Anda di halaman 1dari 7

Per 31 Desember 2014

3) PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN


a.

Penjelasan Atas Pos Pos Neraca

(1)

Kas dan Setara Kas


Jumlah tersebut merupakan saldo kas dan

Rp

0,00

Rp

0,00

Rp
Rp

0,00
0,00

Rp

0,00

setara kas yang ada pada Bendahara


Penerimaan dan Bendahara Pengeluaran
tanggal 31 Desember 2012 dan tanggal 1
Januari 2012 yang terdiri atas :
Bendahara Penerimaan
- Saldo Uang Tunai
Bendahara Pengeluaran
- Saldo Uang Tunai
- Rekening Bank Nagari Rek. No.
0101.00006.5
Jumlah

Dalam saldo Kas Bendahara Pengeluaran termasuk Pajak Negara yang belum disetor per 31
Desember 2012 sebesar Rp 32.452.684,00 (sebelum laporan ini terbit telah disetorkan ke Kas
Negara) dan dana titipan dari keluarga pasien atas biaya pelayanan pasien umum (dana deposit)
sebesar Rp. 73.859.564,00.

(2)

Piutang Pelayanan
Jumlah

tersebut

merupakan

Rp

0,00

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

saldo

piutang pelayanan tanggal 31 Desember


2012 dan tanggal 1 Januari 2012 yang
terdiri dari:
- Pasien Umum
- Pasien Jamkesmas
- Pasien Askes Sosial & Obat
- Pasien Jamkesda & Obat
- Pasien Jaminan Bupati Tanah Datar
Jumlah
Dalam jumlah piutang sebesar Rp 814.844.719,36 tersebut

diantaranya sebesar Rp 51.079.909,00

merupakan mutasi tambah dalam tahun anggaran 2012

RSJ Prof. HB Saanin Padang

11

Per 31 Desember 2014

(3) Persediaan
Jumlah

tersebut

merupakan

persediaan

Rp

871.901.219,00

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

21.475.500,00
67.943.250,00
20.173.841,00
680.456.003,00
81.852.625,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

Rp

871.901.219,00

saldo

tanggal

31

Desember 2012 dan tanggal


1

Januari

2012

dengan

rincian sebagai berikut :


- Bahan Cetakan, ATK
- Bahan Habis Pakai
- Bahan Dapur Gizi
- Bahan Instalasi Farmasi
- Bahan Pembersih
- Peralatan Listrik
- Klain Panti
- Peralatan Dapur
- Obat Apotik Pelengkap
- Laboratorium
- Radiologi
Jumlah

(4)

Tanah

Rp 18.721.800.000,00

Jumlah tersebut merupakan nilai dari 2 (dua) kapling tanah masing-masing 21.399 m2 dan 72.210
m2 yang dimanfaatkan dan dikuasai oleh Rumah Sakit Jiwa Prof. HB. Saanin Padang dalam
pelaksanaan operasional BLUD pada posisi 31 Desember 2012 dan tanggal 1 Januari 2012.

(5)

Peralatan dan Mesin

Rp
9.043.196.501,00

Jumlah tersebut merupakan nilai peralatan dan mesin yang dimanfaatkan dan dikuasai oleh Rumah
Sakit Jiwa Prof. HB. Saanin Padang dalam pelaksanaan operasional BLUD pada posisi 31
Desember 2012 dan tanggal 1 Januari 2012.
Saldo Per 1 Januari 2012
Penambahan :
- Belanja Modal
- Hibah Pihak Ketiga
Pengurangan :
- Koreksi saldo awal

RSJ Prof. HB Saanin Padang

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

9.043.196.501,00
1.154.794.224,00
1.150.044.224,00
4.750.000,00
2.935.255.061,00
1.800.000,00

12

Per 31 Desember 2014


- B. Modal yang tidak dikapitalisir
- Dipindahkan ke Aset Rusak Berat
- Dipindahkan ke Aset Tidak Berwujud
- Penghapusan dengan SK Gubernur
Saldo Per 31 Desember 2012

