Anda di halaman 1dari 27

KEMENTERIAN SOSIAL

DIREKTORAT JENDERAL BANTUAN SOSIAL


NERACA
PER 31 DESEMBER 2013 DAN 2014
2014
ASET
Aset Lancar
Kas di Bendahara Penerimaan
Kas Lainnya dan Setara Kas
Belanja Dibayar Dimuka (Prepaid)

500,000
80,000
20,000,000

Persediaan

117,000,000

Jumlah Aset Lancar

137,580,000

Aset Tetap
Tanah

570,000,000

Peralatan dan mesin

210,000,000

Gedung dan Bangunan

450,000,000

Jalan, Irigasi dan Jaringan

267,000,000

Aset Tetap Lainnya

130,000,000

Akumulasi Penyusutan

(131,400,000)

Jumlah Aset Tetap

1,495,600,000

Jumlah Aset

1,633,180,000

KEWAJIBAN
Kewajiban Jangka Pendek
Utang kepada Pihak Ketiga
Pendapatan Yang Ditangguhkan
Jumlah Kewajiban

242,580,000
500,000
243,080,000

EKUITAS
Ekuitas Dana Lancar
Cadangan Persediaan
Dana yang harus Disediakan Untuk Pembayaran
Utang Jangka Pendek
Barang/Jasa Yang Harus Diterima
Jumlah Ekuitas Dana Lancar
Ekuitas Dana Investasi
Diinvestasikan dalam Aset Tetap
Jumlah Ekuitas Dana Investasi
Jumlah Ekuitas
Jumlah Kewajiban dan Ekuitas

117,000,000
(242,500,000)
20,000,000
(105,500,000)
1,495,600,000
1,495,600,000
1,390,100,000
1,633,180,000

OSIAL

4
2013

104,000,000
104,000,000
570,000,000
210,000,000
450,000,000
267,000,000
133,000,000
(65,700,000)
1,564,300,000
1,668,300,000

104,000,000
104,000,000
1,564,300,000
1,564,300,000
1,668,300,000
1,668,300,000

JURNAL PENCATATAN SALDO AWAL


Tanggal
1 Januari 2015

Keterangan
Kas Di bendahara Penerimaan
Kas Lainnya dan Setara Kas
Belanja Dibayar Dimuka
Persediaan
Tanah
Peralatan dan mesin
Gedung dan Bangunan
Jalan, Irigasi dan Jaringan
Aset Tetap Lainnya
Utang kepada Pihak Ketiga
Akumulasi Penyusutan
Ekuitas

ATATAN SALDO AWAL


Debet

Kredit

500,000.00
80,000.00
20,000,000.00
117,000,000.00
570,000,000.00
210,000,000.00
450,000,000.00
267,000,000.00
130,000,000.00
242,580,000
131,400,000
1,390,600,000

KEMENTERIAN SOSIAL
Direktorat Jenderal Bantuan Sosial
NERACA
PER 1 JANUARI 2015
ASET
Aset Lancar
Kas di Bendahara Penerimaan
Kas Lainnya dan Setara Kas
Belanja Dibayar Dimuka

500,000
80,000
20,000,000

Persediaan

117,000,000

Jumlah Aset Lancar

137,580,000

Aset Tetap
Tanah

570,000,000

Peralatan dan mesin

210,000,000

Gedung dan Bangunan

450,000,000

Jalan, Irigasi dan Jaringan

267,000,000

Aset Tetap Lainnya

130,000,000

Akumulasi Penyusutan

(131,400,000)

Jumlah Aset Tetap

1,495,600,000

Jumlah Aset

1,633,180,000

KEWAJIBAN
Kewajiban Jangka Pendek
Utang kepada Pihak Ketiga

242,580,000

Jumlah Kewajiban
EKUITAS
Ekuitas
Jumlah Ekuitas
Jumlah Kewajiban dan Ekuitas

1,390,600,000
1,390,600,000
1,633,180,000

NO.

JURNAL
No.

Tanggal

Keterangan

Debet

Kredit

1 ) Pencatatan DIPA Tahun 2015


02-01-2015

Allotment Belanja Pegawai

2,505,113,000

Allotment Belanja Barang

1,084,332,000

Allotment Belanja Modal

7,800,000

Allotment Belanja Bantuan Sosial

150,000,000

Estimasi Pendapatan Yang Dialokasikan

250,000,000

JURNAL KAS

JURNAL AKRUAL
JURNAL AKRUAL
No.

