.
The Multiguna Bhakti loan is a loan facility

granted to employees who have permanent
income for consumer purposes, such as
school fees, purchases of
house
appliances, etc.
Kredit Multiguna Bhakti merupakan

fasilitas kredit yang diberikan kepada
pegawai berpenghasilan tetap untuk
keperluan
konsumsi,
seperti
biaya
sekolah. pembelian peralatan rumah
tangga dan sebagainya.
Kredit Purna Bhakti merupakan fasilitas
kredit yang diberikan kepada para
pensiunan yang gajinya dibayarkan
melalui Bank.
Kredit Graha Bhakti merupakan fasilitas
kredit yang diberikan kepada para
Pegawai Negeri Sipil berpenghasilan tetap
untuk keperluan pembangunan atau
renovasi rumah.
Pembayaran kredit tersebut di atas
sebagian
besar
dilakukan
melalui
pemotongan gaji bulanan oleh Bank.
The Purna Bhakti loan is a loan facility

granted to retired employess whose
salaries are paid through the Bank.
The Graha Bhakti loan is a loan facility
granted to civil servants who have
permanent income for the purpose of
housing construction or renovation.
Loan repayments are mostly collected
through monthly salary deduction by the
Bank.
c.
By maturity
2012
Jumlah nosional
mata uang asing/
Notional amount
In foreign
currencies
(angka penuh/
full amount)
Rupiah
Kurang dari 1 tahun
1 - 5 tahun
5 - 10 tahun
Lebih dari 10 tahun

Kurang dari 1 tahun
1 - 5 tahun
5 - 10 tahun
14.995.886
10.997.884
2011
Ekuivalen
Rupiah/
Equivalent
Rupiah
Jumlah nosional
mata uang asing/
Notional amount
in foreign
Ekuivalen
currencies
Rupiah/
(angka penuh/
Equivalent
full amount)
Rupiah
3.551.439
12.821.492
14.414.472
4.336.472
2.752.092
10.070.655
13.679.755
291.994
35.123.875
26.794.496
144.523
105.992
-
3.051.246
19.443.439
27.667
176.303
-
250.515
203.970
Total
penurunan nilai
35.374.390
26.998.466
Neto
34.768.723
(605.667)
91
(507.900)
26.490.566
Rupiah
Less than 1 year
1 - 5 years
5 - 10 years
More than 10 years

Less than 1 year
1 - 5 years
5 - 10 years
Total
Less allowance
Net


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

d.
Berdasarkan jangka waktu perjanjian kredit
d.
By term of credit agreements
2012
Jumlah nosional
mata uang asing/
Notional amount
In foreign
currencies
(angka penuh/
full amount)
2011
Ekuivalen
Rupiah/
Equivalent
Rupiah
Rupiah
Kurang dari 1 tahun
1 - 5 tahun
5 - 10 tahun
Lebih dari 10 tahun

Kurang dari 1 tahun
1 - 5 tahun
5 - 10 tahun
e.
1.086.271
12.592.640
17.052.669
4.392.295
1.517.565
9.159.478
15.809.235
308.218
35.123.875
26.794.496
55.436
25.938.334
534
249.981
-
3.051.246
19.443.439
250.515
203.970
35.374.390
26.998.466
Neto
34.768.723
(605.667)
Kisaran suku bunga
Rupiah
Rupiah
Less than 1 year
1 - 5 years
5 - 10 years
More than 10 years

Less than 1 year
1 - 5 years
5 - 10 years
27.667
176.303
-
Total
penurunan nilai
Total
Less allowance
(507.900)
26.490.566
e.
2012
f.
Jumlah nosional
mata uang asing/
Notional amount
in foreign
Ekuivalen
currencies
Rupiah/
(angka penuh/
Equivalent
full amount)
Rupiah
Net
Range of loan interest rates
2011
3,00% - 31,14%
7,00% - 14,00%
Ikhtisar
kredit
non-performing
berdasarkan sektor ekonomi
3,86% - 27,54%
7,00% - 9,50%
f.
2012
Rupiah
Non-performing loans by economic sector

2011
Cadangan
Cadangan
kerugian
kerugian
Kredit
penurunan
Kredit
penurunan
non-performing
nilai/
non-performing
nilai/
/Non Allowance
/Non Allowance
performing for impairment performing
for impairment
loans
losses
loans
losses
Rupiah
Perdagangan
Jasa dunia usaha
Industri
Pertambangan
Konstruksi
Pertanian
Jasa-jasa sosial
Pengangkutan dan
pergudangan
Lain-lain
Total
226.863
126.641
121.346
77.350
59.579
32.102
10.086
131.829
81.357
114.466
77.237
56.377
24.795
7.527
126.118
24.728
52.059
2.118
66.840
11.156
4.600
80.986
22.157
34.966
1.843
36.224
4.965
1.711
1.261
2
77.201
1.122
2
62.303
3.852
35.249
2.824
30.322
Rupiah
Trading
Business services
Industry
Mining
Construction
Agriculture
Social services
Transportation and
warehousing
Others
732.431
557.015
326.720
215.998
Total
92


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
f. Ikhtisar
kredit
non-performing
berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan)
f. Non-performing loans by economic sector

(continued)
Rasio kredit non-performing - kotor terhadap

total kredit (entitas induk) adalah 2,07% dan
1,21% masing-masing untuk 31 Desember
2012 dan 2011.
Non-performing loans - gross to total loan

ratios (parent only) are 2.07% and 1.21% as
of December 31, 2012 and 2011 respectively.
Rasio kredit non-performing - bersih terhadap

total kredit (entitas induk) adalah 0,50% dan
2012 dan 2011.
Non-performing loans - net to total loan ratios

(parent only) are 0.50% and 0.41% as of
December 31, 2012 and 2011, respectively.
Rasio kredit dan pembiayaan syariah nonperforming - kotor terhadap total kredit dan
pembiayaan syariah (konsolidasi) adalah 2,22%
dan 1,22% masing-masing untuk 31 Desember
2012 dan 2011.
Non-performing loans and sharia financing gross to total loan and sharia financing
(consolidated) are 2.22% and 1.22% as of
Rasio kredit dan pembiayaan syariah nonperforming - bersih terhadap total kredit dan
pembiayaan syariah (konsolidasi) adalah 0,62%
dan 0,41% masing-masing untuk 31 Desember
2012 dan 2011.
Non-performing loans and sharia financing

ratio - net to total loan and sharia financing
Rasio kredit dan pembiayaan syariah nonperforming - bersih terhadap total aset
keuangan (konsolidasi) adalah 0,34% dan
2012 dan 2011.
Non-performing loans and sharia financing

ratio - net
to total financial assets
As of December 31, 2012 and 2011, the ratio
of allowance for impairment losses on financial
assets based on PSAK No. 55 (Revised 2011)
to minimum allowance for impairment losses
based on Bank Indonesia regulation is 52.01%
and 67.85%, respectively.

rasio jumlah cadangan kerugian penurunan
nilai aset keuangan yang telah dibentuk
berdasarkan PSAK No. 55 (Revisi 2011)
terhadap jumlah minimum cadangan kerugian
penurunan nilai aset keuangan sesuai
ketentuan Bank Indonesia masing-masing
sebesar 52,01% dan 67,85%.
93


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
g. Kredit yang direstrukturisasi
g. Restructured loans
Restructured loans as of December 31, 2012
and 2011 amounted to Rp208,630 and
Rp100,254, respectively. Details of the
restructured loans are as follows:
Kredit yang direstrukturisasi pada tanggaltanggal 31 Desember 2012 dan 2011

masing-masing sebesar Rp208.630 dan
Rp100.254.
Rincian
kredit
yang
direstrukturisasi adalah sebagai berikut:
2012
Perpanjangan jangka waktu
dan penurunan bunga
kredit
Tambahan fasilitas
dan skema lain
Total
2011
Extension of loan period
and interest rate reduction
171.630
71.146
35.929
978
27.117
1.682
93
309

Additional loan commitments
and other schemes
208.630
100.254
Total
Restructured loans
economic sector:
Kredit yang direstrukturisasi berdasarkan

kolektibilitas dan sektor ekonomi:
by
collectibility
and
2012
Lancar/
Current
Konstruksi
Industri
Jasa-jasa dunia usaha
Perdagangan
Pertambangan
Jasa-jasa sosial
Lain-lain
Total
Dalam
perhatian
khusus/
Special
mention
Kurang
lancar/
Substandard
Diragukan/
Doutbful
Macet/
Loss
Total
17
7.682
5.399
232
32
95.253
11.439
479
5.076
776
23.178
58.979
88
-
118.431
58.996
11.439
8.249
5.399
5.076
232
808
Construction
Industry
Business service
Trading
Mining
Social service
Other
13.362
113.023
82.245
208.630
Total
94


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
g. Kredit yang direstrukturisasi (lanjutan)
g. Restructured loans (continued)

2011
Lancar/
Current
Industri
Konstruksi
Pertambangan
Perdagangan
Pengangkutan
dan gudang
Lain-lain
Total
Dalam
perhatian
khusus/
Special
mention
Kurang
lancar/
Substandard
Diragukan/
Doutbful
Total
5.522
5.073
63.299
69
23.213
-
1.175
-
63.299
24.388
5.522
5.142
349
119
1.435
349
119
1.435
Industry
Construction
Mining
Trading
Transportation
and warehousing
Business service
Other
12.498
63.368
23.213
1.175
100.254
Total
h. Perubahan cadangan kerugian penurunan

nilai
h. Movements
in
the
impairment losses
2012
Saldo awal
Tambahan saldo penyisihan
karena transaksi akuisisi
entitas anak
Penghapusbukuan selama
tahun berjalan
Saldo akhir
Macet/
Loss
allowance
for
2011
507.900
361.327
574.526
329.727
3.428
(266.988)
(396.353)
605.667
507.900
Beginning balance
Additional balance of
allowance due to subsidiaries
acqusition transaction
Write-offs during the year
Ending balance

impairment losses is adequate to cover
possible losses arising from uncollectible
loans.

cadangan kerugian penurunan nilai yang
dibentuk cukup untuk menutup kerugian yang
mungkin timbul akibat tidak tertagihnya kredit
yang diberikan.
i. Informasi pokok lainnya sehubungan
dengan kredit yang diberikan
i.
Other significant information relating to

loans
1) Loans are secured by deposits, collateral
bound by hypothecation or a power of
attorney to sell and other collateral
commonly accepted by banks.
1) Kredit yang diberikan dijamin dengan

deposito, agunan yang diikat dengan hak
tanggungan atau surat kuasa untuk
menjual dan jaminan lain yang umumnya
diterima oleh perbankan.
95


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

dengan kredit yang diberikan (lanjutan)
i.

loans (continued)
2) Kredit konsumsi terdiri dari kredit

pemilikan rumah, kredit kendaraan
bermotor, dan kredit perorangan lainnya.
2) Consumer credit consists of housing,

vehicles, and other personal loans.
3) Kredit Program Pemerintah terdiri atas

Kredit Usaha Tani, Kredit Koperasi Primer
dan Anggotanya, Kredit Pengusaha Kecil
dan Mikro, dan Kredit Ketahanan Pangan.
Saldo kredit program yang disalurkan
dengan sistem channeling pada tanggal
31 Desember 2012 dan 2011 masingmasing
sebesar
Rp273.447
dan
Rp272.124.
3) Government Program Loans consist of

Agricultural Business Loans, Primary and
Member Cooperative Loans, Small and
Micro Business Loans, and Food
Preservation Loans. The outstanding
balances of loans distributed through the
channeling system as of December 31,
2012 and 2011 amounted to Rp273,447
and Rp272,124, respectively.
4)
Kredit karyawan adalah kredit yang

diberikan
kepada
karyawan
untuk
membeli
kendaraan,
rumah,
atau
keperluan lainnya dengan tingkat bunga
sebesar 6,5% dan jangka waktu antara 1
sampai 12 tahun. Pinjaman dan
bunganya dilunasi melalui pemotongan
gaji setiap bulan.
4) Loans to employees are loans for

purchasing vehicles, houses or other items
with an interest rate of 6.5% and a
maturity term of 1 to 12 years. The loans
and interest payments are collected
through monthly payroll deduction.
5) Pada tanggal 31 Desember 2012 dan

2011, Bank memenuhi ketentuan Bank
Indonesia tentang Batas Maksimum
Pemberian Kredit (BMPK).
5) As of December 31, 2012 and 2011, the

Bank complied with the Legal Lending
Limit (LLL) requirements of Bank
Indonesia.
6) Rasio kredit UMKM terhadap kredit yang

diberikan adalah 29,98% dan 17,23%
masing-masing
untuk
tanggal
6) The ratio of UMKM credit to total loans are

29.98% and 17.23% as of December 31,
2012 and 2011, respectively.
7) Keikutsertaan Bank dalam pinjaman

sindikasi dengan bank lain adalah
sebesar
Rp766.947 dan Rp636.989
masing-masing
pada
tanggal
31 Desember 2012 dan 2011. Partisipasi
Bank dalam pinjaman sindikasi tersebut
berkisar antara 6,00%-13,25%
dan
0,53%-33,33%
masing-masing
pada
7) The Banks participation in syndicated

loans with other banks amounted to
Rp766,947 and Rp636,989 as of
December
31,
2012
and
2011,
respectively. The Banks participation in
syndicated loans ranged between 6.00%13.25% and 0.53%-33.33% as of
December
31,
2012
and
2011,
respectively.
96


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

i.

loans (continued)
8)
Kredit hapus buku pada tanggal

31 Desember 2012 dan 2011 masingmasing berjumlah Rp355.633 dan
Rp793.556.
8) Total
loans
written
off
as
of
December 31, 2012 and 2011 is amounted
to
Rp355,633
and
Rp793,556,
respectively.
9)
Giro yang diblokir dan dijadikan jaminan

atas pinjaman yang diberikan pada
tanggal 31 Desember 2012 dan 2011
masing-masing sebesar Rp915.424 dan
Rp2.195 (Catatan 19d).
9) Current accounts blocked and pledged as

loan collateral as of December 31, 2012
and 2011 is amounted to Rp915,424 and
Rp2,195, respectively (Note 19d).
10) Deposito yang diblokir dan dijadikan

jaminan atas pinjaman yang diberikan
pada tanggal 31 Desember 2012 dan
2011 masing-masing sebesar Rp28.626
dan Rp85.581 (Catatan 19e).
10) Time deposits blocked and pledged as

loan collateral as of December 31, 2012
and 2011 is amounted to Rp28,626 and
Rp85,581, respectively (Note 19e).
11) Untuk tahun yang berakhir pada tanggaltanggal 31 Desember 2012 dan 2011,
Bank telah melakukan perjanjian dan
perikatan dengan PT Asuransi Bangun
Askrida,
Asuransi
Jiwa
Bersama
Bumiputera 1912, Perum Jaminan Kredit
Indonesia
(dahulu
Perum
Sarana
Pengembangan Usaha), PT Asuransi
Jasaraharja Putera, PT Sarana Lindung
Upaya, PT Asuransi Kredit Indonesia, PT
Asuransi
Syariah
Mubarakah,
PT Asuransi Jasa Indonesia (JASINDO),
PT Asuransi Staco Mandiri, PT Asuransi
Sinar
Mas,
PT
Asuransi
Purna
Arthanugraha (ASPAN), PT Asuransi
Dayin Mitra Tbk, PT Asuransi Tri
Pakarta, PT Asuransi Parolamas,
PT Asuransi Recapital, PT Asuransi
Buana Independent dan PT Asuransi
Ekspor Indonesia (ASEI) sehubungan
dengan pertanggungan asuransi jiwa
debitur Kredit Guna Bhakti untuk periode
tahun 2004 sampai dengan periode
tahun 2012. Nilai pertanggungan per
debitur sebesar Plafon Penjaminan/
Plafon Pokok Kredit ditambah bunga
sebesar 1 (satu) bulan. Premi asuransi
tersebut ditanggung oleh debitur.
11) For the years ended December 31, 2012

and 2011, the Bank carried out a binding
contract with PT Asuransi Bangun Askrida,
Asuransi Jiwa Bersama Bumiputera 1912,
Perum Jaminan Kredit Indonesia (formerly
Perum Sarana Pengembangan Usaha),
PT Asuransi
Jasaraharja
Putera,
PT Sarana Lindung Upaya, PT Asuransi
Kredit Indonesia, PT Asuransi Syariah
Mubarakah, PT Asuransi Jasa Indonesia
(JASINDO), PT Asuransi Staco Mandiri,
PT Asuransi Sinar Mas, PT Asuransi
Purna
Arthanugraha
(ASPAN),
PT Asuransi Dayin Mitra Tbk, PT Asuransi
Tri Pakarta, PT Asuransi Parolamas,
PT Asuransi Recapital, PT Asuransi
Buana Independent dan PT Asuransi
Ekspor Indonesia (ASEI) in relation to life
insurance coverage of Kredit Guna Bhakti
debtors for the years 2004 to 2012. The
insured amount per debtor is equal to the
guaranteed principal amount/loan principal
amount plus 1 (one) months interest. The
insurance premium is assumed by the
debtors.
97


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

i.
Informasi pokok lainnya sehubungan

i. Other significant information relating to

loans (continued)
12) Bank telah melakukan penjualan atas

kredit Guna Bhakti kepada PT Bank
CIMB Niaga Tbk (CIMB) sebagaimana
tertuang dalam Perjanjian Kerjasama
antara Bank dengan CIMB sesuai Akta
Notaris DR. Hj. Yenni Yunithawati
Rukmana. S.H., No. 42 tanggal
17 Desember 2009. Perjanjian Jual Beli
Piutang
No.
127/DIR-PKD/2009,
No. 2730/SPA/BDG/XII/2009 tanggal
21 Desember 2009 dan Perjanjian
Pengalihan Piutang No. 128/DIRPKD/2009, No. 2731/Cessie-1/Asset
Buy/2009 tanggal 21 Desember 2009.
Sehubungan dengan penjualan kredit
tersebut, Bank diberikan waktu enam
bulan sejak tanggal perjanjian cessie
untuk
melakukan
penambahan
transferrable clause pada perjanjian
kredit dengan debitur yang memberikan
hak kepada Bank untuk menjual kredit
debitur. Sampai dengan 31 Desember
2011, jumlah debitur yang telah
menandatangani addendum perjanjian
kredit
yang
telah
menambahkan
transferrable clause adalah sebanyak
6.507 orang atau sebesar 92,30% dari
total debitur yang dialihkan.
12) The Bank conducted sales of Guna Bhakti

loans to PT Bank CIMB Niaga Tbk (CIMB)
based on the agreement between the
Bank and CIMB which was notarized
under Notarial Deed No. 42 dated
December 17, 2009 of DR. Hj. Yenni
Yunithawati
Rukmana.
S.H.,
Sales
Agreement
No. 127/DIR-PKD/2009.
No. 2730/SPA/BDG/XII/2009
dated
December
21,
2009
and
Cessie
Agreement
No.128/DIR-PKD/2009,
No. 2731/Cessie-1/Asset Buy/2009 dated
December 21, 2009. In connection with
the sale of loans, the Bank is given six
months period since the date of cessie
agreement to add a transferrable clause
on the debtors loan agreement, which
given the Bank a right to sell the loan. As
of December 31, 2011, the number of
debtors who had signed the credit
agreement addendum which added the
transferrable clause totaled 6,507 persons
or 92.30% of the total debtors transferred.
Kredit tersebut merupakan kredit yang

diberikan kepada Pegawai Negeri Sipil
dengan
pembayaran
melalui
pemotongan gaji setiap bulannya. Nilai
pokok kredit yang dijual dan dialihkan
tersebut adalah sebesar Rp499.704 yang
terdiri dari 7.055 debitur dengan jangka
waktu kredit berkisar antara 7 sampai
dengan
8
tahun.
Bank
telah
mengeluarkan kredit yang bersangkutan
dari
laporan
posisi
keuangan
konsolidasian
Bank
(derecognize).
Setelah penjualan kredit tersebut, Bank
akan bertindak sebagai agen, atau pihak
yang mengelola pembayaran dari debitur
dan
mengadministrasikan
dokumen
kredit debitur sebagaimana tertuang
dalam Akta No. 43 tanggal 17 Desember
2009, notaris DR. Hj. Yenni Yunithawati
Rukmana, S.H. Sebagai agen, Bank
memiliki
liabilitas
bulanan
untuk
mentransfer pembayaran yang diterima
dari debitur kepada CIMB dan Bank akan
menerima imbalan berupa selisih bunga
antara bunga yang diterima Bank dari
debitur dan bunga yang dibayarkan Bank
kepada CIMB.
These loans are provided to government

employees which are payable through
monthly salary deduction. The loan
principal sold and transferred totaled
Rp499,704 which consisted of 7,055
debtors with loan period ranging from 7 to
8 years. The Bank removed the loans
from its consolidated statements of
financial position (derecognized). After the
sale of loans, the Bank acts as agent, or
the party which manages the payment
from debtors and administers the debtors
loan documents based on deed No. 43
dated December 17, 2009 of DR. Hj.
Yenni Yunithawati Rukmana, S.H. As an
agent, the Bank has a monthly obligation
to transfer the payment received from the
debtors to CIMB and the Bank will receive
a fee from the interest spread between the
interest received by the Bank from the
debtors and the interest transferred by the
Bank to CIMB.
98


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

i.
11.
LOANS (continued)

i. Other significant information relating to

loans (continued)
13) Bank telah melakukan pembelian Kredit

PT Bank Pembangunan Daerah Nusa
Tenggara
Timur
(BPD
NTT)
sebagaimana tertuang dalam Perjanjian
Kerjasama antara Bank dan BPD NTT
sesuai dengan Akta Notaris Sylvia
Gunawan, S.H., M.Kn., No.15 tanggal
6 November 2010. Perjanjian Jual Beli
Piutang No.79/BNTT/XI/2010, No.72/DirKom/2010 tanggal 25 Nopember 2010
dan Perjanjian Pengalihan Piutang
No.80/BNTT/XI/2010,
No.73/Dir-Kom/
2010 tanggal 25 Nopember 2010. Jumlah
komitmen pembelian piutang ini adalah
sebesar Rp500.000. Sampai dengan
tanggal 31 Desember 2012, jumlah
realisasi pembelian piutang adalah
sebesar Rp154.718 yang terdiri dari
3.098 debitur dan jumlah yang tercatat
pada
laporan
posisi
keuangan
konsolidasian pada tanggal 31 Desember
2012 adalah sebesar Rp113.341.
13) The Bank purchased Multiguna loans from

PT Bank Pembangunan Daerah Nusa
Tenggara Timur (BPD NTT) based on the
agreement between the Bank and BPD
NTT which was notarized under Notarial
Deed No. 15 dated November 6, 2010 of
Sylvia Gunawan, S.H., M.Kn., Sales
Agreement
No. 79/BNTT/XI/2010,
No. 72/Dir-Kom/2010 dated November 25,
2010
and
Cessie
Agreement
No.80/BNTT/XI/2010, No.73/Dir-Kom/2010
dated November 25, 2010. The total
commitment of the loans purchased
amounted
to
Rp500,000.
Up
to
December 31, 2012, the total realization
of the loans purchased amounted to
Rp154,718 which consisted of 3,098
debtors and the total outstanding amount
in the consolidated statements of financial
position as of December 31, 2012
amounted to Rp113,341.
Transaksi pembelian kredit tersebut

merupakan transaksi without recourse.
Semua
hak,
kepemilikan
dan
kepentingan atas kredit telah dialihkan
kepada Bank dan Bank memperoleh
seluruh keuntungan dan kerugian yang
timbul dari kredit tersebut.
The loans purchase transaction is a nonrecourse transaction. All rights, ownership

and interests of the loans are transferred
to the Bank and the Bank obtains all
benefits and risks on the loan.
Dalam hal terjadi tunggakan dari debitur,

BPD NTT secara aktif berkewajiban
untuk melakukan penagihan kepada
debitur untuk kepentingan Bank sesuai
prosedur yang berlaku.
When the debtors default, BPD NTT is

obliged to conduct the collection
procedures from the debtors for the Banks
interest in accordance with the applicable
procedures.
Setelah pembelian kredit tersebut, BPD

NTT akan bertindak selaku pihak yang
melakukan penagihan kepada debitur,
memelihara dan mengadministrasikan
tagihan secara tertib untuk kepentingan
Bank dan melakukan penyetoran atas
pembayaran yang diterima dari debitur
baik berupa angsuran, bunga dan atau
liabilitas lainnya yang menjadi hak Bank
termasuk
dalam
hal
terjadinya
pembayaran dipercepat oleh debitur ke
rekening penampung BPD NTT di Bank
BJB, selambat-lambatnya dua hari kerja
berikutnya sejak diterimanya pembayaran
dari debitur.
After the purchase of loan, BPD NTT will

act as a party who collect from debtors,
maintain and administers the loan for the
Banks interest and transfer the payment
received from the debtors such as
principal, interest and other liabilities
payment, including advance payment from
debtor to BPD NTTs account in Bank BJB,
at the latest of two working days after the
payment is received from the debtor.
99


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

i.

i.

loans (continued)
Kredit
tersebut merupakan
Kredit
Multiguna yang disalurkan oleh BPD NTT
kepada pegawai negeri sipil aktif di
lingkungan Pemerintah Daerah Propinsi
Nusa
Tenggara
Timur
dan
Kabupaten/Kota
se-Propinsi
Nusa
Tenggara Timur, dengan kriteria antara
lain: (a) maksimum plafon kredit sebesar
Rp100 per debitur, (b) memiliki
kolektibilitas 1 (satu)/lancar, (c) jangka
waktu disesuaikan dengan jangka waktu
kredit
setiap
debitur
maksimal
10 (sepuluh) tahun sejak tanggal
pengalihan. Setelah pengalihan kredit
tersebut, BPD NTT akan bertindak
sebagai agen pengelolaan, atau pihak
yang mengelola pembayaran dari debitur
dan
mengadministrasikan
dokumen
kredit debitur sebagaimana tertuang
dalam Akta Notaris Sylvia Gunawan,
S.H., M.Kn., No. 16 tanggal 6 November
2010 tentang Perjanjian Pengelolaan
Piutang antara Bank dan BPD NTT. Atas
jasa pengelolaan piutang tersebut, BPD
NTT mendapat imbalan sebesar 23%
dari setiap liabilitas bunga debitur yang
telah disetor oleh BPD NTT dan diterima
oleh Bank.
These loans are Multiguna loans which are

provided by BPD NTT to active
government employees of province and
municipalities/regencies in the province of
Nusa Tenggara Timur with criteria of
among others: (a) maximum credit limit of
Rp100 per debtor, (b) collectibility 1
(one)/current, (c) period of loan is adjusted
for each debtor to a maximum of 10 (ten)
years since purchase date. After the
purchase of loans, BPD NTT acts as
agent, or the party which manages the
payment from debtors and administers the
debtors loan documents based on deed
No. 16 dated November 6, 2010 of Sylvia
Gunawan, S.H., M.Kn. For the services
rendered, BPD NTT will receive a fee at
23% of every debtor interest obligation
paid by BPD NTT and received by the
Bank.
14) Bank telah menandatangani Perjanjian

Kerjasama Pembiayaan Kredit Multiguna
dengan PT Bank Pembangunan Daerah
Bengkulu (BPD Bengkulu) dengan
bentuk
Penerusan
(Channeling)
sebagaimana tertuang dalam Akta
Notaris Mufti Nokhman, S.H. No.15
tanggal 15 November 2010 dan Surat
Penawaran (Offering Letter) Kerjasama
Pembiayaan Kredit Multiguna No.485/
KK-AK/2010 tanggal 11 November 2010
dari Bank yang telah disetujui oleh BPD
Bengkulu. Dalam kerjasama ini, Bank
memberikan
kuasa
kepada
BPD
Bengkulu untuk menyalurkan fasilitas
kredit, menandatangani perjanjian kredit
dan pengikatan jaminan masing-masing
debitur,
melaksanakan
hak
Bank
sehubungan dengan jaminan dan
melakukan
penagihan
pembayaran
fasilitas kredit oleh debitur.
14) The Bank entered into an agreement with

PT Bank Pembangunan Daerah Bengkulu
(BPD Bengkulu) to provide Kredit
Multiguna loans in the form of channeling
as notarized in the Notarial Deed No. 15
dated November 15, 2010 of Mufti
Nokhman, S.H., and Offering Letter of
Kredit Multiguna loans No.485/KKAK/2010 dated November 11, 2010 from
the Bank which was agreed by BPD
Bengkulu. Under the agreement, the Bank
gives authority to BPD Bengkulu to
provide credit facilities, to sign the credit
agreement
and
collateral
binding
agreement of each debtors, to execute the
Banks right relating to guarantees and to
receive repayment of the credit facility by
the debtors.
100


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

i.

i.

loans (continued)
Maksimum fasilitas dalam rangka

kerjasama ini adalah sebesar Rp500.000
dengan jangka waktu kerjasama dan
penarikan dana maksimal 12 bulan sejak
perjanjian
ditandatangani.
Sampai
dengan tanggal 31 Desember 2012,
jumlah realisasi penyaluran kredit adalah
sebesar Rp354.720 yang terdiri dari
4.416 debitur dan jumlah
yang
tercatat
pada
laporan
posisi
keuangan konsolidasian pada tanggal
31 Desember 2012 adalah sebesar
Rp294.790.
The maximum amount of the facility

amounted to Rp500,000 with the period of
the agreement and fund withdrawal for 12
months since the date the agreement was
signed. Up to December 31, 2012, the
total realization of the loan channeling
amounted to Rp354,720 which consisted
of 4,416 debtors and the total outstanding
amount in the consolidated statements of
financial position as of December 31, 2012
amounted to Rp294,790.
Perjanjian ini mencantumkan beberapa

persyaratan, antara lain: (a) BPD
Bengkulu,
selaku
kuasa
Bank,
berliabilitas melakukan evaluasi terhadap
calon debitur sesuai persyaratan yang
ditentukan Bank; (b) pinjaman diberikan
hanya kepada pegawai negeri sipil
Pemerintah
Daerah
Propinsi
dan
Kota/Kabupaten di wilayah Propinsi
Bengkulu
yang
fasilitas
kreditnya
disetujui dan pembayaran gajinya melalui
BPD Bengkulu; (c) plafon dan jangka
waktu kredit sesuai dengan ketentuan
yang berlaku di BPD Bengkulu; (d)
tingkat bunga sebesar 16,5% p.a. anuitas
bulanan;
(e)
biaya
provisi
dan
administrasi masing-masing sebesar 1%
dan 0,25%; (f) setiap debitur wajib
diikutsertakan dalam program asuransi
jiwa dan PHK. Perjanjian kerjasama ini
juga
menjelaskan
bahwa
Bank
mengangkat BPD Bengkulu sebagai
agen pengelola fasilitas termasuk
penyimpanan, pengadministrasian dan
monitoring terhadap dokumen terkait
kredit yang diberikan. Atas pemberian
jasa agen pengelola ini, BPD Bengkulu
berhak atas 15% dari setiap liabilitas
bunga yang disetor BPD Bengkulu dan
diterima Bank serta 50% dari pendapatan
provisi dan biaya administrasi.
The agreement stated several conditions,

among others: (a) BPD Bengkulu, as the
Banks behalf has an obligation to
evaluate the potential debtors in
accordance with the conditions set by the
Bank; (b) the facility may be provided only
for civil servants in the Province and
Cities/Municipalities of Bengkulu area
where the credit facilities were agreed and
payment of salaries through BPD
Bengkulu; (c) principal and credit term are
in accordance with those applied in BPD
Bengkulu; (d) interest rate at 16.5% p.a.
monthly annuity; (e) provision and
administration fees at 1% and 0.25%,
respectively; (f) each debtor must be
covered by life and work termination
insurance. The agreement also stated that
the Bank appointed BPD Bengkulu as a
credit facility agent which includes the
custody, administration and monitoring of
the documents related to the credits. For
services as an agent, BPD Bengkulu will
receive fees amounting to 15% of the
interest obligation paid by BPD Bengkulu
and received by the Bank, and 50% of the
provision
and
administration
fees.
101


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
12. PEMBIAYAAN SYARIAH
12. SHARIA FINANCING
Pembiayaan dengan prinsip syariah seluruhnya

diberikan dalam mata uang rupiah.
All sharia
currency.
a.
a.
Berdasarkan jenis dan kolektibilitas
31 Desember 2012
Lancar/
Current
Pihak berelasi
Konsumsi
By type and collectibility
Diragukan/
Doubtful
Macet/
Loss
Total/
Total
December 31, 2012
2.866
2.866
Related parties
Consumer
1.405.348
941.807
362.620
83.081
35.141
1.226
6.576
2.240
-
1.608
1.098
909
-
249
423
150
85.958
-
20.002
2.664
4.356
-
1.428.433
952.568
370.275
169.039
35.141
Third parties
Consumer
Investment
Working capital
Syndicated
Employees
Total
Dikurangi
cadangan kerugian
penurunan nilai
2.830.863
10.042
3.615
86.780
27.022
2.958.322
Total
(22.126)
(439)
(363)
(40.487)
(14.429)
(77.844)
Neto
2.808.737
9.603
3.252
46.293
12.593
2.880.478
Pihak ketiga
Konsumsi
Investasi
Modal kerja
Sindikasi
Karyawan
31 Desember 2011
Lancar/
Current
Pihak berelasi
Konsumsi
Dalam perhatian
khusus/
Kurang
Special
lancar/
mention
Substandard
Diragukan/
Doubtful
Macet/
Loss
Total/
Total
Less allowance
Net
December 31, 2011
1.571
1.571
Related parties
Consumer
681.663
660.594
190.797
90.092
24.199
2.713
3.047
1.638
85.958
-
2.107
1.472
829
-
162
279
413
-
12.027
2.974
3.700
-
698.672
668.366
197.377
176.050
24.199
Third parties
Working capital
Consumer
Investment
Syndicated
Employees
Total
Dikurangi
cadangan kerugian
penurunan nilai
1.648.916
93.356
4.408
854
18.701
1.766.235
Total
(14.248)
(3.822)
(359)
(262)
(14.753)
(33.444)
Neto
1.634.668
89.534
4.049
592
3.948
1.732.791
Pihak ketiga
Modal kerja
Konsumsi
Investasi
Sindikasi
Karyawan
b.
Dalam perhatian
khusus/
Kurang
Special
lancar/
mention
Substandard
financing were granted in rupiah
Berdasarkan jenis akad
b.
2012
Less allowance
Net
By type of agreement
2011
Murabahah
Musyarakah
Qardh
Mudharabah
Aset yang diperoleh untuk
Ijarah - neto
Istishna
1.371.920
859.701
470.770
236.138
806.632
321.642
391.485
183.013
Murabahah
Musyarakah
Qardh
Mudharabah
13.796
5.997
56.703
6.760
Asset acquired for Ijarah - net

Istishna
Total
penurunan nilai
2.958.322
1.766.235
Total
(77.844)
(33.444)
Less allowance for impairment losses
Neto
2.880.478
1.732.791
Net
102


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
12. PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan)

c.
Berdasarkan sektor ekonomi
31 Desember 2012
Lancar/
Current
c.
Dalam
perhatian
khusus/
Special
mention
Kurang
lancar/
Substandard
By economic sector
Diragukan/
Doubtful
Macet/
Loss
Total/
Total
December 31, 2012
Jasa dunia usaha

Perdagangan
Konstruksi
Pengangkutan dan
pergudangan
Jasa-jasa sosial
Industri
Pertambangan
854.281
320.296
295.590
1.232
1.331
-
652
713
-
276
-
5.443
8.831
5.782
861.608
331.447
301.372
148.428
98.711
95.613
39.375
1.012
12
179
183
370
-
85.958
123
-
232
1.020
2.993
-
234.618
101.049
98.988
39.554

Pertanian
Lain-lain
14.858
8.794
954.917
6.276
353
1.344
423
56
2.665
14.858
9.203
965.625
Business services
Trading
Construction
Transportation
and warehousing
Social services
Industry
Mining
Electricity, gas and
water
Agriculture
Others
Total
Dikurangi
cadangan kerugian
penurunan nilai
2.830.863
10.042
3.615
86.780
27.022
2.958.322
Total
(22.126)
(439)
(363)
(40.487)
(14.429)
(77.844)
Neto
2.808.737
9.603
3.252
46.293
12.593
2.880.478
31 Desember 2011
d.
12. SHARIA FINANCING (continued)
Lancar/
Current
Dalam
perhatian
khusus/
Special
mention
Kurang
lancar/
Substandard
Diragukan/
Doubtful
Macet/
Loss
Total/
Total
Less allowance
Net
December 31, 2011
Jasa dunia usaha

Konstruksi
Perdagangan
Jasa-jasa sosial
Pengangkutan dan
pergudangan
Pertambangan
Industri
Pertanian
526.160
201.763
137.881
66.622
86.326
1.022
2.244
654
982
1.010
626
13
338
223
3.818
3.057
4.677
2.074
617.299
205.842
146.150
70.199
19.366
17.810
7.357
4.017
26
19
-
57
1.888
351
19.449
17.810
9.264
4.368

Lain-lain
447
667.493
3.110
1.745
280
2.779
447
675.407
Business services
Construction
Trading
Social services
Transportation
and warehousing
Mining
Industry
Agriculture
Electricity, gas and
water
Others
Total
Dikurangi
cadangan kerugian
penurunan nilai
1.648.916
93.356
4.408
854
18.701
1.766.235
Total
(262)
(14.753)
Neto
1.634.668
592
3.948
(14.248)
(3.822)
(359)
89.534
4.049
d.
2012
Rupiah
Kurang dari 1 tahun
1 - 5 tahun
5 - 10 tahun
Lebih dari 10 tahun
(33.444)
1.732.791
Less allowance
Net
By maturity
2011
1.045.714
1.412.790
468.941
30.877
620.390
926.679
196.507
22.659
Total
Dikurangi cadangan
2.958.322
1.766.235
Neto
2.880.478
(77.844)
103
(33.444)
1.732.791
Rupiah
Less than 1 year
1 - 5 years
5 - 10 years
More than 10 years
Total
Less allowance
Net


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
12. PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan)

e.
12. SHARIA FINANCING (continued)
Kisaran setara marjin dan bagi hasil
e.
2012
Rupiah
f.
Range of equivalent margin and profit

sharing
2011
6,50% - 10,00%
Ikhtisar
pembiayaan
syariah
nonperforming berdasarkan sektor ekonomi
6,50% - 10,00%
f.
Non-performing
economic sector
2012
Pembiayaan
non-performing/
Non performing
loans
Perdagangan
Jasa dunia usaha
Konstruksi
Jasa-jasa sosial
Industri
Pertanian
Pengangkutan dan
Pergudangan
Lain-lain
Total
Rupiah
sharia
financing
by
2011
Cadangan
kerugian
penurunan
nilai/
Allowance
for impairment
losses
Cadangan
kerugian
penurunan
nilai/
Allowance
for impairment
losses
Pembiayaan
non-performing/
Non performing
loans
9.820
6.095
5.782
1.326
3.363
409
4.916
2.972
3.088
621
1.635
66
6.025
4.813
3.057
2.923
1.907
351
4.399
3.196
2.873
2.157
1.757
351
86.190
4.432
40.226
1.755
83
4.804
61
580
Trading
Business services
Construction
Social services
Industry
Agriculture
Transportation and
warehousing
Others
117.417
55.279
23.963
15.374
Total

rasio pembiayaan syariah non-performing - kotor
terhadap jumlah pembiayaan syariah masingmasing sebesar 3,97% dan 1,36%.
As of December 31, 2012 and 2011, nonperforming sharia financing ratios - gross to
total sharia financing are 3.97% and 1.36%,
respectively.

rasio pembiayaan syariah non-performing - neto
terhadap jumlah pembiayaan syariah masingmasing sebesar 2,10% dan 0,49%.
As of December 31, 2012 and 2011, nonperforming sharia financing ratios - net to total
sharia financing are 2.10% and 0.49%,
respectively.
g. Perubahan cadangan kerugian penurunan

nilai
g.
2012
Movements
in
the
impairment losses
allowance
for
2011
Saldo awal
Penghapusbukuan
selama tahun berjalan
Penerimaan kembali pembiayaan
33.444
43.840
560
298
Recovery of loans written-off
Saldo akhir
77.844
33.444
Ending balance
77.100
100,96%
33.444
100,00%
Minimum allowance for

impairment losses per BI
Ratio
Minimum cadangan
kerugian menurut BI
Rasio
24.990
8.263
(107)
Beginning balance
Write-offs
during the year

impairment losses is adequate to cover
possible losses arising from uncollectible
sharia financing.

