Atas Rahmat Tuhan Yang Maha Kuasa, kami dapat menyelesaikan Renstra
Bisnis Puskesmas Teluk Sebong sebagai salah satu dokumen administratif yang
merupakan syarat menerapkan pola Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum
Daerah.
Sebagaimana diketahui bahwa pola pengelolaan keuangan yang berlaku di
puskesmas saat ini masih pola konvensional yang kurang fleksibel sehingga terjadi
keterlambatan dalam pemberian pelayanan, sulit ber-invrofisasi dalam berkompetisi
dengan pelayanan kesehatan swasta.
Tersusunya Renstra Bisnis ini, kami bermaksud mengusulkan perubahan pola
Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum Daerah (PK-BLUD) Puskesmas Teluk
Sebong yang bertujuan untuk meningkatkan pelayanan kepada masyarakat dengan
berdasarkan Peraturan Pemerintah No.23 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan
Badan Umum dan Peraturan Menteri Dalam Negri No.61 Tahun 2007 tentang Petunjuk
Teknis Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum Daerah.
Dokumen persyaratan administratif ini kami sampaikan melalui Kepala Dinas
Kesehatan Kabupaten Bintan untuk mendapatkan penilaian dari tim penilai BLUD
Pemerintah Kabupaten Bintan.
Akhir kata kami ucapkan terimakasih kepada Kepala Dinas Kesehatan
Kabupaten Bintan, tim pendamping persiapan BLUD Puskesmas, dan nara sumber
yang membantu pembuatan dokumen ini.
DAFTAR ISI
BAB I
RINGKASAN EKSEKUTIF...........................................................................1
BAB II
RENCANA ORGANISASI.............................................................................2
LATAR BELAKANG......................................................................................2
VISI...............................................................................................................2
MISI..............................................................................................................3
MOTTO.........................................................................................................3
TUJUAN........................................................................................................3
BAB III
BAB IV
RENCANA PEMASARAN..........................................................................19
Sasaran, Target dan Strategi......................................................................19
Strategi Pemasaran....................................................................................27
BAB V
BAB VI
BAB VII
RENCANA KEUANGAN.............................................................................32
DAFTAR TABEL
Tabel 1.
Tabel 2.
Tabel 3.
Tabel 4.
Analisis SWOT...........................................................................................16
Tabel 5.
Tabel 6.
Tabel 7.
Tabel 8.
Tabel 9.
DAFTAR GRAFIK
Grafik 1. Trend Pertumbuhan Wilayah Kecamatan Puskesmas Teluk Sebong
Tahun 2008 s.d 2010....................................................................................4
Grafik 2. Jumlah penduduk berdasarkan jenis kelamin Tahun 2008 s.d 2010...........5
Grafik 3. Komposisi Penduduk Kecamatan Teluk Sebong dari aspek kemampuan
ekonomi Tahun 2008 s.d 2010.....................................................................6
Grafik 4. Tren kunjungan pasien Puskesmas Teluk Sebong Tahun 2008 s.d 2010. . .7
Grafik 5. Trend Anggaran Pemerintah untuk Puskesmas Teluk Sebong
Tahun 2008 s.d 2010 ...................................................................................8
Grafik 6. Komposisi jenis kujungan pasien rawat jalan Puskesmas Teluk Sebong
Tahun 2010.................................................................................................11
Grafik 7. Komposisi jenis kujungan pasien UGD Puskesmas Teluk Sebong
Tahun 2010.................................................................................................12
Grafik 8. Jumlah Pemeriksaan Laboratorium Sederhana Tahun 2008 s.d 2010 .....13
I.
RINGKASAN EKSEKUTIF
Puskesmas Teluk Sebong yang terletak di Desa sebong Pereh Kecamatan
teluk Sebong merupakan Puskesmas Rawat Jalan dengan Pelayanan UGD yang
telah berdiri sejak 2005. Dalam menghadapi persaingan global, Puskesmas Teluk
Sebong mengubah model manajemen yang konvensional menjadi model
pengelolaan berorientasi pada Pelanggan melalui BLUD yang bertujuan untuk
meningkatkan mutu pelayanan kepada masyarakat dalam rangka memajukan
kesejahteraan umum dan mencerdaskan kehidupan bangsa dengan diberikan
fleksibilitas dalam pengelolaan keuangan berdasarkan prinsip ekonomi dan
produktifitas dan penerapan praktek bisnis yang sehat. Pengguna layanan
Puskesmas Teluk Sebong terdiri dari dua pengguna yaitu; pelanggan yang membeli
langsung (membayar langsung) pasien umum dan pengguna yang membeli tidak
langsung yaitu pengguna yang ditanggung pemerintah daerah (kelompok
masyarakat yang tidak mampu).
Secara garis besar, strategi yang ditempuh oleh Puskesmas untuk 5 tahun
kedepan adalah strategi pertumbuhan. Strategi pengembangan produk dilakukan
dengan membuka layanan baru Klinik Wisata Lagoi dan peningkatan pelayanan
lama. Pada penghitungan proyeksi keuangan Puskesmas Teluk Sebong digunakan
asumsi-asumsi
keuangan.
Untuk
proyeksi
pendapatan
umum
mengalami
II.
RENCANA ORGANISASI
A. LATAR BELAKANG
1. Sejarah singkat berdirinya Puskesmas Teluk Sebong
Puskesmas Teluk Sebong terletak di Desa Sebong Lagoi Kecamatan
Teluk Sebong Kabupaten Bintan. Puskesmas didirikan pada tahun 2004
yang sebelumnya merupakan Puskesmas Pembantu wilayah kerja
Kecamatan Bintan Utara diatas lahan seluas 2.765m 2 dengan luas
bangunan/gedung 426m2, pada tahun 2008 puskesmas Tl sebong
mendapat penambahan bangunan 190m 2.