Tanggal

JURNAL KAS
Keterangan

Debet

Kredit

Keterangan

Debet

Kredit

2 ) Penyetoran PNBP YANG BELUM DISETOR S.D AKHIR DES 2014


05-01-2015

Diterima dari Entitas Lain

500,000

Kas di Bendahara Penerimaan

Diterima dari Entitas Lain


500,000

500,000

Pendapatan - LRA

500,000

3 ) Diserahkan honor pegawai yang terutang s.d akhir 2015


06-01-2015

Utang pada Pihak Ketiga

80,000

Kas Lainnya dan Setara Kas

80,000

Pemberian Uang Persediaan kepada Bendahara Pengeluaran


4 ) SPP/SPM/SP2D UP
06-01-2015

Kas di Bendahara Pengeluaran

10,000,000

Uang Muka dari KPPN

10,000,000

5 ) SP2D Kekurangan Gaji bulan Desember 2015


08-01-2015

Utang pada Pihak Ketiga

2,500,000

Ditagihkan ke entitas lain

6)

BelanjaPegawai
2,500,000

2,500,000

Ditagihkan ke entitas lain

2,500,000

Pembukuan SP2D atas pembelian ATK dan Bibit Tanaman


14-01-2015

Persediaan

150,000,000

Ditagihkan ke Entitas Lain

Belanja Barang
150,000,000

150,000,000

Ditagihkan ke Entitas Lain

150,000,000

7 ) Transaksi Belanja Pegawai untuk Bulan Februari


15-01-2015

Beban Pegawai

150,000,000

Ditagihkan ke entitas lain

Belanja Pegawai
150,000,000

150,000,000

Ditagihkan ke entitas lain

150,000,000

8 ) Penerimaan pendapatan sewa ruangan untuk masa 5 tahun


19-01-2015

Diterima dari Entitas Lain

120,000,000

Pendapatan - LO

Diterima dari Entitas Lain


120,000,000

120,000,000

Pendapatan - LRA

120,000,000

Pertanggungjawaban Uang Persediaan (GU Isi)


9 ) SPP/SPM/SP2D GUP
20-01-2015

Beban Operasional

5,000,000

Beban Pemeliharaan

3,000,000

Ditagihkan ke Entitas Lain

Belanja Barang
8,000,000

8,000,000

Ditagihkan ke Entitas Lain

8,000,000

10 ) Persediaan digunakan Rp17 juta


30-01-2015

Beban Persediaan

17,000,000

Persediaan

17,000,000

11 ) Penerbitan SKTJM atas Tuntutan Ganti Rugi Kehilangan Mobil kantor oleh pegawai
20-02-2015

Piutang TP/TGR

24,000,000

Pendapatan - LO

24,000,000

12 ) Belanja Modal berupa Laptop untuk keperluan kantor


01-04-2015

Peralatan Mesin

7,500,000

Ditagihkan ke Entitas Lain

Belanja Modal
7,500,000

7,500,000

Ditagihkan ke Entitas Lain

7,500,000

13 ) Disetorkan pembayaran TP oleh pegawai


10-05-2015

Diterima dari Entitas Lain

6,000,000

Piutang TP/TGR

Diterima dari Entitas Lain


6,000,000

6,000,000

Pendapatan - LRA

6,000,000

14 ) Penerbitan SP2D Uang Makan


05-05-2015

Beban Pegawai

8,200,000

Ditagihkan ke Entitas Lain

Belanja Pegawai
8,200,000

8,200,000

Ditagihkan ke Entitas Lain

8,200,000

15 ) Pertanggungjawaban Uang Persediaan (GU Nihil)


SPP/SPM/SP2D GUP Nihil
21-05-2015

Beban Operasional

9,000,000

Ditagihkan Ke Entitas Lain

Belanja Barang
9,000,000

9,000,000

Ditagihkan ke Entitas Lain

9,000,000

16 ) Pengembalian Uang Makan


24-06-2015

Ditagihkan ke Entitas Lain

100,000

Beban Pegawai

Ditagihkan ke Entitas Lain


100,000

17 ) Penyesuaian-penyesuaian:
1

31-12-2015

Beban Penyusutan Peralatan Mesin

31,875,000

Akumulasi Penyusutan Peralatan Mesin


Beban Penyusutan Gedung Bangunan

31,875,000
31,875,000

Akumulasi Penyusutan Gedung Bangunan


Beban Penyusutan JIJ

31,875,000
26,700,000

Akumulasi Penyusutan JIJ

26,700,000

Penyesuaian atas Pendapatan Sewa yang diterima


Pendapatan - LO
Pendapatan sewa diterima dimuka
Penyesuai atas Beban Pegawai yang belum dibayarkan