cadangan kerugian penurunan nilai yang
dibentuk cukup untuk menutup kerugian yang
mungkin timbul akibat tidak tertagihnya
pembiayaan syariah yang diberikan.
104


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
13. TAGIHAN AKSEPTASI
13. ACCEPTANCE RECEIVABLES

Information with respect to maturities of
acceptances receivable is disclosed in Note 47.
Informasi mengenai jatuh tempo tagihan akseptasi

diungkapkan pada Catatan 47.
2012
2011
Rupiah
Debitur non-bank
Bank
18.320
-
322
-
Rupiah
Non-bank debtors
Bank
Total Rupiah
18.320
322
Total Rupiah
Mata uang asing

Debitur non-bank
Bank
206.655
-
78.393
-
Foreign currencies
Non-bank debtors
Bank
206.655
78.393
Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai
224.975
78.715
Total
Allowance for
impairment losses
Neto
224.975
78.715
Net
Acceptances receivable based on currencies

are as follows:
Perincian tagihan akseptasi berdasarkan mata

uang adalah sebagai berikut:
2012
Jumlah nosional
mata uang asing/
Notional amount
In foreign
currencies
(angka penuh/
full amount)
Rupiah
Mata uang asing
2011
Jumlah nosional
mata uang asing/
Notional amount
in foreign
Ekuivalen
currencies
Rupiah/
(angka penuh/
Equivalent
full amount)
Rupiah
Ekuivalen
Rupiah/
Equivalent
Rupiah
18.320
21.442.794
206.655
322
8.645.505
78.393
Rupiah
Foreign currencies
Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai
224.975
78.715
Total
Allowance for
impairment losses
Neto
224.975
78.715
Net
Management believes that acceptance

payable or receivable is not impaired. No
allowance for impairment losses is necessary.
Manajemen berpendapat bahwa tagihan atau

kewajiban akseptasi tidak mengalami penurunan
nilai. Cadangan kerugian penurunan nilai tidak
diperlukan.
105


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
14. PENYERTAAN SAHAM

a.
Penyertaan saham
pada PT Asuransi
Perkreditan Rakyat
Daerah Lembaga
(PD-LPK).
14. INVESTMENT IN SHARES

a. Investments in shares represent shares
participation in PT Asuransi Bangun Askrida,
BPR and Subdistrict Credit Institution Local
Companies (PD-LPK).
merupakan penyertaan
Bangun Askrida, Bank
(BPR) dan Perusahaan
Perkreditan Kecamatan
2012
Persentase
kepemilikan/
Percentage
of ownership
Total/
Total
Metode biaya
BPR
Kabupaten Cianjur
Kabupaten Bogor
Kabupaten Subang
Kabupaten Serang
Kabupaten Garut
Kabupaten Indramayu
Kabupaten Tangerang
Kabupaten Bekasi
Kabupaten Majalengka
Kabupaten Lebak
Kabupaten Tasikmalaya
Kabupaten Ciamis
Kabupaten Pandeglang
PD-LPK
Kabupaten Lebak
PT Asuransi
Bangun Askrida
2011
Persentase
kepemilikan/
Percentage
of ownership
Total/
Total
Cost method
BPR
Cianjur Regency
Bogor Regency
Subang Regency
Serang Regency
Garut Regency
Indramayu Regency
Tangerang Regency
Bekasi Regency
Majalengka Regency
Lebak Regency
Tasikmalaya Regency
Ciamis Regency
Pandeglang Regency
2.816
1.590
2.400
1.260
1.050
990
423
405
600
300
150
13%
9%
7%
11%
2%
7%
8%
11%
12%
19%
13%
3.131
1.590
1.565
2.400
1.342
1.260
1.050
990
423
405
600
300
150
13%
9%
12%
8%
10%
15%
2%
7%
8%
11%
12%
22%
13%
1%
PD-LPK
Lebak Regency
20.000
13%
20.000
13%
PT Asuransi
Bangun Askrida
Total
Dikurangi cadangan
31.984
35.214
(4.264)
(6.364)
Neto
27.720
28.850
106
Total
Less allowance for
impairment losses
Net


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
14. PENYERTAAN SAHAM (lanjutan)

b.
14. INVESTMENTS IN SHARES (continued)
b.
2012
c.
2011
Lancar
Kurang lancar
Diragukan
Macet
23.830
4.565
495
3.094
23.748
5.372
1.545
4.549
Current
Substandard
Doubtful
Loss
Total
penurunan nilai
31.984
35.214
(4.264)
(6.364)
Total
Less allowance
Neto
27.720
28.850

nilai
c.
2012
By collectibility
Saldo awal
Penyisihan (pembalikan) selama
tahun berjalan
Saldo akhir
Net
Movements in the allowance for impairment

losses
2011
6.364
4.380
Beginning balance
(2.100)
1.984
Provision (reversal) during the year
4.264
6.364
Ending balance

impairment losses mentioned above is
sufficient to cover impairment losses on
investments in shares.

adalah cukup untuk menutup kerugian yang
mungkin timbul atas penyertaan saham.
d.
Penerimaan dividen dari penyertaan saham

pada Askrida, BPR dan PD-LPK untuk tahun
yang
berakhir
pada
tanggal-tanggal
31 Desember 2012 dan 2011 adalah masingmasing sebesar Rp5.686 dan Rp5.862.
d.
Dividend income received from investments in

shares in Askrida, BPR and PD-LPK for the
amounted
to
Rp5,686
and
Rp5,862,
respectively.
e.
Jumlah agregat aset, liabilitas dan laba bersih

atas entitas asosiasi adalah sebagai berikut:
e.
Total aggregate assets, liabilities and net

income for the year of associated entities
December 31, 2012 and 2011 are as follows:
2012
Agregat aset
Agregat liabilitas
Agregat laba bersih
2011
1.760
136
1.012
107
1.171
1.500
84
Aggregate assets
Aggregate liabilities
Aggregate net income


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
15. ASET TETAP
15. FIXED ASSETS

Following is the direct ownership of fixed assets by
the Bank:
Berikut ini adalah aset tetap kepemilikan langsung

yang dimiliki oleh Bank:
2012
31 Desember
2011/
December 31,
2011
Biaya perolehan
Tanah
Bangunan
Kendaraan
Perlengkapan
Akumulasi penyusutan
Bangunan
Kendaraan
Perlengkapan
Nilai buku neto
Penambahan/
Additions
Pengurangan/
Disposals
Reklasifikasi/
Reclassifications
31 Desember
2012/
December 31,
2012
67.199
435.680
30.290
491.428
74.881
37.159
7.776
39.521
3.475
1.903
676
8.222
1.024.597
38.074
159.337
89.508
5.378
-
8.898
(8.898)
1.062.671
248.845
5.378
1.306.138
126.708
18.175
357.904
21.609
4.528
47.324
3.094
1.889
148.317
19.609
403.339
502.787
73.461
4.983
571.265
559.884
142.080
473.515
34.591
537.268
1.187.454
118.684
734.873
Cost
Land
Buildings
Vehicles
Office equipment
Accumulated depreciation
Buildings
Vehicles
Office equipment
Net book value
2011
31 Desember
2010/
December 31,
2010
Biaya perolehan
Tanah
Bangunan
Kendaraan
Perlengkapan
Akumulasi penyusutan
Bangunan
Kendaraan
Perlengkapan
Nilai buku neto
Penambahan/
Additions
Pengurangan/
Disposals
Reklasifikasi/
Reclassifications
31 Desember
2011/
December 31,
2011
67.038
406.058
27.964
414.755
161
7.912
2.349
49.163
23
-
21.710
27.510
915.815
56.386
59.585
30.908
23
-
49.220
(49.220)
972.201
90.493
23
1.062.671
105.906
14.513
302.768
20.802
3.685
55.136
(23)
-
126.708
18.175
357.904
423.187
79.623
(23)
502.787
549.014
67.199
435.680
30.290
491.428
1.024.597
38.074
559.884
Cost
Land
Buildings
Vehicles
Office equipment
Accumulated depreciation
Buildings
Vehicles
Office equipment
Net book value
Jumlah penyusutan yang dibebankan pada beban

operasional lain adalah sebesar Rp73.461 dan
Rp79.623 masing-masing pada tahun 2012 dan
2011.
Total depreciation expenses charged to other

operational expenses amounted to Rp73,461 and
Rp79,623 in 2012 and 2011, respectively.
Rincian keuntungan penjualan aset tetap adalah

sebagai berikut:
The details of the gain on sale of fixed assets are

as follows:
2012
2011
Harga jual
Nilai buku
1.406
395
Proceeds
Book value
Laba penjualan aset tetap
1.011
Gain on sale of fixed assets
108


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
15. ASET TETAP (lanjutan)
15. FIXED ASSETS (continued)

The details of constructions in progress as of
December 31, 2012 and 2011 are as follows:
Rincian aset dalam penyelesaian pada tanggaltanggal 31 Desember 2012 dan 2011 adalah
sebagai berikut:
31 Desember 2012
Persentase
penyelesaian/
Percentage of
completion
Akumulasi
biaya/
Accumulated
cost
Estimasi
penyelesaian/
Estimated
completion
December 31, 2012
Bangunan
- Renovasi gedung kantor
- Pembangunan gedung kantor
95%
95%
23.122
4.432
2013
2013
Building
Renovation of office building Construction of office building -
Prasarana
- Lain-lain
95%
91.130
2013
Infrastructure
Others -
Total
31 Desember 2011
118.684
Persentase
penyelesaian/
Percentage of
completion
Akumulasi
biaya/
Accumulated
cost
Total
Estimasi
penyelesaian/
Estimated
completion
December 31, 2011
Bangunan
- Renovasi gedung kantor
- Pembangunan gedung kantor
99%
18%
10.302
67
2012
2012
Building
Renovation of office building Construction of office building -
Prasarana
- Lain-lain
81%
27.705
2012
Infrastructure
Others -
Total
38.074
Total
Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, Bank

memiliki 26 bidang tanah dengan sertifikat Hak
Guna Bangunan (HGB). Sertifikat-sertifikat tersebut
mempunyai masa manfaat 9 tahun sampai 30
tahun. Masa berlaku HGB berakhir antara tahun
2013 sampai dengan tahun 2031. Manajemen
berpendapat tidak terdapat masalah dengan
perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah
diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti
kepemilikan yang memadai.
As of December 31, 2012 and 2011, the Bank had

26 plots of land with Building Use Rights (Hak
Guna Bangunan or HGB) titles. Those certificates
have useful lives of 9 to 30 years. The HGB
expiration period ranges from 2013 up to 2031.
Management believes that there will be no difficulty
in obtaining the extension of the landrights as all
the land were acquired legally and are supported
by sufficient evidence of ownership.
Nilai tercatat bruto dari aset tetap yang telah di

depresiasi penuh oleh Bank namun masih
digunakan adalah sebesar Rp288.979 dan
Rp234.558,
masing-masing
pada
tanggal
The gross carrying amount of the Bank's fully

depreciated fixed assets that are still in use
amounted to Rp288,979 and Rp234,558 as of
Bank telah mengasuransikan aset tetap untuk

menutupi kemungkinan kerugian terhadap risiko
kebakaran, pencurian, dan bencana alam dengan
nilai pertanggungan asuransi per 31 Desember
2012 dan 2011 masing-masing sebesar Rp924.287
dan Rp671.568 pada PT Asuransi Bangun Askrida,
PT Sarana Lindung Upaya, dan PT Jasaraharja
Putera.
The Bank has insured its fixed assets to cover

possible losses due to fire, theft, and natural
disasters as of December 31, 2012 and 2011, for a
total coverage of Rp924,287 and Rp671,568,
respectively, with PT Asuransi Bangun Askrida,
PT Sarana Lindung Upaya, and PT Jasaraharja
Putera.
Manajemen
berpendapat
bahwa
jumlah
pertanggungan asuransi tersebut telah memadai
untuk menutupi kemungkinan kerugian yang terjadi
atas aset tetap yang dipertanggungkan.
Management believes that the insurance coverage

is sufficient to cover possible losses on these
insured fixed assets.
Nilai wajar tanah adalah sebesar Rp306.845 dan

Rp305.684,
masing-masing
pada
tanggal
The fair value of land amounted to Rp306,845 and

Rp305,684 as of December 31, 2012 and 2011,
respectively.
109


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
15. ASET TETAP (lanjutan)
15. FIXED ASSETS (continued)
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat

indikasi penurunan potensial atas nilai aset tetap
pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011.
Management believes that there is no indication of

potential impairment in values of fixed assets as of
December 31, 2012 and 2011.
Tidak terdapat aset tetap yang dijaminkan oleh

Bank pada tanggal-tanggal 31 Desember 2012 dan
2011.
There are no fixed assets pledged by the Bank as

of December 31, 2012 and 2011.
16. BUNGA YANG MASIH AKAN DITERIMA
16. INTEREST RECEIVABLES

This account consists of:
Akun ini terdiri dari:

2012
Jumlah nosional
mata uang asing/
Notional amount
In foreign
currencies
(angka penuh/
full amount)
Rupiah
pembiayaan syariah
Surat berharga
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank lain

pembiayaan syariah
2011
Ekuivalen
Rupiah/
Equivalent
Rupiah
Rupiah
343.527
3.428
244.052
2.847
2.613
1.811
349.568
248.710
102.895
992
73.319
350.560
17. ASET LAIN-LAIN
249.375
a.
2012
Jumlah nosional
mata uang asing/
Notional amount
In foreign
currencies
(angka penuh/
full amount)
Rupiah
Biaya dibayar di muka
Uang muka pembelian
gedung (Catatan 54f)
Diskon kredit off-market
Uang muka pajak
Beban tangguhan
Setoran jaminan
Persediaan keperluan kantor
Lain-lain
Loans and sharia financing

Total
By type
2011
Ekuivalen
Rupiah/
Equivalent
Rupiah
Jumlah nosional
mata uang asing/
Notional amount
in foreign
Ekuivalen
currencies
Rupiah/
(angka penuh/
Equivalent
full amount)
Rupiah
536.250
287.043
217.360
181.787
145.361
18.101
7.078
8.637
176.127
77.221
55.308
4.451
9.985
6.112
69.637
1.290.701
Total
665
17. OTHER ASSETS
Berdasarkan jenis
Dollar Amerika Serikat

Biaya dibayar di muka
Lain-lain

Placement with Bank Indonesia
and other banks
Total
a.
Jumlah nosional
mata uang asing/
Notional amount
in foreign
Ekuivalen
currencies
Rupiah/
(angka penuh/
Equivalent
full amount)
Rupiah
26.235
1.949. 870
253
18.793
509.757
105.098
7.942.240
953
72.016
19.046
72.969
1.309.747
582.726
110
Rupiah
Prepaid expenses
Advance payment for building
purchase (Note 54f)
Dicsount on off-market credit
Tax advance
Deferred charges
Security deposits
Office supplies
Others
Prepaid expenses
Others
Total


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
17. ASET LAIN-LAIN (lanjutan)
17. OTHER ASSETS (continued)

Prepaid expenses consisted of:
Biaya dibayar di muka terdiri dari:

2012
Jumlah nosional
mata uang asing/
Notional amount
In foreign
currencies
(angka penuh/
full amount)
2011
Ekuivalen
Rupiah/
Equivalent
Rupiah
Rupiah
Sewa
Premi asuransi
Biaya pemeliharaan aset tetap
Uang muka karyawan
Biaya promosi
Lain-lain

Premi Asuransi
26.255
193.529
143.678
81.750
9.960
3.071
104.262
118.101
74.829
56.805
1.820
1.224
34.264
536.250
287.043
253
Total
b.
Jumlah nosional
mata uang asing/
Notional amount
in foreign
Ekuivalen
currencies
Rupiah/
(angka penuh/
Equivalent
full amount)
Rupiah
105.098
536.503

nilai properti terbengkalai
b.
2012
Rupiah
Rent
Insurance
Fixed assets maintenance
Employee advance
Promotions
Others
953

Insurance
287.996
Total
Movements
in
the
allowance
for
impairment losses of abandoned property
2011
Saldo awal
Pembalikan penyisihan
Saldo akhir
903
(903)
-
Beginning balance
Reversal of provision
Ending balance

impairment losses mentioned above is
sufficient to cover impairment losses on
abandoned property.

adalah cukup untuk menutup kerugian yang
mungkin timbul atas properti terbengkalai.
111


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
18. LIABILITAS SEGERA
18. OBLIGATIONS DUE IMMEDIATELY

2012
Jumlah nosional
mata uang asing/
Notional amount
In foreign
currencies
(angka penuh/
full amount)
2011
Ekuivalen
Rupiah/
Equivalent
Rupiah
Rupiah
Kiriman Uang
Rekening titipan
Liabilitas kepada Kantor
Bendahara dan Kas Negara
Setoran jaminan yang telah jatuh
tempo tetapi belum diambil
nasabah
Titipan Dana Bantuan
Pemerintah
Titipan kredit dan pembiayaan
syariah
Zakat, Infaq, dan Shadaqah
Setoran jaminan yang telah
jatuh tempo tetapi belum
diambil oleh nasabah
Lain-lain
Jumlah nosional
mata uang asing/
Notional amount
in foreign
Ekuivalen
currencies
Rupiah/
(angka penuh/
Equivalent
full amount)
Rupiah
803.863
395.082
345.297
302.319
510.680
258.875
44.458
39.035
304
718
968
660
693
289
1.756.015
947.226
325.428
205.747
3.136
1.983
359.922
2.582
1.761.134
a.
DAN
SIMPANAN
950.513
19. DEPOSITS
FROM
CUSTOMERS
AND
DEPOSITS FROM CUSTOMERS SHARIA
a.
i. Simpanan nasabah

i.
2012
Jumlah nosional
mata uang asing/
Notional amount
In foreign
currencies
(angka penuh/
full amount)
3.264
23

2011
Jumlah nosional
mata uang asing/
Notional amount
in foreign
Ekuivalen
currencies
Rupiah/
(angka penuh/
Equivalent
full amount)
Rupiah
Ekuivalen
Rupiah/
Equivalent
Rupiah
Pihak berelasi
Related parties
Rupiah
Giro
Tabungan
Simpeda
Tandamata
Tandamata gold
Tandamata haji
TabunganKu
Tandamata berjangka
Tandamata purnabakti
Deposito berjangka
168.564
284.747
90.465
72.511
5.264
16
198
263
13
2.855.456
46.112
30.565
6.223
63
59
111
32
1.869.825
3.192.750
Giro
Tabungan tandamata
Deposito berjangka
30.552
46.700
294
450
Total
3.193.494
112
Rupiah
Current accounts
Savings
Simpeda
Tandamata
Tandamata gold
Tandamata haji
TabunganKu
Tandamata berjangka
Time deposits
2.237.737
13.829
5.336
186.300
744
Dolar Singapura
Tabungan tandamata

Matured security
deposits not collected
by custoimers
Others
Liabilities to the Treasury Office and State Cash

were tax payments received from individuals or
companies by the Bank as a collecting bank.
Liabilitas kepada Kantor Bendahara dan Kas

Negara merupakan hasil penerimaan pajak dari
para wajib pajak baik perorangan maupun
perusahaan yang diterima Bank sebagai bank
persepsi.
19. SIMPANAN
NASABAH
NASABAH SYARIAH
Rupiah
Money transfers
Accounts not yet settled
Liabilities to the State Treasury
and Cash Office
Matured security deposits
not yet collected by
customers
Unsettled loans from
Government Aid
Loans and sharia financing not
yet settled
Zakat, Infaq, and Shadaqah
125
49
1.689

Current accounts
Tandamata savings
Time deposits
1.863
1.094
Singapore Dollar
Tandamata savings
2.239.608
Total


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
19. SIMPANAN
NASABAH
DAN
NASABAH SYARIAH (lanjutan)
a.

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
SIMPANAN
19. DEPOSITS
FROM
CUSTOMERS
AND
(continued)
Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan)
a.
By type and currency (continued)
i. Simpanan nasabah (lanjutan)
i.
2012
Jumlah nosional
mata uang asing/
Notional amount
In foreign
currencies
(angka penuh/
full amount)
Deposits from customers (continued)

2011
Ekuivalen
Rupiah/
Equivalent
Rupiah
Jumlah nosional
mata uang asing/
Notional amount
in foreign
Ekuivalen
currencies
Rupiah/
(angka penuh/
Equivalent
full amount)
Rupiah
Pihak ketiga
Third parties
Rupiah
Giro
Tabungan
Tandamata
Simpeda
Tandamata gold
Tandamata haji
Tandamata bisnis
TabunganKu
Tandamata berjangka
Deposito berjangka
14.230.918
10.567.803
4.800.641
2.536.996
669.592
46.604
49.773
93.325
31.046
315.695
21.345.531
2.771.362
2.319.424
530.018
44.300
28.591
63.839
9.121
166.482
17.965.127
44.120.121
34.466.067
Rupiah
Current accounts
Savings
Tandamata
Simpeda
Tandamata gold
Tandamata haji
Tandamata bisnis
TabunganKu
Tandamata berjangka
Time deposits

Giro
Tabungan tandamata
Deposito berjangka
11.206.277
2.648.035
16.981.693
108.000
25.520
163.661
11.535.484
1.892.866
19.559.857
104.598
17.163
177.359

Current accounts
Tandamata savings
Time deposits
Dolar Singapura
Giro
Tabungan tandamata
Deposito berjangka
887.372
131.740
92.764
6.991
1.038
731
473.474
39.745
13.119
3.307
277
92
Singapore Dollar
Current accounts
Tandamata savings
Time deposit
Euro Eropa
Giro
103.193
1.314
European Euro
Current accounts
7.744.818
11.993
17
Chinese Yuan
Current accounts
Yuan Cina
Giro
Total
11.785
44.439.369
34.768.880
47.632.863
37.008.488
ii. Simpanan nasabah syariah
ii. Deposits from customers - sharia

2012
Pihak berelasi
Rupiah
Tabungan Wadiah
Pihak ketiga
Rupiah
Giro Wadiah
Tabungan Wadiah
TabunganKu
Tota l
Total
2011
102
28
102
28
210.876
83.289
383
175.035
71.657
209
294.548
246.901
294.650
246.929
113
Related parties
Rupiah
Wadiah savings
Third parties
Rupiah
Wadiah current accounts
Wadiah savings
TabunganKu
Total


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
19. SIMPANAN
NASABAH
DAN
NASABAH SYARIAH (lanjutan)
b.

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
SIMPANAN
19. DEPOSITS
FROM
CUSTOMERS
AND
(continued)
Rincian deposito berjangka berdasarkan

jangka waktu
b.
Details of time deposits by term
2012
Jumlah nosional
mata uang asing/
Notional amount
In foreign
currencies
(angka penuh/
full amount)
2011
Ekuivalen
Rupiah/
Equivalent
Rupiah
Rupiah
1 bulan
3 bulan
6 bulan
12 bulan
Lebih dari 12 bulan

1 bulan
3 bulan
6 bulan
12 bulan
Lebih dari 12 bulan
Jumlah nosional
mata uang asing/
Notional amount
in foreign
Ekuivalen
currencies
Rupiah/
(angka penuh/
Equivalent
full amount)
Rupiah
11.281.533
6.909.296
5.387.539
606.311
16.308
13.552.009
5.815.427
197.116
242.839
27.561
24.200.987
19.834.952
12.450.587
2.394.200
2.114.091
69.515
119.992
23.074
20.375
670
-
18.983.292
495.285
254.717
12.800
164.111
Dolar Singapura
1 bulan
92.764
c.
13.119
731
92
20.014.092
c.
2012
Singapore Dollar
1 month
92
24.365.829

1 month
3 months
6 months
12 months
More than 12 months
179.048
731
Total
172.131
4.491
2.310
116
-
Rupiah
1 month
3 months
6 months
12 months
More than 12 months
Total
2011
Giro
Rupiah
0,25%
0,34%
1,23%
0,77%
Current accounts
Rupiah
Tabungan
Rupiah
0,72%
0,25%
2,44%
0,26%
Savings
Rupiah
Deposito berjangka
Rupiah
5,75%
1,27%
6,66%
1,09%
Time deposits
Rupiah
d.
Giro yang diblokir dan dijadikan jaminan atas

pinjaman yang diberikan dan pembiayaan
syariah pada tanggal-tanggal 31 Desember
2012 dan 2011 adalah masing-masing sebesar
Rp915.424 dan Rp2.195 (Catatan 11i).
d.
Current accounts blocked and pledged as

loan and sharia financing collateral as of
December 31, 2012 and 2011 amounted to
Rp915,424 and Rp2,195, respectively (Note
11i).
e.
Deposito yang diblokir dan dijadikan jaminan

atas pinjaman yang diberikan dan pembiayaan
syariah pada tanggal-tanggal 31 Desember
2012 dan 2011 adalah masing-masing sebesar
Rp28.626 dan Rp85.581 (Catatan 11i).
e.
Time deposits
and sharia
December 31,
Rp28,626 and
11i).
114
blocked and pledged as loan

financing collateral as of
2012 and 2011 amounted to
Rp85,581, respectively (Note


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
20. SIMPANAN DARI BANK LAIN

a.
20. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
a.
2012
Jumlah nosional
mata uang asing/
Notional amount
In foreign
currencies
(angka penuh/
full amount)
2011
Ekuivalen
Rupiah/
Equivalent
Rupiah
Pihak berelasi
Rupiah
Giro
Tabungan
Deposito berjangka
Pihak ketiga
Rupiah
Giro
Tabungan
Deposito berjangka
Call money
Call money
15.328
107.765
61.265
12.510
76.803
50.590
184.358
139.903
27.481
27.893
37.689
5.855.000
30.562
44.611
102.422
4.670.000
5.948.063
4.847.595
27.000.000
260.213
Total
Jumlah nosional
mata uang asing/
Notional amount
in foreign
Ekuivalen
currencies
Rupiah/
(angka penuh/
Equivalent
full amount)
Rupiah
14.000.000
6.208.276
4.974.540
6.392.634
5.114.443
Call money pada tanggal 31 Desember 2012

dan 2011 memiliki jatuh tempo kurang dari
1 (satu) bulan.
b.
Third parties
Rupiah
Current accounts
Savings
Time deposits
Call money
Call money
Total
Call money as of December 31, 2012 and

2011 has a maturity period less than 1 (one)
month.

jangka waktu
b.
2012
Rupiah
1 bulan
3 bulan
6 bulan
12 bulan
24 bulan
126.945
Related parties
Rupiah
Current accounts
Savings
Time deposits
2011
82.767
6.752
125
6.235
3.075
141.975
5.112
125
5.800
-
98.954
153.012
115
Rupiah
1 month
3 months
6 months
12 months
24 months


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
20. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan)

c.
20. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued)
c.
2012
Rupiah
d.
2011
3,28%
0,10%
5,73%
0,34%
d.
Tidak terdapat simpanan dari bank lain yang

diblokir dan dijadikan jaminan atas pinjaman
yang
diberikan
pada
tanggal-tanggal
21. EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI

DIBELI KEMBALI
Rupiah
There are no deposits from other banks which

are blocked and pledged as loan collateral as
of December 31, 2012 and 2011.
21. MARKETABLE SECURITIES SOLD

REPURCHASE AGREEMENTS
UNDER
As of December 31, 2012, the details of marketable

securities sold under repurchase agreements are
as follows:
Pada tanggal 31 Desember 2012, rincian saldo

efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali
31 Desember 2012/December 31, 2012
Nasabah/
Customer
Jenis Surat
Berharga/
Type of
Securities
Nilai Nominal/
Nominal
Amount
Tanggal Dimulai/
Commencement
Date
Tanggal
Pembelian
Kembali/
Repurchase
Date
19 Des 2012/
Dec 19, 2012
26 Des 2012/
Dec 26, 2012
20 Des 2012/
Dec 20, 2012
26 Des 2012/
Dec 26, 2012
26 Des 2012/
Dec 26, 2012
20 Des 2012/
Dec 20, 2012
26 Des 2012/
Dec 26, 2012
26 Des 2012/
Dec 26, 2012
2 Jan/
Jan 2, 2013
25 Jan 2013/
Jan 25, 2013
3 Jan 2013/
Jan 3, 2013
28 Jan 2013/
Jan 28, 2013
25 Jan 2013/
Jan 25, 2013
3 Jan 2013/
Jan 3, 2013
25 Jan 2013/
Jan 25, 2013
25 Jan 2013/
Jan 25, 2013
Beban Bunga
yang Belum
Harga Pembelian Diamortisasi/
Kembali/
Unamortized
Repurchase
Interest
Price
Expense
Nilai Tercatat/
Carrying
Value
Pihak ketiga/ Third parties

PT Bank Internasional
Indonesia Tbk
SUN FR 54
400.000
SUN FR 47
100.000
SUN FR 56
100.000
SUN FR 56
525.000
SUN FR 57
150.000
SUN FR 58
200.000
SUN FR 59
200.000
SUN FR 64
25.000
Total
1.700.000
466.513
58
466.455
127.146
401
126.745
111.480
28
111.452
589.386
2.091
587.295
187.196
590
186.606
221.491
57
221.434
200.181
631
199.550
23.332
74
23.258
1.926.725
3.930
1.922.795
As of December 31, 2011, there is no transaction of

securities sold under repurchase agreements.
Pada tanggal 31 Desember 2011, tidak terdapat

transaksi efek-efek yang dijual dengan janji dibeli
kembali.
116


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
22. EFEK HUTANG YANG DITERBITKAN
22. DEBT SECURITIES ISSUED

2012
2011
Obligasi VI Bank Jabar

Nilai nominal
400.000
750.000
Bank Jabar Bonds VI

Nominal value
Obligasi VII Bank Jabar

Nilai nominal
2.000.000
2.000.000
Bank Jabar Bonds VII

Nominal value
2.400.000
2.750.000
Dikurangi beban emisi obligasi

Total
a.
(4.909)
2.395.091
Obligasi VII Bank BJB
(7.007)
Less unamortized
bonds issuance cost
2.742.993
a.
Total
Bank BJB Bonds VII
Pada tanggal 10 Pebruari 2011, Bank

menerbitkan Obligasi VII Bank BJB. Obligasi
ini ditawarkan sebesar nilai nominal,
dicatatkan di Bursa Efek Indonesia dan
dinyatakan
efektif
berdasarkan
surat
keputusan Bapepam-LK pada tanggal 31
Januari 2011.
On February 10, 2011, the Bank issued Bank

BJB Bonds VII. The bonds were offered at
their nominal value, listed in the Indonesia
Stock Exchange and became effective based
on Bapepam-LK Decision Letter dated
January 31, 2011.
Obligasi VII Bank BJB terdiri dari:
Bank BJB Bonds VII consisted of:
1)
Seri A dengan nilai nominal Rp276.000,

tingkat suku bunga tetap sebesar 9,2%
per tahun yang dibayarkan setiap tiga
bulan dan jangka waktu selama tiga tahun
dan akan jatuh tempo pada tanggal
9 Pebruari 2014.
1)
Series A with nominal value of

per annum which is payable every three
months; with a three-year term; and are
due on February 9, 2014.
2)
Seri B dengan nilai nominal Rp601.000,

bulan dan jangka waktu selama lima
tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal
9 Pebruari 2016.
2)
Series B with nominal value of

months; with a five-year term; and are
3)
Seri C dengan nilai nominal Rp1.123.000,

bulan dan jangka waktu selama tujuh
tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal
9 Pebruari 2018.
3)
Series C with nominal value of

Rp1,123,000; fixed interest rate of 10.4%
months; with a seven-year term; and are
Obligasi VII Bank BJB tidak dijamin dengan

jaminan khusus, tetapi dijamin dengan seluruh
harta kekayaan Bank.
Bank BJB Bonds VII are not secured by

specific collateral, but are secured by all
assets of the Bank.
Pada tanggal 31 Desember 2012, peringkat

surat berharga ini menurut Pefindo adalah id
AA-.
As of December 31, 2012, the rating of the

bonds based on Pefindo was id AA-.
117


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
22. EFEK HUTANG YANG DITERBITKAN (lanjutan)

a.
22. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
Obligasi VII Bank BJB (lanjutan)
a.
Bank BJB Bonds VII (continued)

During the term of the above bonds, without
the written permission of the trustee, the Bank
is not allowed to:
Selama jangka waktu obligasi tersebut di atas,

tanpa ijin tertulis dari wali amanat, Bank tidak
diperkenankan untuk:
1)
menerbitkan obligasi atau instrumen

hutang lainnya yang sejenis yang
mempunyai kedudukan lebih tinggi dan
pembayaran didahulukan dari efek
hutang, kecuali pengeluaran obligasi atau
instrumen hutang lain yang sejenis yang
tidak mempunyai jaminan khusus; maka
Bank tidak memerlukan persetujuan
tertulis dari wali amanat, namun cukup
menyampaikan pemberitahuan secara
tertulis kepada wali amanat, segera
setelah Bank mempunyai rencana untuk
mengeluarkan obligasi atau instrumen
hutang lain yang sejenis tersebut;
1)
issue bonds or other similar debt

instruments which have a higher rank than
the debt securities issued and whose
payments are prioritized over the debt
securities issued, except for the issue of
bonds where the collateral is not bound
under the existing trust agreements;
except for the issue of bonds or other
similar debt instruments which do not have
specific collateral, then the Bank does not
need written permission from the trustee,
the Bank only required to submit written
announcement to the trustee, right after
the Banks plan to issue the bonds or other
similar debt instruments;
2)
mengurangi modal dasar dan modal

disetor;
2)
reduce the authorized capital and paidup capital;
3)
melakukan penggabungan, konsolidasi,

akuisisi dengan perusahaan lain yang
menyebabkan bubarnya Bank, atau yang
mempunyai akibat negatif terhadap
kelangsungan
usaha
Bank,
atau
mengijinkan entitas anak (bila ada) untuk
dan/atau akuisisi dengan perusahaan lain
yang menyebabkan bubarnya entitas
anak (bila ada) atau yang mempunyai
akibat negatif terhadap kelangsungan
usaha entitas anak (bila ada), kecuali
sepanjang dilakukan sesuai dengan
ketentuan sebagai berikut:
3)
perform any merger, consolidation or

acquisition with other companies which
causes the liquidation of the Bank, or has
a negative impact on the continuity of the
Banks business, or to allow subsidiaries
(if any) to perform any merger,
consolidation, and/or acquisition with other
companies which would cause the
liquidation of the subsidiary (if any), or
have a negative impact on the continuity of
the subsidiarys business (if any), except if
it is conducted by the following criteria:
i.
i. all requirements and conditions of the

bonds in the trustee agreement and
other related documents are still valid
and completely bind the surviving
company, and in the case where the
Bank is not a surviving company, then
all obligations related to the bond have
been transferred legally to the surviving
company, and the surviving company
have adequate assets and capability to
guarantee the payment of the bond and
one of the surviving companys
business line is engaged in banking
industry; or
semua syarat dan kondisi obligasi

dalam perjanjian perwaliamanatan
dan dokumen lain yang berkaitan
tetap
berlaku
dan
mengikat
sepenuhnya perusahaan penerus
(surviving company), dan dalam hal
Bank bukan merupakan perusahaan
penerus, maka seluruh kewajiban
obligasi telah dialihkan secara sah
kepada perusahaan penerus, dan
perusahaan
penerus
tersebut
memiliki aktiva dan kemampuan
yang memadai untuk menjamin
pembayaran
obligasi
dan
perusahaan penerus tersebut salah
satu bidang usahanya adalah
bergerak dalam bidang perbankan;
atau
118


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

a.
Obligasi VII Bank BJB (lanjutan)

ii.
a.
Bank BJB Bonds VII (continued)

ii.
disyaratkan
oleh
perundangundangan yang berlaku di Negara
Republik Indonesia;
is required by the prevailing law in

Indonesia;
4)
melakukan penjualan atau pengalihan

aset tetap milik Bank kepada pihak
manapun yang dalam satu tahun berjalan
melebihi 50% dari seluruh aset tetap milik
Bank berdasarkan laporan keuangan
terakhir yang diaudit, dalam satu
transaksi atau gabungan transaksi dalam
1 (satu) tahun berjalan;
4)
sell or transfer the Banks fixed assets to

other parties which in one year exceed
50% of all fixed assets owned by the Bank
based on the last audited financial
statements,
in
one
or
combined
transaction, in 1 (one) year;
5)
melakukan transaksi dengan pihak

terafiliasi kecuali bila transaksi tersebut
dilakukan dengan persyaratan yang
menguntungkan Bank atau setidaktidaknya sama dengan persyaratan yang
diperoleh Bank dari pihak ketiga yang
bukan terafiliasi dalam transaksi yang
lazim; dan
5)
conduct transactions with affiliated parties,

except if the transaction is performed with
terms and conditions which bring benefits
to the Bank or at a minimum, similar to the
terms and conditions of transactions
conducted with third parties which are
affiliated in common transactions; and
6)
memberi
pinjaman
kepada
atau
melakukan investasi dalam bentuk
penyertaan saham pada pihak lain dan
mengijinkan entitas anak (bila ada)
memberi
pinjaman
kepada
atau
penyertaan saham pada pihak lain,
kecuali dilakukan sehubungan dengan
kegiatan yang sesuai dengan bidang
usahanya, sesuai dengan anggaran
dasar Bank atau bidang jasa keuangan
lainnya
atau
sehubungan
dengan
pembangunan fasilitas usaha Bank
dan/atau entitas anak (bila ada) yang
bersangkutan dan pinjaman kepada
karyawan,
koperasi
dan
yayasan
karyawan Bank dan/atau karyawan,
koperasi dan yayasan karyawan entitas
anak (bila ada).
6)
grant loans or to invest in the form of

investments in share participation in other
parties or to allow subsidiaries (if any) to
grant loans to or to invest in the form of
investments in shares in other parties,
except if it is in line with its business
activities, in accordance with The Articles
of Association of the Bank or other
financial service field, or related with the
construction of Banks operations facility
and/or subsidiaries (if any) and employee
loan, Banks employee cooperation and
foundation, and/or susidiaries employee
cooperation and foundation (if any).
During 2012 and 2011, the Bank did not

breach the covenants of the above debt
securities issued.
Selama tahun 2012 dan 2011, Bank tidak

melanggar persyaratan-persyaratan dalam
penerbitan efek hutang tersebut.
119


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

b.
Obligasi VI Bank BJB
b.
Bank BJB Bonds VI
Obligasi VI Bank Jabar diterbitkan pada

tanggal 10 Juli 2009 terdiri dari:
Bank Jabar Bonds VI was issued on July 10,

2009, and consisted of:
1)
1)
Seri A dengan nilai nominal Rp350.000,

bulan dan jangka waktu selama tiga tahun
dan akan jatuh tempo pada tanggal 10 Juli
2012. Obligasi ditawarkan sebesar nilai

12.00% per annum which is payable
every three months; with a three-year
term; and are due on July 10, 2012. The
bonds was offered at its nominal value.
listed on the Surabaya Stock Exchange
(currently the Indonesia Stock Exchange)
on July 13, 2009 and became effective
based on Bapepam-LK decision letter
dated June 30, 2009.
As of December 31, 2012, Bank Jabar
Bonds VI Series A with a total nominal
value of Rp350,000 had been redeemed
by the Bank on the due date.
Pada tanggal 31 Desember 2012, Obligasi

VI Bank Jabar Seri A dengan nilai nominal
Rp350.000 telah dilunasi oleh Bank pada
tanggal jatuh tempo.
2) Seri
B
dengan
nilai
nominal
dibayarkan setiap tiga bulan dan jangka
waktu selama lima tahun dan akan jatuh
tempo pada tanggal 10 Juli 2014. Obligasi
ditawarkan sebesar nilai nominal, dicatat
di Bursa Efek Surabaya (sekarang Bursa
Efek Indonesia) pada tanggal 13 Juli 2009
dan dinyatakan efektif berdasarkan surat
keputusan Bapepam-LK pada tanggal
30 Juni 2009.
2)
Obligasi VI Bank Jabar tidak dijamin dengan

jaminan khusus, tetapi dijamin dengan seluruh
harta kekayaan Bank.
Bank Jabar Bonds VI are not secured by

specific collateral, but are secured by all
assets of the Bank.
Pada tanggal 31 Desember 2012, peringkat

surat berharga ini menurut Pefindo adalah
AA-.
As of December 31, 2012, the rating of the

bonds based on Pefindo was AA-.
Selama jangka waktu obligasi-obligasi tersebut

diatas, tanpa ijin tertulis dari wali amanat, Bank
tidak diperkenankan untuk:
During the term of the above bonds, without

the written permission of the trustee, the Bank
is not allowed:
1)
1)
menerbitkan obligasi atau instrumen

hutang lainnya yang sejenis yang
mempunyai kedudukan lebih tinggi dan
pembayaran didahulukan dari efek
hutang, kecuali penerbitan obligasi yang
agunannya tidak terikat berdasarkan
perjanjian perwaliamanatan yang ada saat
ini;
120

