PT.

MENTARI INDONESIA
LAPORAN POSISI KEUANGAN
31 DESEMBER 2014 DAN 2013

ASET
ASET LANCAR
Kas dan Setara Kas
Piutang Usaha
Piutang Lain-Lain
Persediaan
Pajak Dibayar Dimuka
Biaya Dibayar Dimuka
Perlengkapan
Jumlah Aset Lancar
ASET TIDAK LANCAR
Aset Tetap
Akumulasi Penyusutan
Jumlah Aset Tidak Lancar
JUMLAH ASET
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS LANCAR
Liabilitas Usaha
Liabilitas Pajak
Biaya yang Masih Harus Dibayar
Jumlah Liabilitas Lancar
LIABILITAS TIDAK LANCAR
Liabilitas Bank Jatuh Tempo lebih dari 1 Tahun
EKUITAS
Ekuitas Saham - Nilai Nominal Rp 11.000/lbr
- Ekuitas Dasar 400.000 lembar saham
- Ekuitas Ditempatkan dan Disetor 120.000 lbr saham
Saldo Laba
Jumlah Ekuitas
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS

PT. MENTARI INDONESIA

LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 DAN 2013

PENJUALAN
BEBAN POKOK PENJUALAN
LABA KOTOR
BEBAN USAHA
- Penjualan
- Umum dan Administrasi
Jumlah Beban Usaha
LABA USAHA
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN
- Penghasilan Bunga
- Beban Bunga
- Beban Lain-Lain Bersih
Jumlah Penghasilan (Beban) Lain-Lain
LABA SEBELUM PAJAK
BEBAN PAJAK KINI
BEBAN PAJAK TANGGUHAN
LABA BERSIH SETELAH PAJAK

PT. MENTARI INDONESIA

LAPORAN SALDO LABA
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 DAN 2013

Saldo Laba Awal Tahun

Laba (Rugi) Bersih Tahun Berjalan

Jumlah Saldo Laba
Dividen
Saldo Laba Akhir Tahun

NESIA
UANGAN
DAN 2013
2014
Rp

2013
Rp

NESIA
MPREHENSIF
ESEMBER 2014 DAN 2013

2014
Rp

2013
Rp

NESIA
LABA
ESEMBER 2014 DAN 2013

2014
Rp

2013
Rp

PT. MENTARI INDONESIA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 DAN 2013
1.

Kas dan Setara Kas

Kas
Bank
- Bank CIMB Niaga
- Bank Mandiri
- Bank Negara Indonesia '46
- Bank Central Asia
Jumlah Kas dan Setara Kas
2.

Piutang Usaha

a. Jumlah Piutang Usaha berdasarkan

langganan adalah sebagai berikut:
Pihak yang memiliki hubungan istimewa
- PT. Adelia
- PT. Brahma
Jumlah Pihak yg memiliki hub istimewa
Pihak Ketiga
- Pelanggan Luar Negeri
- Pelanggan Dalam Negeri
Jumlah Pihak Ketiga
Jumlah Piutang Usaha
b. Jumlah Piutang Usaha berdasarkan umur
(hari) adalah sebagai berikut:
- Belum Jatuh Tempo
- 0 s/d 30 hari
- 31 s/d 60 hari
- > 60 hari
Jumlah Piutang Usaha
3.

Piutang Lain-Lain
Piutang Karyawan
Jumlah Piutang Lain-Lain

4.

Persediaan

Barang Jadi

- Bahan Baku
- Bahan Penolong
- Sparepart
Jumlah Persediaan
5.

Pajak Dibayar Dimuka

- PPh Pasal 22
- PPh Pasal 25
- PPN
Jumlah Pajak dibayar dimuka
6.

Biaya Dibayar Dimuka

- Asuransi Kebakaran
- Uang Muka Pembelian
Jumlah Biaya Dibayar Dimuka
7.

Perlengkapan

Perlengkapan
Jumlah Perlengkapan
8.

Aset Tetap
Saldo
###
Rp
Harga Perolehan
- Tanah
- Bangunan
- Mesin
- Kendaraan
- Peralatan Kantor
- Peralatan Pabrik
- Mesin dlm pemasangan
Jumlah Harga Perolehan
Saldo
###
Rp
Akumulasi Penyusutan
- Bangunan
- Mesin
- Kendaraan

- Peralatan Kantor
- Peralatan Pabrik
- Mesin dlm pemasangan
Jumlah Akumulasi Penyusutan
Nilai Buku
9.

Liabilitas Usaha/Dagang
a. Jumlah hutang usaha berdasarkan pemasok
adalah sebagai berikut:
Pihak yang memiliki hubungan istimewa
PT Adelia
Jumlah
Pihak Ketiga
Pemasok Dalam Negeri
Jumlah Pihak Ketiga
Jumlah Liabilitas Usaha
b. Jumlah hutang berdasarkan mata uang adalah
sebagai berikut:
- Rupiah
- US Dollar
Jumlah Liabilitas Usaha

10. Liabilitas Pajak

Pajak Penghasilan
- Pasal 21
- Pasal 23/26
- Pasal 25 Massa Desember
- Taksiran Pajak Penghasilan
Jumlah Liabilitas Pajak
11. Biaya yang Masih Harus Dibayar

- Komisi Penjualan
- Beban Ekspor
- Kewajiban Manfaat Karyawan
- Listrik dan Telepon
- Gaji dan Upah
- Management Fee
Jumlah Biaya yang Masih Harus Dibayar
12. Liabilitas Jangka Panjang

Saldo Hutang Bank

Jumlah Liabilitas Jangka Panjang

13. Modal Saham

- Tuan Abu Amin 40.000 lbr @Rp 1.000

- Tuan Mardiwasito 45.000 lbr @ Rp 1.000
- Nona Khaila Saraswati 35.000 @ Rp 1.000
Jumlah Modal Saham
14. Penjualan
Penjualan Ekspor
- Filter Supra Mas
- Filter Spesial
Jumlah Penjualan Ekspor
Penjualan Lokal
- Kretek Biru
- Kretek Merah
- Kretek Hijau
- Kretek Kuning
- Filter Supra Mas
- Filter Spesial
Jumlah Penjualan Lokal
Jumlah Penjualan
15. Beban Pokok Penjualan