Puskesmas Teluk Sebong sebagai salah satu dari 12 Puskesmas yang
berada di Kabupaten Bintan mempunyai luas Wilayah Kerja 128.15km 2 dan
membawahi 1 (satu) Kelurahan yaitu Kelurahan Kota Baru dan 2 (dua)
Desa yaitu; Desa Sebong Pereh, Desa sebong Lagoi.
2. Landasan hukum berdirinya Puskesmas Tl. Sebong
a.
Peraturan Daerah No.7 Tahun 2008 tentang SOTK SKPD Dinas
Kesehatan / UPT Puskesmas.
b.
Keputusan Bupati Bintan 290/VI/2010 Penetapan Wilayah Kerja
Puskesmas
se-Kabupaten
Bintan
dan
kriteria
masing-masing
puskesmas
3. Sejarah singkat mengenai tujuan utama BLUD terutama upaya menghadapi
persaingan global
Dalam menghadapi persaingan global, Puskesmas Teluk Sebong
mengubah
model
manajemen
yang
konvensional
menjadi
model
akses
pelayanan
(Poromotif,Preventif,Kuratif Rehabilitatif)
kesehatan
paripurna
Tahun 2009
Tahun 2010
JUMLAH PENDUDUK
laki-laki
7349
3894
2008
perempuan
6774
3639
2009
4146 3939
2010
KOMPOSISI PENDUDUK
Jumlah keluarga miskin
jumlah KK
8085
7812
7537
4718
4718
2706
1759
1360
2008
2009
1936
2010
NO
Kunjungan Pasien
Jumlah
2008
6823
2009
4334
2010
5563
Grafik 4. Tren kunjungan pasien Puskesmas Tl. Sebong 2008 s.d 2010
8000
7000
6000
5000
4000
3000
2000
1000
0
tahun 2008
tahun 2009
tahun 2010
Dari grafik diatas dapat dilihat penurunan kunjungan pada tahun 2009
dikarenakan terjadi pemisahan wilayah kerja puskesmas Tl. Sebong tetapi di
tahun 2010 terjadi peningkatan kembali.
3. Sumber Pendanaan Puskesmas Tl. Sebong
Anggaran Pemerintah Kabupaten Bintan untuk operasional
puskesmas Teluk Sebong menunjukkan trend yang meningkat dari tahun
2008 s.d 2010, trend anggaran yang diberikan oleh pemerintah Kabupaten
Bintan untuk 2010 meningkat tahun 2009.
120000000
100000000
80000000
60000000
40000000
20000000
0
tahun 2008
tahun 2009
tahun 2010
menunjukkan bahwa
VOLUME KEGIATAN
2008
2009 2010
12x
12x
12x
12x
12x
12x
secular
Vaksinasi imunisasi catin/Wus
Pemberian tablet vit A
Pemberian tab Fe
Pemberian Kapsul Vit A Bufas
Kunjungan K1/K4
Pelacakan Bumil Resti
Pemberian ASI EKSKLUSIF
PMT Pemulihan
MP-ASI Umur 6-24 bln gakin
Pemeriksaan
Lansia
di
862
51
1172
44
126
22
6
14
33
127
911
25
1198
62
117
27
1
16
19
114
554
27
743
84
897
10
3
54
18
84
1x
51x
2x
12X
12x
12x
6x
14X
posyandu
pengukuran TB-ABS Kls I
Inspeksi sanitasi
Senam lansia
Pelacakan Gizi buruk
Pemetaan rawan gizi
Pemetaan garam yodium
Survey Kontak serumah TB
Survey kontak kusta
Survey PSG-Kadarzi
Pelayanan anak balita
Pemantauan Status Gizi
2052
184
66
0
33
4
63
48
0
869
363
1776
0
95
44
19
3
0
19
0
845
363
948
0
26
120
18
1
0
26
3
110
564
455
NO
KEGIATAN PREVENTIF
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
b)
1x
25x
2x
12X
1x
27x
2x
12X
12x
12x
1x
16X
12x
12x
3x
54X
3x
3x
3x
3x
3x
3x
12x
1x
10x
0
4x
1x
3x
13x
0
12x
12x
12x
0
11x
2x
4x
1x
0
6x
0
12x
12x
12x
0
5x
6x
4x
1x
0
10x
3x
1x
12x
12x
menunjukkan bahwa
NO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
KEGIATAN PROMOTIF
Penyuluhan Lansia
Penyuluhan UKS
Penyuluhan PHBS
Penyuluhan DBD
Penyuluhan TBC
Penyuluhan Kespro
remaja
Penyuluhan Gizi
Penyuluhan UKGS
Penyuluhan Narkoba
Penyuluhan KIA
Penyuluhan IMD
Penyuluhan garam Ber
yodium
Penyuluhan PMT
Penyuluhan ASI Ekslusif
Pembinaan dokter kecil
Pertemuan Lintas sektor
Pembinaan Posyandu
Inspeksi sanitasi Ling
seklh
Pelacakan Bumil KEK
Inspeksi TPM
Inspeksi SAB
Isnpeksi TTU
Penyegaran kader
posydu
c)
PENCAPAIAN
2008
2009
2010
2052
1776
948
732
906
911
0
15
15
0
0
421
100
100
200
VOLUME KEGIATAN
2008
2009
2010
12x
12x
12x
2x
6x
5x
0
15X
15X
0
0
14X
2x
3x
4x
242
811
732
7
17
234
887
906
7
17
261
1051
911
7
17
436
2x
112X
2x
7X
12X
15x
126X
5x
7X
12X
15x
177X
4x
7X
12X
15x
366
306
234
145
1
17
0
178
261
148
1
17
0
172
436
45
1
6
6x
3x
15X
1x
3x
12x
0
3x
19X
1x
3x
12x
0
3x
31X
1x
3x
12x
0
33
22
66
10
0
29
23
95
22
5
12
18
26
8
0
12X
9x
10x
5x
0
12X
10x
11x
9x
2x
12X
6x
5x
5x
1x
1698
647
umum
askes
862
Jamkesmas
Gratis
200
150
100
50
0
Umum
JPK PNS
Jamkesmas
SKTM
PEMERIKSAAN LABORATORIUM
718
645
184
th 2008
th 2009
th 2010
d)
Aktivitas Pendukung
Budaya Organisasi
Budaya kerja di puskesmas Teluk Sebong adalah menganut
nilai-nilai sesuai motto Puskesmas yaitu . FACE with a Smile yang
akan dijalankan oleh seluruh petugas puskesmas.
