PENERIMAAN
KAS
01
Otorisasi Transaksi
Tujuan : untuk memastikan bahwa hanya transaksi yang valid yang
akan diproses.
Daftar permintaan pembayaran (pradaftar kas)
Pemisahan Tugas
Penerimaan kas dipisah dari piutang dagang dan akun kas; buku
besar pembantu piutang dagang dipisah dari buku besar
Supervisi
Ruang penerimaan dokumen
Catatan Akuntansi
Permintaan pembayaran, cek, daftar permintaan pembayaran,
jurnal penerimaan kas, buku besar pembantu piutang dagang, akun
pengendali piutang dagang, akun kas.
Akses
Akses fisik ke kas; akses ke catatan akuntansi di atas.
Verifikasi Independen
Penerimaan kas, buku besar umum, rekonsiliasi bank
02
Analisis Perusahaan
Profile Perusahaan
Tentang perusahaan Tiga Grafis
Jasa
Kantor
Pemilik
Situs WEB
: www.tigagrafis.com
Struktur Organisasi
Tentang perusahaan Tiga Grafis
Manager
Administr
asi
Umum
Accountin
g
Perpajaka
n
Studio
Manager
HRD
Designer
Account
Executive
Deskripsi Kegiatan
Tentang perusahaan Tiga Grafis
Surat Jalan
PT Tiga Grafis
Quotation
PT Tiga Grafis
Invoice (Faktur)
PT Tiga Grafis
03
Analisa Kelemahan
1. Pemisahan Tugas
Pada bagian administrasi, terdapat 4 sub bagian yang dikerjakan oleh satu
departemen. Ditambahkan satu bagian yang bertugas menerima penerimaan
kas yaitu Kasir. Terjadi pemisahan tugas antara Accounting dan Kasir.
2. Catatan Akuntansi
Pada setiap transaksi yang terjadi hanya dicatat di buku transaksi, tidak
menggunakan catatan akuntansi seperti Jurnal Penerimaan kas, Jurnal umum
maupun jurnal persediaan
3. Catatan Akuntansi
Dokumen sumber bernomor disetiap departemen, misalnya pada faktur
penjualan tunai, dinomori secara berurutan sehingga setiap tranksaksi
diidentifikasi. Misalnya nomor pemesanan : PP-2016-0001 berarti dokumen
pesanan pelanggan yang dibuat pada tahun 2016 nomor 0001
Rekomendasi DFD
Penermiaan Kas
PT Tiga Grafis
Terima Kasih
Seseorang yang sukses memiliki kualitas sebagai berikut:
Senyuman yang tidak pernah mati, kesabaran,
pikiran pemberani, cinta, percaya diri,
dan belas kasih terhadap semua."