Bahan Baku dan Bahan Penolong

Tenaga Kerja Langsung
Biaya Pabrikasi
Jumlah Biaya Produksi
Persediaan dalam Proses
Awal Tahun
Akhir Tahun
Beban Pokok Produksi
Persediaan Barang Jadi
Awal Tahun
Akhir Tahun
Beban Pokok Penjualan
16. Beban Usaha

Beban Penjualan
- Biaya Angkutan ekspor
- Komisi Penjualan

- Biaya Angkutan Lokal

- Lain-Lain
Jumlah Beban Penjualan
Beban Umum dan Administrasi
- Gaji dan Tunjangan
- Penyusutan
- Beban Pajak
- Beban Management Fee
- Listrik dan Air
- Telepon dan Fax
- Beban Manfaat Karyawan
- Beban Keperluan Kantor
- Asuransi
- Lain-Lain
Jumlah Beban Umum dan Administrasi

2014
Rp

2013
Rp

2014
Rp

2013
Rp

2014
Rp

2013
Rp

2014
Rp

2013
Rp

2014
Rp

2013
Rp

2014
Rp

2013
Rp

2014
Rp

2013
Rp

Mutasi
Penambahan
Pengurangan
Rp
Rp

Saldo
###
Rp

Mutasi
Penambahan
Pengurangan
Rp
Rp

Saldo
###
Rp

2014
Rp

2013
Rp

2014
Rp

2013
Rp

2014
Rp

2013
Rp

2014
Rp

2013
Rp

2014
Rp

2013
Rp

2014
Rp

2013
Rp

2014
Rp

2013
Rp

2014
Rp

2013
Rp

Obyek Pemeriksaan:
PT. MENTARI INDONESIA
Laporan laba rugi
31 DESEMBER 2014 DAN 2013

KETERANGAN

2014

SEE

(Rp)
PENJUALAN

Rp

5,638,295,250

BEBAN POKOK PENJUALAN

Rp

(3,798,842,900)

LABA KOTOR

Rp

1,839,452,350

- Penjualan

Rp

716,912,200

- Umum dan Administrasi

Rp

743,723,600

BEBAN USAHA

Jumlah Beban Usaha

Rp

(1,460,635,800)

LABA USAHA

Rp

378,816,550

Penghasilan Bunga

Rp

82,101,800

Beban Bunga

Rp

(65,342,000)

Beban Lain-Lain Bersih

Rp

(45,916,600)

Jumlah Penghasilan (Beban) Lain-Lain

Rp

(29,156,800)

LABA SEBELUM PAJAK

Rp

349,659,750

PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN

BEBAN PAJAK MASA KINI

Rp

(62,149,750)

BEBAN PAJAK TANGGUHAN

Rp

LABA BERSIH SETELAH PAJAK

Rp

287,510,000

Keterangan :
Sesuai dengan saldo buku besar
Sesuai dengan saldo audit tahun ini
Sesuai dengan saldo audit tahun lalu
Check Footing/Cross Footing
Dikoreksi / Reklasifikasi
Sudah dibandingkan dengan RK
Sesuai dengan saldo hasil konfirmasi
Sesuai dengan saldo buku kas per tanggal cash count

Kesimpulan

WPL

:
:

Vania Aisyah

29-May-2015

:
:

Paraf Penyusun

AJE / RJE

2014

2013

(Rp)

(Rp)

(Rp)

Rp

(17,412,500)

Rp

5,620,882,750

Rp

5,571,701,000

Rp

27,009,775

Rp

(3,771,833,125)

Rp

(3,723,511,800)

Rp

1,849,049,625

Rp

1,848,189,200

Rp

84,795,400

Rp

801,707,600

Rp

626,939,900

Rp

8,308,604

Rp

752,032,204

Rp

680,463,700

Rp

(1,553,739,804)

Rp

(1,307,403,600)

Rp

295,309,821

Rp

540,785,600

Rp

83,251,800

Rp

60,956,800

Rp

(65,342,000)

Rp

(49,422,000)

Rp

(38,335,600)

Rp

(57,540,300)

Rp

(20,425,800)

Rp

(46,005,500)

Rp

274,884,021

Rp

494,780,100

Rp
Rp

1,150,000
7,581,000

- Sesuai

Rp

(62,149,750)

Rp

(116,206,500)

Rp

Rp

Rp

212,734,271

Rp

378,573,600

Paraf Pereview

2013
(Rp)
Rp

5,571,701,000

Rp

(3,723,511,800)

Rp

1,848,189,200

Rp

626,939,900

Rp

680,463,700

Rp

(1,307,403,600)

Rp

540,785,600

Rp

60,956,800

Rp

(49,422,000)

Rp

(57,540,300)

Rp

(46,005,500)

Rp

494,780,100

Rp

(116,206,500)

Rp

Rp

378,573,600
^

Obyek Pemeriksaan:
PT. MENTARI INDONESIA
Neraca
31 DESEMBER 2014 DAN 2013

KETERANGAN

2014

SE
E

(Rp)

AS ET
ASET LANCAR:
Kas dan Setara Kas

Rp

641,619,058

Piutang Usaha

Rp

989,500,000

Piutang Lain-Lain
Persediaan

Rp

15,750,000

Rp

1,517,649,700

Pajak Dibayar Dimuka

Rp

69,538,230

Biaya Dibayar Dimuka

Rp

67,343,300

Perlengkapan

Rp

15,915,400

Potongan Pembelian

Rp

Jumlah Aset Lancar

Rp

3,317,315,688

Rp

1,825,000,000

ASET TIDAK LANCAR:

Aset Tetap
Harga Perolehan

Akumulasi Penyusutan

Rp

(279,925,300)