Struktur Organisasi
Struktur organisasi di puskesmas Teluk Sebong sudah mengacu
pada
Peraturan
Bupati
Bintan
Nomor:
7 Tahun
2009
tetapi
Keuangan/akuntansi,
Rekam
medik,
S1
Keperawatan.
merencanakan
pengembangan
pelayanan
medis
penghancur
jarum
suntik.
Kondisi
saat
ini
untuk
kerja
Incenerator .
sama
dengan
Puskesmas
lain
yang
memiliki
C.
ANALISIS SWOT
Tabel. 4 Analisis SWOT
STRENGTH(S) Kekuatan
Internal/eksternal
Tersedianya prosedur kerja dan
pelayanan
Puskesmas mudah di jangkau oleh
masyarakat
Dukungan dari jaringan perusahaan
di puskesmas
Masih terbatasnya SDM kesehatan
Daerah
Tersedianya alur pelayanan yang
bersertifikasi nasional/internasional
Anggaran pembiayaan operasional
masih kurang
memberikan pelayanan
OPPORTUNITY (O) peluang
1
pariwisata
Pangsa pasar masyarakat umum ,
perusahaan pariwisata
Sebagai pengelola pelayanan
meningkat
Menjalin kerja sama dengan pihak
ke tiga
Kesempatan pengembangan
pelayanan, dilihat dari daya beli
masyarakat yg baik
Adanya jaminan pembayaran untuk
9
1
(Weaknesses dan Threats) yang harus di atasi oleh UPT Puskesmas Teluk Sebong,
adapun cara yang akan di tempuh antara lain :
1. Analisis SWOT : Weaknesses
a.
Dengan adanya dukungan oleh Pemerintah Daerah Kabupaten
b.
dengan
kebutuhan
yang
terlebih
dahulu
dilakukan
(administrasi);
pemenuhan kebutuhan alat medis untuk menunjang pelayanan
e.
f.
maupun
diluar
wilayah
kerja,
kedepan
akan
dilakukan
ASUMSI-ASUMSI
1. Tingkat pertumbuhan penduduk 2,5%
2. Adanya perubahan jumlah dan komposisi tenaga
3. Trend anggaran yang diberikan oleh pemerintah Kabupaten Bintan
cenderung meningkat
4. Perilaku hidup sehat masyarakat meningkat
5. Angka Kesakitan 62%
6. Jumlah Kunjungan pasien di Puskesmas meningkat 10% per-tahun
E.
6.
7.
IV.
RENCANA PEMASARAN
A. SASARAN, TARGET DAN STRATEGI
1.
sehingga
mampu
menggerakkan
pembangunan
JENIS
PELAYANAN
DASAR
PELAYANAN
KESEHATAN
DASAR
(%)
INDIKATOR SPM
2011
2012
2013
2014
2015
75
85
90
90
95
60
65
70
75
80
70
75
80
85
90
kompetensi kebidanan
4. Cakupan ibu nifas
5. cakupan neonatal
70
75
80
85
90
80
85
90
95
100
ditangani
6. Cakupan kunjungan
bayi
7. Kelurahan UCI
8. Cakupan pelayanan
90
90
95
95
100
100
100
100
100
100
anak balita
9. Cakupan pemberian
makanan pendamping ASI
pada anak usia 6-24 bln
masyarakat miskin
10. Cakupan balita gizi
90
90
95
95
95
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
70
75
75
80
80
100
100
100
100
100
70
75
75
80
100
70
75
75
80
100
70
75
80
80
100
70
80
85
86
100
penyakit
14. Cakupan pelayanan
kesehatan dasar
PELAYANAN
KESEHATAN
RUJUKAN
masyarakat miskin
15. Cakupan pelayanan
kesehatan rujukan
penderita masyarakat
miskin
16. Cakupan pelayanan
PENANGULAN
dilakukan penyelidikan
GAN KLB
PROMOSI
KESEHATAN
DAN
PEMBERDAYA
aktif
70
70
70
75
80
AN
MASYARAKAT
Tabel 6. Standar Mutu Pelayanan Minimal Puskesmas
NO
JENIS
PELAYANAN
STANDART PELAYANAN
INDIKATOR
1.Jam buka pelayanan gawat darurat 24 jam
2.Pemberi pelayanan kegawaddaruratan
TARGET
100%
RAWAT JALAN
4
PERSALINAN
FARMASI
GIZI
LIMBAH
(BTLS/PPGD/ATLS/ATCLS)
3.Ketersediaan tim penanggulangan bencana
(1 tim)
4. Kepuasan pelanggan
5. Kematian pasien <24 Jam
6. Jumlah pasien yang dirujuk
1. Jam buka pelayanan ( jam 08.00-12.00 )
2. Waktu tunggu pendaftaran ( < 15 Menit )
3. Kepuasan pelanggan
1. Kejadian kematian ibu karena persalinan
65%
100%
>70%
<0,002
< 50 %
100%
80%
80%
normal
2. Pemberi Pelayanan persalinan Normal
<1 %
( Bidan )
3. Kemampuan menangani BBLR 1500-2500 gr
4. kepuasan pelanggan
5. pemberi pelayanan kebidanan yang
100%
>60 %
70%
bersertifikat
(APN)
1. Waktu tunggu pelayanan
a. Obat jadi < 15 menit
b. Racikan < 20 menit
2. Tidak adanya kejadian kesalahan pemberian
80%
obat
3. Kepuasan pelanggan
4. Penulisan resep sec rasional
1. Pemberian Konsultasi Gizi
2. Ketersediaan tenaga gizi
1. Pengelolaan limbah padat infeksius sesuai
100%
70%
80%
90%
100%
aturan
100%
80%
80%
10
11
REKAM MEDIK
AMBULANCE
LABORATORIUM
SEDERHANA
100%
70%
rawat
jalan < 10 menit
4. Waktu penyediaan dokumen rekam medik
80%
rawat
inap < 10 menit
1. Waktu pelayanan ambulance 24 jam
2. Kecepatan memberikan pelayanan
80%
85%
85%
sederhana
2.Waktu tunggu hasil pemeriksaan laboratorium
100%
< 60 menit
3.Kepuasan pelanggan pelayanan
80%
laboratorium.