12.50% per annum which is payable
every three months; with a five-year
term; and are due on July 10, 2014. The
bonds were offered at their nominal
effective based on Bapepam-LK decision
letter dated June 30, 2009.
to issue bonds or other similar debt

instruments which have a higher rank
than the debt securities issued and whose
payments are prioritized over the debt
securities issued, except for the issue of
bonds where the collateral is not bound
under the existing trust agreements;


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

b.
Obligasi VI Bank BJB (lanjutan)
b.
Bank BJB Bonds VI (continued)
2)
menjaminkan sebagian maupun seluruh

pendapatan atau harta kekayaan Bank
yang ada pada saat ini maupun di masa
yang akan datang yang menjadi jaminan
berdasarkan perjanjian perwaliamanatan;
melaksanakan perubahan bidang usaha
utama dan/atau memberikan ijin atau
persetujuan kepada entitas anak (bila
ada) untuk mengadakan perubahan
bidang usaha utamanya;
2)
to pledge part or all of the Banks existing

or future income or assets which are
currently pledged as the bonds collateral
based on the trust agreement; to make
changes in its main business activities
and/or to grant permission or approval to
subsidiaries (if any) to make changes to
their main business activities;
3)
mengurangi
disetor;
3)
to reduce the authorized capital and

paid-up capital;
4)
melakukan penggabungan, konsolidasi

atau akuisisi dengan perusahaan lain
yang menyebabkan bubarnya Bank, atau
yang mempunyai akibat negatif terhadap
kelangsungan
usaha
Bank,
atau
mengijinkan entitas anak (bila ada) untuk
dan/atau akuisisi dengan perusahaan lain
yang menyebabkan bubarnya entitas anak
(bila ada) atau yang mempunyai akibat
negatif terhadap kelangsungan usaha
entitas anak (bila ada);
4)
to perform any merger, consolidation or

acquisition with other companies which
causes the liquidation of the Bank, or has
a negative impact on the continuity of the
Banks business, or to allow subsidiaries
(if any) to perform any merger,
consolidation, and/or acquisition with
other companies which would cause the
liquidation of the subsidiary (if any), or
have a negative impact on the continuity
of the subsidiarys business (if any);
5)
melakukan penjualan atau pengalihan

aset tetap milik Bank kepada pihak
manapun yang dalam satu tahun berjalan
melebihi 50% dari seluruh aset tetap milik
Bank berdasarkan laporan keuangan
terakhir yang diaudit;
5)
to sell or transfer the Banks fixed assets

to other parties which in one year exceed
50% of all fixed assets owned by the
Bank based on the last audited financial
statements;
6)
melakukan transaksi dengan pihak

terafiliasi, kecuali bila transaksi tersebut
dilakukan dengan persyaratan yang
menguntungkan Bank atau setidaktidaknya sama dengan persyaratan yang
diperoleh emiten dari pihak ketiga yang
bukan terafiliasi; dan
6)
to conduct transactions with affiliated

parties, except if the transaction is
performed with terms and conditions
which bring benefits to the Bank or at a
minimum. similar to the terms and
conditions of transactions conducted with
third parties which are affiliated; and
7)
memberi
pinjaman
kepada
atau
penyertaan saham pada pihak lain dan
mengijinkan entitas anak (bila ada)
memberi
pinjaman
kepada
atau
penyertaan saham pada pihak lain,
kecuali dilakukan sehubungan dengan
kegiatan yang sesuai dengan bidang
usahanya.
7)
to grant loans or to invest in the form of

investments in share participation in other
parties or to allow subsidiaries (if any) to
grant loans to or to invest in the form of
investments in shares in other parties,
except if it is in line with its business
activities.
modal
dasar dan
modal
121


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

b.
Obligasi VI Bank BJB (lanjutan)
b.
Bank BJB Bonds VI (continued)
Pada tahun 2012 dan 2011, Bank telah

mengamortisasi biaya emisi obligasi masingmasing sebesar Rp2.098 dan Rp3.161 yang
dicatat dalam laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian.
In 2012 and 2011, the Bank has amortized the

bonds issuance cost amounting to Rp2,098
and Rp3,161, respectively, recorded in the
income.
Selama tahun 2012 dan 2011, Bank tidak

melanggar persyaratan-persyaratan dalam
penerbitan efek hutang tersebut.
During 2012 and 2011, the Bank did not

breach the covenants of the above debt
securities issued.
23. PINJAMAN YANG DITERIMA
23. BORROWINGS
2012
Pihak ketiga
Rupiah
Pinjaman penerusan
Kredit Cinta Rakyat
PT Bank Andara
Departemen Keuangan
(Persero) Tbk
Kfw Jerman
RDI BTN
Pinjaman FIDP
Total
2011
165.000
20.375
19.410
12.955
6.186
4.939
1.214
165.000
1.781
931
75
59
16
7.113
104
-
Third parties
Rupiah
Two-step loans
Cinta Rakyat Loan
PT Bank Andara
Ministry of Finance
(Persero) Tbk
Kfw Germany
RDI BTN
FIDP Loans
231.160
173.998
Total
Kredit Cinta Rakyat
Cinta Rakyat Loan

Kredit Cinta Rakyat borrowings are loans granted
to individual enterprise and/or small and micro
enterprises in productive economic sector in West
Java Province, for working capital and/or
investment that follow West Java Provinces
Government Revolving Fund Programme. Total
facility is Rp165,000; through Agreement No.
112/PKS/DIR-MK/2011 dated December 12, 2011
and will be due in 5 (five) years. This borrowings
bears no interest.
Pinjaman Kredit Cinta Rakyat merupakan kredit

yang diberikan kepada pelaku usaha perorangan
dan/atau badan usaha perorangan mikro dan kecil
dalam sektor ekonomi produktif yang ada di
wilayah Provinsi Jawa Barat untuk tujuan modal
kerja dan/atau investasi yang mengikuti program
dana bergulir dari Pemerintah Provinsi Jawa
Barat. Jumlah fasilitas pinjaman ini sebesar
Rp165.000,
melalui
Perjanjian
Kerjasama
No.
112/PKS/DIR-MK/2011
pada
tanggal
12 Desember 2011 dengan jangka waktu selama
5 (lima) tahun. Pinjaman ini tidak dikenakan
bunga.
122


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
23. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
23. BORROWINGS (continued)
KfW Jerman
KfW Germany
Merupakan pinjaman penerusan dari Kreditanstalt

fur
Wiederraufbau
(KfW
Jerman)
melalui
Pemerintah Indonesia untuk membiayai proyek
program Industrial Efficiency and Pollution Control
dan Usaha Kecil dan Menengah (UKM) sebagai
berikut:
These loans represent the two-step loans from

Kreditanstalt fur Wiederraufbau (KfW Germany)
through the Indonesian Government to finance the
Industrial Efficiency and Pollution Control program
and Small and Medium Enterprises. as follows:
1.
1.
2.
Program Industrial Efficiency and Pollution

Control (IEPC) dengan jumlah fasilitas
pinjaman sebesar Deutsche Mark (DM)
4.000.000 (nilai penuh). Pinjaman ini akan
jatuh tempo tanggal 10 April 2013, dengan
tingkat suku bunga tetap sebesar 9,00% per
tahun.
Industrial Efficiency and Pollution Control

(IEPC) program with total borrowing facilities
of Deutsche Mark (DM) 4,000,000 (full
amount). The borrowing facilities will mature
on April 10, 2013 and bear interest at the
annual fixed rate of 9.00%.
Perjanjian ini mengalami beberapa kali

perubahan, terakhir melalui amandemen
No. AMA-315/SLA-1135/DP3/2007 tanggal
26 September 2007 yang mengubah tingkat
bunga acuan menjadi mengambang yang
ditetapkan oleh Pemerintah setiap enam bulan
dan Bank hanya berkewajiban membayar
bunga sebesar 2/3 dari bunga acuan tersebut.
Namun Bank wajib mencadangkan dana untuk
capacity building sebesar 1/3 dari bunga
acuan tersebut untuk membiayai sosialisasi
dan pengawasan pelaksanaan program IEPC.
The agreement has been amended several

times, the latest was through amendment
No. AMA-315/SLA-1135/DP3/2007 dated
September 26, 2007 which changed the
reference interest rate to a floating rate which
will be determined by the Government every
six months and the Bank is obliged to pay
two-thirds of the referenced interest. However,
the Bank is obliged to reserve a capacity
building fund at one-third of the referenced
interest to finance the socialization and
monitoring of the IEPC program.
Liabilitas Bank dinyatakan dalam Rupiah

berdasarkan kurs Bank Indonesia pada saat
penarikan.
The borrowings are stated and repayable in

rupiah based on Bank Indonesias prevailing
exchange rate at the withdrawal date.
2.
Pinjaman untuk membiayai UKM dengan total

fasilitas pinjaman mencapai DM6.000.000
(nilai
penuh)
melalui
perjanjian
No. 31/1185/UK tanggal 9 Maret 1999.
Borrowings to finance Small and Medium

Enterprises with total facilities of DM6,000,000
(full amount) through the agreement
No. 31/1185/UK dated March 9, 1999.
The borrowing has a ten-year term, including
a three-year grace period and will mature on
March 9, 2012, with floating interest rate
based on the average three-month SBI
interest rate during the six-month period
before such average rate is determined.
Pinjaman ini memiliki periode sepuluh tahun,

termasuk masa tenggang tiga tahun dan akan
jatuh tempo pada tanggal 9 Maret 2012,
dengan tingkat bunga mengambang sebesar
rata-rata suku bunga SBI berjangka waktu tiga
bulan
selama
enam
bulan
sebelum
penetapan.
123


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
KfW Jerman (lanjutan)
KfW Germany (continued)
Perjanjian tersebut kemudian diperbaharui

dengan amandemen No. I/3/1185/BKr tanggal
12 September 2001 dengan pokok-pokok
perubahan sebagai berikut:
The agreement was subsequently amended

through amendment No. I/3/1185/BKr dated
September 12, 2001, with the main changes
as follows:
fasilitas pinjaman menjadi DM50.000.000

(nilai penuh) dengan prinsip first come
first serve,
the borrowing facility was increased to

DM50,000,000 (full amount) on a first
come, first serve basis,
jangka waktu pinjaman berubah menjadi

sebelas tahun enam bulan termasuk
masa tenggang empat tahun terhitung
sejak 24 Juli 1998, dan jatuh tempo
tanggal 24 Januari 2010.
the borrowing period was changed to

eleven years and six months, including a
four-year grace period starting from
July 24, 1998, and the borrowing has
matured on January 24, 2010.
The borrowings are stated in Rupiah based on

Bank Indonesia exchange rate prevailing at
the withdrawal date.
Fasilitas pinjaman dinyatakan dalam Rupiah

berdasarkan kurs Bank Indonesia pada saat
penarikan.
RDI BTN
RDI BTN
Pinjaman diterima dari PT Bank Tabungan Negara

(Persero) Tbk (BTN) untuk mendanai kredit
perumahan sederhana dan sangat sederhana.
Pinjaman ini jatuh tempo antara tahun 2009 sampai
2014 dengan tingkat suku bunga tetap sebesar
antara 0,00% sampai dengan 3,00% per tahun.
Other borrowings are obtained from PT Bank

Tabungan Negara (Persero) Tbk (BTN) to finance
simple and very simple housing loans. This facility
will mature between 2009 and 2014 and bears
interest at annual fixed rates ranging from 0.00%
to 3.00%.
Departemen Keuangan
Ministry of Finance
Merupakan fasilitas pinjaman dalam rupiah yang

diperoleh melalui Departemen Keuangan, yang
ditujukan untuk membiayai proyek-proyek tertentu
di Indonesia. Pinjaman ini terdiri dari:
The loans represent facilities in rupiah obtained

through the Ministry of Finance which are used to
finance specific projects in Indonesia. These
facilities consist of:
1.
1.
Pinjaman dari Islamic Development Bank

kepada
Pemerintah
Indonesia
untuk
membiayai
proyek
pembangunan
dan
penyediaan peralatan medis Rumah Sakit AlIslam Bandung. Jumlah fasilitas pinjaman ini
sebesar Islamic Dinar (ID) 2.460.000 (nilai
penuh). Pinjaman ini jatuh tempo antara tahun
2006 sampai dengan 2014 dengan beban
administrasi sebesar antara 4,50% sampai
dengan 10,00%.
124
Borrowing from the Islamic Development

Bank to the Government of Indonesia to
finance the construction and purchase of
medical equipment for Al-Islam Bandung
Hospital. The total facility of this borowing is
Islamic Dinar (ID) 2,460,000 (full amount).
This borrowing will be due between 2006 and
2014 and bears annual administration fees
ranging from 4.50% to 10.00%.


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
Departemen Keuangan (lanjutan)
Ministry of Finance (continued)
2.
2.
Pinjaman Kridamas merupakan dana bergulir

yang diberikan oleh Pemerintah, dalam hal ini
Lembaga Pengelola Dana Bergulir (LPBD)
Kementerian Negara Koperasi Usaha Kecil
Menengah dan Koperasi, dalam rangka
penyaluran kredit pemberdayaan masyarakat
(Kridamas) kepada Bank sebagai lembaga
keuangan pelaksana yang ditunjuk, dengan
menggunakan pola executing. Perjanjian
pinjaman ini dibuat dengan Akta Perjanjian
Kredit No. 03 tanggal 24 Pebruari 2010
dengan jangka waktu pinjaman selama
4 tahun. Jumlah fasilitas pinjaman ini sebesar
Rp3.636, dan memiliki tingkat bunga
mengambang maksimal sesuai dengan suku
bunga SBI berjangka tiga bulan atau 3% per
tahun sliding.
Kridamas borrowings are revolving funds

provided by the Government, through
Lembaga Pengelola Dana Bergulir (LPBD)
Ministry of Cooperatives for Small Medium
Enterprises and Cooperatives, in the
framework of community development lending
(Kridamas) to the Bank as an appointed
financial institution, using an executing
pattern. The loan agreement was made with
the Deed of Credit Agreement No. 03 dated
February 24, 2010 with the loan period of
4 years. Total loan facility of this borrowing
amounted to Rp3,636; and bears interest at
annual floating rates based on the threemonth SBI rate or 3% sliding per year.
Fasilitas pinjaman dinyatakan dan dibayar kembali

dalam rupiah berdasarkan kurs Bank Indonesia
pada saat penarikan.
The borrowings are stated and repayable in rupiah

based on Bank Indonesias prevailing exchange
rate at the withdrawal date.
Tidak terdapat aset Bank yang dijadikan agunan

kepada Departemen Keuangan, BTN dan
Pemerintah Daerah Jawa Barat atas pinjaman
yang diterima di atas.
There are no Banks assets which are pledged as

collateral with respect to borrowings from the
Ministry of Finance, BTN and West Java Regional
Government.
Bank bertindak sebagai penerus pinjaman untuk

semua pinjaman yang diterima di mana Bank
menanggung risiko kredit tidak tertagihnya piutang.
The Bank is acting as an executing bank for all

these borrowings and therefore the Bank bears the
credit risk arising from uncollectible receivables.
Pada tahun 2012 dan 2011 Bank telah memenuhi

sesuai jadwal semua pembayaran pokok dan
bunga pinjaman yang telah jatuh tempo. Bank juga
telah memenuhi semua persyaratan yang
ditetapkan dalam perjanjian pinjaman di atas.
In 2012 and 2011, the Bank has settled on time all

amounts due on its borrowings and the related
interest that have matured. The Bank has also
complied with all covenants of the above borrowing
agreements.
Pinjaman yang diterima - entitas anak
Borrowings - subsidiaries
Entitas anak menerima pinjaman dari PT Bank

Mandiri (Persero) Tbk dengan plafond sebesar
Rp11.631. Pinjaman ini jatuh tempo tahun 2013
dan dikenakan tingkat suku bunga sebesar antara
11% sampai dengan 19,5% per tahun. Jumlah
pinjaman dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk pada
tanggal 31 Desember 2012 adalah sebesar
Rp12.955.
The Subsidiary received borrowings from PT Bank

Mandiri (Persero) Tbk with maximum limit of
Rp11,631. This facility will mature in 2013 and
bears annual interest at rates ranging from 11% to
19,5%.Total borrowings of PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk amounting to Rp12.955 as of
December 31, 2012.

Negara Indonesia (Persero) Tbk dengan plafond
sebesar Rp1.000. Pinjaman ini jatuh tempo pada
tanggal 18 Juli 2017 dan dikenakan tingkat suku
bunga sebesar antara 8,33%. Jumlah pinjaman
dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk pada
tanggal 31 Desember 2012 adalah sebesar Rp931.
The Subsidiary received borrowings from PT Bank

Negara Indonesia (Persero) Tbk with maximum
limit of Rp1,000. This facility will mature on July 18,
2017 and bears annual interest rates at 8,33%.
Total borrowings of PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk amounting to Rp931 as of
December 31, 2012.
125


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
Pinjaman yang diterima - entitas anak (lanjutan)
Borrowings subsidiaries (continued)
Entitas anak menerima pinjaman dari PT Danamon

Indonesia, Tbk dengan plafond sebesar Rp12.000.
Pinjaman ini jatuh tempo pada tahun 2014 dan
dikenakan tingkat suku bunga sebesar antara 12%
sampai dengan 14% per tahun. Jumlah pinjaman
dari PT Danamon Indonesia Tbk pada tanggal 31
Desember 2012 adalah sebesar Rp6.186.
The Subsidiariy received borrowings from PT

Danamon Indonesia Tbk with maximum limit of
Rp12.000. This facility will mature in 2014 and
bears annual interest at rates ranging from 12% to
14%. Total borrowings of PT Danamon Indonesia
Tbk amounting to Rp6.186 as of December 31,
2012.

Andara, Tbk dengan plafond sebesar Rp10.000.
dikenakan tingkat suku bunga sebesar antara
11,5% sampai dengan 12% per tahun. Jumlah
pinjaman dari PT Bank Andara Tbk pada tanggal
31 Desember 2012 adalah sebesar R19.410.
The Subsidiariy received borrowings from PT Bank

Andara Tbk with maximum limit of Rp10,000. This
facility will mature in 2016 and bears annual
interest rates ranging from 11,5% to 12%. Total
borrowings of PT Bank Andara Tbk amounting to
Rp19.410 as of December 31, 2012.
Entitas anak menerima pinjaman dari PT CIMB

Niaga, Tbk dengan plafond sebesar Rp8.000.
dikenakan tingkat suku bunga sebesar antara 11%
sampai dengan 12% per tahun. Jumlah pinjaman
dari PT Bank Andara Tbk pada tanggal 31
Desember 2012 adalah sebesar R20.375.
The Subsidiary received borrowings from PT CIMB

Niaga Tbk with maximum limit of Rp8,000. This
facility will mature in 2017 and bears annual
interest rates ranging from 11% to 12%. Total
borrowings of PT Bank CIMB Niaga amounting to
Rp20.375 as of December 31, 2012.
Entitas anak menerima pinjaman dari PT

Permodalan Nasional Madani dengan plafond
sebesar Rp3.000. Pinjaman ini jatuh tempo pada
tahun 2015 dan dikenakan tingkat suku bunga
sebesar antara 4% sampai dengan 15% per tahun.
Jumlah pinjaman dari PT Permodalan Nasional
Madani pada tanggal 31 Desember 2012 adalah
sebesar R4.939.
The Subsidiary received borrowings from PT

Permodalan Nasional Madani with maximum limit
of Rp3,000. This facility will mature in 2015 and
bears annual interest rates ranging from 4% to
15%. Total borrowings of PT Permodalan Nasional
Madani amounting to Rp4.939 as of December 31,
2012.
Jumlah pinjaman dari Provinsi Jawa Barat pada

tanggal 31 Desember 2012 adalah sebesar Rp16.
Total borrowings of West Java Province

amounting to Rp16 as of December 31, 2012.
126


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
24. ESTIMASI
KERUGIAN
KONTINJENSI (lanjutan)
a.
Estimasi
kerugian
kontinjensi

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
KOMITMEN
DAN
komitmen
dan
24. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS AND

CONTINGENCIES (continued)
a.
2012
b.
Estimated losses on commitments and

contingencies
2011
Rupiah
Fasilitas kredit yang belum
digunakan
Bank garansi
Rupiah
373
1.060
619
681
Total
1.433
1.300
Perubahan estimasi kerugian komitmen

dan kontinjensi
b.
2012
2011
Saldo awal
Pembentukan (pembalikan)
1.300
Saldo akhir
1.433
37.173
133
(35.873)
1.300
a.
2012
Total
Ending balance
25. INCOME TAX
Hutang pajak
Entitas anak
Pajak penghasilan badan
Pajak penghasilan
Pasal 21
Pasal 4(2) dan 23
Beginning balance
Provision (reversal)
during the year

estimated losses on commitments and
contingencies is adequate.
25. PAJAK PENGHASILAN
Bank
Pajak penghasilan badan
Pajak penghasilan
Pasal 21
Pasal 25
Pasal 4(2) dan 23
Total
Movements in the estimated losses on


estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi
yang dibentuk telah memadai.
a.
Unused loan facility

Bank guarantee
Taxes payable
2011
-
640
24.023
17.239
9.571
23.372
16.284
41.262
49.867
847
3.042
779
2.668
145
1.625
4.294
4.812
45.556
54.679
127
Bank
Corporate income tax
Income tax
Article 21
Article 25
Articles 4(2) and 23
Subsidiary
Corporate income tax
Income tax
Article 21
Articles 4(2) and 23
Total


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
25. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan)

b.
25. INCOME TAX (continued)
Manfaat (beban) pajak
b.
2012
Bank
Pajak kini
Pajak tangguhan
2011
246.281
66.545
336.979
12.768
312.826
349.747
Entitas anak
Pajak kini
Pajak tangguhan
Neto
Tax benefit (expense)
6.725
(356)
9.100
(1.726)
6.369
7.374
319.195
357.121
Bank
Current tax
Deferred tax
Subsidiary
Current tax
Deferred tax
Net
The reconciliation between the Banks tax

expense and the Banks commercial reporting
income before income tax expense multiplied
by the tax rate is as follows:
Rekonsiliasi antara beban pajak Bank dengan

hasil perkalian laba akuntansi sebelum beban
pajak dan tarif pajak yang berlaku adalah
sebagai berikut:
2012
2011
Laba sebelum beban

pajak sebagaimana disajikan
dalam laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian
Laba sebelum pajak penghasilan
entitas anak
Transaksi eliminasi
1.512.499
Laba sebelum beban pajak (Bank)
1.498.262
1.297.224
Income before tax expense (Bank only)
299.652
6.779
324.306
-
Tax expense calculated at

prevailing tax rate
The effect of change in tax rate
6.395
6.369
25.441
7.374
Non-deductible expenses
Tax expense of subsidaries
319.195
357.121
Tax expense
Pajak dihitung pada tarif

pajak yang berlaku
Dampak perubahan tarif pajak
Pengaruh beban yang tidak
dapat dikurangkan
Beban pajak entitas anak
Beban pajak
(21.417)
7.180
1.319.816
(25.769)
3.177
Income before tax expense

as reported in the consolidated
statements of comprehensive income
Income before income tax subsidiaries
Elimination transaction
The reconciliation between the Banks income

before tax expense as shown in the
income and taxable income is as follows:
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak

penghasilan Bank yang terdapat pada laporan
laba rugi komprehensif konsolidasian dan
penghasilan kena pajak:
2012
2011
Laba sebelum beban pajak

sebagaimana disajikan dalam
laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian
Laba sebelum pajak penghasilan entitas anak
Transaksi eliminasi
1.512.499
Laba sebelum beban pajak (Bank)
1.498.262
(21.417)
7.180
128
1.319.816
(25.769)
3.177
1.297.224
Income before tax expense

as reported in the consolidated
statements of comprehensive income
Income before income tax subsidiaries
Elimination transaction
Income before tax expense (Bank only)


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

b.
Manfaat (beban) pajak (lanjutan)
b.
2012
Beda temporer
Pemulihan kerugian kredit
Penghargaan kerja
Penyisihan beban Corporate
Social Responsibility
Temporary differences
Reversal of allowance for loan losses
Gratuity
Provision for Corporate
3.582
Social Responsibility
Provision
10.380
for employee benefits
Provision (reversal of allowance)
for possible losses on
non-earning assets and earning assets
(35.072)
other than loans and sharia financing
Loss from changes in fair value of
held-of-trading marketable securities
(934)
(29.027)
14.872
18.508
306
(700)
(298.827)
(51.071)
31.972
101.764
Permanent differences
Non-deductible expenses
1.231.407
1.347.917
Taxable income
Beban pajak penghasilan badan
246.281
336.979
Corporate income tax expense
Dikurangi pajak dibayar dimuka
(289.367)
(336.339)
Hutang pajak (tagihan pajak)

penghasilan badan
(43.086)
Beda tetap
Beban yang tidak dapat dikurangkan
Laba kena pajak
c.
2011
(331.813)
-
Penyisihan beban imbalan kerja

Penyisihan (pemulihan) kerugian
aset non produktif dan aset
produktif selain kredit dan
pembiayaan syariah
Kerugian perubahan nilai dari surat
berharga yang diperdagangkan
Tax benefit (expense) (continued)
Aset (liabilitas) pajak tangguhan

Penyisihan beban corporate
social responsibility
Penyisihan imbalan kerja
Penyisihan kerugian kredit
Perubahan nilai wajar
surat berharga
diperdagangkan
Penyisihan kerugian aset
non produktif dan aset
produktif selain dari kredit
yang diberikan dan
pembiayaan syariah
Entitas anak
Total
c.
Dikreditkan
(dibebankan) ke
laporan laba rugi
komprehensif
konsolidasian/
Credited
(charged) to the
consolidated
statement of
comprehensive
income
14.804
17.477
-
2.974
3.702
(66.363)
(140)
1.614
33.895
3.279
37.174
Corporate income tax payable

(claim for tax refund)
640
The Bank will file its Annual Corporate Income

Tax Return for 2012 in accordance with the
above calculation.
The calculation of corporate income tax for
the year ended December 31, 2011 have
been agreed with the Annual Corporate
Income Tax Return reported to the tax office.
Bank
akan
menyampaikan
Surat
Pemberitahuan Tahunan untuk tahun 2012
sesuai dengan perhitungan tersebut di atas.
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk
tahun
yang
berakhir
pada
tanggal
31 Desember 2011 telah sesuai dengan Surat
Pemberitahuan Tahunan yang dilaporkan ke
kantor pajak.
Aset pajak tangguhan
31 Desember
2011/
December 31,
2011
Less prepaid tax
61
(59.766)
356
(59.410)
129
Deferred tax assets
Dampak
tarif/
The effects
of rate
changes
perubahan
31 Desember
2012/
December 31,
2012
(2.961)
(3.495)
-
(323)
(6.779)
(6.779)
14.817
17.684
(66.363)
(140)
1.352
Deferred tax assets (liabilities)

Provision for corporate
Provision for employee benefit
Provision for loan losses
Changes in fair value
held-for-trading
Provision for losses
on non-earning assets
and earning assets
other than loan and
sharia financing
(32.650)
3.635
(29.015)
Subsidiaries
Total


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

c.
Aset pajak tangguhan (lanjutan)
c.
31 Desember
2010/
December 31,
2010
Aset (liabilitas)
pajak tangguhan
Penyisihan beban corporate
Penyisihan kerugian kredit
Penghargaan kerja
Penyisihan kerugian aktiva
non produktif dan aktiva
produktif selain dari kredit
yang diberikan dan
pembiayaan syariah
Entitas anak
Total
Dikreditkan
(dibebankan) ke
laporan laba rugi
komprehensif
konsolidasian/
Credited
(charged) to the
consolidated
statement of
comprehensive
income
31 Desember
2011/
December 31,
2011
Deferred tax
assets (liabilities)
Provision for corporate
Provision for employee benefits
Provision for loan losses
Gratuity
Provision for losses
on non-earning assets
and earning assets
other than loan and
sharia financing
13.908
14.882
233
7.257
896
2.595
(233)
(7.257)
14.804
17.477
-
10.382
(8.768)
1.614
46.662
(12.767)
33.895
1.554
1.725
3.279
Subsidiaries
48.216
(11.042)
37.174
Total
Management believes that deferred tax assets

can be utilized and can be compensated
against future taxable income.
Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak

tangguhan
dapat
dipulihkan
dan
dikompensasikan dengan laba fiskal pada
masa mendatang.
d.
Deferred tax assets (continued)
Surat ketetapan pajak
d.
Tax assessment letters
Pada tahun 2012, Bank menerima Surat

Keputusan Keberatan (SKB) Tahun Pajak
2007 atas PPh Badan, PPh Pasal 21, PPh
Pasal 23, dan Pajak Pertambahan Nilai (PPN)
Masa Pajak Desember 2007 serta pembetulan
atas keputusan keberatan PPh Pasal 4(2).
In 2012, the Bank received Tax Objection

Decision Letter (SKB) for Year 2007 regarding
Corporate Income Tax, Income Taxes Articles
21 and 23 and Value Added Tax for
December 2007 tax period and decision on
revision of objection of Income Tax Article 4
(2).
Pada tanggal 18 Januari 2013, Bank

menerima Surat Tagihan Pajak (STP) Pajak
Penghasilan atas angsuran PPh Pasal 25
masa Oktober sampai dengan Desember
2012 sebesar Rp33.910. Atas STP tersebut,
telah dilakukan pembayaran oleh Bank pada
tanggal 18 Pebruari 2013.
On January 18, 2013, the Bank received Tax

Collection Letter (STP) of Tax Installment for
Income Taxes Article 25 from October until
December 2012 period amounted to
Rp33,910. Bank has paid STP on
February 18, 2013.
130


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

e.
Perubahan tarif pajak
e.
Changes in tax rate

Under article 17, paragraph 2 of Law No. 7
year 1983 regarding "Income Tax" which has
been amended for the fourth time with the
Law No. 36 year 2008, the corporate income
tax rate is 25%. However, based on Law no.
36 year 2008 dated September 23, 2008,
Government Regulation No. 81 of 2007 dated
December 28, 2007 on "Reduction on Income
Tax Rate for Domestic Listed Companies "
and the Ministry of Finance Regulation No.
238/PMK.03/2008 dated December 30, 2008
on
"Implementation
and
Monitoring
Procedures for Granting Reduction Rates for
Domestic Listed Companies", stipulates that
domestic listed companies in Indonesia can
obtain reduced income tax rate of 5% lower
than the highest income tax rate if, they meet
the specified criteria, the publicly listed
company with at least 40% of the total paid-up
shares are traded on the Indonesia Stock
Exchange and the shares are owned by at
least 300 (three hundred) parties and each
party may only have a stake of less than 5%
of the total paid-up shares. The provisions
referred to the above must be met by the
listed companies in the period of 6 (six)
months within 1 (one) year tax period. Based
on a letter from the Director of Tax Regulation
II No. S-309/PJ.031/2012 dated February 16,
2012 juncto the Director of Examination and
Collection Letter No. S-547/PJ.04/2012 and
letter No. DE/I/12-0121 dated January 9, 2012
and monthly reports of shares ownership
(Form No. X.H.I-6 dated October 4, 2011 from
the Bureau of Securities Administration,
Datindo Entrycom the ownership of shares of
the Bank for the year 2011) all of the above
criteria to obtain a decrease the tax rate on
the Bank's financial statements for the year
ended December 31, 2011 have been met.
Berdasarkan pasal 17 ayat 2 Undang-undang

No. 7 tahun 1983 mengenai Pajak
Penghasilan yang telah diubah untuk
keempat kalinya dengan Undang-undang No.
36 tahun 2008, tarif Pajak Penghasilan Badan
adalah sebesar 25%. Namun demikian
berdasarkan Undang-undang No. 36 tahun
2008 tanggal 23 September 2008, Peraturan
Pemerintah No. 81 Tahun 2007 tanggal
28 Desember 2007 tentang Penurunan Tarif
Pajak Penghasilan Bagi Wajib Pajak Badan
Dalam Negeri yang Berbentuk Perseroan
Terbuka dan Peraturan Menteri Keuangan
No. 238/PMK.03/2008 tanggal 30 Desember
2008 tentang Tata Cara Pelaksanaan dan
Pengawasan Pemberian Penurunan Tarif Bagi
Wajib Pajak Badan Dalam Negeri yang
Berbentuk Perseroan Terbuka, mengatur
bahwa Perseroan Terbuka dalam negeri di
Indonesia
dapat
memperoleh
fasilitas
penurunan tarif Pajak Penghasilan sebesar
5% lebih rendah dari tarif tertinggi Pajak
Penghasilan yang ada, dengan memenuhi
kriteria yang ditentukan, yaitu Perseroan
Terbuka yang paling sedikit 40% dari jumlah
keseluruhan
saham
yang
disetor
diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia dan
saham tersebut dimiliki paling sedikit oleh 300
(tiga ratus) pihak dan masing-masing pihak
hanya boleh memiliki saham kurang dari 5%
dari keseluruhan saham yang disetor.
Ketentuan sebagaimana dimaksud di atas
harus dipenuhi oleh Perseroan Terbuka dalam
waktu paling singkat 6 (enam) bulan dalam
jangka waktu 1 (satu) tahun pajak.
Berdasarkan surat dari Direktur Peraturan
Perpajakan II No. S-309/PJ.031/2012 tanggal
16 Februari 2012 juncto surat Direktur
Pemeriksaan
dan
Penagihan
No. S-547/PJ.04/2012 dan surat keterangan
No. DE/I/12-0121 tanggal 9 Januari 2012 dan
laporan bulanan kepemilikan saham (Formulir
No. X.H.I-6 tanggal 4 Oktober 2011 dari Biro
Administrasi Efek, Datindo Entrycom atas
kepemilikan saham Bank selama tahun 2011)
semua kriteria di atas untuk memperoleh
fasilitas penurunan tarif pajak tersebut atas
laporan keuangan Bank untuk tahun yang
berakhir pada tanggal 31 Desember 2011
telah terpenuhi.
131


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

e.
Perubahan tarif pajak (lanjutan)
e.
Changes in tax rate (continued)

Based on the above decision letter regarding
incentive income tax rate, on October 10,
2012, Bank submitted first revision of Annual
Corporate Income Tax Return for fiscal year
2011. The revision stated that the Bank has
overpayment amounting to Rp67.000. Due to
the overpayment, the Bank is currently
undertaking the process of filing a restitution
request.
Dengan adanya keputusan perubahan tariff

tersebut pada tanggal 10 Oktober 2012, Bank
menyampaikan pembetulan ke-1 SPT PPh
Badan tahun pajak 2011 kepada Kantor
Pelayan Pajak (KPP). Dalam pembetulan SPT
tersebut, Bank menyatakan lebih bayar
sebesar Rp67.000. Atas lebih bayar tersebut,
Bank
sedang
melakukan
permohonan
restitusi.
26. BUNGA YANG MASIH HARUS DIBAYAR
26. INTEREST PAYABLE


2012
Jumlah nosional
mata uang asing/
Notional amount
In foreign
currencies
(angka penuh/
full amount)
Rupiah
Simpanan nasabah
Bagi hasil syariah
2011
Jumlah nosional
mata uang asing/
Notional amount
in foreign
Ekuivalen
currencies
Rupiah/
(angka penuh/
Equivalent
full amount)
Rupiah
Ekuivalen
Rupiah/
Equivalent
Rupiah
70.047
40.642
10.772
6.572
1.102
70.908
50.092
4.966
6.034
1.153
129.135
Simpanan nasabah
10.256
3.990
Total
Rupiah
Jasa produksi
Setoran jaminan
(Catatan 40)
Dana Corporate Social Responsibility
(Catatan 32)
Provisi dan komisi diterima di muka
Lain-lain
110
32
142
129.272
133.295
27.
Jumlah nosional
mata uang asing/
Notional amount
In foreign
currencies
(angka penuh/
full amount)
Total
12.026
3.467
137
2012
Mata uang asing

Setoran jaminan
Euro Eropa
Dolar Australia
Provisi dan komisi diterima di muka
Euro Eropa
Lain-lain
133.153
99
38
27. LIABILITAS LAIN-LAIN
Rupiah
Deposits from customer
Sharia profit sharing
Deposits from other Banks
Borrowings
Foreign currency
Deposits from customer
Deposits from other Banks
Total
OTHER LIABILITIES
2011
Ekuivalen
Rupiah/
Equivalent
Rupiah
Jumlah nosional
mata uang asing/
Notional amount
in foreign
Ekuivalen
currencies
Rupiah/
(angka penuh/
Equivalent
full amount)
Rupiah
225.443
107.851
181.842
105.729
99.800
78.838
74.090
25.491
157.426
59.217
45.031
105.600
690.101
576.257
619.474
5.075
5.970
65
-
399.566
100.000
1.736
3.624
1.171
16
238.724
261
2.301
3
192.390
317
1.744
4
203.531
1.961
196.992
1.786
10.300
8.345
700.401
584.602
132
Rupiah
Employee bonus
Guarantee deposit
Provision for employee benefit
(Note 40)
Corporate Social Responsibility fund
(Note 32)
Unearned provisions and commision
Others
Foreign currency
Guarantee deposits
European Euro
Australian Dollar
Unearned provisions and commission
European Euro
Others
Total


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
28. DANA SYIRKAH TEMPORER

a.
28. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
a.
2012
2011
Pihak berelasi
Related parties
Rupiah
Bukan bank
Tabungan Mudharabah
Deposito Mudharabah
2.355
200
1.116
500
2.555
1.616
Rupiah
Non - bank
Mudharabah savings
Mudharabah time deposit
Pihak ketiga
Rupiah
Bukan bank
Giro Mudharabah
Tabungan Mudharabah
Deposito Mudharabah
Bank
Giro Mudharabah
Tabungan Mudharabah
Deposito Mudharabah
Total
b.
Third parties
90.173
224.903
2.362.781
32.610
163.973
1.589.161
2.677.857
1.785.744
270
4.957
381.785
2.809
181.435
387.012
184.244
3.067.424
1.971.604

jangka waktu
b.
2012
Rupiah
Non - bank
Mudharabah current account
Mudharabah savings
Bank
Mudharabah current account
Mudharabah savings
Total
2011
Rupiah
Bukan bank
1 bulan
3 bulan
6 bulan
12 bulan
Lebih dari 12 bulan
923.738
1.060.230
261.116
112.720
5.177
852.823
576.125
41.268
119.445
Rupiah
Non - bank
1 month
3 months
6 months
12 months
More than 12 months
Bank
1 bulan
3 bulan
6 bulan
12 bulan
Lebih dari 12 bulan
360.800
20.200
100
685
159.250
20.000
500
1.685
Bank
1 month
3 months
6 months
12 months
More than 12 months
2.744.766
1.771.096
Total
133
Total


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
28. DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan)

c.
28. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (continued)
Tingkat bagi hasil Deposito Mudharabah
c.
Profit sharing from Mudharabah Deposits
Deposito berjangka Mudharabah merupakan

investasi pihak lain yang mendapatkan imbalan
bagi hasil dari pendapatan Bank atas
penggunaan dana tersebut dengan nisbah
yang ditetapkan dan disetujui sebelumnya.
Mudharabah time deposits are entitled to

receive a share in the income derived by the
Bank from the use of such funds based on a
pre-determined ratio.
Padanan tingkat bagi hasil per tahun untuk

deposito berjangka Mudharabah:
The annual equivalent revenue sharing ratio for

Mudharabah time deposits are as follows:
2012
1 bulan
3 bulan
6 bulan
12 bulan
Lebih dari 12 bulan
2011
6,14%
6,27%
6,40%
6,53%
6,53%
29. MODAL SAHAM
5,31%
5,42%
5,54%
5,65%
1 month
3 months
6 months
12 months
More than 12 months
29. SHARE CAPITAL