Nilai Buku
Jumlah Aset Tidak Lancar

Rp

1,545,074,700

TOTAL ASET

Rp

4,862,390,388

Hutang Usaha

Rp

297,500,000

Hutang Pajak

Rp

133,267,988

Biaya Masih Harus Dibayar

Rp

152,659,900

Jumlah Liabilitas Lancar

Rp

583,427,888

Rp

130,397,500

- Modal Ditempatkan & Disetor 120.000 lbr saham

Rp

1,200,000,000

Saldo Laba
Jumlah Ekuitas

Rp

2,948,565,000

Rp

4,148,565,000

JUMLAH LIABILTAS DAN EKUITAS

Rp

4,862,390,388

LIABILITAS DAN EKUITAS

LIABILITAS LANCAR

LIABILITAS TIDAK LANCAR

Hutang Bank JT Lebih dari 1 Tahun
EKUITAS
Ekuitas Saham - Nilai Nominal Rp 10.000/lbr
- Modal Dasar 400.000 lbr saham

Keterangan :
Sesuai dengan saldo buku besar
Sesuai dengan saldo audit tahun ini
Sesuai dengan saldo audit tahun lalu
Check Footing/Cross Footing

Kesimpulan

Dikoreksi / Reklasifikasi
Sudah dibandingkan dengan RK
Sesuai dengan saldo hasil konfirmasi
Sesuai dengan saldo buku kas per tanggal cash count

WBS

:
:

Vania Aisyah

29-May-15

:
:

Paraf Penyusun

AJE / RJE

2014

2013

(Rp)

(Rp)

(Rp)

Rp

(9,289,000)

Rp

632,330,058

Rp

558,945,350

Rp

(91,147,900)

Rp

898,352,100

Rp

894,970,000

Rp

(6,500,000)

Rp

9,250,000

Rp

31,350,000

Rp

17,561,400

Rp

1,535,211,100

Rp

1,184,080,600

Rp

69,538,230

Rp

55,069,800

Rp

75,593,300

Rp

65,190,140

Rp

15,915,400

Rp

16,317,500

Rp

Rp

8,250,000

Rp

(850,000)

Rp

(850,000)

Rp

(81,975,500)

Rp

3,235,340,188

Rp

2,805,923,390

Rp

2,350,000

Rp

1,827,350,000

Rp

1,753,000,000

Rp

57,259,778

Rp

Rp

59,609,778

Rp

Rp

(22,365,722)

Rp

46,816,000

(222,665,522)

Rp

(201,999,900)

1,604,684,478

Rp

1,551,000,100

Rp

4,840,024,666

Rp

4,356,923,490

Rp

344,316,000

Rp

331,250,000

Rp

133,267,988

Rp

40,062,020

Rp

1,081,000

Rp

153,740,900

Rp

115,172,000

Rp

47,897,000

Rp

631,324,888

Rp

486,484,020

Rp

(40,825,000)

Rp

89,572,500

Rp

19,383,470

Rp

1,200,000,000

Rp

1,200,000,000

Rp

2,873,789,271

Rp

2,661,055,000

Rp

4,073,789,271

Rp

3,861,055,000

Rp

4,794,686,659

Rp

4,366,922,490

- Sesuai

Paraf Pereview

2013
(Rp)

Rp

558,945,350

Rp

894,970,000

Rp

31,350,000

Rp

1,184,080,600

Rp

55,069,800

Rp

65,190,140

Rp

16,317,500

Rp

Rp

2,805,923,390

Rp

1,753,000,000

Rp

(201,999,900)

Rp

1,551,000,100

Rp

4,356,923,490

Rp

331,250,000

Rp

40,062,020

Rp

115,172,000

Rp

486,484,020

Rp

19,383,470
Rp

Rp

1,200,000,000

Rp

2,661,055,000

Rp

3,861,055,000

Rp

4,366,922,490

(45,338,007)

5.86

74.57

9.43

Obyek Pemeriksaan:
PT.MENTARI INDONESIA
KAS dan SETARA KAS
31 DESEMBER 2014 DAN 2013

KETERANGAN

KAS dan SETARA KAS

Terdiri dari :
Kas kecil pabrik
Kas kecil kantor
Kas besar
Bank CIMB Niaga
Bank Mandiri
Bank BNI 46
Bank BCA
Jumlah

a)

Beban administrasi
Kas

SEE

b)

Kas
Hutang PT Adelia
Hutang PT Garuda

c)

Kas
Pendapatan Jasa Biro
Piutang PT makmur
Piutang PT Karuniaku

d)

Piutang PT Tantina
Piutang PT Kayumas
Kas

e)

Persediaan bahan baku

Kas
Potongan

Keterangan :
Sesuai dengan saldo buku besar
Sesuai dengan saldo audit tahun ini
Sesuai dengan saldo audit tahun lalu
Check Footing/Cross Footing
Dikoreksi / Reklasifikasi

Sudah dibandingkan dengan RK

Sesuai dengan saldo hasil konfirmasi
Sesuai dengan saldo buku kas per tanggal cash count

###
2 2

Kertas Kerja No.

Ref. Audit Pros No.
Disusun Oleh (Nama)
Tanggal
Direview Oleh (Nama)
Tanggal

#REF!

AJE / RJE

(Rp)

(Rp)

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

5,150,500
5,990,100
41,180,700
192,677,750
155,582,400
126,594,800
114,442,808

Rp

641,619,058
###

Rp
Rp

(4,370,000)
2,090,000
(6,009,000)
(1,000,000)

Rp

(9,289,000)

Rp
Rp

:
:
:
:
:
:

to WBS
Rp

1,000,000

Kesimpulan

Rp

5,991,000

Rp

9,590,000

Rp
Rp

12,000,000
7,500,000

Rp

5,220,000

Sesuai

r tanggal cash count

###
2

A
Vania Aisyah
09 Maret 2015

Paraf Penyusun

Paraf Pereview

#REF!

#REF!

(Rp)

(Rp)

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

5,150,500
5,990,100
36,810,700
194,767,750
155,582,400
120,585,800
113,442,808

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

5,150,500
5,990,100
41,180,700
110,500,000
112,515,000
151,340,000
161,330,000

Rp

632,330,058

Rp

588,006,300

to WBS

Rp

1,000,000

Rp
Rp

3,135,800
2,855,200

Rp
Rp
Rp

1,150,000
3,225,000
5,215,000

Rp

19,500,000

Rp
Rp

4,370,000
850,000

Obyek Pemeriksaan:
PT MENTARI INDONESIA
PIUTANG USAHA
31 DESEMBER 2014 dan 2013

KETERANGAN

PIUTANG USAHA
Terdiri dari :
Hubungan istimewa
pelanggan luar negeri
Pelanggan dalam negeri

Jumlah

a)

Penjualan

SEE

Piutang usaha
b)

Kerugian piutang usaha

Piutang usaha

Keterangan :

Sesuai dengan saldo buku besar

Sesuai dengan saldo audit tahun ini
Sesuai dengan saldo audit tahun lalu
Check Footing/Cross Footing
Dikoreksi / Reklasifikasi
Sudah dibandingkan dengan RK
Sesuai dengan saldo hasil konfirmasi
Sesuai dengan saldo buku kas per tanggal cash count

Kertas Kerja No.

