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UNIVERSIDAD AUTONOMA

"GABRIEL RENE MORENO"

AUDITORIA
AMBIENTAL

INDUSTRIA TEXTIL SAN JORGE


INTEGRANTES:
JULIO SESAR BOLKER AEZ
LUIS ALBERTO ZARATE LENIS
GUISELA SALVATIERRA SOLIZ
LENY KAROL SINCA CESPEDES
NANCY GABRIELA MAMANI CHAVEZ

INDUSTRIA TEXTIL SAN JORGE


ANTECEDENTES

La empresatextil "San Jorge", fue creada por el Sr. Jorge Yeri Kuscevic
Gonzles el ao 1992. Dinmico empresario cruceo que desde muy joven
tuvo la inquietud por formar su propia empresa, inicio su emprendimiento
fabricando bolsas de polipropileno debido a la necesidad que haba en
nuestro mercado y que eran de mucha utilidad para el ingenio arrocero del
cual sus padres eran propietarios.
Fue as que naci laempresatextil "San Jorge", la que empez produciendo
solo bolsas de polipropileno y ahora es una industria pionera en el rea de los
plsticos.

REGLAMENTACIONES
NORMAS ISO Y DISPOSICIONES
DESARROLLO DEL TRABAJO.-

SER

APLICADAS

EN

EL

Nuestro trabajo se realizara conforme a las normas y leyes considerando las


siguientes disposiciones legales.
C.P.E.
Normas ISO, Art. N 9 capitulo II contaminacin por residuos slidos.
LEY 1333
O.M. 043/2006

MEMORANDUM DE
PLANIFICACION DE AUDITORIA
NATURALEZA DEL TRABAJO.El objetivo principal de nuestro examen ser emitir una opinin profesional sobre
la contaminacin del medio ambiente de acuerdo a las normas ISO y la LEY DEL
MEDIO AMBIENTE (LEY 1333).
Considerando que nuestro examen est dirigido a emitir una opinin sobre la
contaminacin del medio ambiente de la sociedad, especficamente sobre LA
EMPRESA INDUSTRIAL TEXTIL SAN JORGE, diferenciaremos los controles fuertes
que se tengan que realizar como ser el de mayor relevancia el tema de la
contaminacin, nuestro propsito fundamental es identificar los problemas y dar
soluciones para as lograr confianza en los controles claves para establecer el
alcance, naturaleza y oportunidades de las pruebas sustantivas y de cumplimiento
con esta manera disminuir el riesgo de auditoria.

PRINCIPALES RESPONSABILIDADES A NIVEL DEL INFORME.Hemos sido contratados como auditores externos por parte de la
Industrias
INDUSTRIA TEXTIL SAN JORGE, con la finalidad de obtener certeza
razonable de que las polticas y procedimientos ambientales
emitidos por la industria se estn llevando acabo adecuadamente,
as como verificar si se cuenta con problemas de negocio en
marcha por asuntos de tipo ambiental y si estn siendo registradas
ALCANCE.las
provisiones y contingencias de carcter ambiental.

Hemos convenido en la realizacin de los siguientes


procedimientos e informarle Los resultados de hechos,
resultantes de nuestro trabajo: Evaluacin del sistema de
control interno ambiental, enfocado al Cumplimiento de
polticas y procedimientos declarados por el consejo de
Administracin para proteger y cuidar el medio ambiente y
brindar seguridad
a los trabajadores.
Verificar el cumplimiento de la legislacin ambiental vigente.
Evaluar los sucesos o condiciones que puedan dar lugar a
pasivos, Provisiones o contingencias que surjan de problemas
ambientales. Evaluar el supuesto de negocio en marcha
derivado de problemas Ambientales.

ACTIVIDADES Y FECHA DE MAYOR IMPORTANCIA.Se detallaran las fechas de mayor importancia relacionadas con la planificacin,
ejecucin y finalizacin de nuestra auditora ambiental.
Las fechas establecidas de la actividad de planeacin de la auditoria son tentativas y
han sido determinadas en base al desarrollo de las tareas en condiciones normales .