As of December 31, 2012, the composition of the
Banks shareholders is as follows:
Pada tanggal 31 Desember 2012, susunan

pemegang saham adalah sebagai berikut:
Pemegang saham
Saham Seri A
A. Provinsi Jawa Barat
B.
Pemerintah Kota/Kabupaten
se-Provinsi Jawa Barat:
Pemerintah Kota
- Bandung
- Cimahi
- Depok
- Tasikmalaya
- Bekasi
- Bogor
- Banjar
- Sukabumi
- Cirebon
Pemerintah Kabupaten
- Bandung
- Bogor
- Tasikmalaya
- Cianjur
- Indramayu
- Sukabumi
- Bekasi
- Karawang
- Cirebon
- Purwakarta
Jumlah lembar
saham ditempatkan
dan disetor penuh/
Number of shares
issued and
fully paid
Persentase
kepemilikan/
Percentage of
ownership
3.709.994.733
38,26%
Total dalam
Rupiah/
Amount in
Rupiah
927.499
Class A Shares
A. Province of West Java
B. Government of Municipalities/
Regencies in the Province
of West Java:
Government of Municipalities
Bandung Cimahi Depok Tasikmalaya Bekasi Bogor Banjar Sukabumi Cirebon -
116.000.006
104.000.000
89.581.968
60.000.000
59.697.024
46.737.809
41.000.000
36.820.520
17.039.629
1,20%
1,07%
0,92%
0,62%
0,62%
0,48%
0,42%
0,38%
0,18%
29.000
26.000
22.396
15.000
14.924
11.684
10.250
9.205
4.260
570.876.956
5,89%
142.719
680.906.967
193.458.066
130.953.800
102.416.760
84.047.907
83.000.000
73.550.504
54.318.644
53.609.080
51.219.171
7,02%
2,00%
1,35%
1,06%
0,87%
0,86%
0,76%
0,56%
0,55%
0,53%
134
Shareholders
170.227
48.364
32.738
25.604
21.012
20.750
18.388
13.580
13.402
12.805

of West Java:
Government of Regencies
Bandung Bogor Tasikmalaya Cianjur Indramayu Sukabumi Bekasi Karawang Cirebon Purwakarta -


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
29. MODAL SAHAM (lanjutan)
29. SHARE CAPITAL (continued)

Pemegang saham
Saham Seri A (lanjutan)
(lanjutan)
- Sumedang
- Subang
- Majalengka
- Ciamis
- Kuningan
- Garut
Total - Pemerintah Kota dan

Kabupaten se-Provinsi
Jawa Barat
C. Provinsi Banten
D. Pemerintah Kota/Kabupaten
se-Provinsi Banten:
Pemerintah Kota
- Tangerang
- Cilegon
- Tangerang
- Serang
- Pandeglang
- Lebak

Banten
Total Saham Seri A
Saham Seri B
H. Muhadi
(Komisaris)
Bien Subiantoro
(Direktur Utama)
Arie Yulianto
(Direktur)
Djamal Muslim
(Direktur)
Acu Kusnandar
(Direktur)
Entis Kushendar
(Direktur)
Masyarakat (kepemilikan di
bawah 5% untuk
setiap pihak)
Jumlah lembar
saham ditempatkan
dan disetor penuh/
Number of shares
issued and
fully paid
Persentase
kepemilikan/
Percentage of
ownership
Total dalam
Rupiah/
Amount in
Rupiah
Shareholders
46.052.684
42.926.558
35.462.669
32.721.097
27.508.120
26.366.698
0,47%
0,44%
0,37%
0,34%
0,28%
0,27%
11.513
10.732
8.866
8.180
6.877
6.592
1.718.518.725
17,72%
429.630
Class B Shares (continued)

of West Java:
(continued)
Sumedang Subang Majalengka Ciamis Kuningan Garut -
Total - Government of Municipalities

and Regencies in the Province
of West Java
2.289.395.681
23,61%
572.349
520.589.856
5,37%
130.147
C. Province of Banten
D. Government of Municipalities/
Regencies in the Province of Banten:
Tangerang Cilegon -
119.503.394
58.000.000
1,23%
0,60%
29.876
14.500
177.503.394
1,83%
44.376
289.306.189
144.311.251
105.218.408
35.899.154
2,98%
1,49%
1,09%
0,37%
72.326
36.078
26.305
8.975
574.735.002
5,93%
143.684
752.238.396
7,76%
188.060
7.272.218.666
75,00%
1.818.055
Tangerang Serang Pandeglang Lebak -
Total - Government of
Municipalities and Regencies in
the Province of Banten
Total Class A Shares
Class B Shares
H. Muhadi
(Commissioner)
Bien Subiantoro
(President Director)
Arie Yulianto
(Director)
Djamal Muslim
(Director)
Acu Kusnandar
(Director)
Entis Kushendar
(Director)
2.341.500
757.500
0,024%
0,008%
585
189
333.000
0,003%
83
325.000
0,003%
81
245.000
0,003%
61
30.000
0,0003%
2.420.040.500
24,96%
605.012
Total Saham Seri B
2.424.072.500
25,00%
606.018
Total Class B Shares
Total
9.696.291.166
100,00%
2.424.073
Total
135
Public
(ownership less than 5% each)


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

As of December 31. 2011, the composition of the

Pemegang saham
Saham Seri A
A. Provinsi Jawa Barat
B.
Pemerintah Kota
- Bandung
- Cimahi
- Depok
- Tasikmalaya
- Bekasi
- Bogor
- Banjar
- Sukabumi
- Cirebon
- Bandung
- Bogor
- Tasikmalaya
- Cianjur
- Indramayu
- Sukabumi
- Bekasi
- Karawang
- Cirebon
- Purwakarta
- Sumedang
- Subang
- Majalengka
- Ciamis
- Kuningan
- Garut

Jawa Barat
Jumlah lembar
saham ditempatkan
dan disetor penuh/
Number of shares
issued and
fully paid
Persentase
kepemilikan/
Percentage of
ownership
3.709.994.733
38,26%
Total dalam
Rupiah/
Amount in
Rupiah
927.499
Class A Shares
A. Province of West Java
B. Government of Municipalities/
of West Java:
Bandung Cimahi Depok Tasikmalaya Bekasi Bogor Banjar Sukabumi Cirebon -
116.000.006
104.000.000
89.581.968
60.000.000
59.697.024
46.737.809
41.000.000
36.820.520
17.039.629
1,20%
1,07%
0,92%
0,62%
0,62%
0,48%
0,42%
0,38%
0,18%
29.000
26.000
22.396
15.000
14.924
11.684
10.250
9.205
4.260
570.876.956
5,89%
142.719
680.906.967
193.458.066
130.953.800
102.416.760
84.047.907
83.000.000
73.550.504
54.318.644
53.609.080
51.219.171
46.052.684
42.926.558
35.462.669
32.721.097
27.508.120
26.366.698
7,02%
2,00%
1,35%
1,06%
0,87%
0,86%
0,76%
0,56%
0,55%
0,53%
0,47%
0,44%
0,37%
0,34%
0,28%
0,27%
170.227
48.364
32.738
25.604
21.012
20.750
18.388
13.580
13.402
12.805
11.513
10.732
8.866
8.180
6.877
6.592
1.718.518.725
17,72%
429.630
2.289.395.681
23,61%
136
Shareholders
572.349
Government of Municipalities/
of West Java:
Bandung Bogor Tasikmalaya Cianjur Indramayu Sukabumi Bekasi Karawang Cirebon Purwakarta Sumedang Subang Majalengka Ciamis Kuningan Garut -
Total - Government of Municipalities

and Regencies in the Province
of West Java


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

As of December 31. 2011, the composition of the

Pemegang saham
Saham Seri A (lanjutan)
C. Provinsi Banten
D. Pemerintah Kota/Kabupaten
se-Provinsi Banten:
Pemerintah Kota
- Tangerang
- Cilegon
- Tangerang
- Serang
- Pandeglang
- Lebak

Banten
Total Saham Seri A
Saham Seri B
H. Muhadi
(Komisaris)
Entis Kushendar
(Direktur)
Arie Yulianto
(Direktur)
Masyarakat (kepemilikan di
bawah 5% untuk
setiap pihak)
Jumlah lembar
saham ditempatkan
dan disetor penuh/
Number of shares
issued and
fully paid
Persentase
kepemilikan/
Percentage of
ownership
520.589.856
5,37%
Total dalam
Rupiah/
Amount in
Rupiah
Shareholders
130.147
Class A Shares (continued)

C. Province of Banten
D. Government of Municipalities/
Regencies in the Province of Banten:
Tangerang Cilegon -
119.503.394
58.000.000
1,23%
0,60%
29.876
14.500
177.503.394
1,83%
44.376
289.306.189
144.311.251
105.218.408
35.899.154
2,98%
1,49%
1,09%
0,37%
72.326
36.078
26.305
8.975
574.735.002
5,93%
143.684
752.238.396
7,76%
188.060
7.272.218.666
75,00%
1.818.055
Tangerang Serang Pandeglang Lebak -
Total - Government of
Municipalities and Regencies in
the Province of Banten
Total Class A Shares
Class B Shares
H. Muhadi
(Commissioner)
Entis Kushendar
(Director)
Arie Yulianto
(Director)
2.341.500
0,02%
586
1.868.500
0,02%
467
566.500
0,01%
142
2.419.296.000
24,95%
604.823
Total Saham Seri B
2.424.072.500
25,00%
606.018
Total Class B Shares
Total
9.696.291.166
100,00%
2.424.073
Total
Public(ownership
less than 5% each)
Class A shares are specially owned by the central

government, provinces, cities and districts while
the Class B shares are owned by directors,
commissioners, employees of the Bank, public
and government. Class A shares are shares that
give special rights to the holder in the attendance
quorum and the approval of quorum at the
Shareholders General Meeting.
Saham Seri A khusus dimiliki oleh pemerintah

pusat, pemerintah provinsi, kota dan kabupaten
sedangkan saham Seri B dimiliki oleh direksi,
dewan komisaris, karyawan perseroan, masyarakat
dan pemerintah. Saham Seri A ialah saham yang
memberikan hak khusus kepada pemegangnya
dalam kuorum kehadiran dan kuorum persetujuan
Rapat Umum Pemegang Saham.
137


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
30. AGIO SAHAM
30. PREMIUM ON SHARE CAPITAL

As of December 31, 2012 and 2011, the Bank
recorded the premium on share capital as a result
of shares issuance as follows:
Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, Bank

mencatat agio saham sebagai akibat dari
penerbitan saham sebagai berikut:
Total agio saham
Biaya emisi penerbitan saham
848.425
(25.002)
Neto
823.423
31. MODAL DISETOR LAINNYA
Total premium on share capital

Shares issuance costs
Net
31. OTHER PAID-UP CAPITAL

Bank did not received additional capital
contributions from the existing shareholders in
2012 and 2011.
Bank tidak menerima penambahan setoran modal

dari pemegang saham pada tahun 2012 dan 2011.
32. PENGGUNAAN LABA
32. DISTRIBUTION OF INCOME
Penggunaan laba tahun 2011 ditetapkan

berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang
Saham (RUPS) tanggal 26 Maret 2012.
sebagaimana tercantum dalam Akta Notaris No. 98
oleh R. Tendy Suwarman, SH.
Income distribution for the year 2011 was made

based on the General Shareholders Meeting
dated March 26, 2012 as stated in Notarial Deed
No. 98 of R. Tendy Suwarman, SH.
Penggunaan laba tahun 2010 ditetapkan

berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang
Saham (RUPS) tanggal 28 Maret 2011,
sebagaimana tercantum dalam Akta Notaris No.
103 oleh R. Tendy Suwarman, SH.
Income distribution for the year 2010 was made

based on the General Shareholders Meeting
dated March 28, 2011, as stated in Notarial Deed
No. 103 of R. Tendy Suwarman, SH.
Berdasarkan keputusan RUPS tersebut di atas,

penggunaan laba tahun 2011 dan 2010 ditetapkan
sebagai berikut:
Based on the above General Shareholders

Meeting, the distributions of income for the
financial years 2011 and 2010, were as follows:
2012
Pembagian dividen
Pembentukan cadangan umum
Pembagian jasa produksi
Corporate social responsibility
2011
592.173
355.304
177.652
59.217
Distribusi pada tahun 2012 untuk laba tahun 2011

Distribusi pada tahun 2011 untuk laba tahun 2010
Dividend distributions
General reserve
Employees bonus
Corporate social responsibility
The dividends declared for each period were as

follows:
Jumlah dividen yang diumumkan untuk masingmasing periode adalah sebagai berikut:
Periode
578.611
311.560
166.907
55.636
Jumlah/
Amount
Per saham (nilai penuh)/

Per share (full amount)
592.173
578.611
61
60
Period
Distribution in 2012 from 2011 net income
Distribution in 2011 from 2010 net income
For the years ended December 31, 2012 and

2011, employees bonus and corporate social
responsibility expenses are recorded as expenses
in the current year consolidated statements of
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal

31 Desember 2012 dan 2011, jasa produksi dan
beban corporate social responsibility dibukukan
sebagai beban pada laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian tahun berjalan.
138


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
33. PENDAPATAN BUNGA DAN SYARIAH
33. INTEREST AND SHARIA INCOME


2012
Rupiah
Giro pada bank lain
Syariah
Margin
Bagi Hasil
Pendapatan Sewa Ijarah
Bonus Syariah
Fee ujroh pembatalan pesanan
Nilai wajar melalui
laporan laba rugi
Surat berharga
Surat berharga
Mata uang Asing
Giro pada bank lain
Euro Eropa
Lainnya
Surat berharga
Total
Provisi dan Komisi Pembiayaan Syariah
Total
2011
5.481.866
4.602.961
24.220
5.203
18.874
4.276
482.135
53
723.877
18
157.499
117.329
66.018
1.046
197
131.946
82.402
36.812
93
2.082
502
418.520
361.605
Rupiah
Loans and recievables
Loans
Bank Indonesia
Placements with Bank Indonesia
and other banks
Sharia
Margin
Profit Sharing
Ijarah lease income
Sharia Bonus
Ujroh order cancellation fee
Held to maturity
Foreign currencies
Loans and receivables
European Euro
and other banks
Loans
Others
Held to maturity
299
12
68
2.901
236
-
22.936
-
9.687
15
86
6.782.159
5.973.615
13.527
3.435
Total
Sharia Financing Fees
and Commissions
6.795.686
5.977.050
Total
139


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
34. BEBAN BUNGA DAN BAGI HASIL SYARIAH
34. INTEREST EXPENSE AND SHARIA PROFIT

SHARING

2012
Rupiah
Simpanan nasabah
Premi penjaminan
Bagi hasil syariah
Premi asuransi kredit
Lain-lain
2.405.061
277.691
130.160
97.323
150.109
73.894
2.176
251
2.116.667
379.319
193.546
71.654
103.120
46.274
428
107
3.136.665
2.911.115
2.426
209
1.011
4.329
121
276
3.646
4.726
3.140.311
2.915.841
Mata uang asing

Simpanan nasabah
Premi asuransi kredit
Total
2011
35. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA
Pendapatan transaksi valuta asing

Penerimaan kembali kredit
Lain-lain
Total
Total

2012
Keuntungan dari penjualan surat berharga

untuk diperdagangkan
Foreign currencies
Loan insurance premium
35. OTHER OPERATING INCOME
Provisi dan komisi selain dari

kredit yang diberikan
Rupiah
Provisi dan komisi
Fee komitmen
Mata uang asing
Provisi dan komisi
Fee komitmen
Rupiah
Guarantee premium
Sharia profit sharing
Loan insurance premium
Borrowings
Others
2011
Non-loan related fees and
commissions
Rupiah
Fees and commissions
Commitment fees
Foreign currencies
Fees and commissions
Commitment fees
207.672
5.505
176.463
1.890
5.289
747
1.561
364
219.213
180.278
1.195
14.627
10.751
Gain on sale of trading

Income from foreign exchange
transactions
73.537
21.790
42.545
6.594
Recovery of loans writen-off

Others
330.362
240.168
Total
140


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
36. BEBAN OPERASIONAL LAINNYA
36. OTHER OPERATING EXPENSES


2012
Beban umum dan administrasi
Gaji tenaga kerja kontrak
Promosi
Sewa
Penyusutan dan amortisasi
Pemeliharaan dan perbaikan
Komunikasi
Alat tulis kantor
Fee konsultan
Biaya listrik, air dan gas
Premi asuransi
Perjalanan dinas
Lain-lain
Beban tenaga kerja dan tunjangan
Gaji dan upah
Tunjangan karyawan
Jasa produksi
Pendidikan dan pelatihan
Penyisihan (pembalikan) kerugian
Penurunan nilai atas aset produktif
Pembiayaan syariah
Penempatan pada bank lain
Giro pada bank lain
Penyertaan saham
194.117
119.123
127.889
81.197
81.960
54.375
36.712
30.124
31.625
23.731
28.191
177.193
129.861
103.812
85.228
83.984
48.747
41.360
32.962
24.318
23.058
18.328
17.478
176.032
986.237
785.168
375.934
316.628
225.443
49.335
307.565
244.988
182.915
27.184
967.340
762.652
Salaries and employee benefits

Salaries and wages
Employee benefits
Employees bonus
Education and training
329.727
8.263
1.650
(2)
1.984
(903)
Reversal of impairment
losses on non-earning assets
of abandoned property
403.388
340.719
716
147
-
133
(35.873)
Loss on sale of
Impairment losses on marketable securities
Provision (reversal) for impairment losses
on Commitments and contingencies
74.090
16.392
8.734
2.957
106.509
59.217
7.588
8.485
2.385
95.995
Other expenses
Corporate Social Responsibility
Client representation
Subrogation expenses
Contributions
Others
208.682
173.670
2.566.496
2.026.483
361.327
43.840
344
(23)
(2.100)
Kerugian dari penjualan

surat berharga
Kerugian penurunan nilai surat berharga
Penyisihan (pembalikan) kerugian penurunan
nilai atas komitmen dan kontinjensi
Total
General and administrative expenses

Contracted employee salaries
Promotion
Rental
Depreciation and amortization
Maintenance and repairs
Communication
Office supplies
Consultant fees
Electricity, water and gas
Insurance premium
Business trip
Others
Provision (reversal) for impairment

Losses on earning assets
Loans
Sharia financing
Placements with other banks
Pembalikan kerugian
penurunan nilai atas aset produktif
properti terbengkalai
Beban lainnya
Corporate Social Responsibility
Representasi klien
Biaya subrograsi
Iuran
Lain-lain
2011
Total
Salaries and other compensation benefits for the

Board of Directors for the years ended
December 31, 2012 and 2011 amounted to 28,402
and Rp74,044, respectively.
Gaji dan kompensasi lainnya yang diperuntukkan

kepada Direksi untuk tahun yang berakhir pada
tanggal-tanggal 31 Desember 2012 dan 2011
masing-masing adalah sebesar Rp28.402 dan
Rp74.044.
141


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
36. BEBAN OPERASIONAL LAINNYA (lanjutan)
36. OTHER OPERATING EXPENSES (continued)

Salaries and other compensation benefits for the
Board of Commissioners for the years ended
December 31, 2012 and 2011 amounted to
Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan

kepada Dewan Komisaris untuk tahun yang
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2012
dan 2011 masing-masing sebesar Rp22.002 dan
Rp18.672.
37. PENDAPATAN/BEBAN NON-OPERASIONAL
37. NON-OPERATING INCOME/EXPENSES


2012
2011
Pendapatan non-operasional
8.578
5.686
97.921
17.439
5.862
36.870
Reimbursement from credit
insurance institution
Dividend income
Others
112.185
60.171
Total
Beban non-operasional
Transfer payment
Denda
Lain-lain
5.540
714
12.673
8.407
271
6.571
Non-operating expenses
Transfer payment
Penalty
Others
Total
18.927
15.249
Total
Penggantian dari asuransi kredit

Pendapatan dividen
Lain-lain
Total
38. KOMITMEN DAN KONTINJENSI
38. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES

2012
Tagihan komitmen
Lainnya
Liabilitas komitmen
Fasilitas kredit kepada debitur
yang belum digunakan
Irrevocable letters of credit
yang masih berjalan
Posisi penjualan spot dan derivatif
yang masih berjalan
Lainnya
2011
1.619.886
Liabilitas kontinjensi
Garansi yang diterbitkan
Commitments receivables
Others
Commitments liabilities
(3.090.909)
(2.996.914)
93.166
(96.724)
28.912
1.170.389
(1.798.442)
Tagihan kontinjensi
Tagihan bunga dan marjin
piutang dalam penyelesaian
Unused loan facilities

Outstanding irrevocable
letters of credit
Outstanding spot
and derivatives sale
Others
(3.093.638)
84.026
86.020
Contingent receivables
Interest receivable and margin on
receivable non-performing assets
(1.130.597)
(772.278)
Contingent liabilities
Guarantees issued
142


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
39. ASET
KEUANGAN
KEUANGAN
DAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
LIABILITAS
39. FINANCIAL
LIABILITIES
ASSETS
AND
FINANCIAL
Nilai wajar yang diungkapkan di bawah ini adalah

berdasarkan informasi relevan yang tersedia pada
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian dan
tidak diperbaharui untuk mencerminkan perubahan
dalam kondisi pasar yang telah terjadi setelah
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian.
The fair values disclosed below are based on

available relevant information at the consolidated
statements of financial position date and are not
updated to reflect changes in market conditions
which have occurred after the date of the
consolidated statements of financial position.
Tabel di bawah ini menyajikan nilai tercatat dan

nilai wajar aset dan liabilitas keuangan Bank pada
The table below presents the carrying amounts

and fair values of the Banks financial assets and
liabilities as of December 31, 2012 and 2011.

Nilai Tercatat/Carrying amount
Kredit yang
diberikan
dan piutang/
Loans and
receivables
Dimiliki
hingga
jatuh
tempo/
Held-to-maturity
___________________
Kewajiban
keuangan
Nilai wajar
pada biaya
melalui laporan
perolehan
laba rugi/
diamortisasi/
Fair value
Financial
through
liabilities at
profit or loss amortized cost
Tersedia
untuk
dijual/
Availablefor-sale
Total
nilai
tercatat/
Total
carrying
amount
Nilai wajar/
Fair value
Total
nilai wajar/
Total fair
value
Aset Keuangan
Kas
1.795.074
1.795.074
1.795.074
4.666.015
4.666.015
4.666.015
289.755
289.755
289.755
8.013.850
-
3.621.410
521.582
8.013.850
4.142.992
8.013.850
4.054.638
11.567.261
Giro pada bank lain

Surat berharga
Efek-efek yang dibeli
dengan janji
dijual kembali
Wesel Ekspor
dan tagihan lainnya
pembiayaan syariah
Tagihan akseptasi
Penyertaan saham
Bunga yang masih
akan diterima
Aset lain-lain*)
Total aset keuangan
11.567.261
11.567.261
67.400
67.400
67.400
Financial Assets
Cash
Bank Indonesia
other banks
purchased under
agreements to resell
Bills and
other receivables
38.332.712
224.975
31.984
38.332.712
224.975
31.984
38.332.712
224.975
31.984

350.560
7.078
350.560
7.078
350.560
7.078
Other assets*)
53.779.403
3.621.410
11.567.261
521.582
69.489.656
69.401.302
Total financial assets
1.761.134
1.761.134
1.761.134
47.927.513
6.392.634
47.927.513
6.392.634
47.927.513
6.392.634
1.922.795
224.975
2.395.091
231.160
1.922.795
224.975
2.395.091
231.160
1.922.795
224.975
2.395.091
231.160
Financial Liabilities
and deposits from customer
sharia
sold under
repurchase agreements
Acceptance liabilities
Debts securities issued
Borrowings
129.272
700.401
129.272
700.401
129.272
700.401
Interest payables
Other liabilities
61.684.975
61.684.975
61.684.975
Total financial liabilities
Liabilitas Keuangan
Liabilitas segera
Simpanan nasabah dan
simpanan nasabah
syariah
Efek-efek yang dijual
dengan janji
dibeli kembali
Bunga yang masih
harus dibayar
Total liabilitas keuangan
*)
Terdiri dari setoran jaminan
*)
143
Consist of security deposits.


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
39. ASET
KEUANGAN
KEUANGAN (lanjutan)
DAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
LIABILITAS
39. FINANCIAL
ASSETS
LIABILITIES (continued)
AND
FINANCIAL

Nilai Tercatat/Carrying amount
Kredit yang
diberikan
dan piutang/
Loans and
receivables
Dimiliki
hingga
jatuh
tempo/
Held-to-maturity
___________________
Kewajiban
keuangan
Nilai wajar
pada biaya
melalui laporan
perolehan
laba rugi/
diamortisasi/
Fair value
Financial
through
liabilities at
profit or loss amortized cost
Tersedia
untuk
dijual/
Availablefor-sale
Total
nilai
tercatat/
Total
carrying
amount
Nilai wajar/
Fair value
Total
nilai wajar/
Total fair
value
Aset Keuangan
Kas
1.725.621
1.725.621
1.725.621
3.673.929
3.673.929
3.673.929
108.105
108.105
108.105
7.780.905
-
3.972.149
7.780.905
3.972.149
7.780.905
3.972.149
7.394.694
Giro pada bank lain

Surat berharga
Efek-efek yang
dibeli dengan
janji dijual kembali
Wesel Ekspor
dan tagihan lainnya
pembiayaan syariah
Tagihan akseptasi
Penyertaan saham
Bunga yang masih
akan diterima
Aset lain-lain *)
Total aset keuangan
7.394.694
7.394.694
34.916
34.916
34.916
Financial Assets
Cash
Bank Indonesia
other banks
purchased under
Bills and
other receivables
28.764.701
78.715
35.214
28.764.701
78.715
35.214
28.764.701
78.715
35.214

249.375
9.985
249.375
9.985
249.375
9.985
Other assets *)
42.461.461
3.972.149
7.394.694
53.828.309
53.828.309
950.513
950.513
950.513
37.255.417
5.114.443
78.715
2.742.993
173.998
37.255.417
5.114.443
78.715
2.742.993
173.998
37.255.417
5.114.443
78.715
2.742.993
173.998
and deposit from customer
- sharia
Acceptance liabilities
Debts securities issued
Borrowings
133.295
584.602
133.295
584.602
133.295
584.602
Interest payables
Other liabilities
47.033.976
47.033.976
47.033.976
Liabilitas Keuangan
Liabilitas segera
Simpanan nasabah
dan simpanan nasabah
syariah
Bunga yang masih
harus dibayar
*)
*)
Consist of security deposits.
The table below shows the financial instruments

recognized at fair value based on the hierarchy
used by the Bank in determining and disclosing the
fair value of financial instruments:
Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan

yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki
yang digunakan Bank untuk menentukan dan
mengungkapkan nilai wajar dari instrumen
keuangan:
(i) Tingkat 1: dikutip dari harga pasar aktif untuk
aset atau liabilitas keuangan yang identik;
(i) Level 1: Quoted (unadjusted) prices in active

markets for identical financial assets or
liabilities;
(ii) Level 2: Those involving inputs other than
quoted prices included in Level 1 that are
observable for the asset or liability, either
directly (as prices) or indirectly (derived from
prices);
(iii) Level 3: Those with inputs for the asset or
liability that are not based on observable
market data (unobservable inputs).
(ii) Tingkat 2: yang melibatkan input selain dari

harga pasar aktif yang dikutip yang termasuk
dalam tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk
aset dan liabilitas, baik secara langsung (seperti
harga) atau tidak langsung (turunan dari harga);
(iii) Tingkat 3: input untuk aset dan liabilitas yang
tidak didasarkan pada data yang dapat
diobservasi di pasar (input yang tidak dapat
diobservasi).
144


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
39. ASET
KEUANGAN
KEUANGAN (lanjutan)
DAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
LIABILITAS
39. FINANCIAL
ASSETS
AND
FINANCIAL
The table below shows the financial instruments

recognized at fair value based on the hierarchy
used by the Bank in determining and disclosing the
fair value of financial instruments (continued):
Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan

yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki
yang digunakan Bank untuk menentukan dan
mengungkapkan nilai wajar dari instrumen
keuangan (lanjutan):
31 Desember 2012/
December 31, 2012
Tingkat 1/
Level 1
(i)
Tingkat 2/
Level 2
Tingkat 3/
Level 3
Total
Aset Keuangan
Nilai wajar melalui laporan
laba rugi
Surat berharga
521.582
521.582

Financial Assets
Total nilai wajar melalui laporan

laba rugi
521.582
521.582
Total fair value through profit or loss
Pada tanggal 31 Desember 2011, Bank tidak

memiliki instrumen keuangan yang diakui pada
nilai wajar melalui laporan laba rugi dan
tersedia untuk dijual.
As of December 31, 2011, the Bank has no

financial instrument recognized at fair value
through profit or loss and available-for-sale.
Pada tanggal 31 Desember 2012, Bank tidak

memiliki instrumen keuangan yang diakui pada
nilai wajar yang diukur berdasarkan tingkat 2
dan 3, dan tidak ada perpindahan diantaranya.
As of December 31, 2012, the Bank has no

financial instrument recognized at fair value
measured using levels 2 and 3, and there were
no transfer between levels.
Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain,

penempatan pada Bank Indonesia dan bank
lain, surat-surat berharga, efek-efek yang dibeli
dengan janji dijual kembali, wesel ekspor dan
tagihan lainnya, penyertaan saham, tagihan
akseptasi dan aset lain-lain.
(i) Current accounts with Bank Indonesia, current

accounts with other banks, placements with
Bank Indonesia and other banks, marketable
securities, marketable securities purchased
under agreements to resell, bills and other
receivables, investment in shares, acceptance
receivables and other assets.
Nilai tercatat dari kas dan setara kas, giro dan

penyertaan saham serta penempatan dengan
suku bunga mengambang adalah perkiraan
yang layak atas nilai wajar.
Carrying values of cash and cash equivalents,

current accounts and investments in shares
and placements at floating interest rates are
reasonable estimates of fair value.
Estimasi nilai wajar terhadap penempatan

dengan suku bunga tetap, surat-surat berharga,
efek-efek yang dibeli dengan janji dijual
kembali, wesel ekspor dan tagihan lainnya,
tagihan akseptasi dan aset lain-lain ditetapkan
berdasarkan diskonto arus kas dengan
menggunakan suku bunga pasar uang yang
berlaku untuk aset-aset keuangan dengan risiko
kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa.
Karena sisa jatuh tempo di bawah satu tahun
sehingga nilai tercatat dari penempatan dengan
suku bunga tetap, efek-efek yang dibeli dengan
janji dijual kembali, penyertaan saham dan aset
lain-lain akan mendekati nilai wajar.
The estimated fair value of placements with

fixed interest rate, marketable securities,
marketable
securities
purchased
under
agreements to resell, export drafts and other
receivables, acceptance receivables and other
assets are determined based on discounted
cash flows using prevailing money market
interest rates for financial assets with similar
credit risk and remaining maturity. Since the
residual maturity dates are below one year, the
carrying amount of fixed rate placements,
marketable
securities
purchased
under
agreements to resell, investment in shares and
other assets are approximately the same as fair
value.
145


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN
39. ASET
KEUANGAN
KEUANGAN (lanjutan)
DAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
LIABILITAS
39. FINANCIAL
ASSETS
AND
FINANCIAL
(ii) Loans
(ii) Kredit yang diberikan

Portofolio kredit Bank secara umum terdiri dari
kredit yang diberikan dengan suku bunga
mengambang. Kredit yang diberikan dinyatakan
berdasarkan jumlah nilai tercatat. Nilai wajar
dari kredit yang diberikan menunjukkan nilai
diskon dari perkiraan arus kas masa depan
yang diharapkan akan diterima oleh Bank.
Perkiraan arus kas ini didiskontokan dengan
menggunakan suku bunga pasar untuk
menentukan nilai wajar.
Bank credit portfolio generally consists of loans

with floating interest rates. Loans are stated at
carrying amount. The fair value of loans shows
the estimated value of discounted future cash
flows expected to be received by the Bank.
Estimated cash flows are discounted using
market interest rate to determine the fair value.
Nilai tercatat dari kredit yang diberikan dengan

suku bunga mengambang dan pinjaman jangka
pendek dengan suku bunga tetap adalah
perkiraan yang layak atas nilai wajarnya.
Carrying value of loans with floating interest

rates and short-term loans with fixed interest
rate are the reasonable estimate of fair values.
(iii) Liabilitas segera, simpanan dari nasabah dan

simpanan dari bank lain, liabilitas akseptasi dan
liabilitas lain-lain.
(iii) Obligations due immediately, deposits from

customers and deposits from other banks,
acceptances payable and other liabilities.
Estimasi nilai wajar liabilitas segera, simpanan

tanpa jatuh tempo, termasuk simpanan tanpa
bunga adalah sebesar jumlah terhutang ketika
hutang tersebut dibayarkan.
The estimated fair value of obligations due

immediately, deposits with no maturity,
including
non-interest-bearing
deposit
represent the payable amount when the debt is
paid.
Estimasi nilai wajar terhadap simpanan dengan

tingkat suku bunga tetap, liabilitas akseptasi
dan liabilitas lain-lain yang tidak memiliki kuotasi
di pasar aktif ditetapkan berdasarkan diskonto
arus kas dengan menggunakan suku bunga
hutang baru dengan sisa jatuh tempo yang
serupa. Karena sisa jatuh tempo dibawah satu
tahun sehingga nilai tercatat dari simpanan
dengan suku bunga tetap, liabilitas akseptasi
dan liabilitas lain-lain adalah perkiraan yang
layak atas nilai wajar.
The estimated fair value of deposits with fixed

interest rates, acceptances payable and other
liabilities that do not have a quotation price in
an active market is determined based on
discounted cash flows using interest rates of
new debt with similar maturities. Because the
maturity date is below one year, the carrying
amount of fixed rate deposits, acceptance
payables and other liabilities are the
reasonable estimate of fair values.
(iv) Marketable securities
(iv) Surat-surat berharga
The fair value for marketable securities held-tomaturity is determined based on market price
or quoted price of broker/dealer. If this
information is not available, fair value is
estimated using quoted market prices of
securities with similar credit maturity and yield
characteristics.
Nilai wajar untuk surat-surat berharga yang

dimiliki
hingga
jatuh
tempo
ditetapkan
berdasarkan harga pasar atau harga kuotasi
perantara (broker)/pedagang efek (dealer). Jika
informasi ini tidak tersedia, nilai wajar diestimasi
dengan menggunakan harga pasar kuotasi efek
yang memiliki karakteristik kredit, jatuh tempo
dan yield yang serupa.
(v) Debt securities issued and borrowings
(v) Efek hutang yang diterbitkan dan pinjaman yang

diterima
The aggregate fair value is calculated based

on quoted market prices. If this information is
not available, the discounted cash flow model
used is based on the current yield curve
according to the remaining period to maturity.
Nilai wajar agregat dihitung berdasarkan harga

pasar kuotasi. Jika informasi ini tidak tersedia,
model diskonto arus kas digunakan berdasarkan
kurva yield terkini yang sesuai dengan sisa
periode jatuh temponya.
146


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
40. IMBALAN KERJA
40. EMPLOYEE BENEFITS
Bank memberikan imbalan kerja jangka panjang

dan pasca kerja lainnya kepada para karyawannya
yang memenuhi syarat yang terdiri dari program
pensiun manfaat pasti, Tunjangan Hari Tua (THT),
Penghargaan Masa Kerja (PMK), Masa Persiapan
Pensiun (MPP) dan Cuti Besar.
The Bank provides long-term benefits and postemployment benefits to all qualified employees
which consist of defined benefit pension plan, Oldage Retirement Plan (THT), Service Pay Benefit
(PMK), Retirement Preparation Period (MPP) and
Annual Leave.
Program pensiun manfaat pasti Bank untuk

karyawan Bank yang diangkat sebelum tahun 2008
dikelola oleh Dana Pensiun Karyawan Bank Jabar,
sedangkan untuk karyawan yang diangkat sejak
tahun 2008 dikelola oleh DPLK Bank Jabar Banten.
Kontribusi pegawai adalah sebesar 5,00% dari
penghasilan dasar pensiun karyawan dan sisa
jumlah yang diperlukan untuk mendanai program
tersebut dikontribusi oleh Bank. Program dana
pensiun iuran pasti yang terakhir ditetapkan
berdasarkan
Surat
Keputusan
Direksi
No. 784/SK/DIR-DJS/2008 tanggal 29 Oktober
2008 tentang peraturan Dana Pensiun dari Dana
Pensiun Lembaga Keuangan Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat dan Banten
yang telah
disahkan dengan Surat Keputusan Menteri
Keuangan RI No. Kep-232/KM.10/2008 tentang
pengesahan atas peraturan Dana pensiun dari
Dana pensiun Lembaga Keuangan Bank
Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten.
The Banks defined benefit pension plan for

employees registered before 2008, is managed by
Dana Pensiun Karyawan Bank Jabar and for new
employees registered from 2008 onwards, is
managed by DPLK Bank Jabar Banten. The
employees contribution is 5.00% of the
employees pension base salary and the remaining
amounts required to fund the plan are contributed
by the Bank. The latest defined benefit pension
plan regulation as stipulated in Board of Directors
Decision Letter No. 784/SK/DIR-DJS/2008 dated
October 29, 2008 that the Pension Fund
Regulation of Financial Institutions Fund pension
of Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan
Banten which was approved by the decree of the
Ministry of Finance, Republic of Indonesia
No. Kep-232/KM.10/2008 on Approval of the
Pension Funds Regulation of Financial Institutions
Fund Pension of Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten.
Program THT dikelola oleh Yayasan Kesejahteraan

Pegawai Bank Jabar (YKP). Kontribusi pegawai
adalah sebesar 5,00% dari penghasilan karyawan
dan sisa dana yang diperlukan untuk mendanai
program tersebut dikontribusi oleh Bank. Imbalan
THT berupa pembayaran jumlah lump-sum yang
diberikan kepada karyawan yang memasuki usia
pensiun atau berhenti bekerja oleh sebab lain yang
diatur
dalam
Surat
Keputusan
Direksi
No. 150/SK/DIR-SDM/1999 tanggal 1 Desember
1999 yang terakhir diubah dengan Surat
Keputusan Direksi No. 03/SK/DIR-SDM/2011
tanggal 3 Januari 2011 tentang Peraturan
tunjangan Hari Tua PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk.
The THT benefit plan is managed by Yayasan

Kesejahteraan Pegawai Bank Jabar (YKP). The
employees contribution is 5.00% of the
employees salary and the remaining amounts
required to fund the plan are contributed by the
Bank. The THT benefit represents a lump-sum
payment to employees who reach pension age or
retire due to other reasons as mentioned in the
Board
of
Directors
Decision
Letter
No. 150/SK/DIR-SDM/1999 dated December 1,
1999, which was last amended based on Board of
Directors Decision Letter No. 03/SK/DIRSDM/2011 dated Januari 3, 2011 about Pension
Plan policy of PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk.
Program PMK dikelola sendiri oleh Bank dan diatur

dalam peraturan program PMK yang terakhir
ditetapkan dengan Surat Keputusan Direksi
No. 433/SK/DIR-SDM/2006 tanggal 25 Desember
2006. Imbalan PMK berupa pembayaran yang
jumlahnya sebesar masing-masing 400%, 600%
dan 800% dari penghasilan dasar pensiun (PhDP)
kepada pegawai dengan masa kerja 15 tahun,
25 tahun dan 30 tahun dengan syarat hasil
penilaian kinerja dua tahun terakhir berpredikat
baik.
The PMK Program is self-managed by the Bank

and is based on the latest PMK plan regulation
which is stipulated in the Directors Decision Letter
No. 433/SK/DIR-SDM/2006 dated December 25,
2006. The PMK benefit represents a payment
amounting to 400%, 600% and 800% of the
employees pension base salary (PhDP) to
employees with working service periods of 15,
25 and 30 years, respectively. The qualifying
employee is required to have good results in the
performance of evaluation for the last two years.
Program MPP dikelola sendiri oleh Bank dan

merupakan program imbalan kerja bagi karyawan
yang akan memasuki masa pensiun.
MPP plan is self-managed by the Bank and is an

employee benefit plan for employees who will
enter pension age.
147


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
40. IMBALAN KERJA (lanjutan)
40. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
Program Cuti Besar dikelola sendiri oleh Bank dan

merupakan program imbalan kerja bagi karyawan
untuk penggantian hak cuti besar.
Annual leave program is self-managed by the

Bank and is an employee benefit plan for
replacement of annual leave rights.
Perhitungan aktuaria atas liabilitas imbalan kerja

jangka panjang dan pasca kerja dihitung oleh
aktuaria independen (PT Dian Artha Tama) dengan
menggunakan metode projected unit credit.
Perhitungan aktuaria untuk tahun yang berakhir
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2012 dan 2011
diperoleh dari laporan aktuaria masing-masing
pada
tanggal
27
Pebruari
2013
dan
9 Januari 2012.
The actuarial calculation of the long-term benefits

and post-employment benefits was performed by
an independent actuary (PT Dian Artha Tama)
using the projected unit credit method. The
actuarial computation for the years ended
December 31, 2012 and 2011 are obtained by the
actuarial reports date February 27, 2013 and
January 9, 2012, respectively.
Asumsi-asumsi utama yang digunakan dalam

perhitungan aktuaria adalah sebagai berikut:
Key assumptions used in the actuarial calculation

are as follows:
2012
Asumsi ekonomi
Tingkat diskonto per tahun
Tingkat bunga imbal hasil
investasi aset
Tingkat kenaikan penghasilan
dasar per tahun
Asumsi lainnya
Tabel mortalitas
Tingkat cacat
Usia pensiun dipercepat
Usia pensiun normal
Tingkat pengunduran diri untuk usia :
18 - 44 tahun
45 - 54 tahun
2011
Economic assumptions
Annual discount rate
Investment yield of
plan assets
6,0%
7,0%
8,0%
8,0%
6,0%
6,0%
Annual salary growth rate
GAM 1971/
GAM 1971/
GAM 1971
GAM 1971
0,25% per annum
0,25% per annum
dari GAM 1971/
dari GAM 1971/
0.25% of GAM 1971 0.25% of GAM 1971
45
45
55
55
Other assumptions
Mortality table
Disability rate
1,0%
1,0%
1,0%
1,0%
Early retirement age