96,000,000
96,000,000

Belanja Pegawai

100,000
100,000

Beban Pegawai

1,000,000

Belanja Pegawai YMHD

1,000,000

Terdapat Pendapatan Sewa Kantin yang belum diterima


Piutang PNBP

1,200,000

Pendapatan - LO

1,200,000

Diketahui pemakaian Persediaan selama semester I sebesar 118.000.000


Beban Persediaan

118,000,000

Persediaan

118,000,000

Terdapat Pendapatan Operasional yang belum disetorkan


Kas di Bendahara Penerimaan

2,300,000

Pendapatan - LO

2,300,000

Bendahara menyimpan uang makan yang belum disetorkan ke pegawai


Kas Lainnya dan Setara Kas

1,000,000

Utang kepada Pihak Ketiga

1,000,000

Terdapat Jasa Giro yang belum isetorkan kepada RKUN


Kas Lainnya dan Setara Kas

300,000

Pendapatan - LO
18 ) Jurnal Penutup
31-12-2015

Pendapatan
Surplus/ Defisit LO
Surplus/ Defisit LO
Beban Pegawai
Beban Operasional
Beban Persediaan
Beban Pemeliharaan
Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin
Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan
Beban Penyusutan Jalan, Irigasi dan Jaringan
Ekuitas
Defisit LO

300,000

51,800,000
51,800,000
401,550,000
159,100,000
14,000,000
135,000,000
3,000,000
31,875,000
31,875,000
26,700,000
349,750,000
349,750,000

Pendapatan
Surplus/ Defisit LO

126,500,000

Surplus/ Defisit LO
Belanja Pegawai
Belanja Barang
Belanja Modal

335,100,000

SiLPA/ Sikpa
Defisit LRA

126,500,000

160,600,000
167,000,000
7,500,000

208,600,000
208,600,000

Kas di Bendahara Penerimaan


Tanggal
1 Jan. 2015
05-01-2015
30-06-2015

Keterangan

Ref

Saldo Awal
Penyetoran PNBP
AJP

Debet

Saldo

Kredit

Debet

500,000
500,000
2,300,000

Kredit

500,000
2,300,000

Kas Lainnya dan Setara Kas


Tanggal
1 Jan. 2015

Keterangan

Ref

Debet

Saldo Awal

Debet

80,000

Kredit
80,000

6-Jan-15 Dibayar Hutang ke pegawai


30-06-2015

Saldo

Kredit

80,000

AJP
AJP - Jasa Giro

1,000,000
300,000

1,000,000
1,300,000

Kas di Bendahara Pengeluaran


Tanggal
06-01-2015

Keterangan

Ref

SPP/SPM/SP2D atas Uang


Persedian

Debet

Saldo

Kredit

Debet

10,000,000

Kredit

10,000,000

Piutang Tuntutan Perbendaharaan


Tanggal
20-02-2015
10/5/2015

Keterangan

Ref

SKTJM
Pembayaran TP/TGR

Debet

Kredit

24,000,000
6,000,000

Saldo
Debet
24,000,000
18,000,000

Kredit

Piutang PNBP
Tanggal
30-06-2015

Keterangan

Ref

AJP

Debet

Saldo
Debet
1,200,000

Kredit

1,200,000

Kredit

Uang Muka dari KPPN


Tanggal
06-01-2015

Keterangan

Ref

Debet

Saldo

Kredit

SPP/SPM/SP2D UP

Debet

Kredit
10,000,000

10,000,000

Belanja Dibayar Dimuka (Prepaid)