Ref. Audit Pros No.
Disusun Oleh (Nama)
Tanggal
Direview Oleh (Nama)
Tanggal

#REF!

AJE / RJE

(Rp)

(Rp)

Rp 452,128,100

Rp

Rp 267,370,500

Rp

(17,412,500)

Rp 270,001,400

Rp

(93,235,400)

Rp 989,500,000

Rp (110,647,900)
###

:
:
:
:
:
:

to WBS
Rp

17,412,500

Rp

93,235,400

Kesimpulan

r tanggal cash count

Sesuai

B
Vania Aisyah
16 Maret 2015

Paraf Penyusun

Paraf Pereview

#REF!

#REF!

(Rp)

(Rp)

Rp

452,128,100

Rp

466,943,600

Rp

249,958,000

Rp

238,026,400

Rp

196,266,000

Rp

190,000,000

Rp

898,352,100

Rp

894,970,000
##

to WBS

Rp

17,412,500

Rp

93,235,400

Sesuai

Obyek Pemeriksaan:
PT MENTARI INDONESIA
PIUTANG LAIN-LAIN
31 DESEMBER 2014 dan2013

KETERANGAN

PIUTANG LAIN-LAIN
Terdiri dari :
Uang muka penjualan dinas
Piutang karyawan

Jumlah

SEE

a)

b)

Beban lain-lain (perjalanan

dinas)
Piutang lain-lain
Beban kerugian piutang lain-lain
(kerugian piutang)
Piutang karyawan

Keterangan :
Sesuai dengan saldo buku besar
Sesuai dengan saldo audit tahun ini
Sesuai dengan saldo audit tahun lalu
Check Footing/Cross Footing
Dikoreksi / Reklasifikasi
Sudah dibandingkan dengan RK
Sesuai dengan saldo hasil konfirmasi
Sesuai dengan saldo buku kas per tanggal cash count

Kertas Kerja No.

Ref. Audit Pros No.
Disusun Oleh (Nama)
Tanggal
Direview Oleh (Nama)
Tanggal

#REF!

AJE / RJE

(Rp)

(Rp)

Rp
Rp

2,975,000
12,775,000

Rp
Rp

(875,000)
(5,625,000)

Rp

15,750,000#

Rp

(6,500,000)

:
:
:
:
:
:

to WBS

Rp

875,000

Rp

5,625,000

Kesimpulan

r tanggal cash count

Sesuai

C
Vania Aisyah
16 Maret 2015

Paraf Penyusun
#REF!

#REF!

(Rp)

(Rp)

Rp
Rp

2,100,000
7,150,000

Rp

9,250,000

to WBS

Paraf Pereview

Rp

31,350,000
###

Rp

875,000

Rp

5,625,000

Sesuai

Obyek Pemeriksaan:
PT MENTARI INDONESIA
PERSEDIAAN
31 DESEMBER 2014 dan 2013

KETERANGAN

PERSEDIAAN
Terdiri dari :
Persediaan barang jadi
Persediaan bahan baku
Bahan pembantu/penolong
Persediaan sparepart

Jumlah

a)

Persediaan

SEE

HPP
b)

Persediaan
Kas
Potongan pembelian

Keterangan :

Sesuai dengan saldo buku besar

Sesuai dengan saldo audit tahun ini
Sesuai dengan saldo audit tahun lalu
Check Footing/Cross Footing
Dikoreksi / Reklasifikasi
Sudah dibandingkan dengan RK
Sesuai dengan saldo hasil konfirmasi
Sesuai dengan saldo buku kas per tanggal cash count

Kertas Kerja No.

Ref. Audit Pros No.
Disusun Oleh (Nama)
Tanggal
Direview Oleh (Nama)
Tanggal

#REF!

AJE / RJE

(Rp)

(Rp)

Rp
Rp
Rp
Rp

944,285,800
407,262,400
137,402,300
28,699,800

Rp
Rp

12,341,400
5,220,000

Rp

1,517,650,300
###

Rp

17,561,400

:
:
:
:
:
:

to WBS
Rp

12,341,400

Rp

5,220,000

Kesimpulan

r tanggal cash count

Sesuai

D
Vania Aisyah
23 Maret 2015

Paraf Penyusun

Paraf Pereview

#REF!

#REF!

(Rp)

(Rp)

Rp
Rp
Rp
Rp

956,627,200
412,482,400
137,402,300
28,699,800

Rp
Rp

777,465,200
393,413,600
13,201,800

Rp
a)

1,535,211,700

Rp

1,184,080,600

to WBS

Rp

Rp

12,341,400

Rp
Rp

4,370,000
850,000

Sesuai

Obyek Pemeriksaan:
PT MENTARI INDONESIA
PAJAK DIBAYAR DIMUKA
31 DESEMBER 2014 dan 2014

KETERANGAN

PAJAK DIBAYAR DIMUKA

Terdiri dari :
Saldo PPh pasal 22
Saldo PPh pasal 25
PPN

Jumlah

SEE

Keterangan :

Sesuai dengan saldo buku besar

Sesuai dengan saldo audit tahun ini
Sesuai dengan saldo audit tahun lalu
Check Footing/Cross Footing
Dikoreksi / Reklasifikasi
Sudah dibandingkan dengan RK
Sesuai dengan saldo hasil konfirmasi
Sesuai dengan saldo buku kas per tanggal cash count

Kertas Kerja No.

Ref. Audit Pros No.
Disusun Oleh (Nama)
Tanggal
Direview Oleh (Nama)
Tanggal

#REF!