Normal retirement age
Retirement rate per year for ages:
18 - 44 years old
45 - 54 years old
Status aset (liabilitas) program imbalan kerja pada

The employee benefits plan assets (liabilities)

status as of December 31, 2012 and 2011 are as
follows:
a.
a.
Imbalan kerja - neto yang diakui di dalam

laporan posisi keuangan konsolidasian adalah
sebagai berikut:
Net retirement assets (liabilities) recognized in

position are as follows :
31 Desember 2012/December 2012

Program
Pensiun/
Pension
Plan
Nilai wajar aset program
Nilai kini liabilitas
Keuntungan/kerugian aktuaria
yang belum diakui
Biaya jasa lalu
yang belum diakui
Total
Program
THT/
THT
Benefit Plan
Program
Lainnya/
Other
Benefits
Total/
Total
700.862
268.531
(741.356)
(324.140)
(160.148)
192.921
60.878
54.378
44.651
5.991
50.642
Fair value of plan assets

Present value of
retirement obligation
Unrecognized actuarial
gains/losses
Unrecognized
past service cost
152.427
49.920
(99.779)
102.568
Total
148
969.393
(1.225.644)
308.177


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

a.

a.
Imbalan kerja - neto yang diakui di dalam

laporan posisi keuangan adalah sebagai
berikut (lanjutan):
Net retirement assets (liabilities) recognized in

the statements of financial position are as
follows (continued):
31 Desember/December 2011
Program
Pensiun/
Pension
Plan
Nilai kini liabilitas
Keuntungan/kerugian aktuaria
yang belum diakui
Biaya jasa lalu
yang belum diakui
Total
b.
Program
THT/
THT
Benefit Plan
638.106
245.268
(676.751)
(247.311)
Program
Lainnya/
Other
Benefits
Total/
Total
-
216.755
6.897
37.798
261.450
49.719
7.573
57.292

Present value of
gains/losses
Unrecognized
past service cost
178.110
54.573
(78.273)
154.410
Total
(123.644)
883.374
(1.047.706)
Aset dana pensiun dan YKP terutama terdiri

dari obligasi dan deposito berjangka.
Pension fund and YKP assets consist mainly of

bonds and time deposits.
Kelebihan nilai wajar aset program pensiun

dan program THT tidak diakui di laporan posisi
keuangan konsolidasian
karena ketentuan
untuk pengakuan aset yang disyaratkan dalam
standar akuntansi tidak terpenuhi.
Excess of assets fair value of pension plan

and THT benefit plan were not recognized in
position as the assets did not meet the
recognition criteria under the accounting
standards.
b.
Pendapatan (biaya) program imbalan kerja

untuk tahun yang berakhir pada tanggaltanggal 31 Desember 2012 dan 2011 adalah
sebagai berikut:
Employee benefits income (expenses) for the

are as follows:
Program
Pensiun/
Pension
Plan
Program
THT/
THT
Benefit Plan
Biaya jasa kini

Biaya bunga
Rugi aktuaria
Biaya jasa lalu - vested
Biaya jasa lalu - non vested
Hasil yang diharapkan atas
aset dana pensiun
(28.991)
(40.605)
(9.706)
(40)
-
(34.133)
(14.839)
(1.309)
(5.068)
38.531
19.622
Total
(40.811)
(35.727)
Program
Lainnya/
Other
Benefits
Total/
Total
(23.246)
(7.419)
(1.705)
(1.583)
(33.953)
(86.370)
(62.863)
(12.720)
(40)
(6.651)
Current service cost

Interest cost
Actuarial loss
Past service cost - vested
Past service cost - non vested
58.153
Expected return on plan assets
(110.491)
Total
Program
Pensiun/
Pension
Plan
Biaya jasa kini
Biaya bunga
Rugi aktuaria
Biaya jasa lalu - vested
Biaya jasa lalu - non vested
aset dana pensiun
Total
Program
THT/
THT
Benefit Plan
(22.833)
(35.543)
(634)
-
(24.834)
(14.171)
(5.068)
51.296
16.177
(7.714)
(27.896)
149
Program
Lainnya/
Other
Benefits
Total/
Total
(16.960)
(5.705)
(2.086)
(1.129)
(25.880)
(64.627)
(55.419)
(2.720)
(6.197)

Interest cost
Actuarial loss
Past service cost - vested
Past service cost - non vested
67.473
Expected return on plan assets
(61.490)
Total


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

c.

c.
Rekonsiliasi atas perubahan aset (liabilitas)

imbalan kerja selama tahun berjalan adalah
sebagai berikut:
Following are the reconciliation of the

movements of employee benefit assets
(liabilities) during the years:
Program
Pensiun/
Pension
Plan
Program
THT/
THT
Benefit Plan
Program
Lainnya/
Other
Benefits
Total/
Total
Saldo awal
Beban tahun berjalan
Kontribusi pemberi kerja
Imbalan yang dibayarkan
178.110
(40.811)
15.128
-
54.573
(35.727)
31.074
-
(78.273)
(33.953)
12.447
154.410
(110.491)
46.202
12.447
Saldo akhir
152.427
49.920
(99.779)
102.568
Beginning balance
Current year expense
Employers contribution
Actual benefits paid
Ending balance
Program
Pensiun/
Pension
Plan
d.
Program
THT/
THT
Benefit Plan
Program
Lainnya/
Other
Benefits
Total/
Total
Saldo awal
Beban tahun berjalan
Kontribusi pemberi kerja
173.196
(7.714)
12.628
-
54.001
(27.896)
28.468
-
(65.740)
(25.880)
13.347
161.457
(61.490)
41.096
13.347
Saldo akhir
178.110
54.573
(78.273)
154.410
d.
Mutasi nilai kini liabilitas pensiun adalah

sebagai berikut:
Beginning balance
Current year expense
Employers contribution
Ending balance
The movements in the present value of

retirement obligation are as follows:
Program
Pensiun/
Pension
Plan
Program
THT/
THT
Benefit Plan
Program
Lainnya/
Other
Benefits
Total/
Total
Saldo awal
Biaya jasa kini
Biaya bunga
Tambahan biaya
jasa lalu - vested
Rugi aktuaria pada kewajiban
(676.751)
(28.991)
(40.605)
(247.311)
(34.133)
(14.839)
(123.644)
(23.246)
(7.419)
(1.047.706)
(86.370)
(62.863)
30.973
(25.982)
22.860
(50.717)
12.447
(18.286)
66.280
(94.985)
Beginning balance
Interest cost
Additional past service
costs - vested
Actuarial loss on obligation
Saldo akhir
(741.356)
(324.140)
(160.148)
(1.225.644)
Ending balance
Program
Pensiun/
Pension
Plan
Program
THT/
THT
Benefit Plan
Program
Lainnya/
Other
Benefits
Total/
Total
Saldo awal
Biaya jasa kini
Biaya bunga
Tambahan biaya
jasa lalu - vested
Rugi aktuaria pada kewajiban
(507.752)
(22.833)
(35.543)
(215.263)
(24.835)
(14.171)
(88.312)
(16.960)
(5.705)
(811.327)
(64.628)
(55.419)
(28.462)
33.392
(115.553)
19.378
(12.420)
13.348
(26.015)
(28.462)
66.118
(153.988)
Beginning balance
Interest cost
Additional past service
costs - vested
Actuarial loss on obligation
Saldo akhir
(676.751)
(247.311)
(123.644)
(1.047.706)
Ending balance
150


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

e.
Mutasi nilai wajar

sebagai berikut:
aset

program
e.
adalah
The movements in the fair value of plan

assets are as follows:
Program
Pensiun/
Pension
Plan
Program
THT/
THT
Benefit Plan
Program
Lainnya/
Other
Benefits
Total/
Total
Saldo awal
aset dana pensiun
Kontribusi Bank
Laba (rugi) aktuaria
pada aset program
638.106
245.268
883.374
38.531
15.128
(30.973)
19.621
31.074
(22.860)
58.152
46.202
(53.833)
40.070
(4.572)
35.498
Beginning balance
Expected return on
plan assets
Banks contribution
Actuarial gain (loss)
on plan asset
Saldo akhir
700.862
969.393
Ending balance
268.531
Program
Pensiun/
Pension
Plan
f.
Program
THT/
THT
Benefit Plan
Program
Lainnya/
Other
Benefits
Total/
Total
Saldo awal
aset dana pensiun
Kontribusi Bank
Laba (rugi) aktuaria
pada aset program
641.200
219.098
860.298
51.296
12.628
(33.392)
16.177
28.468
(19.378)
67.473
41.096
(52.770)
903
(32.723)
Saldo akhir
638.106
245.268
883.374
(33.626)
f.
Saldo imbalan kerja untuk posisi 31 Desember

2012 dan posisi selama empat tahun
sebelumnya:
Beginning balance
Expected return on
plan assets
Banks contribution
Actuarial gain (loss)
on plan asset
Ending balance
Balance of employee benefits as of

December 31, 2012 and previous four years
are as follows:
Program Pensiun/Pension Plan

2012

Nilai kini dari kewajiban
pensiun
Status pendanaan
Keuntungan (kerugian) aktuaria
yang belum diakui
Biaya jasa lalu
yang belum diakui
Pembatasan aset
imbalan kerja
Kewajiban pensiun
Penyesuaian pada
kewajiban pensiun
Penyesuaian pada
aset program
2011
700.862
_____
2010
2009
2008
634.958
(741.356)
(676.751)
(526.525)
(40.494)
(38.645)
108.433
192.921
216.755
70.431
152.427
178.110
178.864
(60.661)
81.765
(30.126)
86.355
(53.128)
41.013
(27.902)
34.279
52.953
(31.243)
_____
_____
151
550.859
_____________________
638.106
373.567
(459.575)
91.284
21.653
66.521
48.065
-
(351.914)
____________________
157.805

Present value of
Funded status
gain (loss)
Unrecognized
past service cost
(21.653)
Asset ceiling limitation
48.065
Retirement obligation
____________________
Experience adjustments
on retirement obligation
on plan assets


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

f.

f.
Saldo imbalan kerja untuk posisi 31 Desember

2012 dan posisi selama empat tahun
sebelumnya (lanjutan):
Balance of employee benefits as of

December 31, 2012 and previous four years
are as follows (continued):
Program THT/THT Benefit Plan

2012

pensiun
Status pendanaan
Keuntungan (kerugian)
aktuaria yang
belum diakui
Biaya jasa lalu
yang belum diakui
Pembatasan aset
imbalan kerja
Kewajiban pensiun
Penyesuaian pada
kewajiban pensiun
Penyesuaian pada
aset program
2011
_____
2010
2008
_____________________
236.730
132.077
268.531
245.268
(324.140)
(247.311)
(238.654)

Present value of
(55.609)
(2.043)
21.003
(593)
(106.577)
Funded status
60.878
6.897
(22.029)
(21.747)
87.018
44.651
49.719
58.017
63.179
68.540
gain (loss)
Unrecognized
past service cost
49.920
54.573
56.991
40.839
48.981
30.327
(6.849)
(2.568)
(44.265)
(3.847)
19.093
(3.679)
86.260
_____
236.266
2009
(215.263)
_____
(237.323)
____________________
____________________
12.482 on retirement obligation
(28.695)
on plan assets
Program Lainnya/Other Benefits

2012

pensiun
Status pendanaan
Aktuaria yang
belum diakui
Biaya jasa lalu
yang belum diakui
Pembatasan aset
imbalan kerja
Kewajiban pensiun
Penyesuaian pada
kewajiban pensiun
Penyesuaian pada
aset program
2011
_____
2010
2009
2008
_____________________
(160.148)
(123.644)
(88.312)
(160.148)
(123.644)
(88.312)
54.378
37.798
13.870
18.196
3.379
5.991
7.573
8.702
9.850
10.841
_____
____________________
(44.494)

Present value of
(88.020)
(44.494)
Funded status
(88.020)
____________________
(99.779)
(78.273)
(65.740)
(59.974)
(30.274)
(2.877)
3.563
(10.376)
(1.947)
_____
gain (loss)
Unrecognized
past service cost
(8.153) on retirement obligation
on plan assets
Total Program/Total Benefits

2012

pensiun
Status pendanaan
Aktuaria yang
belum diakui
Biaya jasa lalu
yang belum diakui
Pembatasan aset
imbalan kerja
Kewajiban pensiun
Penyesuaian pada
kewajiban pensiun
Penyesuaian pada
aset program
2011
_____
2010
2008
_____________________
787.589
505.644
969.393
883.374
(1.225.644)
(1.047.706)
(256.251)
(164.332)
41.124
308.177
261.450
62.272
62.970
138.462
50.642
57.292
66.719
73.029
79.381
gain (loss)
Unrecognized
past service cost
(21.653)
66.772
_____
871.224
2009
(830.100)
(784.918)
2.671
102.568
154.410
170.115
138.670
(33.211)
78.479
(43.070)
40.143
37.166
(8.809)
30.600
139.213
_____
152
(635.062)

Present value of
(129.418)
Funded status
____________________
____________________
(48.799) on retirement obligation
(59.938)
on plan assets


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

g.

g.
Kategori utama dari aset program sebagai

presentase dari nilai wajar total aset program
The major categories of plan assets as a

percentage of the fair value of total plan
assets are as follows:
Program Pensiun/
Pension Plan
Instrumen liabilitas
Simpanan pada bank lain
Instrumen ekuitas
Properti
Program THT/
THT Benefit Plan
51,0%
26,1%
22,7%
0,2%
51,0%
26,1%
22,7%
0,2%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
100,0%
100,0%
0,0%
Program Pensiun/
Pension Plan
Instrumen ekuitas
Properti
h.
Program THT/
THT Benefit Plan
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
100,0%
100,0%
0,0%
h.
Program THT/
THT Benefit Plan
31.965
48.650
779
80.452
4.410
81.394
84.862
Program THT/
THT Benefit Plan
30.000
59.150
5.609
143.658
4.410
94.759
148.068
_______________
Program Lainnya/
Other Benefits
-
Program Pensiun/
Pension Plan
Debt instruments
Deposits with other banks
Equity instruments
Properties
The following tables show the portion of the

plan assets invested in the Banks financial
instruments:
Instrumen ekuitas
_______________
51,0%
26,1%
22,7%
0,2%
Program Pensiun/
Pension Plan
Debt instruments
Equity instruments
Properties
Program Lainnya/
Other Benefits
51,0%
26,1%
22,7%
0,2%
Tabel berikut ini menyajikan bagian dari

portofolio investasi aset program yang
ditempatkan
dalam
bentuk
instrumen
keuangan Bank:
Instrumen ekuitas
_______________
Program Lainnya/
Other Benefits
Debt instruments
Equity instruments
_______________
Program Lainnya/
Other Benefits
-
Debt instruments
Equity instruments

estimated employee benefits liability based on
the calculation of the independent actuary
(PT Dian Artha Tama) amounted to Rp99,800
and Rp78,838, respectively (Note 27). The
related employee benefits expense amounting
to Rp316,628 and Rp244,988 are recorded in
the statements of comprehensive income for
years ended December 31, 2012 and 2011,
respectively.
Jumlah liabilitas cadangan imbalan kerja

berdasarkan hasil perhitungan aktuaria
independen (PT Dian Artha Tama) adalah
sebesar Rp99.800 dan Rp78.838 masingmasing pada tanggal 31 Desember 2012 dan
2011 (Catatan 27). Sedangkan beban imbalan
kerja karyawan sebesar Rp316.628 dan
Rp244.988 dibebankan pada laporan laba rugi
komprehensif tahun yang berakhir pada
153


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

i.

i.
Tabel di bawah ini menyajikan sensitivitas nilai

kini atas kewajiban pension dan biaya jasa kini
pada perubahan wajar dalam suku bunga
pasar, dengan asumsi variabel lain dianggap
tetap, pada 31 Desember 2012 dan 2011:
The following table demonstrates the

sensitivity of present value of retirement
obligation and current service cost to
reasonably possible change in market interest
rates, with all variables held constant, as of
December 31, 2012 and 2011, respectively:
NIlai Kini Kewajiban Pensiun/
Present Value of Retirement Obligation
Program Pensiun/
Program THT/
Pension Plan
THT Benefit Plan
Kenaikan tingkat suku bunga
dalam 100 basis poin
Penurunan tingkat suku bunga
______________
Program Lainnya/
Other Benefits
(4.050)
(2.459)
18.270
4.757
2.868
31.253
707
409
49.523
Biaya Jasa Kini/Current Service Cost
Program Pensiun/
Program THT/
Pension Plan
THT Benefit Plan
Kenaikan tingkat suku bunga
Penurunan tingkat suku bunga
______________
______________
______________
Program Lainnya/
Other Benefits
(80.733)
(17.758)
604.364
165.494
30.771
873.557
84.761
13.013
1.477.921
41. LABA PER SAHAM DASAR
Increase in interest rate

by 100 basis point
Decrease in interest rate
by 100 basis point
41. BASIC EARNINGS PER SHARE

Earnings per share amounts are computed by
dividing income for the year attributable to the
equity holders of the parent entity by the weighted
average number of common stock outstanding
during the year. The outstanding common stock
includes other paid-up capital during the year
(Note 29).
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi

laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan
kepada pemilik entitas induk dengan rata-rata
tertimbang jumlah saham biasa yang beredar pada
tahun bersangkutan. Jumlah saham biasa yang
beredar termasuk modal disetor lainnya selama
tahun berjalan (Catatan 29).
2012
Laba tahun berjalan yang dapat
diatribusikan kepada pemilik entitas induk
Rata-rata tertimbang jumlah
saham biasa yang beredar
(jumlah penuh)
Laba per saham dasar (nilai penuh)
Increase in interest rate

by 100 basis point
Decrease in interest rate
by 100 basis point
2011
1.192.684
962.260
9.696.291.166
123,00
9.696.291.166
99,24
154
Income for the year attributable

to equity holders of the parent entity
Weighted average number
of outstanding common stock
(full amount)
Basic earnings per share (full amount)


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
42. RELATED PARTY TRANSACTIONS
42. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI
In the normal course of business, Bank and

subsidiaries enter into certain transactions with
parties which are related to the management
and/or owned by the same ultimate shareholder.
All transactions with related parties have met the
agreed terms and conditions.
Dalam kegiatan normal usaha, Bank dan entitas

anak melakukan transaksi dengan pihak berelasi
karena
hubungan
kepemilikan
dan/atau
kepengurusan. Semua transaksi dengan pihakpihak berelasi telah dilakukan dengan kebijakan
dan syarat yang telah disepakati bersama.
No.
1.
2.
Pihak-pihak berelasi/
Related parties
Pemerintah Provinsi
Jawa Barat/The
Government of the West
Java Province
Manajemen kunci/Key
management personnel
3.
BPR dan PD-LPK/BPR

and PD-LPK
4.
PT Bank Jabar Banten

Syariah
PT Asuransi Bangun
Askrida
Sifat hubungan
istimewa/ Nature of
relationship
Pemegang saham
pengendali/Controlling
shareholders
Direksi, Komisaris,
Pemimpin Cabang,
Kepala Divisi serta
anggota keluarga dekat
dengan orang-orang
tersebut/ Directors,
Commissioners, Heads of
Branches, Heads of
Divisions and close
members of the families of
such individuals
Pengendalian bersama
oleh pemerintah provinsi
dan kabupaten/Joint
control by the
governments of the
provinces and regencies
Entitas Anak/ Subsidiary
Penyertaan saham yang
dicatat dengan metode
biaya/Investment which
accounted under the cost
method
155
Transaksi/
Transaction
a. Giro/Demand deposits
b. Simpanan nasabah/Deposits from
customers
a. Kredit yang diberikan/Loans
b. Simpanan nasabah/Deposits from
customers
a. Penyertaan saham/Investment in
shares
b. Simpanan dari bank lain/Deposits
from other banks
c. Kredit yang diberikan/Loans
a. Penyertaan saham/Investment in
shares
a. Asuransi aset tetap/Fixed assets
insurance


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
42. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)

(lanjutan)
a.
a. The following table shows the aggregate

amounts of transactions with related parties as
of December 31, 2012 and 2011:
Tabel berikut menunjukkan jumlah agregat dari

transaksi pihak yang berelasi pada tanggaltanggal 31 Desember 2012 dan 2011:
2012
Aset
Kredit yang diberikan dan pembiayaan/
piutang syariah
Penyertaan Saham
Total aset dari pihak-pihak berelasi
Cadangan kerugian penurunan
nilai dari pihak-pihak berelasi
Total dari aset pihak-pihak berelasi
- neto
Persentase total aset pihak

berelasi terhadap total aset
2011
194.835
31.984
174.905
35.214
226.819
210.119
(8.242)
(8.463)
Assets
Loans and sharia financing/
receivables
Total assets from related parties
for related parties
218.577
201.656
Total assets from related parties

- net
0,31%
0,37%
Percentage of total assets from

related parties to total assets
Liabilitas
Simpanan nasabah dan simpanan
nasabah syariah
Dana syirkah temporer
3.182.396
184.358
2.555
2.225.070
139.903
1.616
Liabilities
Deposits from customer and deposits from
customer sharia
Temporary syirkah fund
Total liabilitias dan dana

syirkah temporer kepada
pihak-pihak berelasi
3.369.309
2.366.589
Total liabilities and temporary

syirkah fund to related parties
5,34%
Percentage of total liabilities and

temporary syirkah fund to related
parties to total liabilities
Persentase total liabilitas dan dana

syirkah temporer pihak berelasi
terhadap total liabilitas
5,87%
156


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

(lanjutan)
a.
a.
Tabel berikut menunjukkan jumlah agregat dari

transaksi pihak yang berelasi pada tanggaltanggal 31 Desember 2012 dan 2011
(lanjutan):
2012
The following table shows the aggregate

amounts of transactions with related parties as
of December 31, 2012 and 2011 (continued):
2011
Pendapatan bunga dan

bagi hasil
piutang syariah
Penyertaan Saham
28.320
6.530
Total pendapatan bunga dan

bagi hasil dari pihak-pihak
berelasi
34.850
Persentase terhadap total

pendapatan bunga dan bagi
hasil
30.682
Total interest income and income

from profit sharing from
related parties
0,51%
Percentage to total interest

income and income from
profit sharing
0,51%
Beban bunga dan bonus

Simpanan nasabah, simpanan
nasabah syariah, dan dana syirkah
temporer
150.444
3.760
122.152
5.298
Interest and bonus expenses

Deposits from customer, deposits from
customer sharia, and temporary
syirkah fund
Total beban bunga dan bonus

dari pihak-pihak berelasi
154.204
127.450
Total interest and bonus expenses

from related parties
4,91%
4,37%

and bonus expense

beban bunga dan bonus
b.
28.149
2.533
Interest income and income

from profit sharing
Current accounts
receivables
b.
Transaksi dengan manajemen kunci:

2012
Aset
piutang syariah
Cadangan kerugian penurunan
nilai dari manajemen kunci
Transactions with key management personnel:
2011
3.801
(2)
1.726
(7)
Assets
Loan and sharia financing/
receivables
for key management personnel
Total kredit yang diberikan dan

piutang/pembiayaan syariah
dari manajemen kunci
3.799
1.719
Total loan and sharia financing/

receivables from key
management personnel
Persentase terhadap total aset
0,01%
0,003%
Percentage to total assets
Liabilitas
nasabah syariah
11.200
14.566
Liabilities
customer sharia
Persentase terhadap total liabilitas

dan dana syirkah temporer
0,02%
0,03%
Percentage to total liabilities

and temporary syirkah fund
157


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

(lanjutan)
b.
b.
Transaksi dengan manajemen kunci (lanjutan):

2012
Transactions with key management personnel

(continued):
2011
Pendapatan bunga dan

bagi hasil
Kredit yang diberikan dan piutang/
pembiayaan syariah (Catatan 27)
Interest income and income

from profit sharing
Loan and sharia
financing/receivables (Note 27)
0%

income and income from
profit sharing
1.249
787
Interest and bonus expenses

customer sharia (Note 19)
0%
0%

and bonus expense
51

pendapatan bunga dan bagi
hasil
0%
Beban bunga dan bonus

nasabah syariah (Catatan 19)
beban bunga dan bonus
The aggregate compensation of the key

management personnel of the Bank in 2012 and
2011 follows:
Jumlah agregat dari kompensasi terhadap

manajemen kunci Bank pada 2012 dan 2011
2012
Imbalan kerja jangka pendek
Imbalan pascakerja
Imbalan kerja jangka panjang lainnya
Total
2011
63.653
7.265
45.557
2.448
134.668
17.998
Short-term employee benefits

Post - employment benefits
Other long-term benefits
116.475
155.114
Total
The Bank considers the members of the Boards of

Commisioners and Directors, Division Heads and
Branch Heads as its key management personnel.
Bank menetapkan Dewan Komisaris dan Direksi,

Kepala Divisi dan Kepala Cabang sebagai bagian
dari manajemen kunci Bank.
43. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI
43. NON-CONTROLLING INTEREST

Details of non-controlling interests proportionate
share in the net assets and income for the year of
the consolidated subsidiaries are as follows:
Rincian bagian kepentingan non-pengendali atas

aset neto dan laba tahun berjalan entitas anak
yang dikonsolidasi adalah sebagai berikut:
2012
2011
pada entitas anak yang
dikonsolidasi/non-controlling
interest in consolidated
subsidiaries
Aset neto/
Net asset
Laba tahun
berjalan/
Income for
the year
pada entitas anak yang
dikonsolidasi/non-controlling
interest in consolidated
subsidiaries
Aset neto/
Net asset
Laba tahun
berjalan/
Income for
the year
Entitas anak
Syariah
PD BPR LPK Garut kota
14.574
10.344
8.769
333
92
195
12.457
-
435
-
Subsidiaries
Syariah
Neto
33.687
620
12.457
435
Net
158


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
44. INFORMASI SEGMEN USAHA
44. SEGMENT INFORMATION
Bank mempertimbangkan jenis usaha sebagai

segmen utama dan lokasi geografis sebagai
segmen sekunder.
The Bank considers the nature of its business as

the primary segment and geographical areas as
the secondary segment.
Informasi yang berkaitan dengan segmen usaha

yang utama dari Bank disajikan dalam tabel di
bawah ini:
Information concerning the primary segment

information of the Bank is set out in the table
below:
2012
Konvensional/
Conventional
Pendapatan segmen
Beban segmen
Syariah/
Sharia
Eliminasi/
Elimination
Total
6.440.774
(2.990.202)
354.912
(150.109)
6.795.686
(3.140.311)
3.450.572
204.803
3.655.375
321.890
8.472
330.362
(360.965)
(44.851)
2.428
(2.015.397)
(133)
(147.578)
Laba operasional
Pendapatan (beban) bukan
operasional - neto
Beban pajak - neto
1.396.100
20.713
2.428
129
(6.370)
(9.608)
-
Laba tahun berjalan
1.186.012
14.472
(7.180)
1.193.304
Income for the year
67.187.111
4.275.098
(621.331)
70.840.878
Total assets
Pendapatan segmen - neto

Pendapatan operasional
lainnya
penyisihan kerugian penurunan
nilai aset keuangan dan
non-aset keuangan
Beban estimasi
kerugian komitmen dan
kontinjensi
Beban operasional lainnya
Total aset
102.737
(312.825)
Segment income
Segment expenses
Segment Income - net
Other operating income

Provision for impairment
losses on financial assets
(403.388) and non-financial assets
Estimated losses on
commitments and
(133)
contingencies
(2.162.975)
Other operating expenses
1.419.241
93.258
(319.195)
Income from operations

(expenses) - net
Tax expense - net
2011
Konvensional/
Conventional
Pendapatan segmen
Beban segmen
Pendapatan segmen - neto
Pendapatan operasional
lainnya
penyisihan kerugian penurunan
nilai aset keuangan dan
non-aset keuangan
Beban estimasi
kerugian komitmen dan
kontinjensi
Beban operasional lainnya
Laba operasional
Pendapatan (beban) bukan
operasional - neto
Beban pajak - neto
Laba tahun berjalan
Total aset
Syariah/
Sharia
Eliminasi/
Elimination
Total
5.722.361
(2.812.721)
254.689
(103.120)
5.977.050
(2.915.841)
2.909.640
151.569
3.061.209
235.207
4.961
240.168
(330.733)
(9.986)
36.151
(1.601.167)
(278)
(120.470)
1.249.098
25.796
Segment income
Segment expenses
Segment Income - net
Other operating income

Provision for impairment
losses on financial assets
(340.719) and non-financial assets
Estimated losses on
commitments and
35.873
contingencies
(1.721.638)
Other operating expenses
1.274.894
Income from operations

(expenses) - net
Tax expense - net
48.127
(349.747)
(28)
(7.374)
(3.177)
-
44.922
(357.121)
947.478
18.394
(3.177)
962.695
Income for the year
52.102.571
2.849.451
(503.364)
54.448.658
Total assets
159


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
44. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan)
44. SEGMENT INFORMATION (continued)

Information concerning the secondary segment
information of the Bank is set out in the table
below:
Informasi yang berkaitan dengan segmen usaha

sekunder dari Bank disajikan dalam tabel di bawah
ini:
2012
2011
Total aset
Jawa Barat
Banten
DKI Jakarta
Jawa Tengah
Jawa Timur
Sumatera utara
Kepulauan Riau
Bali
Sulawesi Selatan
Riau
Kalimantan Timur
Sumatera Selatan
Kalimantan Selatan
60.551.912
5.778.197
3.994.919
277.691
339.382
65.753
76.337
42.308
128.084
42.456
36.794
93.879
34.497
36.551.809
7.358.437
10.087.895
283.808
288.140
132.133
47.958
66.582
59.897
64.430
10.933
-
Eliminasi
71.462.209
(621.331)
54.952.022
(503.364)
Total
70.840.878
54.448.658
Total
Deposits from customers, deposits from
customers sharia, deposits from other
banks, and temporary syirkah funds
West Java
Banten
DKI Jakarta
Central Java
East Java
North Sumatera
Riau Island
Bali
South Sulawesi
Riau
East Kalimantan
South Sumatera
South Kalimantan
Total assets
West Java
Banten
DKI Jakarta
Central Java
East Java
North Sumatera
Riau Island
Bali
South Sulawesi
Riau
East Kalimantan
South Sumatera
South Kalimantan
Elimination
Simpanan nasabah, simpanan nasabah

syariah, simpanan dari bank lain, dan
dana syirkah temporer
Jawa Barat
Banten
DKI Jakarta
Jawa Tengah
Jawa Timur
Sumatera utara
Kepulauan Riau
Bali
Sulawesi Selatan
Riau
Kalimantan Timur
Sumatera Selatan
Kalimantan Selatan
37.026.662
7.498.336
10.946.332
338.806
520.674
143.007
115.547
99.809
70.045
139.476
26.071
453.441
20.741
28.280.054
5.449.800
9.669.133
282.367
275.119
134.503
52.249
71.539
64.734
63.401
6.929
-
Eliminasi
57.398.947
(11.376)
44.349.828
(8.364)
Total
57.387.571
44.341.464
Total
5.879.334
882.077
272.557
15.553
46.910
4.167
5.061
1.741
5.980
5.680
1.198
5.099
691
5.227.758
725.942
185.571
8.295
63.677
2.060
1.760
282
499
1.254
120
-
Operating income*)
West Java
Banten
DKI Jakarta
Central Java
East Java
North Sumatera
Riau Island
Bali
South Sulawesi
Riau
East Kalimantan
South Sumatera
South Kalimantan
7.126.048
6.217.218
Total
Pendapatan operasional *)
Jawa Barat
Banten
DKI Jakarta
Jawa Tengah
Jawa Timur
Sumatera utara
Kepulauan Riau
Bali
Sulawesi Selatan
Riau
Kalimantan Timur
Sumatera Selatan
Kalimantan Selatan
Total
*) Terdiri dari pendapatan bunga dan bagi hasil syariah,

pendapatan provisi dan komisi dan pendapatan operasional
lainnya.
Elimination
*) Consist of interest and sharia profit sharing income, fees and

commission income and other operating income.
160


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
44. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan)
44. SEGMENT INFORMATION (continued)

2012
2011
Beban operasional **)

Jawa Barat
Banten
DKI Jakarta
Jawa Tengah
Jawa Timur
Sumatera utara
Kepulauan Riau
Bali
Sulawesi Selatan
Riau
Kalimantan Timur
Sumatera Selatan
Kalimantan Selatan
4.093.150
549.698
877.189
40.923
45.094
14.160
11.250
11.768
8.316
9.594
6.316
37.517
4.260
3.700.327
382.974
737.378
27.778
47.392
16.008
8.053
5.588
6.449
5.561
4.816
-
Operating expenses**)
West Java
Banten
DKI Jakarta
Central Java
East Java
North Sumatera
Riau Island
Bali
South Sulawesi
Riau
East Kalimantan
South Sumatera
South Kalimantan
Eliminasi
5.709.235
(2.428)
4.942.324
-
Elimination
Total
5.706.807
4.942.324
Total
Pendapatan operasional neto

Jawa Barat
Banten
DKI Jakarta
Jawa Tengah
Jawa Timur
Sumatera utara
Kepulauan Riau
Bali
Sulawesi Selatan
Riau
Kalimantan Timur
Sumatera Selatan
Kalimantan Selatan
1.786.183
332.380
(604.632)
(25.370)
1.816
(9.992)
(6.189)
(10.028)
(2.336)
(3.914)
(5.118)
(32.418)
(3.569)
1.527.431
342.971
(551.807)
(19.484)
16.286
(13.949)
(6.294)
(5.306)
(5.950)
(4.307)
(4.697)
-
Eliminasi
1.416.813
2.428
1.274.894
-
Elimination
Total
1.419.241
1.274.894
Total
Laba sebelum pajak

Jawa Barat
Banten
DKI Jakarta
Jawa Tengah
Jawa Timur
Sumatera utara
Kepulauan Riau
Bali
Sulawesi Selatan
Riau
Kalimantan Timur
Sumatera Selatan
Kalimantan Selatan
962.702
585.002
13.780
(11.342)
4.482
(6.014)
(5.992)
(6.189)
(3.851)
(1.560)
(5.747)
(1.673)
(3.919)
768.332
484.379
109.000
(11.873)
5.128
(5.385)
(5.701)
(5.357)
(5.922)
(4.379)
(5.229)
-
Income before income tax

West Java
Banten
DKI Jakarta
Central Java
East Java
North Sumatera
Kepulauan Riau
Bali
South Sulawesi
Riau
East Kalimantan
South Sumatera
South Kalimantan
Elimination
Eliminasi
1.519.679
(7.180)
1.322.993
(3.177)
Total
1.512.499
1.319.816
**) Terdiri dari beban bunga dan bagi hasil syariah, dan beban
operasional lainnya.
Net operating income

West Java
Banten
DKI Jakarta
Central Java
East Java
North Sumatera
Riau Island
Bali
South Sulawesi
Riau
East Kalimantan
South Sumatera
South Kalimantan
Total
**) Consist of interest expense and sharia profit sharing, and other
operating expense.
161


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
45. RISIKO KREDIT
45. CREDIT RISK
Sesuai dengan karakteristiknya, kredit yang ada di

Bank dan entitas anak saat ini terbagi dalam kredit
produktif dan kredit konsumtif. Untuk mengelola
risikonya, Bank dan entitas anak mengukur risiko
kredit dari portofolio yang ada baik secara
kuantitatif maupun secara kualitatif. Hal ini untuk
memastikan kemungkinan kerugian dari tidak
dibayarnya pinjaman yang diberikan menjadi
seminimal mungkin, baik untuk debitur individual
maupun secara keseluruhan.
In accordance with the loan characteristics, the

Banks and subsidiaries loan portfolios are
classified into productive loans and consumer
loans. In order to manage the risk, the Bank and
subsidiaries measure credit risk arising from the
existing portfolios quantitatively and qualitatively to
ensure that the potential losses from default loans
are minimized, both for individual borrowers and
the overall portfolio.
Sistem dan prosedur kredit Bank dan entitas anak

telah dibakukan untuk menjamin diterapkannya
kebijakan dan pelaksanaan pemberian pinjaman
secara konsisten. Untuk kredit produktif, Bank dan
entitas anak menggunakan model Internal Credit
Risk Rating untuk menganalisis risiko bisnis dan
finansial dari debitur secara obyektif dan
memberikan rating kepada nasabahnya. Selain itu,
Bank dan entitas anak juga menggunakan Credit
Risk Capital Allocation and Pricing untuk
mengkuantifikasi risiko kredit dan menentukan
harga yang sesuai berdasarkan risiko kredit.
The Banks and subsidiries credit system and

procedures have been formalized to ensure
consistent implementation and policy in credit
approval. For productive loans, the Bank uses the
Internal Credit Risk Rating model to analyze the
business and financial risks of debtors objectively
and to give ratings to debtors. In addition, the Bank
and subsidiaries also use Credit Risk Capital
Allocation and Pricing in quantifying credit risk and
determining the appropriate pricing.
Untuk kredit konsumtif maupun produktif, Bank dan

entitas anak menggunakan model Internal Credit
Scoring untuk menganalisis dan menghitung risiko
dari pemberian kredit kepada konsumer.
For both consumer loans and productive loans, the

Bank and subsidiaries use the internal Credit
Scoring model to analyze and calculate the credit
risk for consumer.
Dalam rangka menerapkan prinsip pemberian

kredit yang sehat, Bank dan entitas anak
menerapkan prinsip Four Eyes (pengambilan
keputusan kredit yang dilakukan oleh dua orang
atau lebih) pada setiap kantor cabang dengan
penggunaan Credit Scoring dan Credit Reviewer.
To implement a healthy credit granting process,

the Bank and subsidiaries apply the Four Eyes
Principle (credit decision-making by two persons or
more) at each branch office by using Credit
Scoring and Credit Reviewer.
Berikut ini adalah rasio kredit bermasalah/

non-performing loans (NPL) dan rasio kualitas
aset produktif Bank dan entitas anak (konsolidasi)
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2012 dan
2011:
The following are the non-performing loans (NPL)

ratio and the earnings asset quality ratio of the
Bank and subsidiaries (consolidated) as of
December 31, 2012 and 2011:
2012
Rasio NPL-bruto
Rasio NPL-neto
Rasio kualitas aset produktif (tidak diaudit)
2011
2,22%
0,62%
1,46%
1,22%
0,41%
0,73%
NPL ratio - gross

NPL ratio - net
Earnings assets quality ratio (unaudited)
Rasio kualitas aset produktif merupakan rasio aset

yang diklasifikasikan sebagai non-performing
dibandingkan dengan jumlah aset produktif.
Earnings asset quality ratio is the ratio of assets

classified as non-performing to total earning
assets.
Sistem pengelolaan manajemen risiko kredit Bank

dan entitas anak telah dibakukan dalam suatu
Pedoman Perusahaan (PP) dan dikaji secara
periodik.
The Bank and subsidiaries credit risk management

system has been standardized in the Banks
Guidelines (PP) and reviewed periodically.
162


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
45. RISIKO KREDIT (lanjutan)
45. CREDIT RISK (continued)

(i) Credit risk exposure to assets (net of
allowance for impairment losses) in the
consolidated statements of financial position as
of December 31, 2012 and 2011 is as follows
(i) Eksposur risiko kredit terhadap aset (nilai bersih

setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan
nilai)
pada
laporan
posisi
keuangan
konsolidasian
pada
tanggal-tanggal
31
Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai
berikut:
31 Desember 2012/
December 31, 2012
31 Desember 2011/
December 31, 2011
521.582

3.621.410
3.972.149
Held-to-maturity
4.666.015
289.686
3.673.929
108.013
8.011.739
7.779.255