Tanggal

Keterangan

Ref

1 Jan. 2015
Saldo Awal
31-Dec-15 Penyesuaian

Debet

Kredit

20,000,000
-

Saldo
Debet
20,000,000
-

Kredit

Persediaan
Tanggal
1 Jan. 2015
15-01-2015
30-01-2015
30-06-2015

Keterangan

Ref

Saldo Awal
Diverifikasi
Digunakan
AJP

Debet

Kredit

117,000,000
150,000,000

Saldo
Debet
-

17,000,000
118,000,000

Kredit
117,000,000
267,000,000
250,000,000
132,000,000

Beban Persediaan
Tanggal
30-01-2014

Keterangan
Digunakan
AJP

Ref

Debet
17,000,000
118,000,000

Tanah

Kredit

Saldo
Debet
17,000,000
135,000,000

Kredit

Tanggal
1 Jan. 2015

Keterangan

Ref

Saldo Awal

Debet

Kredit

570,000,000

Saldo
Debet
570,000,000

Kredit

Peralatan dan Mesin


Tanggal

Keterangan

Ref

1 Jan. 2015
Saldo Awal
1/4/2015 Pembelian Komputer

Debet

Kredit

210,000,000
7,500,000

Saldo
Debet
210,000,000
217,500,000

Kredit

Akumulasi Penyusutan Peralatan dan Mesin


Tanggal
1 Jan. 2015
30-06-2015

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

Saldo Awal
AJP

Saldo
Debet

Kredit
60,000,000
91,875,000

31,875,000

Gedung dan Bangunan


Tanggal
1 Jan. 2015

Keterangan

Ref

Saldo Awal

Debet

Kredit

450,000,000

Saldo
450,000,000

Akumulasi Penyusutan Bangunan Gedung dan Bangunan


Tanggal
1 Jan. 2015

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

Saldo Awal
AJP

Saldo
Debet

Kredit
18,000,000
49,875,000

31,875,000

Jalan, Irigasi dan Jaringan


Tanggal
1 Jan. 2015

Keterangan

Ref

Saldo Awal

Debet

Kredit

267,000,000

Saldo
Debet
267,000,000

Kredit

Akumulasi Penyusutan Jalan, Irigasi dan Jaringan


Tanggal
1 Jan. 2015
30-06-2015

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

Saldo Awal
AJP

Saldo
Debet

Kredit
53,400,000
80,100,000

26,700,000

Aset Tetap Lainnya


Tanggal
1 Jan. 2015

Keterangan

Ref

Saldo Awal

Debet

Kredit

130,000,000

Saldo
Debet
130,000,000

Kredit

Utang Kepada Pihak Ketiga


Tanggal
1 Jan. 2015

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

Saldo Awal

06-01-2015

Diserahkan hutang kepada pegawai

06-01-2015
30-06-2015

Kurang Gaji
AJP

Saldo
Debet

242,580,000

Kredit
242,580,000

1,000,000

242,500,000
240,000,000
241,000,000

80,000
2,500,000

Belanja Pegawai yang Masih Harus Dibayar


Tanggal
30-06-2015

Keterangan
AJP

Ref

Debet

Kredit
1,000,000

Saldo
Debet

Kredit
1,000,000

Pendapatan Sewa Diterima Dimuka


Tanggal
30-06-2015

Keterangan

Ref

Debet

AJP

Saldo

Kredit

Debet

Kredit
96,000,000

96,000,000

Ekuitas
Tanggal
1 Jan. 2015

Keterangan
Saldo Awal

Ref

Debet

Saldo

Kredit

Debet

Kredit
1,390,600,000

Pendapatan LO
Tanggal

19-01-2015
20-02-2015
30-06-2015
30-06-2015
30-06-2016
30-06-2016

Keterangan

Ref

Debet

Pendapatan Sewa untuk 5 tahun

Saldo

Kredit

Debet

Kredit
120,000,000

120,000,000
24,000,000
300,000
2,300,000

Pendapatan Piutang TGR


AJP
AJP
AJP
AJP

144,000,000
144,300,000
146,600,000
50,600,000
51,800,000

96,000,000
1,200,000

Beban Pegawai
Tanggal
15-01-2015
05-05-2015
24-12-2015
30-06-2015

Keterangan

Ref

Penerbitan SPP/SPM Gaji


Penerbitan SPP/SPM UM
Pengembalian UM
AJP

Debet

Kredit

150,000,000
8,200,000
100,000