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

8.656.435,00
475.479.750,00
903.374.252,00
1.545.944.624,00
7.262.735.664,00

Untuk jenis aset yang masa perolehan sebelum atau sampai dengan tahun 2005 penyajian
didasarkan hasil penilaian kembali oleh konsultan penilai sedangkan setelah tahun 2005, penyajian
telah berdasarkan harga perolehan (at cost) namun belum memperhitungkan nilai penyusutan dan
nilai kemungkinan penurunan kegunaan aset yang antara lain disebabkan keusangan atau
kerusakan fisik ataupun penurunan nilai pasar yang cukup signifikan melebihi penurunan akibat
proses normal penyusutan (depresiasi). Hal ini disebabkan belum ditetapkannya umur/ masa
manfaat (ekonomis) yang masih tersisa dari aset tersebut. Disamping itu manajemen juga belum
melakukan identifikasi atas adanya kemungkinan penurunan nilai, sehingga pos Kerugian
Penurunan Nilai Peralatan dan Mesin belum dapat dibentuk.
Selain sejumlah peralatan dan mesin sebesar Rp 7.262.735.664,10 tersebut diatas, Rumah Sakit
Jiwa Prof. HB. Saanin Padang juga memanfaatkan dan menguasai sejumlah Peralatan dan Mesin
yang pengadaannya lewat dana Dekonsentrasi dan Tugas Pembantuan Kementerian Kesehatan
yang diperuntukkan bagi Dinas Kesehatan Provinsi Sumatera Barat sebesar Rp 2.826.617.800,00
dan di droping ke Rumah Sakit Jiwa Prof. HB. Saanin Padang. Dana Dekonsentrasi dan Tugas
Pembantuan Kementerian Kesehatan tersebut diatas terdiri dari peralatan dan mesin sebesar Rp
1.647.812.829,00 yang mendukung langsung pelaksanaan operasional BLUD. Catatan dan
pengadministrasiannya dilakukan secara tersendiri.
(6)

Gedung dan Bangunan

Rp 20.751.189.358,00

Jumlah tersebut merupakan nilai dari Gedung dan Bangunan yang dimanfaatkan dan dikuasai oleh
Rumah Sakit Jiwa Prof. HB. Saanin Padang dalam pelaksanaan operasional BLUD pada posisi 31
Desember 2012 dan tanggal 1 Januari 2012.
Saldo Per 1 Januari 2012
Penambahan :
- Belanja Modal
Pengurangan :
- B. Modal yang tidak dikapitalisir
- Penghapusan dengan SK Gubernur
Saldo Per 31 Desember 2012

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

20.751.189.358,00
4.667.552.819,00
4.667.552.819,00
31.481.400,00
11.531.400,00
19.950.000,00
25.387.260.777,00

Selain sejumlah Gedung dan Bangunan sebesar Rp 25.387.260.777,00 tersebut diatas, Rumah

RSJ Prof. HB Saanin Padang

13

Per 31 Desember 2014


Sakit Jiwa Prof. HB. Saanin Padang juga memanfaatkan dan menguasai gedung dan bangunan
dari sumber dana Dekonsentrasi dan Tugas Perbantuan Kementerian Kesehatan yang
diperuntukkan bagi Dinas Kesehatan Provinsi Sumatera Barat sebesar Rp 953.609.800,00 yang
didroping ke Rumah Sakit Jiwa Prof. HB. Saanin Padang dan mendukung langsung pelaksanaan
operasional BLUD. Catatan dan pengadministrasiannya dilakukan secara tersendiri.

(7)

Jalan, Irigasi dan Jaringan

Rp

370.698.870,00

Jumlah tersebut merupakan nilai dari sarana jalan, irigasi dan jaringan yang dimanfaatkan dan
dikuasai oleh Rumah Sakit Jiwa Prof. HB. Saanin Padang dalam pelaksanaan operasional BLUD
pada posisi 31 Desember 2012 dan tanggal 1 Januari 2012 terdiri dari : jalan komplek, saluran air
bersih dan kotor serta sarana jaringan lainnya.
Saldo Per 1 Januari 2012
Penambahan :
- Belanja Modal
Pengurangan :
Saldo Per 31 Desember 2012

(8)

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

370.698.870,00
1.527.148.400,00
1.527.148.400,00
0,00
1.897.847.270,00

Aset Tetap Lainnya

Rp

2.290.000,00

Jumlah tersebut merupakan nilai aset tetap lainnya yang dimanfaatkan dan dikuasai Rumah Sakit
Jiwa Prof. HB. Saanin Padang dalam pelaksanaan operasional BLUD pada posisi 31 Desember
2012 dan tanggal 1 Januari 2012 terdiri dari buku perpustakaan, hiasan dinding dan alat musik.

(9)

Konstruksi dalam Pengerjaan

Rp

0,00

Jumlah tersebut merupakan nilai sarana yang masih dalam proses pengerjaan (pembanguna) yang
belum dapat difungsikan dalam aktivitas operasional Rumah Sakit Jiwa Prof. HB. Saanin Padang
tanggal 31 Desember 2012 dan tanggal 1 Januari 2012.

(10)

Aset Tidak Berwujud

Rp

0,00

Jumlah tersebut merupakan nilai aset yang tidak berwujud sampai dengan posisi 31 Desember

RSJ Prof. HB Saanin Padang

14

Per 31 Desember 2014


2012 dan tanggal 1 Januari 2012.
Saldo Per 1 Januari 2012
Penambahan :
- Pemindahan dari Peralatan dan Mesin
Pengurangan :
Saldo Per 31 Desember 2012

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

0,00
903.374.252,00
903.374.252,00
0,00
903.374.252,00

Aktiva tidak berwujud sejumlah Rp 903.374.252,00 tersebut diatas, merupakan nilai dari perolehan
pengadaan website dengan alamat www.rsjhbsaaninpadang.co.id senilai Rp 6.215.000,00 dan
aplikasi SIMRS senilai Rp 897.159.252,00.