Etapa de planeacin

95 horas

Etapa de trabajo de campo

250 horas

Etapa de informe final

45 horas

Total

390 horas

ADMINISTRACION DEL TRABAJO


El desarrollo del trabajo se efectuara considerando el
presupuesto de horas auditor medio ambientalista, asignado
al siguiente personal.
PRESUPUESTOS DE HORAS AUDITOR AMBIENTAL.

PERSONAL INVOLUCRADO Y PRESUPUESTO DE


TIEMPO
Lic. Juan Carlos Medrano

Auditor encargado

Emely Natareno

Auxiliar de auditora

Ingrid Turcios

Auxiliar de auditora

Vernica Duran

Auditor ambiental

Jos Luis Balderrama

Abogado

COSTOS DE AUDITORA EN BS.


Honorarios
Transporte
Papelera
Viticos
TOTAL

30.000,00
3.500,00
1.500,00
1.000,00
36.000,00

PROGRAMA DE AUDITORIA
OBJETIVO:
Verificar que se est promoviendo, concientizando a la poblacin de tener un
adecuado tratamiento de sus residuos slidos y desechos urbanos de acuerdo de
normas vigentes.
De existir variaciones o desviaciones identificar a los responsables y los
impactos ambientales ocasionados.

N
o

PROCEDIMIENTO DE
AUDITORIA

PROCEDIMIENTOS
1

Solicitar el documento de
reglamento de la ordenanza
2 municipal 043/2006.

Solicitar el organigrama y

verifique

que departamento es el
3 encargado de ejecutarlos.

Solicite todos los

documentos de constitucin

y organizacin de la

empresa y en especial el

reglamento de higiene y

salubridad que sigue la

empresa, verificar la

legalidad de cada
4 documento y archivar en el
legajo permanente.


Elaborar el cuestionario de

control interno de

aplicacin de la ley 1333,

una vez obtenida las

respuestas seleccione los

puntos fuertes y dbiles. A

los puntos Fuertes aplique

pruebas de cumplimiento y

a los puntos dbiles


aplique pruebas
sustantivas. Adems disee

REF.
P/T

HECHO
POR

SUPERVISADO
POR

ambiental y solicitar una


carta de reconfirmacin.
Identificar reas
significativas y los
posibles riesgos de
importancia relativa de la
industria.

Realizar el memorando de
planeacin y actualizarlo
conforme el trabajo de
auditora avance.

Elaborar la planilla de
deficiencia en base a las
evidencias negativas
encontradas y verificar si
fueron corregidas para
reportar en el informe.

10

Elaborar los papeles de


trabajo en el legajo
permanente y legajo
corriente, a travs de las
pruebas de cumplimiento.

Elaborar el informe de la
Auditora
Ecolgica Ambiental.

OBJETIVOS
Verificar el cumplimiento de los Requisitos para la Obtencin de la
Licencia Ambiental que son emitidas por la Direccin del Medio Ambiente
del Departamento de Santa Cruz de la Sierra.
Ref.
P/T

CUESTIONARIO

1.- La empresa INDUSTRIAL TEXTIL


SAN JORGE cuenta con el Manifiesto
Ambiental debidamente rubricado
por el representante legal.

2.- La Empresa INDUSTRIAL TEXTIL


SAN JORGE cuenta con el Acta de
constitucin de la empresa.

3.- La Empresa INDUSTRIAL TEXTIL


SAN JORGE cuenta con un Plano de
ubicacin, Obra o Proyecto.

4.- La Empresa INDUSTRIAL TEXTIL


SAN JORGE cuenta con fotografas
Panormicas del terreno donde se
ubica la empresa.

SI

NO


5.- La Empresa INDUSTRIAL TEXTIL SAN JORGE
cuenta con su debido Organigrama de la
Actividad, Obra o Proyecto.