1,000,000

Saldo
Debet
150,000,000
158,200,000
158,100,000
159,100,000

Kredit

Beban Operasional
Tanggal
20-01-2015

Keterangan

Ref

SPP/SPM/SP2D GUP
SPP/SPM/SP2D GUP

Debet

Kredit

5,000,000
9,000,000

Saldo
Debet

Kredit

5,000,000
14,000,000

Beban Penyusutan
Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

Saldo
Debet

Kredit

30-06-2015

Penyusutan Peralatan Mesin

31,875,000

31,875,000

30-06-2016

Penyusutan Gedung Bangunan

31,875,000

63,750,000

30-06-2017

Penyusutan JIJ

26,700,000

90,450,000

Beban Pemeliharaan
Tanggal
20-01-2015

Keterangan

Ref

SPP/SPM/SP2D GUP

Debet

Kredit

3,000,000

Saldo
Debet
3,000,000

Kredit

Diterima dari Entitas Lain


Tanggal
05-01-2015
19-01-2016
10/5/2015

Keterangan
Penyetoran PNBP
Pendapatan Sewa
Pembayaran TP/TGR

Ref

Debet
500,000
120,000,000
6,000,000

Kredit

Saldo
Debet
500,000
120,500,000
126,500,000

Kredit

Ditagihkan ke Entitas Lain


Tanggal

Keterangan

06-01-2015
14-01-2015
20-01-2015
01-02-2015
01-04-2015
05-12-2015
21-01-2015
24-12-2015

masih harus dibayar


SP2D Persediaaan
SPP/SPM/SP2D GUP
SP2D Gaji
SP2D Belanja Modal
SP2D Uang Makan
SPP/SPM/SP2D GUP Nihil
Pengembalian UM

Ref

Debet

Kredit
2,500,000
150,000,000
8,000,000
150,000,000
7,500,000
8,200,000
9,000,000
100,000

Saldo
Debet

Kredit
2,500,000
152,500,000
160,500,000
310,500,000
318,000,000
326,200,000
335,200,000
335,100,000

Pendapatan LRA
Tanggal
05-01-2015

Keterangan

Ref

Debet

Saldo

Kredit

Penyetoran PNBP
Pendapatan Sewa
Pendapatan TP/TGR

Debet

Kredit

500,000
120,000,000
6,000,000

500,000
120,500,000
126,500,000

Belanja Pegawai
Tanggal

Keterangan

Ref

14-01-2015
SP2D
1/15/2015
SP2D Gaji Februari
5/5/2015 SP2D Uang Makan
Pengembalian UM
24-06-2015

Debet

Saldo

Kredit

Debet

2,500,000
150,000,000
8,200,000
100,000

Kredit

2,500,000
152,500,000
160,700,000
160,600,000

Belanja Barang
Tanggal
20-01-2015
14-01-2016
24-05-2015

Keterangan

Ref

SP2D Persediaaan
Sp2D Pemeliharaan dan Ops
SP2D Belanja Barang

Debet

Saldo

Kredit

150,000,000
8,000,000
9,000,000

Debet
-

Kredit

150,000,000
158,000,000
167,000,000

Belanja Modal
Tanggal
1/4/2015

Keterangan

Ref

Pembelian Komputer

Debet

Kredit

7,500,000

Saldo
Debet
7,500,000

Kredit

Ditagihkan ke Entitas Lain


Tanggal
08-01-2015
15-01-2015
20-01-2015
1/4/2015
5/5/2015
24-05-2015
24-06-2015

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

Belanja Pegawai
Belanja Persediaan
Belanja Pegawai
Belanja Barang
Belanja Modal
Belanja Pegawai -Uang Makan
Belanja Barang
Pengembalian UM

Saldo
Debet

Kredit

2,500,000
150,000,000
150,000,000
8,000,000
7,500,000

2,500,000
152,500,000
302,500,000
310,500,000
318,000,000

8,200,000
9,000,000

326,200,000
335,200,000
335,100,000

100,000

Diterima dari Entitas Lain


Tanggal
05-01-2015
16-01-2015
19-01-2016
10/5/2015

Keterangan
Penyetoran PNBP
Realisasi pendapatan
Pendapatan Sewa
Pembayaran TP/TGR

Ref

Debet

Kredit
500,000

120,000,000
6,000,000

Saldo
Debet
500,000
500,000
120,500,000
126,500,000

Kredit

KEMENTERIAN SOSIAL
Direktorat Jenderal Bantuan Sosial
NERACA PERCOBAAN
NO.