Tagihan akseptasi
Penyertaan saham
pembiayaan/piutang syariah
Konsumsi
Modal kerja
Investasi
Sindikasi
Karyawan
Program pemerintah
Aset lain-lain*)
11.567.261
67.400
224.975
27.720
7.394.694
34.916
78.715
28.850
25.082.119
9.507.524
1.385.656
851.751
386.371
435.780
350.560
7.078
20.350.227
6.101.929
877.085
584.269
244.604
65.243
249.375
9.985
Neto
67.004.627
51.553.238
Nilai wajar melalui laporan

laba rugi
Surat berharga
Surat berharga
Kredit dan piutang
Giro pada bank lain
*)
*)
Eksposur risiko kredit terhadap rekening

administratif
konsolidasian
pada
tanggal
31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai
berikut:
Net
Consists of guarantee deposits
Credit risk exposure on the consolidated

administrative accounts as of December 31,
2012 and 2011 are as follows:
2012
yang masih berjalan

Current accounts with Bank Indonesia
Placements with Bank Indonesia and
other banks
receivables
Consumer
Working capital
Investment
Syndicated
Employees
Government programs
Other assets*)
2011
93.166
1.130.597
96.724
772.278
Outstanding irrevocable letters of credit

Guarantees issued
3.090.909
2.996.914
4.314.672
3.865.916
Tabel di atas menggambarkan eksposur

maksimum atas risiko kredit bagi Bank dan
entitas anak pada tanggal 31 Desember 2012
dan 2011 tanpa memperhitungkan agunan atau
pendukung kredit lainnya. Untuk aset laporan
posisi keuangan konsolidasian, eksposur di atas
ditentukan berdasarkan nilai tercatat bersih
seperti yang diungkapkan pada laporan
keuangan konsolidasian.
The above table shows the maximum exposure

to credit risk for the Bank and subsidiaries as
of December 31, 2012 and 2011 without
calculating the collateral or other credit
support. For the consolidated statements of
financial position, the exposure is determined
based on net carrying value as disclosed in the
consolidated financial statements.
163


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

Management believes on the Banks and
subsidiaries abilities to control and maintain
their credit risk exposure arising from loans
based on the following:
Manajemen yakin akan kemampuan Bank dan

entitas anak untuk mengendalikan dan
memelihara eksposur risiko kredit yang berasal
dari kredit yang diberikan berdasarkan hal-hal
sebagai berikut:
Bank dan entitas anak telah memiliki

pedoman tertulis mengenai kebijakan dan
proses kredit yang mencakup seluruh
aspek pemberian kredit yang dilakukan.
Setiap pemberian kredit harus senantiasa
mengacu pada kebijakan tersebut.
The Bank and subsidiaries have written

guidelines regarding credit policies and
processes that cover all aspects of loans
granted. Each granting of credit should
always refer to such policy.
Bank dan entitas anak telah memiliki sistem

deteksi dini permasalahan melalui early
warning system dan pemantauan yang
disiplin.
The Bank and subsidiaries have an early

problem detection system through early
warning
system
and
disciplined
monitoring.
(ii)
(ii) Konsentrasi
risiko
aset
keuangan
konsolidasi dengan eksposur risiko kredit
a)
Concentration of consolidated financial

asset risk with credit risk exposure
a)
Sektor geografis
Geographic sector
The following table describes the details
of the Bank's and subsidiaries credit
exposures at the carrying amount
(without calculating collateral or other
credit support), which are categorized
according to geographic areas as of
December 31, 2012 and 2011. This
table displays that the Bank and
subsidiaries have identified exposure by
geographical area where they are
operating.
Tabel berikut menggambarkan rincian

eksposur kredit Bank dan entitas anak
pada
nilai
tercatat
(tanpa
memperhitungkan agunan atau pendukung
kredit
lainnya),
yang
dikategorikan
berdasarkan area geografis pada tanggal
31 Desember 2012 dan 2011. Untuk tabel
ini Bank dan entitas anak telah
mengalokasikan
eksposur
area
berdasarkan wilayah geografis tempat
mereka beroperasi.
Jawa
Kas
Giro pada
Bank Indonesia
Giro pada bank lain
Penempatan pada
Bank Indonesia
dan bank lain
Surat-surat berharga
Efek-efek
yang dibeli dengan
Wesel Ekspor
dan tagihan lainya
Tagihan akseptasi
dan pembiayaan
syariah
Penyertaan saham
Bunga yang masih
akan diterima
Asset lain-lain*)
Total kotor
Sumatera
Kalimantan
Sulawesi
Bali
1.776.539
13.660
1.745
966
2.164
1.795.074
4.666.015
4.666.015
11.567.261
11.567.261
67.400
186.609
5.591
32.775
67.400
224.975
Cash
Bank Indonesia
other banks
Placements with
Bank Indonesia and
other banks
purchased under
Bills
and other receivables
288.940
471
332
289.755
8.013.850
4.142.992
8.013.850
4.142.992
38.010.847
31.984
134.921
-
61.585
-
89.153
-
36.206
-
38.332.712
31.984
Loans and sharia

financing
348.353
7.070
1.360
-
292
7
421
-
134
1
350.560
7.078
Other assets*)
69.107.860
156.003
63.961
123.322
38.510
69.489.656
Total - gross
(689.955)
Allowance for
impairment losses
68.799.701
Total net
Cadangan kerugian
penurunan nilai
Total neto
*)
Total
*)
164
Consists of security deposits


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
(ii) Konsentrasi
risiko
aset
keuangan
konsolidasi dengan eksposur risiko kredit
(lanjutan)
a)
Sektor geografis (lanjutan)
(ii)
Concentration of
asset risk with
(continued)
consolidated financial
credit risk exposure
a)
Geographic sector (continued)

Jawa
Kas
Giro pada
Bank Indonesia
Giro pada bank lain
Penempatan pada
Bank Indonesia
dan bank lain
Surat-surat berharga
Efek-efek
yang dibeli dengan
Wesel Ekspor
dan tagihan lainya
Tagihan akseptasi
dan pembiayaan
syariah
Penyertaan saham
Bunga yang masih
akan diterima
Asset lain-lain*)
Total kotor
1.718.850
Sumatera
Kalimantan
4.521
Sulawesi
757
Bali
206
Total
1.287
1.725.621
3.673.929
3.673.929
107.568
526
108.105
7.780.905
3.972.149
7.780.905
3.972.149
7.394.694
7.394.694
34.916
78.715
34.916
78.715
Cash
Bank Indonesia
other banks
Placements with
Bank Indonesia and
other banks
purchased under
Bills and
other receivables
28.688.158
35.214
46.690
-
3.646
-
19.705
-
6.502
-
28.764.701
35.214
Loans and sharia

financing
248.950
9.985
292
-
17
-
81
-
35
-
249.375
9.985
Other assets*)
53.744.033
51.505
4.946
19.996
7.829
53.828.309
Total - gross
(549.450)
Allowance for
impairment losses
53.278.859
Total net
Cadangan kerugian
penurunan nilai
Total neto
*)
*)

administrative accounts are as follows:
Eksposur risiko kredit atas rekening administratif

konsolidasian adalah sebagai berikut:

Jawa
Sumatera
Kalimantan
Sulawesi
Bali
Total
Rekening Administratif
Irrevocable letters of
credit yang masih
berjalan
Garansi yang diberikan
Fasilitas kredit kepada
debitur yang belum
digunakan
78.710
923.988
166.566
100
14.456
39.943
93.166
1.130.597
Administrative Accounts
Outstanding
irrevocable
letters of credit
Guarantees issued
2.715.142
279.833
251
62.763
32.920
3.090.909
Unused
loan facilities
Total
3.717.840
446.399
351
117.162
32.920
4.314.672
Total

Jawa
Sumatera
Kalimantan
Sulawesi
Bali
Total
Irrevocable letters of
credit yang masih
berjalan
Garansi yang diberikan
Fasilitas kredit kepada
debitur yang belum
digunakan
47.890
642.270
93.181
48.834
36.827
96.724
772.278
Outstanding
irrevocable
letters of credit
Guarantees issued
2.989.527
7.380
2.996.914
Unused
loan facilities
Total
3.679.687
100.561
85.661
3.865.916
Total
165


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

(b) Industry Sector
(b) Sektor industri
The following table describes the details

of the Bank's and subsidiaries credit
exposures at the carrying amount
(without calculating the collateral or other
credit support), which are categorized by
industry sector.
Tabel berikut menggambarkan rincian

eksposur kredit Bank dan entitas anak
pada
nilai
tercatat
(tanpa
memperhitungkan agunan atau pendukung
kredit
lainnya),
yang
dikategorikan
berdasarkan sektor industri.
Pemerintah
(termasuk
Bank
Indonesia)/
Government
(including Bank
Indonesia)
Kas
Giro pada
Bank Indonesia
Bank/
Banks
Giro pada bank lain

Penempatan pada
Bank Indonesia
dan bank lain
Surat berharga
dengan janji dijual
kembali
Wesel ekspor dan
tagihan lainnya
Tagihan akseptasi
Penyertaan saham
Bunga yang masih
akan diterima
Aset lain-lain*)
Total kotor
Lembaga
keuangan
bukan bank/
Non-bank
financial
institutions
1.795.074
Perusahaan
lainnya/
Other
Companies
Perseorangan/
Individuals
-
Total/
Total
1.795.074
Cash
Bank Indonesia
other banks
Placements with
Bank Indonesia and
other banks
4.666.015
4.666.015
289.755
289.755
6.480.792
3.351.376
1.533.058
647.909
143.707
8.013.850
4.142.992
11.379.707
187.554
11.567.261
2.292.562
-
67.400
224.975
11.984
1.191.135
20.000
1.523.494
-
33.325.521
-
67.400
224.975
38.332.712
31.984
412
64
4.912
-
6.452
4.534
17.988
664
320.796
1.816
350.560
7.078
28.170.928
4.762.621
1.222.121
1.685.853
33.648.133
69.489.656
Total - gross
(689.955)
Allowance for
impairment losses
68.799.701
Total - net
Cadangan kerugian
penurunan nilai
Total neto
purchased under
Bills and
other receivables
Loans
Other assets*)
Pemerintah
(termasuk
Bank
Indonesia)/
Government
(including Bank
Indonesia)
Kas
Giro pada
Bank Indonesia
Giro pada bank lain
Penempatan pada
Bank Indonesia
dan bank lain
Surat berharga
dimiliki hingga jatuh
tempo
dengan janji dijual
kembali
Wesel Ekspor dan
tagihan lainnya
Tagihan akseptasi
Penyertaan saham
Bunga yang masih
akan diterima
Aset lain-lain*)
Total kotor
Lembaga
keuangan
bukan bank/
Non-bank
financial
institutions
Bank/
Banks
1.725.621
Perusahaan
lainnya/
Other
Companies
Total/
Total
1.725.621
3.673.929
108.105
108.105
6.005.832
1.775.073
7.780.905
3.529.086
293.838
149.225
3.972.149
7.394.694
7.394.694
92.431
-
34.916
78.715
81.417
15.214
691.553
20.000
3.750.925
-
24.148.375
368
262
4.697
-
1.511
8.662
9.407
886
233.392
175
249.375
9.985
20.696.602
4.117.596
721.726
3.910.443
24.381.942
53.828.309
3.673.929
Cadangan kerugian
penurunan nilai
34.916
78.715
28.764.701
35.214
(549.450)
Total neto
*)
Perseorangan/
Individuals
53.278.859
*)
166
Cash
Bank Indonesia
other banks
Placements with
Bank Indonesia and
other banks
held to maturity
purchased under
Bills and
other receivables
Loans
Other assets*)
Total - gross
Allowance for
impairment losses
Total - net


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

(b) Industry Sector (continued)
(b) Sektor industri (lanjutan)

administrative accounts are as follows:
Eksposur
risiko
kredit
atas
rekening
administratif konsolidasian adalah sebagai
berikut:
Pemerintah
(termasuk
Bank
Indonesia)/
Government
(including Bank
Indonesia)
Lembaga
keuangan
bukan bank/
Non-bank
financial
institutions
Bank/
Banks
Perusahaan
lainnya/
Other
Companies
Perseorangan/
Individuals
Total/
Total
yang masih berjalan
10.296
724.220
93.166
106.139
289.942
93.166
1.130.597
letters of credit
Guarantees issued
1.917.083
278.040
48.276
847.510
3.090.909
Total
1.927.379
1.002.260
247.581
1.137.452
4.314.672
Total
Pemerintah
(termasuk
Bank
Indonesia)/
Government
(including Bank
Indonesia)
Lembaga
keuangan
bukan bank/
Non-bank
financial
institutions
Bank/
Banks
yang masih berjalan
20.280
286
5.265
Total
25.545
Perusahaan
lainnya/
Other
Companies
Perseorangan/
Individuals
Total/
Total
669.650
96.724
68.547
13.515
96.724
772.278
letters of credit
Guarantees issued
43.362
674.024
2.088.565
185.698
2.996.914
43.648
1.343.674
2.253.836
199.213
3.865.916
Total
167


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

(iii) Current Accounts with Other Banks
(iii) Giro pada Bank lain
As of December 31, 2012 and 2011, these

financial assets are impaired individually as
well as collectively according to Bank
Indonesia regulations.

aset keuangan ini mengalami penurunan nilai
secara individual maupun kolektif sesuai
ketentuan Bank Indonesia.

Tidak mengalami
penurunan nilai/
Not Impaired
Mengalami
penurunan nilai/
Impaired
Total
Rupiah
Mata Uang Asing
69.380
220.306
69
69.380
220.375
Rupiah
Foreign currencies
Total
289.686
69
289.755
Total
(69)
289.686
Net
Cadangan kerugian
penurunan nilai
Neto
(69)
289.686

Tidak mengalami
penurunan nilai/
Not Impaired
Rupiah
Mata Uang Asing
Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai
Neto
Mengalami
penurunan nilai/
Impaired
Total
17.413
90.600
92
17.413
90.692
Rupiah
Foreign currencies
108.013
92
108.105
Total
(92)
108.013
(92)
108.013
(iv)
(iv) Penempatan pada Bank Indonesia dan bank

lain

Net

banks
financial assets are not impaired.

aset keuangan ini tidak mengalami penurunan
nilai.

Tidak mengalami
penurunan nilai/
Not Impaired
Mengalami
penurunan nilai/
Impaired
Total
Rupiah
Mata Uang Asing
8.013.850
-
8.013.850
-
Rupiah
Foreign currencies
Total
8.013.850
8.013.850
Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai
Neto
(2.111)
8.011.739
168
(2.111)
8.011.739

Net


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

(iv)
(iv) Penempatan pada Bank Indonesia dan bank

lain (lanjutan)

banks (continued)

Tidak mengalami
penurunan nilai/
Not Impaired
Mengalami
penurunan nilai/
Impaired
Total
Rupiah
Mata Uang Asing
7.762.770
18.135
7.762.770
18.135
Rupiah
Foreign currencies
Total
7.780.905
7.780.905
Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai
Neto
(1.650)
7.779.255
(1.650)
7.779.255
(v)
(v) Surat berharga

Net
financial assets are not impaired.

aset keuangan tidak mengalami penurunan
nilai.

Tidak mengalami
penurunan nilai/
Not Impaired
Mengalami
penurunan nilai/
Impaired
Total

Obligasi
1.140.575
3.002.417
1.140.575
3.002.417

Bonds
Total
4.142.992
4.142.992
Total
4.142.992
4.142.992
Net
Cadangan kerugian
penurunan nilai
Neto

Tidak mengalami
penurunan nilai/
Not Impaired
Mengalami
penurunan nilai/
Impaired
Total

Obligasi
3.509.232
462.917
3.509.232
462.917

Bonds
Total
3.972.149
3.972.149
Total
3.972.149
3.972.149
Net
Cadangan kerugian
penurunan nilai
Neto
169


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

(vi) Bills and other receivables
(vi) Wesel ekspor dan tagihan lainnya

Tidak mengalami
penurunan nilai/
Not Impaired
Mengalami
penurunan nilai/
Impaired
Total
Rupiah
Mata Uang Asing
1.378
66.022
1.378
66.022
Rupiah
Foreign currencies
Total
67.400
67.400
Total
67.400
67.400
Net
Cadangan kerugian
penurunan nilai
Neto

Tidak mengalami
penurunan nilai/
Not Impaired
Mengalami
penurunan nilai/
Impaired
Total
Rupiah
Mata Uang Asing
2.691
32.225
2.691
32.225
Rupiah
Foreign currencies
Total
34.916
34.916
Total
34.916
34.916
Net
Cadangan kerugian
penurunan nilai
Neto
(vii) Kredit yang diberikan
(vii) Loans
Ikhtisar kredit yang diberikan adalah sebagai

berikut:
The details of loans are as follows:

Mengalami
penurunan nilai/Impaired
Tidak mengalami
penurunan nilai/
Not impaired
Individual/
Individual
Kolektif/
Collective
Total/
Total
Rupiah:
Perdagangan
Konstruksi
Pengangkutan dan gudang
Industri
Jasa-jasa sosial
Pertanian
Pertambangan
Lain-lain
4.142.820
2.161.516
1.394.742
326.827
850.024
353.939
340.621
43.294
341.238
24.310.037
47.493
109.085
129.799
74.403
4.432
3.782
5.076
79.247
26.474
187.531
28.995
25.033
1.261
46.960
5.886
28.319
2
3.502
51.538
4.377.844
2.299.596
1.549.574
328.088
971.387
364.257
372.722
48.372
423.987
24.388.049
Total Rupiah
34.265.058
479.791
379.027
35.123.876
Total Rupiah
127.821
534
120.404
1.755
Foreign currency:
Business services
Construction
Mining
Social services
Mata uang asing:

Konstruksi
Pertambangan
Jasa-jasa sosial
127.821
534
120.404
1.755
Rupiah:
Trading
Business services
Construction
Industry
Social services
Agriculture
Mining
Others
250.514
250.514
Total foreign currency
Total
Dikurangi:
Cadangan kerugian
penurunan nilai
34.515.572
479.791
379.027
35.374.390
(338.089)
(241.398)
Total
Less:
Allowance for
impairment losses
Neto
34.489.392
141.702
137.629
(26.180)
170
(605.667)
34.768.723
Net


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
(vii) Kredit yang diberikan (lanjutan)
(vii) Loans (continued)

Mengalami
penurunan nilai/Impaired
Tidak mengalami
penurunan nilai/
Not impaired
Individual/
Individual
Kolektif/
Collective
Total/
Total
Rupiah:
Perdagangan
Konstruksi
Pengangkutan dan gudang
Industri
Jasa-jasa sosial
Pertanian
Pertambangan
Lain-lain
3.055.893
1.123.592
863.753
253.085
399.524
312.460
272.649
42.385
110.298
19.958.269
42.687
18.214
51.810
3.940
75.098
1.646
2.667
5.522
6.652
88.573
6.634
15.030
261
40.261
2.954
8.489
2.118
30.032
3.187.153
1.148.440
930.593
257.286
514.883
317.060
283.805
42.385
117.938
19.994.953
Rupiah:
Trading
Business services
Construction
Industry
Social services
Agriculture
Mining
Others
Total Rupiah
26.391.908
208.236
194.352
26.794.496
Total Rupiah
Mata uang asing:

Pertambangan
Konstruksi
Lain-lain
90.675
70.199
5.622
37.474
90.675
70.199
5.622
37.474
Foreign currency:
Mining
Construction
Others
203.970
203.970
Total foreign currency
Total
Dikurangi:
Cadangan kerugian
penurunan nilai
26.595.878
208.236
194.352
26.998.466
(88.880)
(131.924)
Total
Less:
Allowance for
impairment losses
Neto
26.308.782
119.356
62.428
(287.096)
(507.900)
26.490.566
Net
Bank melakukan penilaian secara individual

untuk: (a) kredit dengan plafon di atas
Rp1 miliar dengan kolektibilitas kurang lancar,
diragukan dan macet; dan (b) kredit yang
direstrukturisasi.
The Bank assesses individually for: (a) loans

with principal above Rp1 billion which are
classified as substandard, doubtful and loss,
and (b) restructured loans.
Penilaian secara kolektif dilakukan untuk

kredit dengan plafon di bawah Rp1 miliar
dengan kolektibilitas lancar dan dalam
perhatian khusus serta tidak direstrukturisasi.
Collective assessment is applied to loans with

principal below Rp1 billion which are classified
as current and specific and is not restructured.
(viii) Fair value of collaterals
(viii) Nilai wajar agunan
The Bank and subsidiaries hold collateral

against loans in the form of cash deposits and
real estate. Estimates of fair value of collateral
held by the Bank and subsidiaries are based
on the value of collateral assessed internally or
externally by the independent appraisers. The
fair values of land and building held as
collateral against past due and impaired loans
and sharia financing/receivables amounted to
Rp74,437 as of December 31, 2012.
Bank dan entitas anak memiliki agunan atas

kredit yang diberikan dalam bentuk kas dan
perumahan. Perkiraan nilai wajar dari agunan
yang digunakan oleh Bank dan entitas anak
didasarkan pada nilai agunan yang dinilai oleh
secara internal maupun eksternal oleh
appraisal independen. Nilai wajar atas tanah
dan bangunan yang dijadikan jaminan atas
kredit yang telah jatuh tempo dan mengalami
penurunan nilai dan pembiayaan/piutang
syariah pada tanggal 31 Desember 2012
sebesar Rp74.437.
171


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

(ix) The table below shows credit quality per class
of financial assets that are neither past due
nor impaired (gross of allowance for
impairment losses):
(ix) Tabel di bawah menunjukkan kualitas kredit

per jenis instrumen keuangan yang belum
jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan
nilai (diluar cadangan kerugian penurunan
nilai):

Belum jatuh tempo dan
tidak mengalami penurunan
nilai/ neither past due
nor impaired
Tingkat Tinggi/
High Grade
Nilai wajar melalui
laporan laba rugi
Surat berharga
Tingkat
standar/
Standard grade
Jatuh tempo
dan tidak
mengalami
penurunan
nilai/
Past-due
but not
Impaired
Mengalami
penurunan
nilai/
Impaired
Total
Fair value through
profit or loss
521.582
521.582
3.621.410
3.621.410
4.666.015
4.666.015
289.686
69
289.755
8.013.850
8.013.850
11.567.261
67.400
224.975
-
23.830
8.154
11.567.261
67.400
224.975
31.984
21.358.123
351.114
-
3.568.980
8.690.829
1.251.216
731.597
35.141
422.598
206.928
1.009.704
168.698
85.958
757
16.708
26.441
249.238
40.178
118.431
73
25.160.472
9.949.771
1.460.092
935.986
387.012
439.379
Loans and sharia

financing/receivables
Consumer
Working capital
Investment
Syndicated
Employees
Government programs
350.560
7.078
350.560
7.078
Other assets*)
Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai
50.681.416
15.081.829
1.488.753
442.584
67.694.582
Neto
50.678.999

Surat berharga
Kredit dan piutang
Giro pada bank Indonesia
Giro pada bank lain
Penempatan pada
Bank Indonesia
dan bank lain
dengan janji dijual kembali
Tagihan akseptasi
Penyertaan saham
dan piutang/
pembiayaan syariah
Konsumsi
Modal kerja
Investasi
Sindikasi
Karyawan
Program pemerintah
Bunga yang masih
akan diterima
Aset lain-lain*)
*)
(2.417)
(34.072)
15.047.757
Kualitas
berikut:
kredit
didefinisikan
(322.089)
(331.377)
1.166.664
111.207
*)
Held-to-maturitiy
Bank Indonesia
other banks
Placements with
Bank Indonesia
and other banks
purchased under
Bills and other receivable
(689.955)
Total
Allowance for
impairment losses
67.004.627
Net
Consists of guarantee deposits
The credit quality are defined as follows:
sebagai
Tingkat tinggi
High grade
(a)
(a)
Giro pada Bank Indonesia, giro pada

bank lain, penempatan pada Bank
Indonesia dan bank lain yaitu giro
atau penempatan pada institusi
Pemerintah,
transaksi
dengan
bank yang memiliki reputasi baik
dengan tingkat kemungkinan gagal
bayar atas kewajiban yang rendah.
172
Current accounts with Bank Indonesia,

current accounts with other banks,
placements with Bank Indonesia and
other banks which are current accounts
or placements with the Government,
transaction with reputable banks with
low probability of insolvency.


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

(ix) The table below shows credit quality per class
of financial assets (gross of allowance for
impairment losses) that are neither past due
nor impaired (continued):
(ix) Tabel di bawah menunjukkan kualitas kredit

per jenis instrumen keuangan yang belum
jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan
nilai (diluar cadangan kerugian penurunan
nilai) (lanjutan):
(b) Kredit
yang
diberikan
dan
piutang/pembiayaan syariah, bunga
yang masih akan diterima, dan
tagihan kepada pihak ketiga yaitu
debitur dengan riwayat pembayaran
yang sangat baik dan tidak pernah
menunggak sepanjang jangka waktu
kredit;
debitur
dengan
tingkat
stabilitas dan keragaman yang tinggi;
memiliki akses setiap saat untuk
memperoleh
pendanaan
dalam
jumlah besar dari pasar terbuka;
memiliki kemampuan membayar yang
kuat dan rasio-rasio neraca yang
konservatif.
(b)
Loans and sharia financing/receivables,

interests receivables, and third party
receivables are borrowers with very
satisfactory track record of loan
repayment and whose accounts did not
turn past due during the term of the
loan; borrowers with high degree of
stability and diversity; has access to
raise substantial amounts of funds
through public market at any time; very
strong debt service capacity and has
conservative balance sheet ratios.
(c) Surat berharga dan efek-efek yang

dibeli dengan janji dijual kembali yang
termasuk dalam investment grade
dengan rating minimal BBB- (Pefindo)
atau Baaa3 (Moodys).
(c)
Marketable securities and marketable

securities purhased under agreement to
resell which included in investment
grade securities with a rating of at least
BBB- (Pefindo) or Baa3 (Moodys).
Standard grade
Tingkat standar
(a) Giro pada Bank Indonesia, giro pada
bank lain, penempatan pada Bank
Indonesia dan bank lain yaitu giro
atau penempatan pada bank lokal
yang tidak terdaftar di bursa.
(a)
Current accounts with Bank Indonesia,

current accounts with other banks,
placements with Bank Indonesia and
other banks are current accounts or
placements with the local banks not
listed in the stock exchange.
(b) Kredit
yang
diberikan
dan
piutang/pembiayaan syariah, bunga
yang masih akan diterima, dan
tagihan kepada pihak ketiga yaitu
debitur dengan riwayat pembayaran
yang
baik
dan
tidak
pernah
menunggak 90 hari atau lebih; akses
terbatas ke pasar modal atau ke
pasar keuangan lainnya; tingkat
pendapatan dan kinerja keseluruhan
tidak stabil; memiliki kemampuan
membayar yang cukup.
(b)
Loans and sharia financing/receivables,

interest receivables and third party
receivables are borrowers who have an
average track record of loan repayment
and whose account did not turn past
due for 90 days and over; smaller
corporations with limited access to
public capital markets or to alternative
financial market; volatility of earnings
and overall performance; debt service
capacity is adequate.
(c) Surat berharga dan efek-efek yang

dibeli dengan janji dijual kembali yang
termasuk dalam investment grade
dengan rating antara idBB+ sampai
dengan idB (Pefindo) atau Ba1
sampai dengan B2 (Moodys).
(c)
Marketable securities and marketable

securities pucrchased under agreement
to resell which included in investment
grade securities with a rating between
idBB+ to idB (Pefindo) or Ba1 to B2
(Moodys).
173


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

(x) The aging analysis of past due but not
impaired loans as of December 31, 2012, are
as follows:
(x) Analisis umur pinjaman yang jatuh tempo

tetapi tidak mengalami penurunan nilai pada
tanggal 31 Desember 2012, sebagai berikut:
1 sampai
90 hari/
1 to 90 days
90 sampai
120 hari/
90 to 120 days
lebih dari
120 sampai
180 hari/
120 to 180 days
180 hari/
More than
180 days
Total
Konsumsi
Modal kerja
Investasi
Sindikasi
Karyawan
Program pemerintah
146.799
672.263
115.063
251
13.371
9.808
102.599
4.502
476
13.231
81.011
10.514
85.958
197
102
37.090
153.831
38.619
309
2.759
206.928
1.009.704
168.698
85.958
757
16.708
Consumer
Working capital
Investment
Syndicated
Employees
Government programs
Total
191.013
232.608
1.488.753
Total
947.747
117.385
Cadangan kerugian
penurunan nilai
(15.555)
(18.940)
(66.033)
(217.297)
Neto
932.192
98.445
124.980
15.311
(317.825)
1.170.928
Net
(xi) Movements in allowance for impairment losses

by type of loans as of December 31, 2012 are
as follows:
(xi) Mutasi cadangan berdasarkan jenis kredit yang

diberikan pada tanggal 31 Desember 2012

Modal
Kerja/
Working
Capital
Konsumsi/
Consumer
Saldo awal tahun
Penyisihan (pembalikan)
Tambahan saldo
penyisihan karena
Transaksi akusisi
entitas anak
Penerimaan kembali
kredit yang telah
dihapus bukukan
Penghapusbukuan kredit
Investasi/
Investment
Sindikasi/
Syndicated
Program
pemerintah/
Government
Programs
Karyawan/
Employees
227.434
224.406
38.436
13.498
2.390
1.736
(161.908)
382.732
110.678
29.986
(2.024)
1.863
Balance at beginning of year

Provision (reversal)
during the year
Additional balance ot
allowance due to Subsidiaries
acquisition transaction
Recovery of loans written-off

Loans written-off
3.428
-
(186.892)
(80.096)
Saldo akhir tahun
68.954
420.246
69.018
43.484
366
3.599
Balance at end of year
Penurunan nilai
individual
Penurunan nilai kolektif
25.777
43.177
244.672
175.574
29.493
39.525
43.169
315
366
3.599
Individual impairment
Collective impairment
73
Gross amount of loans

individually determined to
be impaired, before deducting
any individually assessed
impairment losses
Jumlah kotor kredit yang

secara individu
ditentukan sebagai
mengalami
penurunan nilai
sebelum dikurangi
kerugian penurunan
nilai atas penilaian
secara individual
26.441
249.238
40.178
46. RISIKO NILAI TUKAR
118.431
46. FOREIGN EXCHANGE RISK

Foreign exchange risk arises from Net Open
Positions (NOP) in the statement of financial
position and administrative account, both for assets
and liabilities, which are derived from foreign
currency products transactions with individual and
corporate customers and from foreign currency
trading on the money markets. Foreign currency
trading activities include spot, forward and swap
foreign currency contracts and derivatives.
Risiko nilai tukar timbul sebagai akibat adanya

Posisi Devisa Neto (PDN) laporan posisi keuangan
dan rekening administratif baik pada sisi aset
maupun liabilitas yang berasal dari transaksi
produk-produk mata uang asing dengan debitor
individual dan perusahaan dan dari perdagangan
mata uang asing di pasar uang antar bank.
Kegiatan perdagangan mata uang asing meliputi
transaksi nilai tukar valuta asing spot, kontrak
berjangka valuta asing (forward) dan swap dan
derivatif.
174


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
46. RISIKO NILAI TUKAR (lanjutan)
46. FOREIGN EXCHANGE RISK (continued)
Kebijakan yang dijalankan oleh Bank adalah

dengan memonitor dan melaporkan risiko nilai
tukar secara periodik untuk memastikan bahwa
exposure yang timbul oleh pergerakan nilai tukar
berada pada batas yang telah ditentukan oleh
ketentuan
internal Bank dan sesuai dengan
ketentuan regulasi Bank Indonesia.
The policies adopted by the Bank are meant to

monitor and report foreign exchange risk on a
periodic basis and to ensure that exposure arising
from exchange rate fluctuation is within the defined
limits determined by the Bank and in accordance
with Bank Indonesia regulation.
Selain itu Bank juga telah mengembangkan model

nilai tukar Var EWMA (Exponential Weighted
Moving Average) yang mampu mengukur risiko
terhadap nilai tukar yang berkaitan dengan Posisi
Devisa Netto (PDN).
In addition. the Bank has also developed the Var

EWMA (Exponential Weighted Moving Average)
model to measure risks of exchange rate
fluctuation relating to Net Open Positions (NOP).
Sesuai
Peraturan
Bank
Indonesia
No. 6/20/PBI/2004 tanggal 15 Juli 2004
sebagaimana telah diubah terakhir dengan
Peraturan Bank Indonesia No. 12/10/PBI/2010
tanggal 1 Juli 2010, Bank diwajibkan memelihara
PDN setinggi-tingginya 20% atas Modal Tier I dan
Tier II setiap 30 menit dan akhir hari. PDN secara
keseluruhan adalah angka yang merupakan
penjumlahan dari nilai absolut untuk jumlah dari
selisih bersih aset dan liabilitas dalam laporan
posisi keuangan untuk setiap valuta asing
ditambah dengan selisih bersih aset dan liabilitas
baik yang merupakan komitmen maupun
kontinjensi dalam rekening administratif untuk
setiap valuta asing.
Based
on
Bank
Indonesia
Regulation
No. 6/20/PBI/2004 dated July 15, 2004 which was
amended the latest by Bank Indonesia Regulation
No. 12/10/PBI/2010 dated July 1, 2010, the Bank
is required to maintain its NOP at a maximum of
20% of Capital Tier I and II every 30 minutes and
end of day. The overall NOP is the sum of the
absolute value of the difference between each
foreign currency asset and liability on the
statement of financial position and the difference
between commitments and contingent assets and
liabilities in administrative accounts for each
foreign currency.
Berikut adalah PDN pada tanggal-tanggal

31 Desember 2012 dan 2011 per mata uang
(dalam ekuivalen rupiah) sesuai dengan peraturan
Bank Indonesia:
Below is the NOP as of December 31, 2012 and

2011 by currency (in equivalent rupiah) based on
Bank Indonesia regulations:
Mata Uang
Aset/
Assets
Liabilitas/
Liabilities
Posisi Devisa
Neto/Net
Open Position
KESELURUHAN (LAPORAN POSISI

KEUANGAN DAN REKENING
ADMINISTRATIF)
Euro Eropa
Dolar Singapura
Dolar Australia
Riyal Saudi Arabia
Yen Jepang
Dolar Hong Kong
Yuan Cina
Currency
AGGREGATE (STATEMENT OF
FINANCIAL POSITION AND
ADMINISTRATIVE ACCOUNTS)
1.191.718
20.671
15.745
1.927
38
89
1.529
66
35.740
1.209.407
3.225
15.214
18.656
Total
175
17.689
17.446
531
1.927
38
89
1.529
66
17.084

European Euro
Singapore Dollar
Australian Dollar
Saudi Arabian Riyal
Japanese Yen
Hong Kong Dollar
Chinese Yuan
56.399
Total


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

Mata Uang
Aset/
Assets
Posisi Devisa
Neto/Net
Open Position
Liabilitas/
Liabilities
STATEMENT OF FINANCIAL
POSITION

Euro Eropa
Dolar Singapura
Dolar Australia
Riyal Saudi Arabia
Yen Jepang
Dolar Hong Kong
Yuan Cina
Currency
1.191.718
15.862
15.745
1.927
38
89
1.529
66
35.740
1.204.587
3.225
15.214
18.656
(12.869)
12.637
531
1.927
38
89
1.529
66
17.084
Total

European Euro
Singapore Dollar
Australian Dollar
Saudi Arabian Riyal
Japanese Yen
Hong Kong Dollar
Chinese Yuan
21.032
Total
4.572.375
Total capital - December 2012
Rasio PDN (Keseluruhan)
1,23%
Rasio PDN (Laporan posisi keuangan)
0,46%
NOP ratio (Aggregate)

NOP ratio (Statement of
financial position)
Total modal - Desember 2012
NOP Ratios as of December 31, 2012, based on

the total capital in November 2012 (unaudited) are
as follows:
Rasio PDN per 31 Desember 2012 jika

menggunakan modal bulan November 2012 (tidak
diaudit) adalah sebagai berikut:
Total modal - November 2012
4.516.415
1,25%
Total capital - November 2012

NOP Ratio (Aggregate)
NOP Ratio (Statement of
financial position)
0,47%
Mata Uang
Aset/
Assets
Liabilitas/
Liabilities
Posisi Devisa
Neto/Net
Open Position
KESELURUHAN (LAPORAN POSISI

KEUANGAN DAN REKENING
ADMINISTRATIF)
Euro Eropa
Dolar Singapura
Dolar Australia
Riyal Saudi Arabia
Yen Jepang
Dolar Hong Kong
Yuan Cina
Currency
AGGREGATE (STATEMENT OF
FINANCIAL POSITION AND
ADMINISTRATIVE ACCOUNTS)
680.357
19.011
9.551
439
330
86
1.081
3
130.085
795.342
2.362
7.369
32
16
65.051
Total
176
114.985
16.649
2.182
407
330
70
1.081
3
65.034

European Euro
Singapore Dollar
Australian Dollar
Saudi Arabian Riyal
Japanese Yen
Hong Kong Dollar
Chinese Yuan
200.741
Total


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

Mata Uang
Aset/
Assets
Liabilitas/
Liabilities
Posisi Devisa
Neto/Net
Open Position
STATEMENT OF FINANCIAL
POSITION

Euro Eropa
Dolar Singapura
Dolar Australia
Riyal Saudi Arabia
Yen Jepang
Dolar Hong Kong
Yuan Cina
Currency
680.357
19.011
9.551
439
330
86
1.081
3
130.085
773.011
2.362
7.369
32
16
65.051
(92.654)
16.649
2.182
407
330
70
1.081
3
65.034
Total
(6.898)
Total modal - Desember 2011

European Euro
Singapore Dollar
Australian Dollar
Saudi Arabian Riyal
Japanese Yen
Hong Kong Dollar
Chinese Yuan
Total
4.535.765
Total capital - December 2011
4,43%
0,15%
NOP ratio (Aggregate)

NOP ratio (Statement of
financial position)
NOP Ratios as of December 31, 2011, based on

the total capital in November 2011 (unaudited) are
as follows:
Rasio PDN per 31 Desember 2011 jika

menggunakan modal bulan November 2011 (tidak
diaudit) adalah sebagai berikut:
Total modal - November 2011
4.597.726
4,37%
Total capital - November 2011

NOP Ratio (Aggregate)
NOP Ratio (Statement of
financial position)
0,15%
Risiko mata uang adalah kemungkinan kerugian

pendapatan yang timbul dari perubahan kurs valuta
asing. Bank mengelola paparan terhadap pengaruh
fluktuasi nilai tukar mata uang asing dengan
mempertahankan risiko mata uang asing dalam
pedoman peraturan yang ada (yakni menjaga
Posisi Devisa Neto sesuai dengan peraturan Bank
Indonesia).
Foreign currency risk is the probability of loss to

earnings arising from changes in foreign exchange
rates. The Bank manages exposure to effects of
fluctuations in foreign currency exchange rates by
maintaining foreign currency exposure within the
existing regulatory guidelines (i.e maintaining the
Net Open Position based on Bank Indonesia
regulations).