(11)

Aset Tidak Bermanfaat

Rp

0,00

Rp

686.907.305,00

Jumlah tersebut merupakan nilai aset yang sudah tidak bermanfaat (rusak berat) yang sampai
dengan posisi 31 Desember 2012 dan tanggal 1 Januari 2012 masih dalam proses pengusulan
penghapusan.
Saldo Per 1 Januari 2012
Penambahan :
Pengurangan :
- Penghapusan dengan SK Gubernur
Saldo Per 31 Desember 2012

(12)

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

686.907.305,00
0,00
0,00
686.907.305,00
0,00

Aset Yang Rusak Berat

Rp

0,00

Jumlah tersebut merupakan nilai aset yang rusak berat sampai dengan posisi 31 Desember 2012
dan tanggal 1 Januari 2012.
Saldo Per 1 Januari 2012
Penambahan :
Pemindahan dari Peralatan dan Mesin
Pengurangan :
Saldo Per 31 Desember 2012

(13) Aktiva Lain-lain

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

0,00
475.479.750,00
475.479.750,00
0,00
475.479.750,00

Rp

0,00

Jumlah tersebut merupakan saldo rekening dana jamkesmas pada bank BRI nomor rekening
00000058-01-001108-30-9 posisi 31 Desember 2012 dan tanggal 1 Januari 2012.
(14)

Utang Usaha

RSJ Prof. HB Saanin Padang

Rp

0,00

15

Per 31 Desember 2014

Jumlah tersebut merupakan saldo utang usaha atas pembelian obat apotik pelengkap yang harus
dibayar kepada suplier tanggal 31 Desember

2012 dan tanggal 1 Januari 2012

(rincian daftar rekanan supplier terlampir).

(15)

Utang Pajak
Rp
0,00
Jumlah tersebut merupakan saldo utang pajak yang belum disetor ke rekening kas negara tanggal
31 Desember 2012 dan tanggal 1 Januari 2012, yang terdiri atas:
-

PPh Pasal 21

Rp

3.420.000,00

Rp

0,00

PPh Pasal 22

Rp

3.241.116,00

Rp

0,00

PPh Pasal 23

Rp

673.447,00

Rp

0,02

PPN

Rp

25.118.121,00

Rp

0,00

Rp

32.452.684,00

Rp

0,00

Rp

0,00

Jumlah

(16)

Biaya YMH Dibayar


Jumlah tersebut merupakan biaya yang
masih harus dibayar tanggal
31 Desember

2012 dan

tanggal 1 Januari 2012, yang


terdiri atas:

(17)

Biaya Air PDAM

Rp

0,00

Penggantian Suku Cadang Kend


Dinas Bln Jun-Okt 2012

Rp

0,00

BBM kend dinas bln Des 2012

Rp

0,00

Pemb ban kend dinas

Rp

Biaya langganan media cetak bln Des


2012

Rp

0,00

Biaya kekurangan jasa kebersihan bln


Des 2012

Rp

0,00

Biaya perbaikan pintu besi ruangan


merpati

Rp

0,00

Biaya pemeliharaan/perbaikan alkes

Rp

0,00

Jumlah

Rp

0,00

Rp

0,00

Uang Titipan Jamkesmas

RSJ Prof. HB Saanin Padang

16

Per 31 Desember 2014


Jumlah tersebut merupakan saldo dana Jamkesmas yang berada pada rekening giro pada bank
BRI per tanggal 31 Desember 2012 dan 1 Januari 2012.
(18)

Deposit
Rp
0,00
Jumlah tersebut merupakan saldo uang muka perawatan yang diterima per tanggal 31 Desember
2012 dan tanggal 1 Januari 2012.

(19)

Ekuitas Awal
Rp 50.447.983.253,00
Jumlah tersebut merupakan ekuitas awal pada tanggal 31 Desember 2012 dan tanggal 1 Januari
2012.
Saldo Per 1 Januari 2012
Penambahan :
Penyesuaian Saldo Awal Persediaan
Penyesuaian Saldo Awal Peralatan dan Mesin
Pengurangan :
Penyesuaian Saldo Awal Peralatan dan Mesin
Penghapusan dengan SK Gubernur
Peralatan dan Mesin
Gedung dan Bangunan
Aset Sudah Tidak Bermanfaat
Saldo Per 31 Desember 2012

(20)

Surplus/ Defisit Tahun Ini

RSJ Prof. HB Saanin Padang

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

50.447.983.253,00
181.760.612,00
177.010.612,00
4.750.000,00
2.254.601.929,00
1.800.000,00

Rp
Rp
Rp
Rp

1.545.944.624,00
19.950.000,00
686.907.305,00
48.375.141.936,00

Rp

0,00

17