80%
PENCEGAHAN
12
DAN
PENGENDALIAN
NO
KEGIATAN PREVENTIF
1
2
3
4
5
6
7
8
9
9
10
11
12
sekolah
Vaksinasi imunisasi catin/Wus
Pemberian tablet vit A
Pemberian tab Fe
Pemberian Kapsul Vit A Bufas
Kunjungan K1/K4
Pelacakan Bumil Resti
Pemberian ASI EKSKLUSIF
PMT Pemulihan
MP-ASI Umur 6-24 bln gakin
Pemeriksaan
Lansia
di
2011
1009
203
PROYEKSI
2012
2013
2014
1020
1040
1060
205
208
2020
554
27
743
84
897
10
3
54
18
84
948
559
30
745
88
899
11
4
59
20
84
950
565
35
755
96
902
12
4
64
25
84
955
2015
1080
2025
575
40
760
99
907
13
4
69
586
45
765
102
25
84
960
30
84
970
910
14
5
70
13
14
16
17
18
19
20
21
22
posyandu
pengukuran TB-ABS Kls I
184
186
188
190
195
Inspeksi sanitasi
26
26
26
26
26
Senam lansia
120
120
122
125
127
Pelacakan Gizi buruk
18
18
18
18
18
Pemetaan rawan gizi
1
1
1
1
1
Pemetaan garam yodium
1
1
1
1
1
Survey Kontak serumah TB
2
2
2
2
2
Survey kontak kusta
2
2
2
2
2
Pelayanan anak balita
564
575
579
583
590
d) Target Kinerja kegiatan promotif
Target kinerja kegiatan promotif Puskesmas Teluk Sebong dapat
dilihat pada tabel berikut ;
Tabel 8. Target Kinerja kegiatan promotif
NO
KEGIATAN PROMOTIF
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
Penyuluhan Lansia
Penyuluhan UKS
Penyuluhan PHBS
Penyuluhan DBD
Penyuluhan TBC
Penyuluhan Kespro remaja
Penyuluhan Gizi
Penyuluhan UKGS
Penyuluhan Narkoba
Penyuluhan KIA
Pembinaan dokter kecil
Pertemuan Lintas sektor
Pembinaan Posyandu
Penyuluhan IMD
Penyuluhan garam Ber
15
16
17
18
19
20
21
22
23
yodium
Inspeksi sanitasi Ling seklh
Pelacakan Bumil KEK
Inspeksi TPM
Inspeksi SAB
Isnpeksi TTU
Penyuluhan PMT
Penyegaran kader posydu
Penyuluhan ASI Ekslusif
2011
948
911
15
421
200
242
1051
911
7
17
45
2
6
436
2012
948
911
15
421
200
242
1051
911
7
17
45
2
6
436
PRYEKSI
2013
948
911
15
421
200
242
1051
911
7
17
45
2
6
436
366
5
12
18
26
8
172
1
436
366
5
12
18
26
8
172
1
436
366
5
12
18
26
8
172
1
436
2014
948
911
15
421
200
242
1051
911
7
17
45
2
6
436
2015
948
911
15
421
200
242
1051
911
7
17
45
2
6
436
366
5
12
18
26
8
172
1
436
366
5
12
18
26
8
172
1
436
2
3
4
5
6
7
8
PROYEKSI
2011
2012
2013
2014
2015
80%
80%
80%
80% 80%
5563
6119
6732
7404
8144
PELAYANAN PUSKESMAS
Pelayanan Puskesmas
Rawat Jalan
- Per dokter per tahun
- Per dokter per hari
Umum
Gigi
Rawat Darurat
Tindakan Medik Umum
Tindakan medik KIA/KB
Tindakan Medik Gigi
Pemeriksaan Lab
pemeriksaan kesehatan
umum
Poli Gizi
Umum
90%
10%
10%
0%
0%
50%
5%
5006
556
556
5507
611
611
6058
673
673
6664
740
740
7329
814
814
222
278
244
305
269
336
296
370
325
407
4%
220
242
267
293
220
2%
111
122
134
148
162
2
3
4
5
6
PELAYANAN PUSKESMAS
Pelayanan Puskesmas
Rawat Jalan
- Per dokter per tahun
- Per dokter per hari
Umum
Gigi
Rawat Darurat
Tindakan Medik Umum
Tindakan medik KIA/KB
Tindakan Medik Gigi
Pemeriksaan Lab
90%
10%
10%
0%
0%
50%
5%
PROYEKSI
2011 2012 2013 2014 2015
10% 10% 10% 10% 10%
711 782
861
947 1041
639
71
71
703
78
78
774
86
86
852
94
94
936
104
104
355
35
391
39
430
43
473
47
520
52
PELAYANAN PUSKESMAS
Pelayanan Puskesmas
Rawat Jalan
- Per dokter per tahun
- Per dokter per hari
Umum
Gigi
Rawat Darurat
3
4
Pemeriksaan Lab
90
%
10
%
10
%
0%
0%
50
%
5%
2011
948
PROYEKSI
2012
2013
2014
1043
1147
1262
2015
1388
853
938
1032
1135
1249
94
104
114
126
138
94
104
114
126
138
474
47
521
52
573
57
631
63
694
69
I ) Strategi
Secara garis besar, strategi yang ditempuh oleh Puskesmas
untuk 5 tahun kedepan adalah strategi pertumbuhan
dengan
B. STRATEGI PEMASARAN
1. Kebijakan Tarif Pelayanan kuratif
Pada pelayanan bagi masyarakat umum, tarif yang digunakan
setelah menerapkan PPK-BLUD adalah yang sesuai dengan Peraturan
Daerah yang akan di tetapkan kemudian.