AJE / RJE

(Rp)

(Rp)

Rp
Rp
Rp

20,218,600
19,891,300
29,428,330

Rp

69,538,230###

Rp

:
:
:
:
:
:

to WBS

Kesimpulan

r tanggal cash count

- Sesuai

E
Vania Aisyah
30 Maret 2015

Paraf Penyusun

Paraf Pereview

#REF!

#REF!

(Rp)

(Rp)

Rp
Rp
Rp

20,218,600
19,891,300
29,428,330

Rp
Rp
Rp

20,200,000
16,450,100
18,419,700

Rp

69,538,230

Rp

55,069,800 #

to WBS

Obyek Pemeriksaan:
PT MENTARI INDONESIA
BIAYA DIBAYAR DIMUKA
31 DESEMBER 2014 dan 2013

KETERANGAN

SEE

BIAYA DIBAYAR DIMUKA

Terdiri dari :
Asuransi kebakaran
Uang muka pembelian

Jumlah

Keterangan :

Sesuai deng
Sesuai dengan saldo audit tahun in
Sesuai dengan saldo audit tahun la
Check Footing/Cross Footing
Dikoreksi / Reklasifikasi
Sudah dibandingkan dengan RK
Sesuai dengan saldo hasil konfirma
Sesuai dengan saldo buku kas per t

Kertas Kerja No.

Ref. Audit Pros No.
Disusun Oleh (Nama)
Tanggal
Direview Oleh (Nama)
Tanggal

#REF!

AJE / RJE

(Rp)

(Rp)

:
:
:
:
:
:

iri dari :
Rp
Rp

45,200,200
22,143,100

Rp

67,343,300######
###

##

to WBS

- Sesuai
Kesimpulan
:
uai dengan saldo audit tahun ini
uai dengan saldo audit tahun lalu
ck Footing/Cross Footing
oreksi / Reklasifikasi
ah dibandingkan dengan RK
uai dengan saldo hasil konfirmasi
uai dengan saldo buku kas per tanggal ca

F
Vania Aisyah
30 Maret 20115

Paraf Penyusun
#REF!

#REF!

(Rp)

(Rp)

Rp
Rp

45,200,200
22,143,100

Rp

67,343,300#

to WBS

Paraf Pereview

Rp
Rp

## Rp

45,200,200
19,989,940

65,190,140
###

Obyek Pemeriksaan:
PT MENTARI INDONESIA
PERLENGKAPAN
31 DESEMBER dan 2013

KETERANGAN

SEE

PERLENGKAPAN
Terdiri dari :
Alat tulis kantor
Tinta untuk printer
Materai
Perlengkapan untuk kebersihan
Macam-macam perlengkapan

Jumlah

Keterangan :

Sesuai d
Sesuai dengan saldo audit tahun ini
Sesuai dengan saldo audit tahun lalu
Check Footing/Cross Footing
Dikoreksi / Reklasifikasi
Sudah dibandingkan dengan RK
Sesuai dengan saldo hasil konfirmasi
Sesuai dengan saldo buku kas per ta

Kertas Kerja No.

Ref. Audit Pros No.
Disusun Oleh (Nama)
Tanggal
Direview Oleh (Nama)
Tanggal

Terdiri dari :
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Rp

#REF!

AJE / RJE

(Rp)

(Rp)

:
:
:
:
:
:

9,915,400
1,250,000
1,500,000
550,000
2,700,000

15,915,400
###

Rp

to WBS

- Sesuai
Kesimpulan
:
Sesuai dengan saldo audit tahun ini
Sesuai dengan saldo audit tahun lalu
Check Footing/Cross Footing
Dikoreksi / Reklasifikasi
Sudah dibandingkan dengan RK
Sesuai dengan saldo hasil konfirmasi
Sesuai dengan saldo buku kas per tangga

G
Vania Aisyah
30 Maret 2015

Paraf Penyusun
#REF!

#REF!

(Rp)

(Rp)

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

9,915,400
1,250,000
1,500,000
550,000
2,700,000

Rp

15,915,400

to WBS

Paraf Pereview

Rp

16,317,500

Obyek Pemeriksaan:
PT MENTARI INDONESIA
ASET TETAP
31 DESEMBER 2014 dan 2013

KETERANGAN

SEE

ASET TETAP
Terdiri dari :
Tanah
Bangunan
Akum.peny.bangunan
mesin
Akum.peny.mesin & peralatan
Kendaraan
Akum.peny kendaraan
peralatan kantor
Akum.peny peralatan kantor
Peralatan pabrik
Akum.peny peralatan pabrik
Mesin dalam pemasangan
Jumlah

a. Aset Tetap - Bangunan

Biaya Adm dan UmumBeban Manfaat

b. Akum - Penyusutan Bangunan

Biaya Overhead Pabrik Penyusutan
BOP- Penyusutan
c. Aset Tetap - Mesin
Biaya Overhead Pabrik Biaya perawatan
d. Biaya Overhead Pabrik Penyusutan
Akum- Penyusutan - Mesin
e. Aset Tetap - Kendaraan
Biaya Adm dan Umum Keperluan Kantor
f. Biaya Adm dan Umum Kendaraan
Akum Penyustan Kendaraan
g. Biaya Adm dan Umum peralatan Kantor
Peralatan Kantor
h. Uang Muka Pembelian

Aset Tetap - Peralatan

Pabrik
i. Biaya Overhead Pabrik Penyusutan
Akum Penyusutan Peralatan Pabrik

Keterangan :

Sesuai d
Sesuai dengan saldo audit tahun i
Sesuai dengan saldo audit tahun l
Check Footing/Cross Footing
Dikoreksi / Reklasifikasi
Sudah dibandingkan dengan RK
Sesuai dengan saldo hasil konfirm
Sesuai dengan saldo buku kas per

erdiri dari :
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

#REF!