URAIAN AKUN

Kas di Bendahara Penerimaan

Kas Lainnya dan Setara Kas

Kas di Bendahara Pengeluaran

Piutang Pendapatan (PNBP)

Penyisihan Piutang Tidak Tertagih

Piutang TP/TGR

Persediaan

Belanja Dibayar Dimuka

Tanah

10

Peralatan dan mesin

11

Akumulasi Penyusutan Peralatan & Mesin

12

Gedung dan Bagunan

13

Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan

14

Jalan, Irigasi dan Jaringan

15

Akumulasi Penyusutan Jalan, Irigasi & Jaringan

16

Aset Tetap Lainnya

17

Uang Muka Dari KPPN

18

Utang kepada Pihak Ketiga

19

Belanja Pegawai Yang Masih Harus Dibayar

20
21

Pendapatan/Sewa Diterima Dimuka


Ekuitas

22

Diterima dari Entitas Lain

23

Pendapatan - LO

24

Ditagihkan ke Entitas Lain

25

Beban Pegawai

26

Beban Operasional

27

Beban Persediaan

28

Beban Pemeliharaan

29

Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin

30

Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan

31

Beban Penyusutan Jalan, Irigasi dan Jaringan

32

Beban Penyisihan Piutang Tidak Tertagih

33
Jumlah

NTERIAN SOSIAL
nderal Bantuan Sosial

CA PERCOBAAN
DEBET

KREDIT
2,300,000
1,300,000
10,000,000
1,200,000
0
18,000,000

132,000,000
20,000,000
570,000,000
217,500,000
91,875,000
450,000,000
49,875,000
267,000,000
80,100,000
130,000,000
10,000,000
241,000,000
1,000,000
96,000,000
1,390,600,000
126,500,000
51,800,000
335,100,000
159,100,000
14,000,000
135,000,000
3,000,000
31,875,000
31,875,000
26,700,000
2,347,350,000

2,347,350,000

KEMENTERIAN SOSIAL
Direktorat Jenderal Bantuan Sosial
KERTAS KERJA

NO.

URAIAN AKUN

NERACA SALDO SEBELUM


DISESUAIKAN
DEBET

NERACA SALDO SETELAH


DISESUAIKAN

PENYESUAIAN

KREDIT

DEBET

KREDIT

DEBET

LAPORAN OPERASIONAL

KREDIT

DEBET

NERACA

KREDIT

DEBET

KREDIT

Kas di Bendahara Penerimaan

2,300,000

2,300,000

2,300,000

Kas Lainnya dan Setara Kas

1,300,000

1,300,000

1,300,000

Kas di Bendahara Pengeluaran

10,000,000

10,000,000

Piutang Pendapatan (PNBP)