Pada pelayanan bagi peserta Askes, tarif yang digunakan adalah sesuai
kapitasi yang telah ditetapkan dengan PT. Askes.
Pada masyarakat yang tergolong miskin
dan
memiliki
kartu
PRODUK LAMA
PRODUK BARU
1. Klinik Umum
1. Klinik Wisata
2. Klinik Gigi
2. Klinik Spesialis
Pengguna dengan asuransi 4. Klinik KIA
3. Klinik Lansia
(umum, Askes)
5. Lab Sederhana
4. Klinik Gizi
6. Persalinan normal 5. Klinik Kesling
7. UGD
1. Klinik Umum
1. Klinik Spesialis
2. Klinik Gigi
2. Klinik Lansia
Pengguna yang ditanggung 3. Klinik KIA
(APBD, APBN)
5. Lab Sederhana
6. Persalinan normal
7. UGD
Strategi yang akan ditempuh untuk memperkenalkan pelayanan
puskesmas Teluk Sebong ke masyarakat dengan sosialisasi melalui
penyebaran leaflet dan presentasi ke perusahaan di wilayah Wisata Lagoi.
V.
JENIS SDM
Kedokteran
Sarjana Kesmas
Sarjana Farmasi/Apoteker
Asisten Apoteker
D3 Perawat
Perawat
D3 Bidan
D1 Bidan
D1 Gizi
D3 Sanitasi
Analis Laboratprium
Sekolah Non Kesehatan
JUMLAH
2008
3
1
1
6
4
1
6
1
1
1
1
2009
5
2
1
6
4
4
7
1
1
1
1
2010
7
3
1
6
2
6
3
1
2
2
1
Program
Kegiatan
Dokter Umum
Perekrutan
Tenaga
medis/param
edis
Perekrutan
tenaga
manajemen
2011
2012
2013
Dokter Gigi
2014
2015
Ka.
Pusk
Ka.
Pusk
Ka.
Pusk
Ka.
Pusk
4
1
Perawat
Bidan
Administrasi
umum
Rekam Medik
Keuangan
P
jawab
Ka.
Pusk
Ka.
Pusk
Ka.
Pusk
Sumber Da
APBD
APBD
APBD
APBD
APBD
APBD
APBD
No
Program
Kegiatan
2011
2012
2013
2014
2015
Pelatihan
Tenaga
Fungsional
Pelatihan
ATLS,
ATCLS
2 org
2 org
2 org
2 org
2 org
Pelatihan
BCLS
2 org
2 org
2 org
2 org
2 org
Ka.
Pusk
APBD/BLUD
Pelatihan
Resusitasi
2 org
2 org
2 org
2 org
2 org
Ka.
Pusk
APBD/BLUD
Pelatihan
PPGD
2 org
2 org
2 org
2 org
2 org
Ka.
Pusk
APBD/BLUD
Pelatihan
APN
2org
2org
2org
2org
2org
Ka.
Pusk
APBD/BLUD
Pelatihan
Komputer
2 org
2 org
2 org
2 org
2 org
Ka.
Pusk
APBD/BLUD
Pelatihan
Non
Fungsional
Ka.
Pusk
Sumber Dana
APBD/BLUD
Pelatihan
kearsipan
1org
1org
1org
1org
1org
Ka
Pusk
APBD/BLUD
oleh
masyarakat
maka
untuk
mengimbanginya
dibutuhkan
Progra
Kegiatan
Perbaik
Perbaikan
an
manajemen
sistem
2011
2012
2013
2014
Sumber
jawab
Dana
Ka.
x
x
Pusk
mutu layanan
Alur
Pelayanan
2015
Ka.
x
Pusk
Satu Pintu
Ka.
Billing System
x
Pusk
Perbaikan
Ka.
APBD
APBD
APBD
BLUD
Remunerasi
VI.
Pusk
PELAYANAN PUSKESMAS
Rawat Jalan
Rawat jalan umum
Rawat Jalan Gigi
Rawat Darurat
Tindakan Medik Umum
Tindakan Medik KIA/KB
Tindakan Medik Gigi
Pemeriksaan Lab
Klinik Gizi
Umum
2011
7917
7125
792
5791
1121
396
2012
8673
7806
867
866
1229
434
111
122
PROYEKSI
2013
2014
9506
10417
8555
9376
951
1042
950
1041
1349
1480
475
521
134
148
2015
11417
10275
1142
1141
1623
571
162
P
Program
Kegiatan
2011
2012
2013
2014
2015
Jawa
b
Sumber
Dana
Perekrutan
1
Tenaga
medis/param
Dokter Umum
Ka.
Pusk
APBD
Prosedur
Pelaksanaan
Kegiatan
mengikuti program
perekrutan tenaga
yang dilaksanakan
oleh pemkot
mengikuti program
edis
Dokter Gigi
Ka.
Pusk
APBD
perekrutan tenaga
yang dilaksanakan
oleh pemkot
mengikuti program
Perawat
Ka.
Pusk
APBD
perekrutan tenaga
yang dilaksanakan
oleh pemkot
mengikuti program
Bidan
Perekrutan
2
tenaga
manajemen
Ka.
Pusk
APBD
perekrutan tenaga
yang dilaksanakan
oleh pemkot
mengikuti program
Administrasi
umum
Rekam Medik
Ka.
Pusk
APBD
perekrutan tenaga
yang dilaksanakan
oleh pemkot
mengikuti program
perekrutan tenaga
yang dilaksanakan
Keuangan
Pelatihan
3
Tenaga
Fungsional
Ka.