6.- La Empresa INDUSTRIAL TEXTIL SAN JORGE


cuenta con un comit a nivel interno
encargado de velar por el cuidado y proteccin
del medio ambiente.

7.- La Empresa INDUSTRIAL TEXTIL SAN JORGE


ha formulado polticas destinadas al cuidado y
proteccin del medio ambiente.

8.- La Empresa INDUSTRIAL TEXTIL SAN JORGE


cuenta con el equipo apropiado para el
desarrollo de sus actividades en el proceso de
produccin.


9.- En la Empresa INDUSTRIAL TEXTIL SAN JORGE sus
operarios que laboran en las zonas de mayor
generacin de ruido utilizan protectores.

10.- Existe una persona responsable para la limpieza de la


maquinaria y obtener las muestras para su anlisis.

11.- La Industria INDUSTRIAL TEXTIL SAN JORGE cuenta con


alarma contra incendios.

12.- La Empresa INDUSTRIAL TEXTIL SAN JORGE tiene


conocimiento respecto a las principales leyes y
reglamentos ambientales aplicables a la industria.

13.- La Empresa INDUSTRIAL TEXTIL SAN JORGE cuenta con


registros, Autorizacin o Licencia de operacin para
Actividades con sustancias peligrosas.

14.- La Empresa BELEN S.R.L. tiene un plan de seguridad e


higiene ambiental.

15.- La Empresa INDUSTRIAL TEXTIL SAN JORGE ha


difundido a todos los departamentos de la industria
las polticas ambientales.

16.-La Empresa INDUSTRIAL TEXTIL SAN JORGE exige a

los proveedores efectuar certificaciones


medioambientales a sus operaciones y productos.

17.- La Empresa INDUSTRIAL TEXTIL SAN JORGE cuenta


con un plan de adecuacin ambiental.

18.- La Empresa INDUSTRIAL TEXTIL SAN JORGE cuenta


con una poltica ambiental destinada a la proteccin
de agua, suelo, ruido y uso ptimo de la energa.

19.- La Empresa INDUSTRIAL TEXTIL SAN JORGE cuenta


con su debida declaracin jurada para la certificacin
de ficha ambiental.

20.- Las rutas de evacuacin en caso de emergencia


estn debidamente sealizadas.

21.- El personal cuenta con el equipo apropiado


para el desarrollo de sus actividades en el proceso
de produccin.

PLANILLA DE DEFICIENCIAS
CONDICION

CRITERIO

13.- La

Empresa
Se ha vulnerado
INDUSTRIAL
con el
TEXTIL SAN
reglamento N V
JORGE cuenta a la ley el Medio
con registros,
Ambiente.
Autorizacin o
Licencia de
operacin para
Actividades
con sustancias
peligrosas.

CAUSA

EFECTO

Se origin a
causas de
negligencia por
parte de los
funcionarios
encargados en
las polticas
ambientales de
la empresa.

Esto afecta al
Medio Ambiente
y las personas
que manipulan
estas
sustancias.

RECOMENDACIN

COMISION DE
AUDITORIA

Se Recomienda al
Si Reportar en el
Gerente General
Informe.
instruir al
departamento de
produccin el uso
adecuado de las
sustancia y proteccin
al personal.

18.- La
Empresa
INDUSTRIAL
TEXTIL SAN
JORGE cuenta
con una
poltica
ambiental
destinada a la
proteccin de
agua, suelo,
ruido y uso
ptimo de la
energa.

Se ha vulnerado
el artculo N 32
de la ley1333.

Se origino a
causas de
desconocimiento
por parte de los
funcionarios.

Esto afecta al
bienestar de la
Salud Publica.

Se Recomienda al
Gerente General
instruir a los
responsables del
departamento de
produccin, mayor
control en los
desechos originados
por la empresa y
utilizacin de materia
prima.

Si Reportar en el
Informe.

21.- El
personal
cuenta con
el equipo
apropiado
para el

Por lo tanto se
ha vulnerado el
articulo N 97 de
la Ley 1333.