1,200,000

1,200,000

Penyisihan Piutang Tidak Tertagih

Piutang TP/TGR

Persediaan

Belanja Dibayar Dimuka

10,000,000
1,200,000

18,000,000

18,000,000

250,000,000

118,000,000

18,000,000

132,000,000

132,000,000

20,000,000

20,000,000

20,000,000

Tanah

570,000,000

570,000,000

570,000,000

10

Peralatan dan mesin

217,500,000

217,500,000

217,500,000

11

Akumulasi Penyusutan Peralatan & Mesin

12

Gedung dan Bangunan

13

Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan

14

Jalan, Irigasi dan Jaringan

15

Akumulasi Penyusutan Jalan, Irigasi & Jaringan

16

Aset Tetap Lainnya

17

Uang Muka Dari KPPN

18

Utang kepada Pihak Ketiga

19

Belanja Pegawai Yang Masih Harus Dibayar

20
21

Pendapatan/Sewa Diterima Dimuka


Ekuitas

22

Diterima dari Entitas Lain

23

Pendapatan - LO

144,000,000

24

Ditagihkan ke Entitas Lain

335,100,000

25

Beban Pegawai

26

Beban Operasional

14,000,000

27

Beban Persediaan

28

Beban Pemeliharaan

29

Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin

30

Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan

31

Beban Penyusutan Jalan, Irigasi dan Jaringan

32

Beban Penyisihan Piutang Tidak Tertagih

Jumlah

SURPLUS/DEFISIT

3
4

60,000,000

91,875,000

31,875,000

450,000,000

450,000,000
18,000,000

267,000,000
53,400,000

130,000,000

80,100,000

130,000,000

241,000,000

241,000,000

1,000,000

1,000,000

1,000,000

96,000,000

96,000,000

96,000,000

1,390,600,000
126,500,000

1,390,600,000

126,500,000

51,800,000

92,200,000

51,800,000

335,100,000

335,100,000

1,000,000

159,100,000

14,000,000

14,000,000

17,000,000

118,000,000

135,000,000

135,000,000

3,000,000
-

3,000,000

3,000,000

31,875,000

31,875,000

31,875,000

31,875,000

31,875,000

31,875,000

26,700,000

26,700,000

26,700,000

2,251,100,000

49,875,000
-

1,000,000

1,390,600,000

2,251,100,000

267,000,000

10,000,000

126,500,000

158,100,000

10,000,000

10,000,000
240,000,000

91,875,000
-

80,100,000

26,700,000

130,000,000

450,000,000

49,875,000

31,875,000

267,000,000

306,450,000
-

306,450,000

2,347,350,000

2,347,350,000

159,100,000

401,550,000
(349,750,000)
51,800,000

51,800,000

1,945,800,000

2,295,550,000

1,945,800,000

1,945,800,000

51,800,000

(349,750,000)

LAPORAN REALISASI ANGGARAN

KEMENTERIAN SOSIAL
Direktorat Jenderal Bantuan Sosial
LAPORAN REALISASI ANGGARAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 30 JUNI 201
NO.
1
2

URAIAN
PENDAPATAN
PENDAPATAN PERPAJAKAN

Pendapatan Pajak Penghasilan

Pendapatan PPN dan PPNBM

5
6

Jumlah Pendapatan Perpajakan


PENDAPATAN NEGARA BUKAN PAJAK

Pendapatan Sumber Daya Alam

Pendapatan Negara Bukan Pajak Lainnya

Jumlah Pendapatan Negara Bukan Pajak

10
11
12

JUMLAH PENDAPATAN
BELANJA
BELANJA OPERASI

13

Belanja Pegawai

14

Belanja Barang

15

Bunga

16

Subsidi

17

Hibah

18

Bantuan Sosial

19

Belanja Lain-lain

20

Jumlah Belanja Operasi

21

BELANJA MODAL

22

Belanja Tanah

23

Belanja Peralatan dan Mesin

24

Belanja Gedung dan Bangunan

25

Jumlah Belanja Modal

26

JUMLAH BELANJA

27
28

RIAN SOSIAL
eral Bantuan Sosial
ISASI ANGGARAN
R SAMPAI DENGAN 30 JUNI 2015
ANGGARAN
2015

REALISASI
SEMESTER I

(%)

126,500,000
126,500,000 126,5%
126,500,000 126,5%

2,505,113,000

160,600,000

6%

1,084,332,000

167,000,000

15%

150,000,000

0%

3,739,445,000

327,600,000

9%

7,800,000

7,500,000

96%

7,800,000

7,500,000

3,747,245,000

335,100,000

9%

KEMENTERIAN SOS
Direktorat Jenderal Bant
LAPORAN OPERASIO
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPA
NO.

URAIAN

KEGIATAN OPERASIONAL

PENDAPATAN

PENDAPATAN NEGARA BUKAN PAJAK

JUMLAH PENDAPATAN NEGARA BUKAN PAJAK

5
6

JUMLAH PENDAPATAN
BEBAN

BEBAN PEGAWAI

BEBAN PERSEDIAAN

BEBAN OPERASIONAL

10

BEBAN PEMELIHARAAN

11

BEBAN BANTUAN SOSIAL

12

BEBAN PENYUSUTAN PERALATAN DAN MESIN

13

BEBAN PENYUSUTAN GEDUNG DAN BANGUNAN

14

BEBAN PENYUSUTAN JALAN, IRIGASI DAN JARINGAN

15

BEBAN PENYISIHAN PIUTANG TIDAK TERTAGIH

16

JUMLAH BEBAN

17

SURPLUS/DEFISIT DARI KEGIATAN OPERASIO

18

KEGIATAN NON OPERASIONAL

19

SURPLUS/DEFISIT DARI KEGIATAN NON OPER

20
21
22
23

POS LUAR BIASA

KEMENTERIAN SOSIAL
Direktorat Jenderal Bantuan Sosial
LAPORAN OPERASIONAL
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 30 JUNI 2015
URAIAN