Pusk
ATLS, ATCLS
org
org
org
Pelatihan
org
org
org
org
org
org
org
org
org
2org
2org
2org
Pelatihan
2 org
2 org
BCLS
Pelatihan
2 org
Resusitasi
Pelatihan
2 org
PPGD
Pelatihan
2org
2 org
2 org
2 org
2 org
2org
APN
Pelatihan
4
Non
Fungsional
Pelatihan
2 org
Komputer
Pelatihan
1org
org
org
org
1org
1org
1org
kearsipan
Perbaikan
sistem
Perbaikan
manajemen
2 org
1org
Pusk
UD
Ka.
APBD/BL
Pusk
UD
Ka.
APBD/BL
Pusk
UD
Ka.
APBD/BL
Pusk
UD
Ka.
APBD/BL
Pusk
UD
Ka.
APBD/BL
Pusk
UD
Ka
APBD/BL
Pusk
UD
Ka.P
System
Perbaikan
Remunerasi
Ka.P
perekrutan tenaga
kontrak di puskesmas
mengikuti program
pelatihan sesuai dgn
tata kelola
mengikuti program
pelatihan sesuai dgn
tata kelola
mengikuti program
pelatihan sesuai dgn
tata kelola
mengikuti program
pelatihan sesuai dgn
tata kelola
mengikuti program
pelatihan sesuai dgn
tata kelola
mengikuti program
pelatihan sesuai dgn
APBD/BL
tata kelola
mengikuti program
UD
pengadaan barang
sesua dengan aturan
APBD/BL
keuangan pemerintah
mengikuti program
UD
pengadaan barang
sesua dengan aturan
usk
Satu Pintu
Billing
mengikuti program
APBD/BL
Alur
perekrutan tenaga
kontrak di puskesmas
usk
mutu layanan
Pelayanan
APBD
Ka.
Ka.P
oleh pemkot
mengikuti program
APBD/BL
keuangan pemerintah
mengikuti program
UD
pengadaan barang
sesua dengan aturan
usk
APBD/BL
keuangan pemerintah
mengikuti program
UD
pengadaan barang
sesua dengan aturan
keuangan pemerintah
VII.
RENCANA KEUANGAN
Tinjauan dari sisi keuangan ini dimaksudkan adalah untuk mendapat paparan
lebih baik mengenai kondisi Puskesmas Teluk Sebong dari sisi keuangan sehingga
pada akhirnya akan saling melengkapi dengan kajian dari aspek yang lain, seperti
telah dilakukan, yakni aspek pasar. Meskipun aspek pasar didalam perhitungan
rencana strategis bisnis dilihat begitu bagus, namun dalam kenyataan sering terjadi
perbedaan dengan aspek keuangan. Didalam aspek keuangan juga dihitung
besarnya pendapatan, biaya, investasi dan lain-lain yang akan dilakukan untuk
masa lima tahun yang akan datang.
a. ASUMSI KEUANGAN
Pada penghitungan proyeksi keuangan Puskesmas Teluk Sebong digunakan
asumsi-asumsi
keuangan. Asumsi
keuangan ini
ketidakpastian masa yang akan datang dan atau akibat dari tidak tersediaan data
yang ada pada Puskesmas. Asumsi keuangan yang digunakan pada pembuatan
Rencana Strategis Bisnis (RSB) Puskesmas Teluk Sebong adalah sebagai berikut:
Tarif untuk pasien umum didasarkan pada Peraturan Daerah No 2 tahun 2009.
Untuk perhitungan proyeksi pendapatan digunakan tarif rata-rata.
Untuk pelayanan yang belum ada tarifnya, digunakan tarif pembanding dengan
klinik swasta yang ada wilayah kerja Puskesmas Tl. Sebong.
2
3
4
5
6
PELAYANAN PUSKESMAS
2011
PROYEKSI
2012
2013
2014
2015
Pelayanan Puskesmas
Rawat Jalan
Umum
6000
Gigi
6000
Rawat Darurat
12000
10000
10000
1400
0
14000
10000
10000
1400
0
14000
15000
15000
2000
0
20000
26000
26000
30000
Pemeriksaan Lab
25000
25000
25000
10000
75000
75000
Pemeriksaan kesehatan
7 umum dan adm
Sumber: data internal diolah
3000
0
2500
0
7500
0
30000
25000
75000
PELAYANAN PUSKESMAS
Pelayanan Puskesmas
2011
PROYEKSI
2012 2013 2014
2015
Rawat Jalan
Umum
6000
Gigi
6000
10000
1000
0
14000 14000
10000
1000
0
14000 14000
Rawat Darurat
12000
3
4
5
6
26000
25000
2011
PROYEKSI
2012
2013
2014
Umum
6000
1000
0
10000
14000
14000
Gigi
6000
1000
0
10000
14000
14000
12000
1500
0
15000
20000
20000
30000
30000
30000
25000
25000
25000
PELAYANAN PUSKESMAS
2015
Pelayanan Puskesmas
Rawat Jalan
Rawat Darurat
3
4
26000
Pemeriksaan Lab
25000
2600
0
2500
0
pelayanan.
PROYEKSI PENDAPATAN;
Proyeksi pendapatan yang akan diperoleh BLUD terdiri dari :
1. Jasa Layanan yang diberikan kepada masyarakat sebagai imbalan atas
pemberian pelayanan dalam menjalankan tugas dan fungsinya.
Hasil pendapatan dari jasa layanan ini merupakan hasil dari perkalian dari
rencana pemasaran dan tarif yang diberlakukan. Masing-masing proyeksi
pendapatan dari jasa layanan dibedakan berdasarkan cara pembayaran.