Perubahan
basis poin/
Changes in
basis point
Pengaruh ke
laporan laba rugi/
Changes in
statement of Income
0,30%
0,35%
177
34.255
(77)


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
Sensitivitas atas laporan laba rugi konsolidasian

merupakan dampak yang diestimasi atas
perubahan yang diasumsikan atas perubahan nilai
tukar berdasarkan aset dan liabilitas keuangan
yang dalam mata uang asing.
The sensitivity of the consolidated statements of

income is the estimated effect of the assumed
change in foreign exchange rates on income,
based on foreign currency denominated assets and
liabilities.
Pada tanggal 31 Desember 2012, dampak atas

perubahan nilai tukar dari mata uang lainnya
seperti Poundsterling Inggris, Euro Eropa, Yen
Jepang, Dolar Singapura, Dolar Australia dan Dolar
Hong Kong tidak material.
As of December 31, 2012, the effect of fluctuations

in exchange rates of other currencies, such as
Great Britain Poundsterling, European Euro,
Japanese Yen, Singapore Dollar, Australian Dollar
and Hong Kong Dollar, is not material.
47. RISIKO LIKUIDITAS
47. LIQUIDITY RISK

The risk of loss resulting from the gap between
short-term funding and long-term assets. The size
of the liquidity risk is determined, i.e:
Risiko terjadinya kerugian yang merupakan akibat

dari
adanya
kesenjangan
antara
sumber
pendanaan yang pada umumnya berjangka pendek
dan aktiva yang pada umumnya berjangka
panjang. Besar kecilnya risiko likuiditas ditentukan
antara lain:
a.
Kecermatan dalam perencanaan arus kas

atau arus dana berdasarkan prediksi
pembiayaan dan prediksi pertumbuhan
dana. termasuk mencermati tingkat
fluktuasi dana;
a.
Accuracy in cash flow or flow of fund

planning based on financing and fund
growth prediction, include observe the
fund rate volatility;
b.
Ketepatan dalam mengatur struktur dana

termasuk kecukupan dana;
b.
The precision in managing the fund

structure, including the adequacy of
funding;
c.
Ketersediaan
aset
yang
dikonversikan menjadi kas;
siap
c.
The availability of asset that is ready to be

converted into cash; and
d.
Kemampuan menciptakan akses ke pasar

antar bank atau sumber dana lainnya,
termasuk fasilitas lender of last resort.
d.
Ability to create access to the interbank

market or other funding sources, including
the lender of last resort facilities.
178


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
47. RISIKO LIKUIDITAS (lanjutan)
47. LIQUIDITY RISK (continued)
Apabila kesenjangan tersebut cukup besar maka

akan menurunkan kemampuan Bank dan entitas
anak untuk memenuhi kewajibannya pada saat
jatuh tempo. Oleh karena itu untuk mengantisipasi
terjadinya risiko likuiditas, maka diperlukan
manajemen likuiditas, yang merupakan bagian dari
pengelolaan liabilitas.
If the gap is large enough it will reduce the Banks

and subsidiaries ability to meet its liabilities at
maturity. Therefore, liquidity management is
needed to anticipate liquidity risk, which is a part of
the management liability.
Kebijakan likuiditas Bank dan entitas anak

ditujukan untuk memastikan bahwa kebutuhan
dana dapat dipenuhi, baik untuk membayar
deposito pada saat jatuh tempo atau untuk
memenuhi fasilitas kredit yang belum digunakan.
The Banks and subsidiaries liquidity policies are

aimed at ensuring that fund requirements can be
fulfilled, either to pay time deposits at maturity or to
fulfill unused loan facility.
Pengelolaan dan pemantauan posisi likuiditas Bank

dan entitas anak berada dalam tanggung jawab
Bagian Likuiditas di Divisi Treasury sedangkan
pengukuran serta analisa terhadap kondisi
likuiditas menjadi tugas Divisi Manajemen Risiko
diantaranya stress test likuiditas berdasarkan tiga
skenario dan pembuatan profil risiko yang terkait
risiko likuiditas.
Managing and monitoring the Banks and

subsidiaries liquidity position is the responsibility
of the Liquidity section of the Treasury Division
while measuring and analysing on liquidity
condition is the responsibility of the Risk
Management Division include liquidity stress test
based on three scenarios and preparing risk profile
related to liquidity risk.
Pengelolaan kelebihan dana likuiditas yang tidak

terserap penyaluran kredit, teroptimalisasi melalui
pengelolaan treasury. Sebagian besar kelebihan
dana likuiditas tersalurkan melalui instrumeninstrumen yang berjangka pendek dan aman.
Umumnya, kondisi likuiditas bank terjaga baik
dimana penarikan dana nasabah dapat terpenuhi
sekaligus kelebihan dana teroptimalkan dengan
imbal hasil yang optimal.
Managing the excess of liquidity fund, which are

not absorbed by loans, disbursement will be
optimized through managing treasury. Most of the
excess of liquidity will be placed in short-term and
secured instruments. In general, the Banks
liquidity condition is well maintained where the
customers withdrawal can be fulfilled while the
excess fund can be optimized with optimum return.
Sumber dana dan waktu jatuh tempo deposito

dikelola untuk menghindari adanya dana yang idle
dan menentukan jumlah serta instrumen aset likuid
yang tepat untuk menjamin tingkat likuiditas yang
terkendali secara terus menerus.
Sources of funds and maturity dates of time

deposits are managed to avoid idle funds and
determine the appropriate liquidity level and liquid
asset instrument to ensure a sustainable liquidity
level.
Tabel berikut ini menggambarkan analisis jatuh

tempo aset dan liabilitas keuangan Bank dan
entitas anak dihitung berdasarkan sisa periode
jatuh tempo kontrak pada tanggal laporan posisi
keuangan:
The following table illustrates the maturity profile

analysis of the Banks and subsidiaries financial
assets and liabilities according to their remaining
maturity period at the statement of financial
position date:
179


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

31 Desember 2012/ December 31, 2012
Nilai tercatat/
Carrying
value
ASET
Kas
Giro pada
Bank Indonesia
Giro pada bank
lain - bruto
Indonesia dan
bank lain - bruto
Surat berharga - bruto
Tidak
mempunyai
tanggal jatuh
tempo
kontraktual/
No contractual
maturity
Sampai
dengan 1
bulan/
Up to
1 month
Lebih dari 1
sampai 3
bulan/
More than 1 to
3 months
Lebih dari 3
sampai 12
bulan/
More than 3 to
12 months
Lebih dari 1
sampai 2
tahun/
More than 1
to 2 years
Lebih dari 2
sampai 5
tahun/
More than 2
to 5 years
Lebih dari 5
tahun /
More than
5 years
Tagihan akseptasi - bruto
224.975
54.973
135.446
34.556
Penyertaan saham - bruto

Bunga yang masih
akan diterima
Aset lain-lain - neto*)
31.984
31.984
ASSETS
Cash
Bank Indonesia
other banks - gross
Indonesia and
other banks gross
Marketable securities gross
purchased under
Bills and
other receivables
Loans - gross
Sharia financing gross
Acceptance receivables gross
Investments in shares gross
350.560
7.078
350.560
7.078
Other assets net*)
69.489.656
2.504.551
16.587.062
11.548.730
5.463.345
4.740.340
11.728.999
16.916.629
Total
(689.955)
(689.955)
Less allowance
68.799.701
1.814.596
16.587.062
11.548.730
5.463.345
4.740.340
11.728.999
16.916.629
1.761.134
47.632.863
1.761.134
-
37.346.495
7.068.918
3.207.193
10.257
294.650
6.392.634
294.650
6.331.697
49.492
11.445
1.922.795
224.975
1.922.795
224.975
2.395.091
231.160
676.351
1.214
599.166
20.482
129.272
700.401
129.272
700.401
61.684.975
2.590.807
46.120.612
7.118.410
3.218.638
687.822
619.648
1.329.038
7.114.726
(776.211)
(29.533.550)
4.430.320
2.244.707
4.052.518
11.109.351
15.587.591
Efek-efek yang dibeli dengan

Wesel ekspor dan
tagihan lainnya
Kredit yang diberikan - bruto
Pembiayaan syariah - bruto
Total
penurunan nilai
LIABILITAS
Liabilitas segera
Simpanan nasabah
Simpanan nasabah syariah
Efek-efek yang dijual dengan
janji dibeli kembali (repo)
Efek hutang yang
diterbitkan - neto
Bunga yang masih
harus dibayar
Perbedaan jatuh tempo
*)
1.795.074
1.795.074
4.666.015
4.666.015
289.755
289.755
8.013.850
7.475.935
244.425
293.490
4.142.992
319.855
65..011
1.413.772
1.337.225
538.984
190.717
277.428
11.567.261
3.163.846
8.403.415
67.400
35.374.390
2.958.322
17.074
520.941
333.512
1.230
981.065
369.377
49.096
3.191.832
557.146
3.878.919
322.437
10.631.647
906.635
16.169.986
469.215
*)
180
LIABILITIES
- Obligations due immediately
Deposits from customerssharia
- Deposits from other banks
Marketable Securities
sold under agreement
to repurchase
Acceptance payables
Debt securities
1.119.574
issued - net
209.464
Borrowings
-
Interest payables
Other liabilities
Maturity gap


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended

31 Desember 2011/ December 31, 2011
Nilai tercatat/
Carrying
value
ASET KEUANGAN
Kas
Giro pada
Bank Indonesia
Giro pada bank
lain - bruto
Indonesia dan
bank lain - bruto
Surat berharga - bruto
Wesel ekspor dan
tagihan lainnya
Kredit yang diberikan - bruto
Pembiayaan syariah- bruto
Tagihan akseptasi - bruto
Penyertaan saham - bruto
Aset lain-lain neto*)
Total
penurunan nilai
Tidak
mempunyai
tanggal jatuh
tempo
kontraktual/
No contractual
maturity
Sampai
dengan 1
bulan/
Up to
1 month
Lebih dari 1
sampai 3
bulan/
More than 1 to
3 months
Lebih dari 3
sampai 12
bulan/
More than 3 to
12 months
Lebih dari 1
sampai 2
tahun/
More than 1
to 2 years
Lebih dari 2
sampai 5
tahun/
More than 2
to 5 years
Lebih dari 5
tahun /
More than
5 years
FINANCIAL ASSETS
Cash
Bank Indonesia
other banks - gross
Indonesia and
other banks gross
gross
purchased under
Bills and
other receivables
Loans - gross
Sharia financing gross
Acceptance receivables gross
Investment in shares gross
Other assets net*)
1.725.621
1.725.621
3.673.929
3.673.929
108.105
108.105
7.780.905
7.665.905
115.000
3.972.149
59.928
478.457
3.185.852
45.000
185.912
17.000
7.394.694
4.811.761
2.049.945
532.988
34.916
26.998.466
1.766.235
101.398
256.415
154.019
129.326
34.916
1.296.324
234.649
1.218.216
307.464
8.112.869
619.215
16.115.640
219.166
78.715
78.715
35.214
249.375
9.985
35.214
169.575
6.789
79.800
3.196
53.828.309
1.937.199
16.760.437
3.005.462
5.284.729
1.570.680
8.917.996
16.351.806
Total
Less allowance
(549.450)
(549.450)
53.278.859
1.387.749
16.760.437
3.005.462
5.284.729
1.570.680
8.917.996
16.351.806
950.513
37.008.488
950.513
32.666.686
4.026.481
302.107
13.214
246.929
5.114.443
78.715
246.929
5.103.053
-
3.240
78.715
8.150
-
2.742.993
173.998
133.295
584.602
106.636
467.682
26.659
116.920
7.118
-
349.108
9
-
166.871
-
1.273.746
-
LIABILITAS
Liabilitas segera
Simpanan nasabah
Efek hutang yang
diterbitkan - neto
Perbedaan jatuh tempo
*)
47.033.976
574.318
39.110.760
4.170.233
6.244.883
813.431
(22.350.323)
(1.164.771)
LIABILITIES
- Obligations due immediately
-sharia
- Deposits from other banks
Acceptance payables
Debt securities
1.120.139
issued - net
Borrowings
Interest payable
Other liabilities
659.374
180.085
1.273.746
1.120.139
4.625.355
1.390.595
7.644.250
15.231.667
*)
Maturity gap
The Bank and subsidiaries have developed a

liquidity risk measurement model to measure the
liquidity risk of the Banks assets and liabilities
portfolio, based on normal case, specific case and
crisis case scenarios by liquidity stress testing
process.
Bank dan entitas anak telah membangun model

pengukuran risiko likuiditas untuk mengukur risiko
likuiditas dari portofolio aset dan liabilitas Bank
berdasarkan skenario normal, spesifik dan krisis
secara triwulan dengan proses stress test likuiditas.
181


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASIAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
Years ended
48. RISIKO SUKU BUNGA
48. INTEREST RATE RISK
Untuk mengelola maturity gap, Bank dan entitas

anak mengambil langkah-langkah sebagai berikut:
a. Melakukan pemantauan terhadap adanya
pencairan dan penempatan dana setiap hari;
b. Memberikan tingkat bunga yang lebih tinggi
kepada nasabah utama;
c. Menjaga hubungan baik dengan para deposan
agar tetap menanamkan dananya pada Bank.
To manage the maturity gap, the Bank and

subsidiaries take the following steps:
a. Performs regular monitoring of funds
withdrawal and placement on a daily basis;
b. Gives higher interest rate to priority
customers;
c. Maintains good relationship with depositors to
maintain their funds in the Bank.
Risiko suku bunga merupakan potensi kerugian

Bank dan entitas anak yang timbul akibat fluktuasi
suku bunga pasar yang berlawanan dengan posisi
portofolio Bank dan entitas anak.
Interest rate risk is the Banks and subsidiaries

potential losses arising from market interest rates
fluctuations as opposed to the position of the
Banks and subsidiaries portfolios.
Bank dan entitas anak melakukan pengukuran

risiko suku bunga meliputi penilaian risiko suku
bunga yang melekat pada aset, kewajiban dan
pada posisi off balance sheet; penggunaan konsep
keuangan yang berlaku secara umum dan teknikteknik manajemen risiko; asumsi dan parameter
yang terdokumentasi dan dievaluasi secara
berkala; terintegrasi dengan proses manajemen
risiko secara rutin baik dari aspek pengambilan
keputusan, struktur governance maupun proses
alokasi modal internal. Dengan menggunakan
metodologi tersebut, Bank dan entitas anak dapat
mengidentifikasi risiko suku bunga dari portofolio
aset dan kewajiban yang sensitif terhadap
perubahan suku bunga serta menentukan besaran
risiko terhadap Bank dan entitas anak.
The Bank and subsidiaries conduct measurement

of interest rate risk that includes assessing
inherent interest rate risk in asset, liabilities and off
balance sheet positions; implementation of the
generally applicable financial concept and risk
management techniques; assumptions and
parameters which are documented and evaluated
regularly;
intergrated
with
periodic
risk
management process either from the aspect of
decision making, governance structure or internal
capital allocation process. By using such
methodologies, the Bank and subsidiaries can
identify interest rate risk of asset and liabilities
portofolio that are sensitive to interest rate
changes and determine the risk scale for the Bank
and subsidiaries.
Tabel di bawah ini merupakan kisaran tingkat

bunga per tahun untuk aset dan liabilitas yang
signifikan pada tanggal-tanggal 31 Desember 2012
dan 2011:
The table below summarizes the range of interest

rates per annum for significant assets and liabilities
as of December 31, 2012 and 2011:
2012
Rupiah/
Rupiah
%
2011
Mata uang
asing/
Foreign
currencies
%
Rupiah/
Rupiah
%
Mata uang
asing/
Foreign
currencies
%
ASET
ASSETS
Giro pada bank lain

Penempatan pada bank lain
Surat berharga
4,35-4,90
0,00-14,25
0,10-0,50
-
0,00-4,75
4,55-6,95
6,60-12,00
0,28 - 0,55
-

dijual kembali
Obligasi Pemerintah
4,43-4,63
8,60 8,92
5,75-19,00
4,30-6,625
3,25
7,00-14,00
-
4,54-5,45
8,60 8,92
3,86-27,54
8,15-9,30
3,25 - 3,51
7,00 - 9,50
-
LIABILITAS
Simpanan nasabah
- Giro
- Tabungan
- Deposito berjangka
- Giro
- Tabungan
- Interbank call money
Efek-efek yang dijual dengan janji
dibeli kembali (repo)
0,00-6,55
0,00-6,55
0,00-8,50
0,00-0,75
0,00-0,75
0,00-3,00
0,00 - 6,55
0,00 - 7,00
0,00-17,00
0,00 - 1,00
0,00 - 1,00
0,00 - 2,00
0,00-3,00
0,00-4,50
5,00-7,75
4,25-4,90
0,40-0,45
0,00 - 3,00
0,00-10,00
0,00 - 8,50
4,57 - 6,55
0,00 - 0,80
4,50 4,75
0,00-9,60
9,20-12,50
0,00 - 5,00
9,25-12,50
182

Placements with other banks
purchased under
agreement to resale
Loans
Government Bonds
LIABILITIES
Current accounts Savings Time deposits Deposits from other banks
Current accounts Savings Time deposits Interbank call money
sold under
Borrowings
Debt securities Issued

DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain)

AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated)
48. RISIKO SUKU BUNGA (lanjutan)

Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur Bank dan entitas anak terhadap risiko tingkat suku bunga
(gross) (tidak diaudit):
48. INTEREST RATE RISK (continued)

The following table summarizes the Banks and subsidiaries exposures to the interest rate risk
(gross) (unaudited):
Aset Keuangan
Kas
Giro pada bank lain
Surat berharga
Tagihan akseptasi
Pembiayaan syariah
Penyertaan saham
Aset lain-lain*)
Total aset keuangan
Liabilitas Keuangan
Liabilitas segera
Simpanan nasabah
- Giro
- Tabungan
Simpanan syariah
- Giro
- Tabungan
- Call money
Efek-efek yang dijual dengan janji
dibeli kembali
Total gap repricing suku bunga
*)
Lebih dari
1 tahun tapi
tidak lebih
dari 2 tahun/
More than
1 year but
not more than
2 years
Lebih dari
2 tahun tapi
tidak lebih
dari 3 tahun/
More than
2 years but
not more than
3 years

Lebih dari
Lebih dari
3 tahun tapi
4 tahun tapi
tidak lebih
tidak lebih
dari 4 tahun/
dari 5 tahun/
More than
More than
3 years but
4 years but
not more than
not more than
4 years
5 years
Tidak lebih
dari 3 bulan/
Not more than
3 months
Lebih dari
3 bulan tapi
tidak lebih
dari 1 tahun/
More than
3 months but
not more than
1 year
4.666.015
289.755
1.795.074
-
1.795.074
4.666.015
289.755
8.013.850
4.142.992
8.013.850
4.142.992
11.567.261
18.304
77.645
16.618.980
49.096
147.330
196.426
34.885.042
34.885.042
489.348
489.348
12.156.842
2.958.322
31.984
350.560
7.078
5.143.018
11.567.261
67.400
224.975
35.374.390
2.958.322
31.984
350.560
7.078
69.489.656
1.761.134
1.761.134
14.527.781
8.739.254
9.369.981
-
10.182.373
-
3.381.514
-
785.618
-
314.911
-
89.150
-
242.281
-
294.650
14.527.781
8.739.254
24.365.828
294.650
42.809
135.658
95.369
6.115.213
3.585
-
42.809
135.658
98.954
6.115.213
1.922.795
77.645
41.026.505
147.330
10.333.288
676.531
4.058.045
785.618
599.166
914.077
89.150
1.119.394
1.361.675
231.160
231.160
129.272
700.401
2.885.457
1.922.795
224.975
2.395.091
231.160
129.272
700.401
61.684.975
Financial Assets
Cash
other banks
Loans
Sharia financing
Other assets*)
Current accounts SavingsTime deposits Customer deposits - sharia
Current accounts Savings Time deposits Call money Marketable securities sold under
Acceptance payables
Borrowings
Interest payable
Other liabilities
(24.407.525)
(10.136.862)
30.826.997
(296.270)
(914.077)
(89.150)
(1.361.675)
(2.257.561)
7.804.681
Total gap repricing interest rate
Lebih dari
5 tahun/
More than
5 years
*)
183
Tidak
dikenakan
bunga/
Non-interest
bearing
Suku bunga
tetap/
Fixed interest
rate
11.925.682
Total/
Total

DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain)

AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated)

Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur Bank dan entitas anak terhadap risiko tingkat suku bunga
(gross) (tidak diaudit):

The following table summarizes the Banks and subsidiaries exposures to the interest rate risk
(gross) (unaudited):
Lebih dari
1 tahun tapi
tidak lebih
dari 2 tahun/
More than
1 year but
not more than
2 years
Lebih dari
2 tahun tapi
tidak lebih
dari 3 tahun/
More than
2 years but
not more than
3 years

Lebih dari
Lebih dari
3 tahun tapi
4 tahun tapi
tidak lebih
tidak lebih
dari 4 tahun/
dari 5 tahun/
More than
More than
3 years but
4 years but
not more than
not more than
4 years
5 years
Tidak lebih
dari 3 bulan/
Not more than
3 months
Lebih dari
3 bulan tapi
tidak lebih
dari 1 tahun/
More than
3 months but
not more than
1 year
3.673.929
108.105
1.725.621
-
1.725.621
3.673.929
108.105
Lebih dari
5 tahun/
More than
5 years
Tidak
dikenakan
bunga/
Non-interest
bearing
Suku bunga
tetap/
Fixed interest
rate
Total/
Total
Aset Keuangan
Kas
Giro pada bank lain
Surat berharga
Tagihan akseptasi
Pembiayaan syariah
Penyertaan saham
Aset lain-lain*)
7.780.905
3.972.149
7.780.905
3.972.149
3.827.066
-
23.171.400
-
34.916
-
7.394.694
-
78.715
1.766.235
35.214
249.375
9.985
7.394.694
34.916
78.715
26.998.466
1.766.235
35.214
249.375
9.985
Financial Assets
Cash
other banks
Loans
Sharia financing
Other assets*)
Total aset keuangan
7.609.100
23.171.400
34.916
19.147.748
3.865.145
53.828.309
950.513
950.513
10.960.597
6.033.799
20.014.092
-
246.929
10.960.597
6.033.799
20.014.092
246.929
43.072
121.414
153.012
4.796.945
-
2.742.993
173.998
-
78.715
133.295
584.602
43.072
121.414
153.012
4.796.945
78.715
2.742.993
173.998
133.295
584.602
Liabilitas Keuangan
Liabilitas segera
Simpanan nasabah
- Giro
- Tabungan
- Giro
- Tabungan
- Call money
Total gap repricing suku bunga
*)
42.122.931
(34.513.831)
Current accounts SavingsTime deposits Customer deposits - Sharia
Current accounts Savings Time deposits Call money
Acceptance payables
Borrowings
Interest payables
Other liabilities
2.916.991
1.994.054
47.033.976
23.171.400
34.916
16.230.757
1.871.091
6.794.333
Total gap repricing interest rate
*)
184


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASI

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS

i. Interest rate risk
i. Risiko tingkat suku bunga

Analisis sensitivitas untuk beberapa faktor pasar
menunjukkan bagaimana laba rugi dan ekuitas
dapat dipengaruhi oleh perubahan dari beberapa
faktor risiko sesuai dengan tabel dibawah ini.
Secara umum, sensitivitas diestimasi dengan
membandingkan suatu nilai awal ke nilai tertentu
setelah perubahan tertentu dari faktor pasar,
dengan mengasumsikan seluruh variabel lainnya
tetap. Sensitivitas atas laporan laba rugi
merupakan efek atas perubahan estimasi suku
bunga atas laba rugi untuk suatu periode,
berdasarkan nilai suku bunga mengambang atas
aset dan liabilitas yang diperdagangkan dan
tidak diperdagangkan yang dimiliki Bank dan
entitas anak pada tanggal 31 Desember 2012.
Analisis sensitivitas atas laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian dihitung dengan
menilai kembali perubahan estimasi suku bunga
tetap atas aset keuangan yang tersedia untuk
dijual pada tanggal 31 Desember 2012. Jumlah
sensitivitas atas laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian didasarkan pada asumsi bahwa
terdapat perubahan paralel dalam kurva
penghasilan.
Sensitivity analysis for several market factors

showing how profit or loss and equity could be
affected by changes in the relevant risk factor are
in the following tables below.
In general,
sensitivity is estimated by comparing an initial
value to the value derived after a specified
change in the market factor, assuming all other
variables are constant. The sensitivity of the
statement of income is the effect of the assumed
changes in interest rates on the profit or loss for
a period, based on the floating rate trading and
non-trading financial assets and liabilities held by
the Bank and subsidiaries as of December 31,
2012. The sensitivity of the consolidated
statement of comprehensive income is calculated
by revaluing fixed rate available-for-sale financial
assets, as of December 31, 2012 for the effects
of the assumed changes in interest rates. The
total sensitivity of the consolidated statement of
comprehensive income is based on the
assumption that there are parallel shifts in the
yield curve.
Tabel di bawah ini menunjukkan sensitivitas dari

Bank dan entitas anak terhadap kemungkinan
perubahan wajar atas suku bunga untuk aset
dan liabilitas keuangan dengan suku bunga tetap
pada tanggal 31 Desember 2012:
The table below demonstrates the sensitivity of

the Banks and subsidiaries consolidated
statement of income and statement of
comprehensive income to reasonably possible
changes in interest rates for fixed rate financial
assets and liabilities as of December 31, 2012:
Perubahan basis
poin/Change
in basis point
Rupiah
+1,25%
+0,50%
-0,50%
-1,25%
185
Dampak ke
laporan laba rugi
komprehensif
konsolidasian/
Impact to the
consolidated
statement
of comprehensive
income
44.159
17.664
(17.664)
(44.519)
Rupiah


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASI

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
49. RISIKO OPERASIONAL
49. OPERATIONAL RISK
Risiko operasional adalah risiko kerugian langsung

ataupun tidak langsung yang terjadi karena tidak
memadainya atau karena adanya kegagalan
proses internal, kesalahan manusia, kegagalan
sistem atau adanya masalah eksternal yang dapat
mempengaruhi operasional Bank dan entitas anak.
Operational risk is a direct or indirect losses risk

incurred by insufficient or malfunction of internal
processes, human error, system failure, or external
problems that affect the operations of the Bank
and subsidiaries.
Sebagai wujud pelaksanaan proses pengawasan

terhadap risiko operasional yang mungkin terjadi,
Bank dan entitas anak telah mengembangkan
suatu sistem dengan menggunakan metodologi
pengukuran sendiri, menggunakan tools Risk
Control Self Assessment (RCSA) yang dilakukan
oleh masing-masing risk taking unit, melakukan
penilaian terhadap terhadap indikator-indikator
utama (Key Risk Indicator) Bank yang digunakan
sebagai early warning system serta wajib
melaporkan timbulnya kerugian/potensi kerugian
yang timbul akibat risiko operasional dalam tools
Lost Event Database (LED). Keseluruhan proses
dimaksud merupakan upaya guna meningkatkan
budaya risk awareness terhadap potensi-potensi
risiko yang dihadapi oleh Bank dan sebagai
pedoman bagi manajemen guna melakukan
pengendalian dan mitigasi terhadap dampak risiko
yang timbul.
As a form of implementation of the monitoring

process to the operational risks that may occur,
Bank and subsidiaries have developed a system
using its own measurement methodology, using
tools Risk Control Self Assessment (RCSA)
conducted by each risk taking unit. Besides it,
every month each risk-taking unit take an
assessment of the Banks key indicators (Key Risk
Indicators) which are used as an early warning
system and also requirement report potential
losses arising from operational risks in Lost Event
Database (LED) tools. The entire process is an
attempt to intensify a risk awareness culture to
potential risks encountered by the Bank and as a
guideline for management in order to control and
mitigate the impact of arising risks.
Disamping melakukan proses manajemen risiko

terhadap risiko yang melekat dalam aktivitas
existing, Bank dan entitas anak juga menerapkan
manajemen risiko secara menyeluruh atas rencana
penerbitan produk dan aktivitas baru sesuai
dengan jenis risiko yang telah ditetapkan dalam
PBI No. 5/8/PBI/2003 beserta perubahannya
melalui
PBI
No.
11/25/PBI/2009
tentang
penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum
dan SE BI No. 11/35/DPNP tanggal 31 Desember
2009 perihal Pelaporan Produk dan Aktivitas Baru.
In addition of conducting risk management process

for inherent risk in the existing activity, the Bank
and subsidiaries also implement a comprehensive
risk management for issuance of new products and
activities plan and in accordance with the type of
risk that has been established in PBI No.
5/8/PBI/2003 and its amandement through PBI No.
11/25/PBI2009 on the Implementation of Risk
Management for Bank and Bank Indonesia Circular
Letter No. 11/35/DPBP dated December 31, 2009,
regarding New Products and Activities Report.
Sejak tahun 2010, Bank dan entitas anak telah

mengalokasikan
kebutuhan
modal
risiko
operasional berdasarkan Basel Committee on
Banking Supevision dan SE BI No. 11/13/DPNP
tanggal 27 Januari 2009 perihal Perhitungan Aset
Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) Risiko
Operasional dengan menggunakan Pendekatan
Indikator Dasar (PID). Bank dan entitas anak
menggunakan metodologi pendekatan Basic
Indicator dan saat ini masih melakukan
pengembangan terhadap perhitungan penyisihan
modal dengan metode Standardized Approach
serta pengumpulan data risiko yang digunakan
dalam
perhitungan
beban
modal
Risiko
Operasional dengan menggunakan pendekatan
yang lebih kompleks (Advanced Measurement
Approach).
Since 2010, the Bank and subsidiaries have been

allocating operational risk capital requirements
under Basel Committee on Banking Supervision
and Bank Indonesia Circular Letter No.
11/13/DPNP dated Januari 27, 2009 regarding the
calculation of Risk Weighted Assets (RWA)
Operational risk by Using the Basic indicator
Approach (BIA). The Bank and subsidiaries using
Basic Indicator approach and methodology, are
currently doing a development of the capital
allowance calculation by using Standardize
Approach method and the collection of risk data
which are used in calculating operational in capital
charges risks using a more complex approach
(Advanced Measurement Approach).
186


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASI

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
49. RISIKO OPERASIONAL (lanjutan)
49. OPERATIONAL RISK (continued)
Bank telah mengembangkan suatu kerangka kerja

serta kebijakan dan pedoman Business Continuity
Management (BCM) yang digunakan sebagai
contingency plan bagi
Bank dalam rangka
meminimalkan kerugian yang timbul dari potensipotensi risiko operational yang disebabkan oleh
faktor eksternal seperti bencana alam, kebakaran,
serta gangguan lainnya seperti gangguan sistem,
listrik, saluran komunikasi dan lain-lain yang
berada diluar kewenangan Bank dan entitas anak.
Ruang lingkup BCM terdiri dari Business Continuity
Plan (BCP) sebagai prosedur kelangsungan usaha
Bank dan entitas anak serta Emergency Response
Plan (ERP) sebagai prosedur tanggap darurat
bencana dalam rangka penyelamatan data dan
asset serta Disaster Recovery Plan (DRP) sebagai
prosedur kelangsungan sistem dan infrastruktur
pendukung Teknologi Informasi dan terus
disempurnakan
serta
disesuaikan
dengan
perkembangan bisnis dan sistem yang dimiliki
50. ASET DAN LIABILITAS
MATA UANG ASING
MONETER DALAM
Pada tanggal 31 Desember 2012, Bank dan entitas

anak memilki aset dan liabilitas moneter yang
signidikan dalam mata uang asing. Nilai aset dan
liabilitas moneter dalam mata uang asing pada
tanggal laporan posisi keuangan.
Mata Uang Asing/

Foreign Currency
Aset
Kas (Catatan 4)
Dolar Singapura
Euro Eropa
Riyal Saudi Arabia
Dolar Australia
Yen Jepang
Dolar Hong Kong
Giro pada Bank Indonesia (Catatan 5)
Giro pada Bank Lain (Catatan 6)
Euro Eropa
Yuan Cina
Dolar Singapura
Dolar Australia
Bank has developed a framework as weel as

policies and also guidelines for Business Continuity
Management (BCM) which are used as a
contingency plan for the Bank and subsidiaries in
order to minimize losses arising from potential
operational risks caused by external factors such
as natural disasters, fires, and other disruptions
such as system, electricity, communication lines,
and others that are outside the Banks and
subsidiaries authority. The scope of BCM consists
of Business Continuing Plan (BCP) as the Banks
and subsidiaries business continuity procedures
and Emergency Response Plan (ERP) as an
emergency procedure in order to save data and
assets also a Disaster Recovery Plan (DRP) as the
continuity procedures for systems and supporting
infrastructures of Information Technology and also
enhanced and adapted continuously to business
development and systems held by The Bank and
subsidiaries.
50. MONETARY ASSETS
FOREIGN CURRENCY
LIABILITIES
IN
As of December 31, 2012, the Bank and

subsidiaries have significant monetary assets and
liabilities denominated in foreign currencies. The
value of these monetary assets and liabilities
denominated in foreign currencies as of the
consolidated statement of financial position date
are presented below:
Ekuivalen Rupiah/
Equivalent in
Rupiah
682.654
476.515
14.340
14.508
3.475
251.000
5.000
60
6.579
3.754
183
38
35
28
6
1
6.870.000
66.210
18.514.560
1.491.437
8.963.205
702.089
189.122
98.485
178.434
18.988
13.880
5.531
1.893
1.528
187
AND
Assets
Cash (Note 4)
Singapore Dollar
European Euro
Saudi Arabian Riyal
Australian Dollar
Japanese Yen
Hong Kong Dollar
Current Accounts with
Bank Indonesia (Note 5)
Current Accounts
with other Banks (Note 6)
European Euro
Chinese Yuan
Singapore Dollar
Australian Dollar


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASI

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
50. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM

MATA UANG ASING (lanjutan)
50. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES

FOREIGN CURRENCY (continued)
As of December 31, 2012, the Bank and

subsidiaries have significant monetary assets and
liabilities denominated in foreign currencies. The
value of these monetary assets and liabilities
denominated in foreign currencies as of the
consolidated statement of financial position date
are presented below (continued):.
Pada tanggal 31 Desember 2012, Bank dan entitas

anak memilki aset dan liabilitas moneter yang
signidikan dalam mata uang asing. Nilai aset dan
liabilitas moneter dalam mata uang asing pada
tanggal laporan posisi keuangan (lanjutan).
Mata Uang Asing/

Foreign Currency
Aset (lanjutan)
Yen Jepang
Dolar Hong Kong
Indonesia dan Bank Lain (Catatan 7)
Wesel Ekspor dan Tagihan
Lainnya (Catatan 10)
Yuan Cina
Kredit yang Diberikan (Catatan 11)
Tagihan Akseptasi (Catatan 13)
Bunga yang Masih Akan
diterima (Catatan 16)
Aset Lain-Lain (Catatan 17)
Ekuivalen Rupiah/
Equivalent in
Rupiah
543.629
48.302
61
60
5.094.221
10.933.112
49.096
16.930
25.993.771
250.515
21.442.794
206.655
102.889
992
1.976.123
Subtotal

nasabah syariah (Catatan 19)
Dolar Singapura
Euro Eropa
Yuan Cina
Simpanan dari bank lain (Catatan 20)
Bunga yang masih harus
dibayar (Catatan 26)
Liabilitas lain-lain (Catatan 27)
Euro Eropa
Assets (continued)
Japanese Yen
Hong Kong Dollar
and Other Banks (Note 7)
Bills and Other Receivables Note 10)
Chinese Yuan
Loans (Note 11)
Acceptance Payables (Note 13)
19.045
Interest receivables (Note 16)

Other Assets (Note 11)
840.442
Subtotal
Liabilitas
Liabilitas segera (Catatan 18)
IN
531.147
5.119
30.913.256
1.111.876
103.193
7.744.818
297.927
8.760
1.314
11.993
27.000.000
260.213
14.245
137
1.061.675
5.336
10.232
68
Liabilities
Obligations Due
Immediately (Note 18)
Deposits From Customers and
deposits from customers
-Sharia (Note19)
Singapore Dollar
European Euro
Chinese Yuan
Deposits from other banks (Note 20)
Interest payables (Note 26)
Other liabilities (Note 27)
European Euro
Subtotal
595.763
Subtotal
Aset bersih
244.679
Net assets
188


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASI

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
50. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM

MATA UANG ASING (lanjutan)
50. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES

FOREIGN CURRENCY (continued)
IN
Pada tanggal 4 Maret 2013, (tanggal laporan

auditor independen), nilai tukar rata-rata mata uang
asing yang menggunakan kurs tengan berdasarkan
Reuters (pukul 16.00 Waktu Indonesia Barat)
(dalam Rupiah penuh) adalah Rp9.706 per USD1,
Rp9.834 per AUD1, Rp7.782 per SGD1, Rp14.600
per GBP1, Rp104 per JPY1, Rp1.251 per HKD1,
Rp12.622 per EUR1, Rp2.587 per SAR1, Rp1.559
per RMB1. Jika nilai tukar mata uang asing ini
digunakan untuk menyajikan aset dan liabilitas
Bank dan entitas anak dalam mata uang asing
yang disebutkan diatas, maka aset bersih akan
bertambah sebesar Rp1.288.
As of March 4, 2013 (the date of ondependent

auditors report), the average rates of foreign
exchange using the moddle rates based on
Reuters (at 16.00 hours Western Indonesia Time)
(in full amount) are Rp9,706 per USD1, Rp9,836
per AUD1, Rp7,782 per SGD1, Rp14,600 per
GBP1, Rp104 per JPY1, Rp1,251 per HKD1,
Rp12,622 per EUR1, Rp2,587 per SAR1, Rp1,559
per RMB1. Had this foreign exchange rates been
used to restate the above-mentioned assets and
liabilities denominated in foreign currencies of the
Bank and subsidiaries, the net assets would have
increased by Rp1,288.
51. MANAJEMEN MODAL DAN RASIO KEWAJIBAN

PENYEDIAAN MODAL MINIMUM
51. CAPITAL MANAGEMENT AND MINIMUM

REQUIRED CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR)
Tujuan utama manajemen permodalan Bank

adalah untuk memastikan bahwa permodalan
telah
memenuhi
memenuhi
persyaratan
permodalan
ekternal
dan
mempertahankan
peringkat kredit yang kuat dan rasio permodalan
yang sehat dalam rangka menunjang bisnis dan
memaksimalkan nilai pemegang saham.
The primary objectives of the Banks capital

management are to ensure that it complies with
externally imposed capital requirements and it
maintains strong credit ratings and healthy capital
ratios in order to support its business and to
maximize shareholders value.
Bank mengatur struktur modal dan membuat

penyesuaian atas perubahan kondisi ekonomi dan
karakteristik risiko kegiatannya. Dalam rangka
mempertahankan atau menyesuaikan struktur
modal, Bank dapat menyesuaikan jumlah
pembayaran deviden kepada pemegang saham,
struktur pengembalian modal, atau penerbitan
modal sekuritas. Tidak terdapat perubahan tujuan,
kebijakan dan proses dari tahun sebelumnya.
The Bank manages its capital structure and makes

adjustments to it in the light of changes in
economic conditions and the risk characteristics of
its activities. In order to maintain or adjust the
capital structure, the Bank may adjust the amount
of dividend payment to shareholders, return capital
structure, or issue capital securities. No changes
were made in the objectives, policies and
processes from the previous years.
Bank telah memenuhi semua persyaratan modal

yang diwajibkan sepanjang tahun.
The Bank has complied with all externally imposed

capital requirements throughout the year.
CAR adalah rasio modal terhadap Aset Tertimbang

Menurut
Risiko
(ATMR),
perhitungannya
didasarkan pada Peraturan Bank Indonesia
No. 10/15/PBI/2008 tanggal 24 September 2008
dimana jumlah modal untuk risiko kredit terdiri dari
modal inti dan modal pelengkap. Selain itu bank
dengan kriteria tertentu harus memasukkan risiko
pasar dan risiko operasional dalam perhitungan
CAR dengan memasukan komponen modal
pelengkap tambahan.
CAR is the ratio of capital to Risk Weighted Assets

(RWA), the computation is based on Bank
Indonesia Regulation No. 10/15/PBI/2008 dated
September 24, 2008, whereby the total capital for
credit risk consists of core capital and
supplementary capital. Banks which meet certain
criteria have to consider market and operational
risk in the computation of CAR by including
additional supplementary capital component.
189


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASI

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
51. MANAJEMEN MODAL DAN RASIO KEWAJIBAN

PENYEDIAAN MODAL MINIMUM (lanjutan)
51. CAPITAL MANAGEMENT AND MINIMUM

REQUIRED CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR)
(continued)
Pada tanggal 31 Desember 2012, Bank belum

menerapkan PBI No.14/18/PBI/2012 tanggal
28 November 2012 tentang Kewajiban Penyediaan
Modal Minimum Bank Umum berdasarkan
Peringkat Profil Risiko, yang merupakan perubahan
dari PBI No. 10/15/PBI/2008 tanggal 24 September
2008. Peraturan tersebut baru efektif diterapkan
pertama kali untuk pelaporan posisi bulan Maret
2013 dengan menggunakan profil risiko bulan
Desember 2012.
As of December 31, 2012, the Bank has not yet

implemented
PBI
No.14/18/PBI/2012
dated
November 28, 2012 on Minimum Capital Reserve
for General Bank based on Risk Profile Rating,
which
amends
PBI
No.10/15/2008
dated
September 24, 2008. The aforementioned
regulation is initially effective for the March 2013
reporting using the December 2012 risk profile.
Rasio kewajiban penyediaan modal minimum pada

(entitas induk) (tidak diaudit) adalah sebagai
berikut:
The capital adequacy ratio as of December 31,

2012 and 2011 (parent entity) (unaudited) are as
follows:
Aset tertimbang menurut risiko

- Tanpa memperhitungkan risiko pasar
- Dengan memperhitungkan risiko pasar
- Dengan memperhitungkan risiko
operasional
2012
2011
19.511.884
20.053.269
19.939.939
20.206.945
Risk weighted assets

Without market risk With market risk -
25.244.181
24.708.208
With operational risk -
Modal
- Modal inti
- Modal pelengkap
4.650.062
(77.687)
4.551.623
(15.858)
Total modal
4.572.375
4.535.765
Total capital
23,43%
22,75%
Capital adequacy ratio

Without market risk -
22,80%
22,45%
With market risk -
18,11%
18,36%
With operational risk -
Rasio kecukupan modal