AJE / RJE

(Rp)

(Rp)

352,605,000
384,818,200
(69,758,900)
644,291,500
(177,772,000)
281,069,000
(68,540,700)
50,002,300
(11,304,500)
77,694,000
(12,549,200)
34,520,000
1,485,074,700

Rp

Rp

Rp

Rp

Rp

Rp

Rp

Rp

5,750,000
Rp

5,750,000

Rp

237,179

Rp

26,353

Rp

2,350,000

Rp

31,634,254

Rp

2,500,000

Rp

9,051,496

Rp

6,533,460

263,532

2,350,000

31,634,254

2,500,000

9,051,496

6,533,460

8,250,000

Rp

Rp

8,250,000

Rp

10,304,100

10,304,100

Kesimpulan
:
esuai dengan saldo audit tahun ini
esuai dengan saldo audit tahun lalu
heck Footing/Cross Footing
Dikoreksi / Reklasifikasi
udah dibandingkan dengan RK
esuai dengan saldo hasil konfirmasi
esuai dengan saldo buku kas per tanggal cash count

Kertas kerja No
Ref.Audit Pros No
Disusun Oleh (Nama)
Tanggal
Direview oleh (Nama)
Tanggal

:
:
: Vania Aisyah
: 06 April 20015
:
:

Paraf Penyusun
AJE / RJE

#REF!

(Rp)

(Rp)

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

5,750,000
263,532
2,350,000
(31,634,254)
2,500,000
(9,051,496)
(6,533,460)

Rp
Rp

(8,250,000)
(10,304,100)

Rp

(54,909,778)

to WBS

Sesuai

Vania Aisyah
06 April 20015

Paraf Penyusun

Paraf Pereview

#REF!

#REF!

(Rp)

(Rp)

Rp
352,605,000
Rp
390,568,200
Rp
(69,495,368)
Rp
646,641,500
Rp
(146,137,746)
Rp
283,569,000
Rp
(77,592,196)
Rp
43,468,840
Rp
(11,304,500)
Rp
85,944,000
Rp
(22,853,300)
Rp
34,520,000
Rp 1,509,933,430

Rp
352,605,000
Rp
363,318,200
Rp
(50,355,500)
Rp
626,936,000
Rp
(85,043,000)
Rp
267,924,500
Rp
(49,449,000)
Rp
39,502,300
Rp
(8,187,000)
Rp
69,444,000
Rp
(8,964,500)
Rp
33,270,000
Rp 1,551,001,000

to WBS

Obyek Pemeriksaan:
PT. MENTARI INDONESIA
Hutang Usaha
31 DESEMBER 2014 DAN 2013

KETERANGAN

SEE

Hutang Usaha
Terdiri dari :
Pihak Istimewa
PT ADELIA

I.1.1

Pihak Ketiga
PT BIMA SAKTI
PT GARUDA JAYA
PT INDO JAYA

I.1.2
I.1.3
I.1.4

Jumlah

Kas

Hutang PT ADELIA
Kas
Hutang PT GARUDA JAYA

Keterangan :

Sesuai dengan saldo buku besar

Sesuai dengan saldo audit tahun ini
Sesuai dengan saldo audit tahun lalu
Check Footing/Cross Footing
Dikoreksi / Reklasifikasi
Sudah dibandingkan dengan RK
Sesuai dengan saldo hasil konfirmasi
Sesuai dengan saldo buku kas per tanggal cash count

Kertas Kerja No.

Ref. Audit Pros No.
Disusun Oleh (Nama)
Tanggal
Direview Oleh (Nama)
Tanggal

2014

AJE / RJE

(Rp)

(Rp)

Rp

35,700,000

Rp

3,135,800

Rp
Rp
Rp

78,260,000
85,266,500
98,273,500

Rp

2,855,200

Rp

5,991,000

Rp 297,500,000

:
:
:
:
:
:

to WBS
Rp

3,135,800

Rp

Rp

3,135,800

Rp

2,855,200

2,855,200

Kesimpulan

tanggal cash count

- Sesuai

I
Vania Aisyah
27 April 2015

Paraf Penyusun
2014

2013

(Rp)

(Rp)

Rp

38,835,800

Rp
Rp
Rp

78,260,000
88,121,700
98,273,500

Rp 303,491,000

to WBS

Paraf Pereview

Rp

40,750,000

Rp 290,500,000
Rp331,250,000

5.86

74.57

9.43

Obyek Pemeriksaan:
PT. MENTARI INDONESIA
Hutang Pajak
31 DESEMBER 2014 DAN 2013

KETERANGAN

2014

SEE

(Rp)
Hutang Pajak
Terdiri dari :
Komisi Penjualan
Beban Ekspor dan Pengiriman
Kewajiban Manfaat Karyawan
Listrik dan Telepon
Gaji dan Upah
Managemen Fee
Beban Bungan Bank
Jumlah

Biaya Pengiriman

Rp

850,000

Biaya Yang Masih Harus

Dibayar
Biaya Komisi/Lain - Lain
Biaya Yang masih harus
dibayar

Rp

231,000

Keterangan :
Sesuai dengan saldo buku besar
Kesimpulan
Sesuai dengan saldo audit tahun ini
Sesuai dengan saldo audit tahun lalu
Check Footing/Cross Footing
Dikoreksi / Reklasifikasi
Sudah dibandingkan dengan RK
Sesuai dengan saldo hasil konfirmasi
Sesuai dengan saldo buku kas per tanggal cash count

19

2 2 2

19

Kertas Kerja No.

Ref. Audit Pros No.
Disusun Oleh (Nama)
Tanggal
Direview Oleh (Nama)
Tanggal

:
:
:
:
:
:

J
Vania Aisyah
27 April 2015

Paraf Penyusun
2014

AJE / RJE

2014

(Rp)

(Rp)

(Rp)

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

11,800,000
31,704,250
35,041,700
25,118,500
27,295,550
21,699,900
-

Rp 152,659,900

Rp
Rp

6,600,000
850,000

Rp

7,450,000

to WBS

Rp

850,000

Rp

231,000

- Sesuai

19

19

Vania Aisyah
27 April 2015

Paraf Penyusun

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

2014

2013

(Rp)

(Rp)

18,400,000
32,554,250
35,041,700
25,118,500
27,295,550
21,699,900

Rp 160,109,900

to WBS

Paraf Pereview

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

9,950,000
29,214,000
30,015,500
23,217,500
11,700,000
11,075,000

Rp 115,172,000

5.86

74.57

9.43

Obyek Pemeriksaan:
PT Mentari Indonesia
Hutang Bank/Hutang Jangka Panjang
31 Desember 2014 dan 2013

KETERANGAN

2014

SEE

(Rp)
Hutang Bank/Hutang Jangka Panjang
Terdiri dari :
Hutang Bank/Hutang Jangka Panjang

Rp

130,397,50

Jumlah

Rp

130,397,50

a)

Hutang Jangka Panjang

Hutang Jangka Pendek
Hutang Jangka Pendek
Hutang Bank

Keterangan :
Sesuai dengan saldo buku besar
Kesimpulan
Sesuai dengan saldo audit tahun ini
Sesuai dengan saldo audit tahun lalu
Check Footing/Cross Footing
Dikoreksi / Reklasifikasi
Sudah dibandingkan dengan RK
Sesuai dengan saldo hasil konfirmasi
Sesuai dengan saldo buku kas per tanggal cash count

19

2 2 2

19

Kertas Kerja No.

