Anda di halaman 1dari 59

Studi Kasus MYOB II Multi Currency

A. Informasi Umum Perusahaan


CV. Aneka Plasindo Mandiri membeli dan menjual barang dan jasa sejak tahun 2014.
Pada bulan Januari 2015 memutuskan untuk melakukan perubahan pencatatan akuntansi
perusahaan, yang semula manual menjadi komputerisasi dengan menggunakan MYOB
Premier V.12. Jumlah bulan periode akuntansi perusahaan tersebut adalah 12 bulan.
Data selengkapnya sebagai berikut:
Nama Perusahaan
: CV Aneka Plasindo Mandiri
Alamat
: Jln Mutiara Kosambi Blok BG 9
No. Tlp
: 021 559 599 13
No. Fax
: 021 559 559 13
Email
: aneka_pm@yahoo.com
Berikut ini rincian kebijakan akuntansi yang digunakan perusahaan:
1. Periode akuntansi berawal pada 1 Januari dan berakhir pada 31 Desember 2015.
2. Daftar perkiraan sudah disiapkan di suatu file, sehingga akan ada proses import
account dari :D:MYOB/akun import.txt.
3. Menggunakan mata uang : IDR (Rp.) dan dollar Amerika (USD).
4. Format tanggal DD/MM/YYYY.
5. Menggunakan Satuan : Unit

B. Setup Currency Symbol & Date Format


- Start > Control Panel.
- Double Clik Region & Language Setting.

Klik Ok.

C. Membuat Perusahaan Baru Menggunakan MYOB Premier 12.


Cara membuat perusahaan baru menggunakan MYOB Premier 12 dengan cara :
- Klik >> Menu Create.

Kemudian akan tampil jendaela Welcome to The Myob.

Klik Next.
Tampil jendela Company Informasi, Kemudaian isi data seperti dibawah ini :
2

Company Name
R.O.C
GST
Serial Number
-

: Nama Perusahaan Wajib diisi


: NPWP perusahaan
: NPKP perusahaan
: Serial Number hanya diisi jika MYOB yang digunakan
bukan MYOB Trial.
Klik Next. Kemudian akan tampil jendela Accounting Information.
Tahun Tutup Buku
: 2015
Bulan Awal Buku
: Januari
Bulan Tutup Buku
: Desember
Periode Akuntansi
: periode 12

Klik Next.

Kemudian akan tampil jendela Konfirmasi. Perhatikan informasi yang


ditampilkan.

Klik Next.
Kemudian tampil jendela Account List, Pilih Option yang kedua yaitu I would like to
import a list of account provided by my accountant after Im done creating my
company file

.
Ada 3 pilihan yang disediakan
I would ;ike to start with one of the list provided by MOY Premier
Menggunakan daftar akun yang disediakan oleh MYOB sesuai dengan jenis
usaha yang dipilih.
I would like to import a list of account provided by my accountant after Im
done creating my company file.
Menggunakan fasilitas import akun, dimana akun yang akan di gunakan
telahdigunakan didalam suatu file text.
I would like to build my own account list once I begin using MYOB.
Membuat sendiri daftar akun pada Modul Account MYOB Premier.
4

Klik Next. Kemudian tampil jendela Compay File. Tentukan tempat penyimpanan
database perusahaan. Secara default file tersebut akan disimpan di dalam folder
instalasi MYOB Premier. Untuk Merubahnya Klik Next>>Change.

Klik Next.
Tampil jendela Congrulation

.
Setup Assistant

: Untuk menyelesaikan semua setup yang


diperlukan sebelum masuk ke jendela
utama(Command Centre) MYOB.
Command Centre
: Untuk masuk ke jendela utama MYOB, jika
memilih opsi ini anda tetap melakukan setup
melalui menu- menu yang ada
Klik Command Centre.

Jika sudah masuk ke Command Centre, lihat Company Informasi untuk melihat
kembali periode akuntansi yang telah di setup. Pilih menu bar Setup > Company
Information.

D. Setup Multi Currenies.


Saat membuat file baru fasilitas multi currencies tidak langsung diaktifkan oleh
MYOB Premier, dengan cara:
- Dari Menu Bar pilih menu Setup, pilih dan klik Preferences.