- Tanpa memperhitungkan risiko pasar
- Dengan memperhitungkan
risiko pasar
- Dengan memperhitungkan
risiko operasional
Rasio modal inti terhadap
aset tertimbang tanpa
memperhitungkan risiko pasar
Rasio kewajiban penyediaan
modal minimum yang diwajibkan
oleh Bank Indonesia
23,83%
22,83%
8,00%
8,00%
190
Capital
Core capital Supplementary capital -
Ratio of core capital to risk

weighted assets
without market risk
Minimum Capital Adequacy
Ratio required by
Bank Indonesia


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASI

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
52. MANAJEMEN RISIKO
52. RISK MANAGEMENT
Bank
telah mengimplementasikan prosedur
manajemen risiko sesuai dengan PBI tentang
Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum
yang dicakup dalam PBI No. 5/8/PBI/2003 dan
Surat Edaran BI No. 5/21/DPNP tentang
Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum
yang telah diubah melalui PBI No. 11/25/PBI/2009
tentang perubahan atas Peraturan Bank Indonesia
No. 5/8/PBI/2003 tentang Penerapan Manajemen
Risiko Bagi Bank Umum, sehingga Bank harus
mengelola serta melakukan mitigasi risiko sesuai
ruang lingkup aktivitas bisnisnya, yaitu risiko kredit,
risiko pasar, risiko operasional, risiko likuiditas,
risiko hukum, risiko reputasi, risiko strategis dan
risiko kepatuhan.
The Bank has implemented risk management

procedures to comply with PBI regarding the
Application of Risk Management for Commercial
Banks as covered by PBI No. 5/8/PBI/2003 and BI
Circular Letter No. 5/21/DPNP regarding
Application of Risk Management for Commercial
Banks which had been revised by PBI
No. 11/25/PBI/2009 regarding amendment for PBI
No.5/8/PBI/2003
for
Application
of
Risk
Management for Commercial Banks, therefore the
Bank has to manage and carry out risk mitigation
to comply with its business activities scope, which
consist of credit risk, market risk, operational risk,
liquidity risk, legal risk, reputational risk, strategic
risk and compliance risk.
Profil Risiko
Risk Profile
Bank dan entitas anak juga membuat profil risiko

yang secara garis besar dapat memetakan unit
kerja yang memiliki risiko maupun potensi risiko
yang menganggu kelangsungan bisnis Bank dan
entitas anak serta menggunakan 5 (lima) komposit
untuk delapan jenis risiko yang dihadapi Bank dan
entitas anak.
The Bank and subsidiaries also prepare a risk

profile which is able to map those business units
which carry risks as well as the potential risks that
affect the Banks and subsidiaries abilities to
continue as a going concern and also use five
composites for eight types of risk encountered by
the Bank and subsidiaries.
Bank dan entitas anak telah membentuk struktur

organisasi manajemen risiko yang terpusat dan
independen yang memiliki fungsi mengindentifikasi,
mengukur, memonitor dan mengelola risiko-risiko
dasar dan menetapkan pedoman serta kebijakan
risiko.
The Bank and subsidiaries have established an

independent and centralized organization structure
for risk management which has the function to
identify, measure, monitor and maintain basic risk
and to set guidelines and risk policy.
Pengungkapan mengenai risiko kredit, risiko

likuiditas, risiko pasar (risiko mata uang dan risiko
tingkat bunga) dan risiko operasional telah
diungkapkan dalam catatan tersendiri (Catatan 45,
46, 47, 48 dan 49).
The disclosure on credit risk, liquidity risk, market

risk (currency risk and interest rate risk) and
operational risk has been made in separate notes
(Notes 45, 46, 47, 48 and 49).
a.
a.
Risiko hukum
Legal risks
Risiko hukum adalah risiko yang disebabkan

oleh adanya kelemahan aspek yuridis dalam
bisnis, yang antara lain disebabkan adanya
tuntutan
hukum,
ketiadaan
peraturan
perundang-undangan yang mendukung, atau
kelemahan perikatan seperti tidak dipenuhinya
syarat sahnya kontrak dan pengikatan agunan
yang tidak sempurna.
Legal risk is the risk raised by weaknesses in

juridicial aspects of the business, which may
be caused by legal claims, non-existence of
supported regulation or weaknesses in
agreements, such as unfulfilled terms and
conditions in contracts and binding collateral
which is not complete.
Bank dan entitas anak mengelola risiko hukum

dengan memastikan seluruh aktivitas dan
hubungan kegiatan usaha Bank dan entitas
anak dengan pihak ketiga didasarkan pada
aturan dan persyaratan yang dapat melindungi
kepentingan Bank dari segi hukum.
Legal risks are managed by ensuring that all

activities and business relationships between
the Bank and subsidiaries with third parties
are based on rules and conditions which able
to protect the Banks and subsidiaries
interests from a legal perspective.
191


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASI

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
52. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)

b.
c.
d.
52. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko reputasi
b.
Reputational risks
Risiko reputasi adalah risiko yang antara lain

disebabkan oleh adanya publikasi negatif yang
terkait dengan kegiatan usaha Bank dan
entitas anak atau persepsi negatif terhadap
Reputational risk is the risk that is caused by

negative publicity related to the business
activity of the Bank and subsidiaries or
negative perception of the Bank and
subsidiaries.
Bank dan entitas anak mengelola risiko

reputasi dengan memastikan kesesuaian
antara aktivitas kegiatan usaha Bank dan
entitas anak bersama-sama dengan aktivitas
lain sehingga reputasi Bank dan entitas anak
tetap terjaga.
The Bank and subsidiaries manage their

reputational risk by ensuring that its business
activities are in conformity with its other
activities, so as to maintain the Banks and
subsidiaries reputation.
Risiko strategis
c.
Strategic risks
Risiko strategis adalah risiko yang antara lain

disebabkan
adanya
penetapan
dan
pelaksanaan strategi Bank dan entitas anak
yang tidak tepat, pengambilan keputusan
bisnis yang tidak tepat atau kurang
responsifnya Bank dan entitas anak terhadap
perubahan eksternal.
Strategic risk is the risk that is caused by

inappropriate
determination
and
implementation of the Bank and subsidiaries
strategy, inappropriate business decisions or
being un-responsive to external changes.
Bank dan entitas anak mengelola risiko

strategis melalui proses pertimbangan dan
pengambilan keputusan setiap kebijakan
strategis secara kolektif dan komprehensif oleh
Direksi dan Komite-Komite yang telah
dibentuk.
The Bank and subsidiaries manage strategic

risks through a consideration of, and decisionmaking process regarding every strategic
policy in a collective and comprehensive
manner performed by the established the
Banks and subsidiaries Directors and
Committees.
Risiko kepatuhan
d.
Compliance risks
Risiko kepatuhan adalah risiko yang timbul

akibat Bank dan entitas anak tidak mematuhi
dan/atau tidak melaksanakan peraturan
perudang-undangan dan ketentuan yang
berlaku, termasuk Prinsip Syariah bagi Bank
Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah.
Compliance risk is the risk that rises because

Bank and subsidiaries did not comply and/or
did not follow the law and regulation, including
sharia principle for sharia bank and Sharia
business unit.
Bank dan entitas anak melaksanakan fungsi

kepatuhan meliputi tindakan untuk :
Bank and subsidiaries perform compliance

function including:
1.
Mewujudkan
terlaksananya
budaya
kepatuhan
pada
semua
tingkatan
organisasi dan kegiatan usaha Bank dan
entitas anak;
1.
To create compliance culture in all level of

organitation and Banks and subsidiaries
business activities
2.
Mengelola risiko kepatuhan yang dihadapi

oleh Bank dan entitas anak; tindakan
mengelola risiko kepatuhan dilaksanakan
dengan mengacu pada ketentuan Bank
Indonesia mengenai Manajemen Risiko
Bagi Bank Umum.
2.
Manages compliance risk face by the

Bank
and
subsidiaries;
managing
compliance risk is based on Bank
Indonesias
regulation
about
Risk
Management
for
the
Bank
and
subsidiaries
192


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASI

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
52. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)

d.
52. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kepatuhan (lanjutan)
d.
Compliance risks (continued)
3.
Memastikan agar kebijakan, ketentuan,

Sistem, dan prosedur serta kegiatan
usaha yang dilakukan oleh Bank telah
sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia
dan peraturan perundang-undangan yang
berlaku, termasuk Prinsip Syariah bagi
Bank Umum Syariah dan Unit Usaha
Syariah; dan
3.
Ensure policy, regulation, system and

procedure, and bank business activities
inline with Bank Indonesias regulation
and law, including sharia principle for
sharia bank and sharia business unit.
4.
Memastikan kepatuhan Bank terhadap

komitmen yang dibuat oleh Bank kepada
Indonesia dan/atau otoritas pengawas lain
yang berwenang
4.
Ensure
banks
comitments made
Indonesia
and/or
authority.
compliance
with
by the Bank to
other monitoring
53. JAMINAN
PEMERINTAH
TERHADAP
LIABILITAS PEMBAYARAN BANK UMUM
53. GOVERNMENT GUARANTEE FOR PAYMENT

LIABILITY OF COMMERCIAL BANKS
Berdasarkan
Keputusan
Presiden
Republik
Indonesia No. 15 tahun 2004 tentang pengakhiran
tugas dan pembubaran BPPN, dinyatakan dalam
pasal 8 bahwa dengan diakhirinya tugas dan
dibubarkannya BPPN, Program Penjaminan
Pemerintah terhadap kewajiban pembayaran bank
umum yang semula dilakukan oleh BPPN
berdasarkan
Keputusan
Presiden
Republik
Indonesia No. 26 tahun 1998 dan Keputusan
Presiden Republik Indonesia No. 27 tahun 1998,
selanjutnya dilaksanakan oleh Menteri Keuangan
melalui Unit Pelaksanaan Penjaminan Pemerintah
(UP3) sebagaimana diatur oleh Keputusan
Presiden Republik Indonesia No. 17 tahun 2004,
yang diatur lebih lanjut dengan Keputusan Menteri
Keuangan
No.
84/KMK.06/2004
tanggal
27 Februari 2004 tentang Perubahan atas
Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia
No. 179/KMK.017/2000 tentang Syarat, Tatacara
dan Ketentuan Pelaksanaan Jaminan Pemerintah
terhadap Kewajiban Pembayaran Bank Umum.
Based on Article 8 of the Decision No. 15 year

2004 of the President of the Republic of Indonesia
regarding the termination of the role and windingup of IBRA, the Government Guarantee Program
on the obligations of domestic banks, which was
originally handled by IBRA based on the Decisions
of the President of the Republic of Indonesia
No. 26 year 1998 and No. 27 year 1998, shall be
handled by the Ministry of Finance, specifically by
the Government Guarantee Implementation Unit
(Unit Pelaksanaan Penjaminan Pemerintah) (UP3)
as provided in the Decision of the President of the
Republic of Indonesia No. 17 year 2004, which was
further
regulated
by
the
Decision
No. 84/KMK.06/2004 dated February 27, 2004 of
the Ministry of Finance regarding the Amendment
of Decision No. 179/ KMK.017/2000 of the Ministry
of Finance on the Terms, Implementing Guidelines,
and Conditions of the Government Guarantees on
the obligations of commercial banks.
Program Penjaminan Pemerintah melalui UP3

telah berakhir pada tanggal 22 September 2005,
sebagaimana dinyatakan dalam Peraturan Menteri
Keuangan Republik Indonesia No. 68/PMK.05/2005
tanggal 10 Agustus 2005 tentang Perhitungan Dan
Pembayaran Premi Program Penjaminan Terhadap
Pembayaran Bank Umum untuk periode 1 Juli
sampai 21 September 2005. Sebagai pengganti
UP3 Pemerintah telah membentuk Lembaga
Independen, yaitu Lembaga Penjamin Simpanan
(LPS) berdasarkan Undang-undang Republik
Indonesia No. 24 tahun 2004 tanggal 22 September
2004 tentang Lembaga Penjamin Simpanan
dimana LPS menjamin dana masyarakat termasuk
dana dari bank lain dalam bentuk giro, deposito,
sertifikat deposito, tabungan dan/atau bentuk
lainnya yang dipersamakan dengan itu.
The Guarantee Program by the Government

through UP3 ended on September 22, 2005, as
stated in Regulation No. 68/PMK.05/2005 dated
August 10, 2005 of the Ministry of Finance
concerning the Calculation and Payments of
Premium on Guarantee Program from Commercial
Banks for the period July 1 to September 21, 2005.
To replace UP3, the Indonesia Deposit Insurance
Corporation (LPS), which is an independent
institution that guarantees public funds including
funds from other banks in the form of demand
deposits, time deposits, certificates of deposit,
savings deposits and/or other equivalent form, was
established based on Law of the Republic of
Indonesia No. 24 year 2004 dated September 22,
2004.
193


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASI
53. JAMINAN
LIABILITAS
(lanjutan)
PEMERINTAH
PEMBAYARAN

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
TERHADAP
BANK UMUM
53. GOVERNMENT GUARANTEE FOR PAYMENT

LIABILITY
OF
COMMERCIAL
BANKS
(continued)
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik

Indonesia
No.
66
tahun
2008
tanggal
13 Oktober 2008 mengenai Besarnya Nilai
Simpanan yang Dijamin Lembaga Penjaminan
Simpanan, jumlah simpanan yang dijamin LPS
adalah simpanan sampai dengan Rp2.000 untuk
per nasabah per bank.
Based on Government Regulation No. 66 year

2008 dated October 13, 2008 regarding the
Amount of Deposit Guaranteed by the Indonesia
Deposit Insurance Corporation, the amount of
deposit covered by LPS is up to Rp2,000 per
depositor per bank.
Pada tanggal 13 Januari 2009, Pemerintah

Republik Indonesia telah mengesahkan Perppu
No. 3/2008 menjadi Undang-undang.
On January 13, 2009, the Government of

the Republic of Indonesia stipulated Perppu
No. 3/2008 to become a law.
54. PERIKATAN-PERIKATAN YANG SIGNIFIKAN

a. Perjanjian
penyelenggaraan
Tunai Mandiri (ATM) Bersama
54. SIGNIFICANT AGREEMENTS
Anjungan
a. Joint Automatic Teller Machine (ATM)

agreement
Pada tanggal 1 April 2008, Bank mengadakan

perjanjian penyelenggaraan ATM Bersama
dengan PT Artajasa Pembayaran Elektronik.
Dalam perjanjian tersebut, Bank akan
mendapatkan manfaat jaringan ATM Bersama
di lebih dari 13.000 ATM di seluruh Indonesia.
Perjanjian berlaku untuk periode lima tahun
sejak tanggal perjanjian.
On April 1, 2008, the Bank entered into a Joint

ATM agreement with PT Artajasa Pembayaran
Elektronik. Based on this agreement, the Bank
will utilize a joint ATM network of 13,000 ATM
units throughout Indonesia. The agreement is
for a period of five years from the agreement
date.
b. Perjanjian penyediaan layanan operasional

terminal ATM
b. ATM terminal operational service provider

agreement
Pada tanggal 1 April 2008, Bank telah

mengadakan perjanjian penyediaan layanan
operasional terminal ATM dengan PT Artajasa
Pembayaran Elektronik. Dalam perjanjian
tersebut, tanggung jawab PT Artajasa
Pembayaran Elektronik meliputi penyediaan
dan instalasi terminal ATM. Perjanjian ini telah
diubah beberapa kali, terakhir dengan
perjanjian No. 045/DIR-TI/2008 tanggal
1 Desember 2009. Perjanjian kerjasama ini
berlaku sekurang-kurangnya tiga (3) tahun
terhitung sejak ditandatanganinya Berita Acara
Operasional Terminal (BAO) dengan biaya
sewa sebesar Rp4.800.000 (nilai penuh) per
unit ATM. Pada tanggal 31 Desember 2012,
terdapat 278 unit ATM yang telah online dan
memperoleh izin dari Bank Indonesia.
On April 1, 2008, the Bank entered into an

agreement for the provision of ATM terminal
operational
service
by
PT
Artajasa
Pembayaran Elektronik. Based on this
agreement,
PT
Artajasa
Pembayaran
Elektronik is responsible for providing and
installing ATM terminals. The agreement was
amended several times, the latest by
agreement
No.
045/DIR-TI/2008
dated
December 1, 2009. The agreement is valid for
at least three (3) years after signing the
Terminal Operational Statement (Berita Acara
Operasional Terminal) (BAO) with rental cost
of Rp4,800,000 (full amount) for each ATM
unit. As of December 31, 2012, there are 278
ATM units already connected online and with
approval from Bank Indonesia.
194


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASI
54. PERIKATAN-PERIKATAN
(lanjutan)
YANG

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
SIGNIFIKAN
54. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
c. Jasa Bank Pengumpulan Uang Tol
c. Collection of Toll Fees
Bank
telah
mengadakan
perikatan
pengumpulan uang tol dengan PT Jasa Marga
(Persero) Tbk
dan beberapa perusahan
pengelola jalan tol lainnya dengan data
sebagai berikut:
No
1
Kantor cabang/
Branches
Purbaleunyi
Palikanci
Lingkar
Dalam
Kota
Jakarta/
Jakarta Outer Ring Road
Bogor Ring Road
4
5
Cawang Tanjung Priok
Ancol
Timur
Jembatan Tiga
Perusahaan/
Company
PT. Jasa Marga
(Persero) Tbk
PT. Jasa Marga
(Persero) Tbk
PT. Jalantol Lingkar
Luar Jakarta (JLJ)
PT. Marga Sarana
Jabar (MSJ)
PT. Cipta Marga
Nusaphala ersada Tbk
(CMNP)
The Bank has entered into agreements for toll

fees collections with PT Jasa Marga (Persero)
Tbk and several other companies summarized
as follows:
No. Perjanjian/
Agreement No.
CH.HK02.154 dan
619/BDG/PSU/2010
09/FE09/HX02/2009162/PSU-CRB/2009
01/KONTRAK-CB/2011
dan 0045/JKTPEM/LO/PKS/2011
09/MSJ/KONTRAKDIR/2009 dan 002/PKSBGR/2009
10.A/SPJK-HK.04/2011
dan 0064/PK/JKTPEM/LO/2011
Tanggal
Perjanjian
1 September 2010/
September 1, 2010
1 Juni 2009 /
June 1, 2009
1 Januari 2011/
January 1, 2011
19 November 2009/
November 19, 2009
10 April 2011/
April 10, 2011
Berdasarkan perjanjian tersebut pengelola

jalan tol memberi kuasa kepada Bank untuk
mengambil hasil pendapatan tol dan
menyimpannya di rekening pengelola jalan tol
pada Bank.
Based on the agreement, the management of

the toll roads authorized the Bank to take the
toll fees revenue and store it in the
managements account at the Bank.
Masa berlakunya perjanjian sejak perjanjian

ditandatangani dan dapat diperpanjang sesuai
dengan kesepakatan para pihak.
The validity period of these agreements started

since they was signed and can be extended in
accordance with the agreements of the parties.
d. Nota Kesepahaman (MoU) dan Perjanjian

Kerjasama dengan beberapa perusahaan
BUMN dan Institusi lainnya di Indonesia
d. Memorandum of Understanding (MoU) and

Cooperation Agreements with several stateowned enterprises and other institutions in
Indonesia
1. Pada tanggal 9 Februari 2012, Bank telah

melakukan
kesepakatan
dalam
hal
pemanfaatan Jasa Layanan Perbankan
dengan PT. Pelabuhan Indonesia III
(Persero) No. HK. 04/04/PIII-2012 dan
No. 001/NK-DIR-INS/2012.
1. On February 9, 2012, the Bank has made

an agreement in terms of utilization of
Banking Services with PT. Pelabuhan
Indonesia III (Persero) No. HK. 04/04/PIII2012 and No. 001/NK-DIR-INS/2012.
195


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASI
(lanjutan)
YANG

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
SIGNIFIKAN

(lanjutan)

Indonesia (continued)
Ruang lingkup dalam nota kesepahaman

ini adalah layanan penyimpanan dan
pengelolaan
dana,
layanan
cash
management, layanan perbankan dalam
bidang transaksi valuta asing, money
market line, pemberian fasilitas kredit,
layanan dan jasa perbankan lainnya.
The scope of this MOU consists of fund

storage and management services, cash
management services, banking services in
foreign exchange transactions, money
market line, loan facilities granting, and
other banking services.
2. Pada tanggal 28 Februari 2012, Bank telah

melakukan kesepakatan bersama dengan
Pemerintah Kabupaten Bogor tentang Jasa
dan Layanan Perbankan di Kabupaten
Bogor
dengan
perjanjian
No.
006/NK/DIR-INS/2012
dan
No.
580/21/KB/XII/2012.
2. On February 28, 2012 the Bank has made

agreements with the Bogor Government
Regency on the banking services in Bogor
Regency
under
agreements
No.
580/21/KB/XII/2012
and
No. 006/NK/DIR-INS/2012.
Ruang lingkup dalam

kesepakatan itu
antara
lain
penatausahaan
dan
pengelolaan sebagian rekening kas daerah
dan
rekening
lainnya
dilingkungan
Pemerintah
Kabupaten
Bogor
dan
pemanfaatan jasa dan layanan perbankan
dari Bank.
The scope of the agreement include the

administration and most of the cash
accounts management and other accounts
in
Bogor
Government
Regency
environment and utilization of services and
banking services from Bank.
3. Pada tanggal 29 Februari 2012, Perjanjian

Kerjasama telah dilakukan antara Kanwil
IV PT Jamsostek (Persero) tentang
Sosialisasi Program Jaminan Sosial
Tenaga Kerja (Jamsostek) dan Jasa
Perbankan No. 033/PKS/DIR-INS/2012
dan No. 580/21/KB/XII/2012.
3. On February 29, 2012 a Cooperation

Agreement had been made between the
Regional Office IV PT Jamsostek (Persero)
regarding Dissemination of Labor Social
Security Program (Jamsostek) and banking
services No. 033/PKS/DIR-INS/2012 and
No. 580/21/KB / XII/2012.
Sesuai perjanjian tersebut, karyawan

Bank mendapatkan manfaat kepesertaan
Program Jaminan Sosial Tenaga Kerja.
Bank
dapat
melakukan
sosialisasi
mengenai
jasa
perbankan
kepada
karyawan PT Jamsostek (Persero).
Under the agreement, the Bank employees

obtained the benefits of membership of
Labor Social Security Program. On the
other hand, the Bank may conduct the
socialization of banking services to the
employees of PT Jamsostek (Persero).
196


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASI
(lanjutan)
YANG

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
SIGNIFIKAN

(lanjutan)

4. Pada tanggal 15 Maret 2012, telah

ditandatangani
Perjanjian
Kerjasama
Pelaksanaan Treasury Notional Pooling
Rekening Pemerintah pada Bank dengan
No.
PRJ-3a/PB/2012
dan
No. 037/PKS/DIR-INS/2012.
4. On March 15, 2012, Cooperation

Agreements
Implementation
Notional
Pooling Treasury Account at the bank with
the Goverment No. PRJ-3a/PB/2012 and
No. 037/PKS/DIR-INS/2012 has been
signed.
Ruang lingkup perjanjian kerjasama

tersebut adalah pemberian layanan
Treasury Notional Pooling oleh Bank
kepada Kementrian Keuangan Indonesia.
The scope of the cooperation agreement is

giving services of notional Pooling Treasury
by the Bank to the Ministry of Finance
Indonesia.
5. Pada tanggal 17 Maret 2009 Bank telah

melakukan kesepakatan bersama antara
Tim
Pembina
Sistem
Administrasi
Manunggal Satu Atap (Samsat) Provinsi
Jawa
Barat
tentang
Pelayanan
pengesahan
Surat
Tanda
Nomor
Kendaraan
(STNK)
setiap
tahun,
penerimaan Pajak Kendaraan Bermotor
(PKB) dan Sumbangan Wajib Dana
Kecelakaan Lalu Lintas Jalan (SWDKLLJ)
melalui
Samsat
di
sentra-sentra
Pelayanan Masyarakat Wilayah Jawa
Barat
No.
973/40-Dispenda
dan
No. 075/DIR-DJS/2009.
5. On March 17, 2009, Bank has conducted a

mutual agreement with the Adviser Team of
One Roof Administration System (Samsat)
of West Java Province on the legistimation
service
for
Certificate
of
Vehicle
Registration Number (STNK) for every
year, motor vehicle tax revenues (PKB) and
the Compulsory Fund Contribution of Road
Traffic Accident (SWDKLLJ) through
Samsat in the centers of West Java
Community Services No. 973/40-Dispenda
and No. 075/DIR-DJS/2009.
Ruang lingkup kesepakatan bersama ini

adalah
pelayanan
penerimaan
pembayaran pajak kendaraan bermotor
baik dilakukan di kantor bersama samsat
ataupun diluar kantor bersama samsat
outlet dan payment point Bank.
The scope of the service agreement are

motor vehicle tax receipts done in the office
or outside the office with Samsat like
Samsat outlet and payment points of the
Bank.
6. Pada tanggal 25 April 2012, telah dilakukan

penandatanganan Nota Kesepahaman dan
Perjanjian Kerjasama dengan PT Garuda
Indonesia (Persero), Tbk tentang Corporate
Sales
dengan
No. DS/PERJ/MOU/DZ-3178/2012 dan
6. On April 25, 2012, a Memorandum of

Understanding and Cooperation Agreement
has been signed with PT Garuda Indonesia
(Persero), Tbk of Corporate Sales
No. DS/PERJ/MOU/DZ-3178/2012 and
197


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASI
(lanjutan)
YANG

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
SIGNIFIKAN

(lanjutan)

Dalam kesepakatan tersebut, karyawan

dan
keluarga
karyawan
Bank
mendapatkan potongan sebesar 11% untuk
setiap pembelian tiket domestik dan 18%
untuk setiap pembelian tiket internasional
dan bersifat tetap selama berlangsungnya
perjanjian ini.
In the agreement, the Bank employees and

their families received a discount of 11% for
every purchase of domestic tickets and
18% for every purchase of international
tickets and fixed during the course of this
agreement.
7. Pada tanggal 24 Mei 2012, Bank telah

dilakukan
kesepakatan
dengan
PT
Pupuk
Sriwidjaja
Palembang
(PT
PUSRI)
dengan
Bank
No.
139/MOU/DIR/2012 dan No. 005/NK/DIRINS/2012 tentang Pengelolaan Keuangan
dan
Perjanjian
Kerjasama
tentang
Transaksi
Valuta
Asing
No.
140/PKS/DIR/2012 dan No. 065/PKS/DIRINS/2012.
7. On May 24, 2012, the Bank has made an

agreement with PT Pupuk Sriwidjaja
Palembang
(PT
PUSRI)
No.
139/MOU/DIR/2012 and No. 005/NK/DIRINS/2012 regarding Financial Management
and Cooperation Agreement regarding
Foreign Currency Transactions with
No.
140/PKS/DIR/2012
and
No. 065/ PKS/DIR-INS/2012.
Ruang lingkup dalam kesepakatan tersebut

adalah
dalam
rangka
membangun
kemitraan antara Bank dengan PT PUSRI
yaitu pengelolaan keuangan perusahaan.
Bank menyetujui untuk memberikan
fasilitas transaksi valuta asing kepada
PT PUSRI berupa Fasilitas Today (TOD)
dengan jumlah sesuai kesepakatan yang
dihitung per transaksi dituangkan dalam
konfirmasi Penutupan Transaksi Valuta
Asing.
The scope of the agreement is to build a

partnership
in
corporate
financial
management between the Bank and PT
PUSRI. The Bank agreed to provide foreign
currency transaction to PT PUSRI as
Today Facilities (TOD) as agreed with the
calculated
amount
per
transaction
confirmation set forth in the Foreign
Exchange Transaction Closing.
8. Pada tanggal 28 Mei 2012, Bank telah

melakukan kesepakatan bersama dengan
PT. Pacific Royale Airways dalam rangka
kerjasama Jasa Layanan Perbankan dan
Jasa Angkutan Udara dengan perjanjian
No. DZ/PERJ-7017/V/2012 dan No.
008/NK/DIR-INS/2012.
8. On May 28, 2012, the Bank has made an

agreement with PT Pacific Royale Airways
in relation to the cooperation in Banking
Services and Air Transportation Service
under
agreements
No.
DZ/PERJ7017/V/2012
and
No.
008/NK/DIRINS/2012.
198


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASI
(lanjutan)
YANG

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
SIGNIFIKAN

(lanjutan)

Ruang
lingkup
dalam
kesepakatan
bersama ini adalah penggunaan Jasa dan
Layanan Perbankan serta jasa angkutan
udara.
The scope of the agreement is the

utilization of Banking Services as well as air
transportation services.
9. Pada tanggal 29 Juni 2012, Bank telah

melakukan Addendum Perjanjian Jasa
Pelayanan Perbankan sebagai persepsi/
persepsi devisa Bank dalam rangka
pelaksanaan Treasury Single Account
(TSA)
Penerimaan
dengan
Dirjen
Perbendaharaan Nomor: PRJ-59/PB/2012.
9. On June 29, 2012, the Bank has performed

Services Agreement Addendum Banking
Services as the Banks perception/
exchange perception in the context of the
Treasury Single Account (TSA) with the
Director General of Treasury Receipt
Number: PRJ-59/PB/2012.
Addendum tersebut dibuat setelah jangka

waktu perjanjian kerjasama nomor PRJ127/PB/2009 tanggal 29 Desember 2009
mengenai Perjanjian jasa pelayanan
perbankan sebagai bank persepsi/devisa
persepsi dalam rangka pelaksanaan
Treasury
Single
Account
(TSA)
Penerimaan, tujuan dibuatnya perjanjian
kerjasama
ini
agar
pelaksanaan
penerimaan
negara
melalui
bank
persepsi/devisa persepsi dapat dilakukan
secara tepat waktu dan tepat sasaran.
Addendum was made after a period of time

the number PRJ-127/PB/2009 agreement
dated December 29, 2009 regarding the
Treaty of banking services as banks
perception / exchange perception in the
context of the Treasury Single Account
(TSA) Acceptance, purpose of the
agreement is that the implementation of
revenue state bank of perception/exchange
perception can be done on time and on
target.
10. Pada tanggal 24 Oktober 2012, Bank telah

melakukan penandatangan kesepakatan
bersama dengan PT Merpati Nusantara
Airlines (Persero) dalam rangka kerjasama
Jasa Layanan Perbankan dan Jasa
Angkutan Udara No. E.9/MOU/50/X/2012
dan No. 016/NK/DIR-INS/2012.
10. On October 24, 2012, the Bank has made

an agreement with PT Merpati Nusantara
Airlines (Persero) in the context of
Cooperation in Banking Services and Air
Transportation Services under agreement
No.
016/NK/DIR-INS/2012
and
No. E.9/MOU/50/X/2012.
Ruang
lingkup
dalam
kesepakatan
bersama ini adalah penatausahaan dan
pengelolaan rekening, pemanfaatan jasa
dan
layanan
perbankan,
kerjasama
transaksi pembayaran tiket, kerjasama jasa
angkutan udara melalui corporate account,
dan kerjasama lainnya yang saling
menguntungkan sesuai dengan ketentuan
Peraturan
Perundang-undangan
yang
berlaku.
The scope of the agreement is the

administration and account management,
utilization of banking services, cooperation
for ticket payment transactions, cooperation
for air transportation services through
corporate accounts, and other mutually
beneficial cooperations in accordance with
the prevailing law and regulation.
199


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASI
(lanjutan)
YANG

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
SIGNIFIKAN

(lanjutan)
11. Pada tanggal 20 Desember 2012, Bank
telah melakukan penandatangan bersama
dengan LPP RRI (Radio Republik
Indonesia)
tentang
penyediaan
dan
pemanfaatan jasa layanan perbankan.

11. On December 20, 2012, the Bank has
made and agreement with LPP RI
(Indonesian National Radio) about the
provision and utilization of banking
services.
Ruang
lingkup
dalam
kesepakatan
bersama ini adalah kerjasama jasa
perbankan yang dibutuhkan dan member
kemanfaatan bagi LPP RRI dan Bank yang
akan ditentukan dan disepakati kemudian.
The scope of the agreement is cooperation

in necessary banking services and member
benefits of LPP RRI and the Bank, which
will be determined and agreed later.
e. Perjanjian kerjasama jasa full outsource

system teknologi informasi core banking
system syariah
e. Joint agreement on the information

technology full outsource sharia core
banking system
Pada tanggal 5 Juli 2010, PT Bank Jabar

Banten
Syariah,
entitas
anak,
menandatangani
perjanjian
kerjasama
tentang pekerjaan jasa full outsource system
teknologi informasi untuk core banking
system syariah dengan PT Collega Inti
Pratama, dengan masa kontrak 3 tahun.
On July 5, 2010, PT Bank Jabar Banten

Syariah, a subsidiary, has signed a joint
agreement on the full outsource service of
Information Technology System for core
banking system with PT Collega Inti Pratama
with a three years contract term.
f. Pengikatan jual beli gedung kantor
f. Sale-purchased
building
Pada tanggal 12 November 2012, Bank telah

melakukan pengikatan jual beli unit satuan
rumah susun non hunian (kantor) dengan
perjanjian No.090/PJB/CLP-BJB/XI/12 dengan
PT. Comradindo Lintasnusa Perkasa melalui
2
skema strata title seluas 13.000 m di Jakarta
2
dengan harga Rp38.000 per m dengan total
harga pembelian Rp543.400 termasuk PPN
10%. Bank telah melakukan pembayaran uang
muka sebesar 40% atau sebesar Rp217.360
pada tanggal 12 November 2012 yang dicatat
pada akun aset lain-lain pada laporan posisi
keuangan konsolidasian dan sisanya sebesar
60% akan dibayarkan dengan cara mencicil
sebanyak 12 (dua belas) kali cicilan yang
dimulai dari bulan Januari sampai Desember
2013.
200
agreement
of
office
On November 12, 2012 Bank has made sale

and purchase commitment of non-residential
apartment units (offices) under agreement No.
090/PJB/CLP-BJB/XI/12 with PT. Comradindo
Lintasnusa Perkasa through strata title scheme
at a price of 13,000 m2 in Jakarta Rp38,000
per m2 for a total purchase price of Rp543,400
including 10% VAT. The Bank has made an
advance payment of 40% or amounting to
Rp217,360 and recorded in the other assets in
position on November 12, 2012 and the
remaining 60% will be paid in 12 (twelve)
installments starting from January to December
2013.


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASI
55. PERNYATAAN
STANDAR
KEUANGAN YANG DIREVISI

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
AKUNTANSI
55. REVISED STATEMENTS OF

ACCOUNTING STANDARDS
FINANCIAL
Berikut ini adalah ikhtisar Pernyataan Standar

Akuntansi Keuangan (PSAK) yang disesuaikan dan
dicabut oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan
(DSAK) dan relevan untuk Bank dan entitas anak,
yang berlaku efektif pada atau setelah tanggal 1
Januari 2013:
The following summarizes the amended and

revoked SFAS which were issued by the Financial
Accounting Standards Board (FASB) and are
relevant to the Bank and subsidiaries effective on
or after January 1, 2013:
a.
Penyesuaian Standar Akuntansi Keuangan

atas PSAK No. 60 Instrumen Keuangan:
Pengungkapan menyediakan pengungkapan
kualitatif yang memungkinkan pengguna
laporan keuangan mampu menghubungkan
pengungkapan-pengungkapan
terkait,
sehingga pengguna laporan keuangan dapat
memahami gambaran keseluruhan mengenai
sifat dan luas risiko yang timbul dari instrumen
keuangan. Interaksi antara pengungkapan
kualitatif
dan
kuantitatif
menghasilkan
pengungkapan informasi dengan suatu cara
yang memungkinkan pengguna laporan
keuangan mampu mengevaluasi eksposur
risiko entitas dengan lebih baik.
a.
Amendment
to SFAS No. 60 Financial
Instrument: Disclosure, prescribes qualitative
disclosures which enable financial statements
users to correlate the related disclosures, in
order for financial statements users to
comprehend the overall perspective on the
risks characteristics and level resulting from
the financial instrument. Interaction between
qualitative and quantitative disclosures results
in information that enable financial statement
users to better evaluate the entitys risk
exposure.
b.
PSAK No.38 (Revisi 2012) Kombinasi Bisnis

Entitas Sepengendali. PSAK revisi ini
mengatur perlakuan akuntansi kombinasi
bisnis entitas sepengendali yang memenuhi
persyaratan kombinasi bisnis dalam PSAK 22
Kombinasi Bisnis, baik untuk entitas yang
menerima bisnis maupun entitas yang melepas
bisnis.
b.
SFAS
38
(Revised
2012)
"Business
Combinations Entities". This revised SFAS
prescribes the accounting treatment for
business combinations under common control
and applied to business combinations under
common control that meet the requirements in
SFAS 22 "Business Combinations", both for
recipient and withdrawal entity.
Saat ini Bank dan entitas anak sedang

mengevaluasi dan belum menetapkan dampak dari
PSAK yang direvisi, disesuaikan dan dicabut
tersebut terhadap laporan keuangan.
201
The Bank and subsidiaries are currently evaluating

the above standards and has not yet determined
the impact of the amended and revoked SFAS on
its financial statements.


DAN ENTITAS ANAK
KONSOLIDASI

AND SUBSIDIARIES
STATEMENTS
56. REKLASIFIKASI SURAT BERHARGA YANG

DIMILIKI
56. RECLASSIFICATION
SECURITIES
OF
MARKETABLE
Certain accounts in the 2011 consolidated

financial statements have been reclassified to
conform with the presentation of accounts in the
2012 consolidated financial statements as follows:
Akun
tertentu
dalam
laporan
keuangan
konsolidasian tahun 2011 telah direklasifikasi agar
sesuai dengan penyajian laporan keuangan
konsolidasian untuk tahun 2012, sebagai berikut:
Konsolidasi/Consolidated
Sebelum penyajian
kembali/As
previously reported
Setelah penyajian
kembali/As
restated
31 Desember 2011
Laporan posisi keuangan
konsolidasian
December 31, 2011

Consolidated statements
of financial position
Surat berharga
Wesel ekspor dan
tagihan lainnya
Total aset
57. PENYELESAIAN
KONSOLIDASIAN
LAPORAN
4.007.065
3.972.149
34.916
Bills and
other receivables
54.448.658
54.448.658
Total assets
KEUANGAN
Manajemen Bank bertanggung jawab penuh

terhadap
penyusunan
laporan
keuangan
konsolidasian terlampir yang diselesaikan dan
disetujui untuk diterbitkan oleh Direksi Bank pada
tanggal 4 Maret 2013.
202
57. COMPLETION
OF
THE
FINANCIAL STATEMENTS
CONSOLIDATED
The Management of the Bank is responsible for

the preparation of the accompanying consolidated
financial statements that were completed and
authorized for issue by the Banks Directors on
March 4, 2013.

Bank Jabar Dan Banten Bilingual 31 Des 2012 Released PDF

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Bank Jabar Dan Banten Bilingual 31 Des 2012 Released PDF

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

PT Bank Pembangunan Daerah

Jawa Barat dan Banten Tbk

The original consolidated financial statements included herein are in the

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH

Independent Auditors Report

Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian

.Consolidated Statements of Financial Position

Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian .

..Consolidated Statements of Comprehensive Income

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian ..............

.......Consolidated Statements of Changes in Equity

Laporan Arus Kas Konsolidasian ..............................

...Consolidated Statements of Cash Flows

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian .......

......Notes to the Consolidated Financial Statements

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH

Penempatan pada Bank

Current accounts with Bank

Wesel ekspor dan tagihan lainnya

Kredit yang diberikan

Cadangan kerugian penurunan nilai

Cadangan kerugian penurunan nilai

Efek-efek yang dibeli dengan janji

Current accounts with other banks

Placements with Bank

Marketable securities purchased

Bills and other receivables

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir

Allowance for impairment losses

The accompanying notes to the consolidated financial

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH

Aset tetap setelah dikurangi

Fixed assets net of accumulated

Aset pajak tangguhan - neto

Deferred tax assets - net

Other assets - net

Bunga yang masih akan diterima

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir

The accompanying notes to the consolidated financial

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH

LIABILITAS, DANA SYIRKAH

Simpanan nasabah - Syariah

Simpanan dari bank lain

Efek-efek yang dijual dengan

Obligations due immediately

Deposits from customers

Marketable securities sold under

Debt securities issued - net

Deposits from customers - Sharia

Deposits from other banks

Liabilitas pajak tangguhan

Deferred tax liabilities

Bunga yang masih harus dibayar

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir

The accompanying notes to the consolidated financial

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH

Ekuitas yang dapat diatribusikan

Equity attributable to equity