Ref. Audit Pros No.
Disusun Oleh (Nama)
Tanggal
Direview Oleh (Nama)
Tanggal

:
:
:
:
:
:

K
Vania Aisyah
11 Mei 2015

Paraf Penyusun
2014

AJE / RJE

2014

(Rp)

(Rp)

(Rp)

Rp

130,397,500

Rp

(40,825,000)

Rp

89,572,500

Rp

130,397,500

Rp

(40,825,000)

Rp

89,572,500

to WBS

Rp

51,750,000
Rp

Rp

10,925,000

51,750,000

###

Kesimpulan

nggal cash count

- Sesuai

19

19

Vania Aisyah
11 Mei 2015

Paraf Penyusun

Paraf Pereview

2014

2013

(Rp)

(Rp)

Rp

89,572,500

Rp

19,383,470

Rp

89,572,500

Rp

19,383,470

to WBS

5.86

74.57

9.43

Obyek Pemeriksaan:
PT Mentari Indonesia
Ekuitas Pemegang Saham
31 Desember 2014 dan 2013

KETERANGAN

2014

SEE

(Rp)
Ekuitas Pemegang Saham
Terdiri dari :
Tn Abu Amin
Tn Mardiwasito
Nn Khaila Saiaswati

Rp
Rp
Rp

400,000,000
450,000,000
350,000,000

Jumlah

Rp

1,200,000,000

Keterangan :
Sesuai dengan saldo buku besar
Kesimpulan
Sesuai dengan saldo audit tahun ini
Sesuai dengan saldo audit tahun lalu
Check Footing/Cross Footing
Dikoreksi / Reklasifikasi
Sudah dibandingkan dengan RK
Sesuai dengan saldo hasil konfirmasi
Sesuai dengan saldo buku kas per tanggal cash count

19

2 2 2

19

Kertas Kerja No.

Ref. Audit Pros No.
Disusun Oleh (Nama)
Tanggal
Direview Oleh (Nama)
Tanggal

:
:
:
:
:
:

L
Vania Aisyah
04 Mei 2015

Paraf Penyusun
2014

AJE / RJE

2014

(Rp)

(Rp)

(Rp)

Rp
Rp
Rp

400,000,000
450,000,000
350,000,000

Rp

1,200,000,000

Rp

Rp
Rp
Rp

400,000,000
450,000,000
350,000,000

Rp

1,200,000,000

to WBS

Kesimpulan

nggal cash count

- Sesuai

19

19

Vania Aisyah
04 Mei 2015

Paraf Penyusun

Paraf Pereview

2014

2013

(Rp)

(Rp)

Rp
Rp
Rp

400,000,000
450,000,000
350,000,000

Rp
Rp
Rp

400,000,000
450,000,000
350,000,000

Rp

1,200,000,000

Rp

1,200,000,000

to WBS

5.86

74.57

9.43

Obyek Pemeriksaan:
PT Mentari Indonesia
Penjualan
31 Desember 2014 dan 2013

KETERANGAN

2014

SEE

(Rp)
Penjualan
Terdiri dari :
Januari
Februari
Maret
April
Mei
Juni
Juli
Agustus
September
Oktober
November
Desember

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

551,770,500
158,450,000
692,038,000
657,854,560
245,989,540
769,575,050
655,254,600
245,878,950
549,787,000
675,875,400
184,051,100
251,770,550

Jumlah

Rp

5,638,295,250

Keterangan :
Sesuai dengan saldo buku besar
Kesimpulan
Sesuai dengan saldo audit tahun ini
Sesuai dengan saldo audit tahun lalu
Check Footing/Cross Footing
Dikoreksi / Reklasifikasi
Sudah dibandingkan dengan RK
Sesuai dengan saldo hasil konfirmasi
Sesuai dengan saldo buku kas per tanggal cash count

19

2 2 2

19

Kertas Kerja No.

Ref. Audit Pros No.
Disusun Oleh (Nama)
Tanggal
Direview Oleh (Nama)
Tanggal

:
:
:
:
:
:

M
Vania Aisyah
04 Mei 2015

Paraf Penyusun
2014

AJE / RJE

2014

(Rp)

(Rp)

(Rp)

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

551,770,500
158,450,000
692,038,000
657,854,560
245,989,540
769,575,050
655,254,600
245,878,950
549,787,000
675,875,400
184,051,100
251,770,550

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

551,770,500
158,450,000
692,038,000
657,854,560
245,989,540
769,575,050
655,254,600
245,878,950
549,787,000
675,875,400
184,051,100
251,770,550

Rp

5,638,295,250

Rp

5,638,295,250

to WBS

Kesimpulan

nggal cash count

- Sesuai

19

19

Vania Aisyah
04 Mei 2015

Paraf Penyusun

Paraf Pereview

2014

2013

(Rp)

(Rp)

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

551,770,500
158,450,000
692,038,000
657,854,560
245,989,540
769,575,050
655,254,600
245,878,950
549,787,000
675,875,400
184,051,100
251,770,550

Rp

5,638,295,250

Rp

to WBS

74.57

9.43

Obyek Pemeriksaan:
PT Mentari Indonesia
Beban Pokok Penjualan
31 Desember 2014 dan 2013

KETERANGAN

2014

SEE

(Rp)
Beban Pokok Penjualan
Terdiri dari :
Beban Pokok Produksi
Rokok Kretek Biru
Rokok Kretek Merah
Rokok Kretek Hijau
Rokok Kretek Kuning
Filter Supra Mas
Filter Spesial
Jumlah Beban Pokok Produksi
Barang Dalam Proses
Harga Pokok Produksi
Barang Jadi Awal
Barang Jadi Tersedia
Barang Jadi Akhir
Harga Pokok Penjualan