Se origin a
causas de
negligencia por
parte de los
funcionarios.

Esto afecta al
desempeo de
los trabajadores
al atentar con
el bienestar y

Se Recomienda al
Gerente General
instruir al
departamento de
produccin hacer

Si Reportar en el
Informe.

INFORME DE AUDITORIA
AMBIENTAL
INFORME DE AUDITORIA
DE AUDITORIA ECOLOGICA Y AMBIENTAL
ANTECEDENTES, OBJETO, OBJETIVO, ALCANCE Y METODOLOGIA

ANTECEDENTES:

La presente auditoria AMBIENTAL ha sido realizada a peticin del


Gerente General de la empresa INDUSTRIAL TEXTIL SAN JORGE
OBJETO:
Identificar, evaluar y controlar los procesos productivos que se
encuentran operando bajo condiciones de riesgo o provocando
contaminacin al aire, agua, suelo y a la salud humana y medio
ambiente.
OBJETIVO:
Revisar, identificar y regular la existencia, eficiencia y capacidad de la
empresa auditada, as como los dispositivos anticontaminantes para el
cumplimiento de la normatividad vigente

1.1. ALCANCE:

El alcance para la presente auditora ambiental comprende la


gestin de enero a diciembre 2013. Para este efecto se ha
aplicado Normas Internacionales de Auditora, normas o prcticas
nacionales relevantes como la normativa ambiental vigente,
normas internacionales relacionadas con el medio ambiente, tales
como las normas ISO 14000.

METODOLOGIA:

La metodologa utilizada para la presente auditoria AMBIENTAL


son los documentos otorgados por la empresa
INDUSTRIAS,entrevista a los empleados, Cuestionario de Control
Interno, Visita Ocular al rea de Produccin y fotografas.

RESULTADO DEL EXAMEN

DEFICIENCIA 1:
Se ha evidenciado que no cuenta con una Licencia de operacin
para Actividades con sustancias peligrosas

RECOMENDACIN: Se Recomienda al Gerente General instruir al


departamento de produccin el uso adecuado de las sustancia y
proteccin al personal, tomar debida precaucin y basarse en los
reglamentos medioambientales establecidos.

DEFICIENCIA 2:
Se ha evidenciado que la empresa no cuenta con una poltica
ambiental destinada a la proteccin de agua, suelo, ruido y uso
ptimo de la energa

RECOMENDACIN: Se Recomienda al Gerente General instruir a los


responsables del departamento de Produccin, tener mayor control
y conocimiento sobre las leyes ambientales y polticas de cuidado
del medio ambiente establecidas por la empresa.

DEFICIENCIA 3:
Se ha evidenciado que el personal de la empresa no cuenta con
el equipo apropiado para el desarrollo de sus actividades en
el proceso de produccin

RECOMENDACIN: Se Recomienda al Gerente General instruir al


departamento de Produccin de generar los instrumentos, equipos
o herramientas necesarias para el cuidado y mantenimiento de la
salud de sus trabajadores.

CONCLUSION:

Al realizar la presente auditoria evaluando la INDUSTRIAL TEXTIL


SAN JORGE se ha encontrado que est funcionando parcialmente.

RECOMENDACIN FINAL:

Se recomienda al Gerente General que considere las sugerencias o


recomendaciones del presente informe de control interno, para
que la empresa pueda superar las deficiencias identificadas

RESUMEN DE PUNTOS DE CUMPLIMIENTO


1.-La empresa INDUSTRIAL TEXTIL SAN JORGE SI cuenta con
una Licencia de operacin para Actividades con sustancias
peligrosas.

2.-La Empresa INDUSTRIAL TEXTIL SAN JORGE SI cuenta con


una poltica ambiental destinada a la proteccin de agua, suelo,
ruido y uso ptimo de la energa.

3.-El personal SI cuenta con el equipo apropiado para


el desarrollo de sus actividades en el proceso de produccin.

GRACIAS POR SU ATENCION