EGIATAN OPERASIONAL

PENDAPATAN NEGARA BUKAN PAJAK


JUMLAH PENDAPATAN NEGARA BUKAN PAJAK
JUMLAH PENDAPATAN

BEBAN PERSEDIAAN
BEBAN OPERASIONAL
BEBAN PEMELIHARAAN
BEBAN BANTUAN SOSIAL
BEBAN PENYUSUTAN PERALATAN DAN MESIN
BEBAN PENYUSUTAN GEDUNG DAN BANGUNAN
BEBAN PENYUSUTAN JALAN, IRIGASI DAN JARINGAN
BEBAN PENYISIHAN PIUTANG TIDAK TERTAGIH
JUMLAH BEBAN
SURPLUS/DEFISIT DARI KEGIATAN OPERASIONAL

EGIATAN NON OPERASIONAL


SURPLUS/DEFISIT DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL
SURPLUS/DEFISIT SEBELUM POS LUAR BIASA

SURPLUS (DEFISIT) LO

ENTERIAN SOSIAL
enderal Bantuan Sosial
RAN OPERASIONAL
RAKHIR SAMPAI DENGAN 30 JUNI 2015
2015

51,800,000
51,800,000
51,800,000

159,100,000
135,000,000
14,000,000
3,000,000
31,875,000
31,875,000
26,700,000
401,550,000

(349,750,000)

KEMENTERIAN SOSIAL
Direktorat Jenderal Bantuan Sosial
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 30 JUNI 2015
NO.

URAIAN

EKUITAS AWAL

SURPLUS/DEFISIT - LO

DAMPAK KUMULATIF PERUBAHAN KEBIJAKAN/KESALAHAN

KOREKSI NILAI PERSEDIAAN

SELISIH REVALUASI ASET TETAP

DITAGIHKAN/DITERIMA ENTITAS LAIN

KENAIKAN/PENURUNAN EKUITAS

EKUITAS AKHIR

KEMENTERIAN SOSIAL
orat Jenderal Bantuan Sosial
ORAN PERUBAHAN EKUITAS
G BERAKHIR SAMPAI DENGAN 30 JUNI 2015
2015
1,390,600,000
(349,750,000)
208,600,000
(141,150,000)
1,249,450,000

KEMENTERIAN SOSIAL
Direktorat Jenderal Bantuan Sosial
NERACA
PER 30 JUNI 2015 DAN 31 DESEMBER2014
NO.
1

URAIAN
ASET
Aset Lancar
Kas di Bendahara Penerimaan
Kas Lainnya dan Setara Kas
Kas di Bendahara Pengeluaran
Piutang Pendapatan (PNBP)
Persediaan
Belanja Dibayar Dimuka (Prepaid)
Penyisihan Piutang Tidak Tertagih
Jumlah Aset Lancar
Aset Tetap
Tanah
Peralatan dan mesin
Akumulasi Penyusutan Peralatan dan Mesin
Gedung dan Bagunan
Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan
Jalan Irigasi dan Jaringan
Akumulasi Penyusutan Jalan, Irigasi dan Jaringan
Aset Tetap Lainnya
Jumlah Aset Tetap
Piutang Jangka Panjang
Piutang Tuntutan Perbendaharaan
Jumlah Piutang Jangka Panjang
JUMLAH ASET

KEWAJIBAN
Kewajiban Jangka Pendek
Utang Kepada Pihak Ketiga
Pendapatan Diterima Dimuka
Jumlah Kewajiban

EKUITAS

Ekuitas
JUMLAH EKUITAS
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

AN SOSIAL
Bantuan Sosial
CA
31 DESEMBER2014
30 JUNI 2015

31 DESEMBER 2014

2,300,000

500,000

1,300,000

80,000

10,000,000
1,200,000
132,000,000

117,000,000

20,000,000

20,000,000

166,800,000

137,580,000

570,000,000

570,000,000

217,500,000

210,000,000

(91,875,000)

(60,000,000)

450,000,000

450,000,000

(49,875,000)

(18,000,000)

267,000,000

267,000,000

(80,100,000)

(53,400,000)

130,000,000

130,000,000

1,412,650,000

1,495,600,000

18,000,000

18,000,000

1,597,450,000

1,633,180,000

252,000,000

242,580,000

96,000,000
348,000,000

242,580,000

1,249,450,000

1,390,600,000

1,249,450,000

1,390,600,000

1,597,450,000

1,633,180,000