2. Hibah yang diperoleh dari masyarakat atau badan lain;
3. Hasil Kerjasama BLUD dengan pihak lain yang diperoleh dari kerjasama
operasional, sewa menyewa , dan usaha lainnya yang tidak berhubungan
langsung dengan tugas dan fungsinya; dan/atau
4. Penerimaan yang bersumber dari APBN/APBD
5. Lain-lain Pendapatan BLUD yang sah
Proyeksi Pendapatan Pasien Umum
N
PELAYANAN
PUSKESMAS
Pelayanan
Puskesmas
Rawat Jalan
2
3
4
5
6
PROYEKSI
2011
2012
2013
2014
2015
Umum
30.036.00
0
55.070.000
60.580.000
93.296.000
102.606.00
0
Gigi
3.336.000
6.110.000
6.730.000
10.360.000
11.396.000
6.672.000
9.165.000
10.095.000
14.800.000
16.280.000
5.772.000
6.344.000
8.070.000
8.880.000
9.750.000
6.950.000
7.625.000
8.400.000
9.250.000
10.175.000
Rawat Darurat
Tindakan Medik
Umum
Tindakan medik
KIA/KB
Tindakan Medik
Gigi
Pemeriksaan Lab
pemeriksaan
kesehatan umum
Total
2.000.000
16.521.000
18.174.000
19.992.000
21.987.000
55.876.00
0
102.055.00
0
113.389.00
0
158.058.00
0
173.814.00
0
PELAYANAN
PUSKESMAS
Pelayanan Puskesmas
Rawat Jalan
Umum
Gigi
PROYEKSI
2011
2012
2013
2014
2015
13.104.000
3.834.000
7.030.000
7.740.000
11.928.00
0
426.000
780.000
860.000
1.316.000
1.456.000
852.000
1.170.000
1.290.000
1.880.000
2.080.000
Rawat Darurat
Tindakan medik
KIA/KB
10.166.00
0 12.900.000
14.190.00
0
15.600.000
Pemeriksaan Lab
1.075.000
1.175.000
1.300.000
20.121.00
0 23.865.000
30.489.00
0
33.540.000
Total
9.230.000
875.000
15.217.00
0
975.000
Dari tabel diatas, untuk proyeksi pendapatan dari pasien umum mengalami
kenaikkan pendapatan setiap tahunnya.
Proyeksi Pendapatan Pasien Jamkesmas
Tabel 24. Proyeksi Pendapatan berdasarkan pasien Jamkesmas
N0
PROYEKSI
PELAYANAN
PUSKESMAS
2011
2012
2013
2014
2015
Pelayanan Puskesmas
Rawat Jalan
Umum
Gigi
5.118.000
9.380.000
10.320.00
0
15.890.00
0 17.486.000
564.000
1.040.000
1.140.000
1.764.000
1.932.000
1.128.000
1.560.000
1.710.000
2.520.000
2.760.000
Rawat Darurat
12.324.00
0
13.546.000
17.190.00
0
18.930.00
0 20.820.000
Pemeriksaan Lab
1.185.000
1.300.000
1.425.000
1.575.000
Total
20.319.00
0
26.826.000
31.785.00
0
40.679.00
0 44.723.000
1.725.000
Dari tabel diatas, untuk proyeksi pendapatan dari pasien umum mengalami
kenaikkan pendapatan setiap tahunnya.
PROYEKSI BIAYA
Untuk proyeksi biaya didalam proyeksi laporan operasional terdiri dari :
1. Biaya variabel
Biaya-biaya yang dikeluarkan Puskesmas secara langsung untuk melayani
satu orang pasien atau satu jenis pelayanan rumah sakit.
2. Biaya Tetap
Biaya-biaya yang dikeluarkan oleh Puskesmas yang tidak berhubungan
langsung dengan pelayanan Puskesmas
Untuk biaya variabel, dikelompokkan antara pasien Askes, pasien Jamkesmas,
pasien Umum. Ada juga biaya untuk kegiatan preventif dan promotif. Untuk
biaya tetap tidak ada pengelompokkan karena biaya tetap yang dikeluarkan
oleh Puskesmas dinikmati oleh semua unsur pelayanan.
2
3
4
5
PELAYANAN
PROYEKSI
2011
2012
2013
2014
2015
Umum
15.018.00
0
38.549.000
42.406.000
73.304.000
80.619.000
Gigi
1.668.000
4.277.000
4.711.000
8.140.000
8.954.000
5.560.000
7.332.000
8.076.000
11.100.000
12.210.000
4.440.000
4.880.000
6.725.000
7.400.000
8.125.000
PUSKESMAS
Pelayanan
Puskesmas
Rawat Jalan
Rawat Darurat
Tindakan Medik
Umum
Tindakan medik
KIA/KB
Tindakan Medik
Gigi
Pemeriksaan Lab
5.560.000
6.100.000
6.720.000
7.400.000
8.140.000
pemeriksaan
kesehatan umum
1.000.000
14.318.200
15.750.800
17.326.400
19.055.400
33.246.0
00
75.456.20
0
84.388.80
0
124.670.4
00
137.103.4
00
Total
PELAYANAN
PUSKESMAS
Pelayanan Puskesmas
Rawat Jalan
Umum
Gigi
Rawat Darurat
PROYEKSI
2011
2012
2013
2014
2015
1.917.000
4.921.000
5.418.000
9.372.000
10.296.000
213.000
546.000
602.000
1.034.000
1.144.000
710.000
936.000
1.032.000
1.410.000
1.560.000
Tindakan Medik
Umum
Tindakan medik
KIA/KB
3
4
5
Pemeriksaan Lab
Total
7.100.000
7.820.000
10.750.00
0
11.825.00
0
13.000.000
700.000
780.000
860.000
940.000
1.040.000
10.640.0
00
15.003.0
00
18.662.0
00
24.581.0
00
27.040.00
0
N0
1
PUSKESMAS
2011
2012
2013
2014
2015
13.739.00
0
Pelayanan Puskesmas
Rawat Jalan
Umum
Gigi
Rawat Darurat
PROYEKSI
PELAYANAN
Pemeriksaan Lab
Total
VIII.
PENUTUP
2.559.000
6.566.000
7.224.000
12.485.00
0
282.000
728.000
798.000
1.386.000
1.518.000
940.000
1.248.000
1.368.000
1.890.000
2.070.000
9480000.
10.420.000
14.325.00
0
15.775.00
0
17.350.00
0
948.000
1.040.000
1.140.000
1.260.000
1.380.000
11.460.000
15.465.00
0
17.035.00
0
18.730.00
0
7.224.000
12.485.00
0
13.739.00
0
10.428.00
0
2.559.000
6.566.000
daerah.
