Unidad 3.

Proceso de Auditora
Actividad: De la auditora interna al proceso organizacional
Con base en el plan de auditora realizado en la actividad de la unidad 2, tome un
(1) proceso organizacional (compras, recurso humano, misionales o de mejora
continua) y realice los siguientes puntos:
a. Identifique el objetivo y convoque, mediante la realizacin de un memorando, a
la asistencia de la Reunin de apertura. Disee un formato para la
corroboracin del personal asistente, en ste mismo formato se debe plantear,
adems de otros aspectos (objetivo de la auditora, criterios de auditora, fecha,
proceso o actividad a auditar, observaciones, etc.), una columna para la firma
de los asistentes a la reunin de apertura y cierre de la auditora.
FORMATO DE AUDITORIA
Reunin de apertura
Proceso organizacional: Logstica Compras
Fecha: 17 de Junio de 2016
Objetivo: Verificar mediante auditoria interna que se est cumpliendo con el SGC
de MRC al Suministrar materiales, insumos y servicios.
Criterios de Auditoria
SGC de MRC
Poltica de Gestin Financiera.
Poltica de Logstica y Servicio al Cliente
Manual de Procedimientos
Polticas Corporativa de MRC

Indicadores
Cumplimiento en compras y ventas.
Responsable Auditoria: Oficina Asesora de Control interno
Responsable rea: Superintendencia de Logstica
Asistentes:
Gerencia General
Secretaria de Gerencia
Superintendencia de Logstica
Supervisor de Logstica
Oficina Asesora de Control interno
b. Revisin documental durante la realizacin de la auditora.

Documento revisado

Poltica de Logstica y Servicio

al Cliente

Poltica de Gestin
Financiera

Manual de Procedimientos.
Cap. Compras y Logstica.

Observaciones del documento

ltima actualizacin 18 de julio 2013

ltima actualizacin 5 de enero 2016

ltima actualizacin 9 de febrero 2016

c. Comunicacin durante la auditora: defina las tcnicas o estrategias de

comunicacin que usar durante la auditora.
La escucha activa.

d. Recoleccin y verificacin de informacin: defina qu tcnicas o estrategias de

recoleccin y verificacin de informacin usar durante la auditora (ejemplo:
lista de Chequeo).
Lista de chequeo, tcnicas de verificacin ocular, verbal, documental, fsicas y
escritas.
e. Generacin de hallazgos de auditora:
Fecha: Fecha: 17 de junio del 2016
Proceso auditado: compras
N

Evidencia de
auditora

Criterios de la
auditora

1
Procedimientos de
costos
en poltica
de
materiales
en gestin financiera
bodega y stand-by
2
formato nico de
Cap. Compras y
despachos, Manual
logstica
de procedimientos
3

Cambios
organizacionales

C: Conformidad

Poltica
de
logstica
y
servicio al cliente

Auditor(es): Oficina asesora de

control interno.
Auditado(s):
Superintendencia
de
Logstica.
Hallazgos de la
C NCM NCm
auditora
Falta
agregar
implementacin de
procedimiento para
X
costos
en
materiales
de
bodega y stand-by
No se tiene en
cuenta el formato
nico de despachos
X
y
recibo
de
mercanca en el
procedimiento
Falta actualizacin
de la poltica de
logstica,
cuya
ltima actualizacin
fue el 18 de julio
X
2013 y no se han
agregado
los
cambios
organizacionales del
ao 2016

NCM: No Conformidad Mayor

NCm: No Conformidad Menor

f. Prepare y realice las conclusiones de auditora.

Se debe actualizar la Poltica de Gestin Financiera y crear un
procedimiento para el manejo de costos en materiales de bodega y stand-by.
Se debe agregar el formato nico de despachos y recibo al manual de
procedimientos.
Se debe actualizar la poltica de logstica y servicio al cliente puesto que no
se han agregado los cambios organizacionales del ao 2016.

g. Realizacin de reunin de cierre: entregue el registro escaneado para verificar

la ejecucin real de la auditora (Ver punto a. de sta actividad).
h. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.
Por medio del proceso de auditoria se espera contar con un proceso
estandarizado y documentado sobre la forma como debe realizarse la supervisin
de actividades de una funcin las cuales arrojen resultados para la mejora
continua con el fin de determinar el cumplimiento de los indicadores establecidos
dentro de una organizacin.
CONCLUSIONES
Se reconoce la importancia de establecer mecanismos claros de comunicacin
con el ente a auditar ya que esto facilita el proceso de auditora. Es importante
tener en cuenta cuales son las necesidades que quiere el auditado sean
satisfechas mediante el proceso de auditora, ya que en base a esto se planteara
cual es la mejor manera en la que se puede proceder para que se tengan los
resultados esperados. Se debe garantizar que el proceso realizado es confidencial
y que el cmo son evaluados los diferentes procesos de la compaa auditada son
los pertinentes.
REFERENCIAS
Planificacin y Preparacin de Auditorias. Septiembre 07,2015, de Servicio
Nacional
de
Aprendizaje-SENA
Sitio
web:
https://sena.blackboard.com/webapps/blackboard/content/listContent.jsp?course_i
d=_209838_1&content_id=_4475693_1

Enve un archivo de texto con la actividad resuelta al instructor a travs de la

plataforma, en el enlace Actividades / Actividades unidad 3 / Actividad De la
auditora interna al proceso organizacional.
No olvide realizar el aporte al foro temtico, la actividad interactiva y la evaluacin
de la unidad en los enlaces disponibles en el botn Actividades / Actividades
unidad 3.
Nota: recuerde revisar la gua de aprendizaje de esta unidad con el fin de verificar
que ha realizado todas las actividades propuestas, saber cmo desarrollarlas y
entregarlas correctamente.

Criterios de evaluacin
Describe los aspectos generales que permiten la adecuada documentacin de
observaciones, objetivos, memorandos y revisin documental dentro de un
proceso de auditora de calidad.
Define las tcnicas de comunicacin, recoleccin, verificacin de informacin y
obtencin de evidencias de la auditora.
Reflexiona sobre la actividad realizada exponiendo su punto de vista con respecto
al aprendizaje adquirido.
Entrega a tiempo: enva la actividad en la fecha indicada por el instructor.