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

735,086,536
712,201,306
684,158,236
644,517,022
594,855,228
594,850,826
3,965,669,152

Rp
Rp
Rp
Rp

777,465,200
4,743,128,700
(944,285,800)
4,576,308,100

Jumlah

Rp

8,541,977,252

Keterangan :
Sesuai dengan saldo buku besar
Kesimpulan
Sesuai dengan saldo audit tahun ini
Sesuai dengan saldo audit tahun lalu
Check Footing/Cross Footing
Dikoreksi / Reklasifikasi
Sudah dibandingkan dengan RK
Sesuai dengan saldo hasil konfirmasi
Sesuai dengan saldo buku kas per tanggal cash count

19

2 2 2

19

Kertas Kerja No.

Ref. Audit Pros No.
Disusun Oleh (Nama)
Tanggal
Direview Oleh (Nama)
Tanggal

:
:
:
:
:
:

N
Vania Aisyah
11 Mei 2015

Paraf Penyusun
2014

AJE / RJE

2014

(Rp)

(Rp)

(Rp)

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

735,086,536
712,201,306
684,158,236
644,517,022
594,855,228
594,850,826
3,965,669,152

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

735,086,536
712,201,306
684,158,236
644,517,022
594,855,228
594,850,826
3,965,669,152

Rp
Rp
Rp
Rp

777,465,200
4,743,128,700
(944,285,800)
4,576,308,100

Rp
Rp
Rp
Rp

777,465,200
4,743,128,700
(944,285,800
4,576,308,100

Rp

8,541,977,252

Rp

Rp

to WPL

8,541,977,252

Kesimpulan

l cash count

- Sesuai

19

19

Vania Aisyah
11 Mei 2015

Paraf Penyusun

Paraf Pereview

2014

2013

(Rp)

(Rp)

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

735,086,536
712,201,306
684,158,236
644,517,022
594,855,228
594,850,826
3,965,669,152

Rp
Rp
Rp
Rp

777,465,200
4,743,128,700
(944,285,800)
4,576,308,100

Rp

to WPL

8,541,977,252

Rp

5.86

74.57

9.43

19

Obyek Pemeriksaan:
PT Mentari Indonesia
Beban Usaha
31 Desember 2014 dan 2013

KETERANGAN

2014

SEE

(Rp)
Beban Usaha
Terdiri dari :
Beban Angkut Ekspor
Komisi Penjualan
Biaya Angkut Lokal
Biaya Penjualan Lain-lain

Rp
Rp
Rp
Rp

294,650,900
317,592,100
68,106,600
36,562,600

Jumlah

Rp

716,912,200

Keterangan :
Sesuai dengan saldo buku besar
Kesimpulan
Sesuai dengan saldo audit tahun ini
Sesuai dengan saldo audit tahun lalu
Check Footing/Cross Footing
Dikoreksi / Reklasifikasi
Sudah dibandingkan dengan RK
Sesuai dengan saldo hasil konfirmasi
Sesuai dengan saldo buku kas per tanggal cash count

2 2 2

19

Kertas Kerja No.

Ref. Audit Pros No.
Disusun Oleh (Nama)
Tanggal
Direview Oleh (Nama)
Tanggal

:
:
:
:
:
:

19

O
Vania Aisyah
11 Mei 2015

Paraf Penyusun

14

AJE / RJE

2014

201

p)

(Rp)

(Rp)

(R

4,650,900
7,592,100
8,106,600
6,562,600

Rp
Rp
Rp
Rp

294,650,900
317,592,100
68,106,600
36,562,600

Rp
Rp
Rp
Rp

6,912,200

Rp

716,912,200

Rp

to WPL

25
27
5
3

- Sesuai

19

Paraf Pereview
2013
(Rp)

Rp
Rp
Rp
Rp

Rp

257,672,300
277,734,400
59,559,200
31,974,000

626,939,900

5.86

74.57

9.43

Obyek Pemeriksaan:
###

KETERANGAN

SEE

#REF!
(Rp)

Terdiri dari :

Jumlah

Keterangan :
Sesuai dengan saldo buku besar
Kesimpulan
Sesuai dengan saldo audit tahun ini
Sesuai dengan saldo audit tahun lalu
Check Footing/Cross Footing
Dikoreksi / Reklasifikasi
Sudah dibandingkan dengan RK
Sesuai dengan saldo hasil konfirmasi
Sesuai dengan saldo buku kas per tanggal cash count

19

2 2 2

19

Kertas Kerja No.

Ref. Audit Pros No.
Disusun Oleh (Nama)
Tanggal
Direview Oleh (Nama)
Tanggal

:
:
:
:
:
:

Paraf Penyusun
#REF!

AJE / RJE

#REF!

(Rp)

(Rp)

(Rp)

to WPL

Kesimpulan

nggal cash count

19

Paraf Penyusun

19

Paraf Pereview

#REF!

#REF!

(Rp)

(Rp)

to WPL

5.86

74.57

9.43

Obyek Pemeriksaan:
###

KETERANGAN

SEE

#REF!
(Rp)

Terdiri dari :

Jumlah

Keterangan :
Sesuai dengan saldo buku besar
Kesimpulan
Sesuai dengan saldo audit tahun ini
Sesuai dengan saldo audit tahun lalu
Check Footing/Cross Footing
Dikoreksi / Reklasifikasi
Sudah dibandingkan dengan RK
Sesuai dengan saldo hasil konfirmasi
Sesuai dengan saldo buku kas per tanggal cash count

19

2 2 2

19

Kertas Kerja No.

Ref. Audit Pros No.
Disusun Oleh (Nama)
Tanggal
Direview Oleh (Nama)
Tanggal

:
:
:
:
:
:

Paraf Penyusun
#REF!

AJE / RJE

#REF!

(Rp)

(Rp)

(Rp)

to WPL

Kesimpulan

ggal cash count

19

Paraf Penyusun

19

Paraf Pereview

#REF!

#REF!

(Rp)

(Rp)

to WPL