Untuk
terselenggaranya
berbagai
upaya
kesehatan
BIAYA TETAP
Honor Pegawai
Bulanan
Biaya Langganan
Biaya
Pemeliharaan
Biaya Depresiasi
Biaya preventif
Biaya promotif
Pengembangan
SDM
Pengembangan
Sistem
10
Biaya lain-lain
2011
2012
2013
2014
2015
SUMBER
DANA
Untuk Laporan Proyeksi Operasional dapat dilihat pada tabel berikut ini. Dilihat
dari pendapatan dari
KETERANGAN
PROYEKSI
2011
2012
2013
2014
2015
Pendapatan Jasa
Layanan
Biaya Operasional
a
Biaya Variabel
Biaya Tetap
Biaya Investasi
Total Biaya
A
Total Surplus/Defisit
Jasa Layanan
Pendapatan APBN
Pendapatan APBD
Pendapatan Hibah
Pendapatan kerjasama
Pendapatan lainnya
Surplus/Defisit
Dari tabel tersebut terlihat bahwa prosentase perbandingan pendapatan
APBD dengan pendapatan jasa layanan semakin lama semakin kecil hal ini
menunjukkan peningkatan pendapatan jasa layanan sehingga diharapkan pada
titik tertentu dapat menutupi biaya operasional puskesmas.
Untuk lebih mudah melihat perbandingan antara pendapatan dari jasa
layanan dan biaya Puskesmas dapat dilihat pada Grafik berikut ini:
Salah satu laporan keuangan yang ada di Rencana Strategis Bisnis adalah
proyeksi arus kas. Proyeksi arus ini untuk melihat kondisi kas Puskesmas apakah
dalam kondisi positif atau negatif. Walaupun diatas sudah disebutkan kondisi
operasional Puskesmas dalam keadaan defisit, maka jumlah subsidi dan bantuan
dalam bentuk kas dapat dilihat dalam proyeksi arus kas ini.
Tabel 36. Proyeksi Arus Kas
URAIAN
I.ARUS KAS DARI AKTIVITAS
OPERASIONAL
A. PENDAPATAN DARI LAYANAN
.....Pendapatan Pelayanan
.....Pendapatan Pasien UMUM
.....Pendapatan Pasien ASKES
.....Pendapatan Pasien
.....JAMKESMAS
.....Pendapatan Pasien JAMKESDA
.....Jumlah Pendapatan
B. PENGELUARAN
OPERASIONAL
.....Pengeluaran Variabel Pasien
.....UMUM
.....Pengeluaran variabel Pasien
.....ASKES
.....Pengeluaran variabel Pasien
.....JAMKESMAS
.....Pengeluaran variabel Pasien
.....JAMKESDA
.....Pengeluaran pelayanan
.....preventiv
.....Pengeluaran pelayanan promotif
.....Pengeluaran Tetap
Jumlah pengeluaran
AKTIVITAS OPERASIONAL
II.ARUS KAS DARI AKTIVITAS
PROYEKSI
2011
2012
2013
2014
2015
..INVESTASI
.....Arus Kas Masuk
.....Pendapatan Penjualan atas
.....Tanah
.....Pendapatan Penjualan Atas
.....Peralatan dan Mesin
.....Pendapatan Penjualan atas
.....Gedung dan Bangunan
.....Pendapatan Penjualan atas
.....Jalan , irigasi dan Jaringan
.....Pendapatan dari penjualan Aset
.....tetap lainnya
.....Pendapatan dari penjualan Aset
.....lainnya
.....Arus Kas Keluar
.....Belanja Tanah
.....Belanja Peralatan dan Mesin
.....Belanja Kendaraan
.....Belanja Gedung dan Bangunan
.....Belanja Jalan, Irigasi dan
.....jaringan
.....Belanja Aset Tetap lainnya
.....Belanja Aset Lainnya
AKTIVITAS INVESTASI
III.ARUS KAS DARI AKTIVITAS
...PENDANAAN
.....Arus Kas Masuk :
.....Penerimaan APBD
.....Penerimaan hibah
.....Hasil Penjualan Aset/Kekayaan
.....Daerah yang dipisahkan
.....Penerimaan Pinjaman dan
.....Obligasi
.....Penerimaan lainnya
.....Arus Kas Keluar
.....Penyertaan Modal (Investasi)
.....Pemerintah Daerah
.....Pembayaran Pokok Utang
URAIAN
2011
2012
2013
2014
I. ASET
...A. Aset Lancar
.....Kas dan .....Setara Kas
.....Persediaan
Jumlah Aset Lancar
..B. Aset Tetap
.....Tanah
.....Bangunan
.....Peralatan .....Medis
.....Kendaraan
.....Perlengkapan .....dan Peralatan
.....Kantor
Jumlah Aset Tetap
.....Akumulasi .....penyusutan
Nilai buku aset tetap
. C. Aset Lain-.....Lain
Jumlah Aset
II. KEWAJIBAN
...A. Kewajiban ..... Jangka ..... .....
Pendek
.....Hutang Usaha
Hutang Jangka Pendek Lainnya
.....Jumlah Kewajiban Jangka Pendek
B. Kewajiban Jangka Panjang
Jumlah Kewajiban
EKUITAS
.....Ekuitas pemerintah
.....Donasi
.....Surplus & Defisit Tahun lalu
.....Surplus & Defisit
Jumlah Ekuitas Bersih
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS
Tabel 38. Rasio Likuiditas
URAIAN
I. ASET
PROYEKSI
2011
2012
2013
2014
2015
2015
A. Aset Lancar
.....Kas dan Setara Kas
.....Persediaan
Jumlah Aset Lancar
.....Rasio likuiditas
Dari tabel diatas terlihat bahwa Rasio Likuiditas adalah 100%, sehingga
Puskesmas
dalam
menjalanakan
kegiatan
pelayanan
kesehatan
kepada