Pada bagian tab System.


Pilih I Deal in Multiple Currencies.
Pilih Turn on Category Tracking, kemudian set Categories menjadi Required on
All Transaction.
Klik OK.

Kemudian akan tampil pesan.

Klik OK.

E. Dafar Mata Uang.


6

Setelah mengaktifkan fasilitas multi currencies, secara otomatis telah dibuatkan salah
satu mata standar internanasional, yaitu singapure dollars [local] supaya sesuai dengan
kondisi di Indonesia maka kode dan nama mata uang tersebut harus diganti menjadi
rupiah.
- PIlih Menu List currencies.

Klik anak panah di baris singapure dollars (local).

Ganti kode mata uang dari SGD menjadi IDR, namanya dari Singapure dollars
menjadi Rupiah, dan simbolnya dari S$ menjadi Rp (tanpa titik).

Klik OK.
Kemudian klik edit untuk membuat mata uang lainya, yaitu mata uang USD.
Untuk Mata Uang USD ganti menjadi Exchange Rate menjadi Rp. 10.000.
7

Klik OK.
Tampilan daftar uang yang sudah di buat, seperti berikut:

Klik Close.

F. Setup Account.
a. New Account List Dengan Mengganti mata uang USD.
- Modul Account Account List.
8

Pada tab account pilih New Kemudian buat account Cash USD dengan type
account adalah bank, seperti gambar dibawah ini:

Klik OK.

b. Mengganti mata uang Account Cash USD yang semula IDR menjadi mata uang
USD.
9

Klik menu edit, pada tab Detail ganti currency menjadi USD.

Buat currency exchange Account untuk nilai tukar IDR dengan USD seperti di
bawah ini:

Kemudian Klik OK.

Pada Currency Exchange Account akan tampil secara otomatis dengan kode
akun 1-0111 Cash USD Exchange.
10

Maka secara otomatis akan terbentuk account cash USD exchange. Lihat daftar
account seperti di bawah ini:

Lakukan langkah yang sama untuk pembuatan account yang menggunakan mata
uang asing (USD )
*Catatan: untuk account yang terdapat (exchange) mata uang jangan diubah, tetap
menggunakan rupiah (IDR) karena untuk mengetahui nilai Rupiah dari US$ ke Rp.

G. Menambah dan Menghapus Current Asset Akun.


a. Menambah Current Asset Akun.
11

Modul Account > Account List

Klik tombol New

12

Isi data akun yang akan dibuat.


No Akun

Nama Akun

H/D

Account Type

1-0120

Bank (USD)

Bank

1-0121

Bank (USD) Exchange

Bank

1-0210

Trade Debitors (USD)

Account Receivable

1-0211

Trade Debitors (USD) Exchange

Account Receivable

2-0210

Trade Creditosr (USD)

Account Payable

2-0211

Trade Creditosr (USD) Exchange

Account Payable

Lakukan hal yang sama dengan cara di atas

b. Menghapus Data Akun.


Modul Account Account List

Klik Dua Kali pada akun yang akan diubah


13

Klik Kiri Menu Bar EditDelete Account

Hapus akun-akun berikut :


6-0100 Wages & Salaries
6-0200 Other Employer Expenses

Account link tidak dapat dihapus, untuk menghapus account link, maka link nya harus
diubah terlebih dahulu.

14

H. Menginport Akun.
Untuk mempercepat proses pembuatan akun baik header maupun detail bisa
dilakukan dengan cara melakukan impor dari file yang sudah disediakan.
Berikut ini langkah melakukan impor daftar akun:
- Buka menu File Import Data - Accounts Account Information.

Sebelumnya, pastikan file yang akan diimpor sudah dikopikan di dalam folder
D:\MYOB\ import akun.TXT.
Akan tampil jendela Import File. Pada pilihan Duplicate Records pilih menjadi
Update Existing Record.

Klik Continue.

15

Cari LETAK daftar akun yang akan di impor.

Klik Open.
Pasangkan Kolom Kiri dengan Kolom kanan, dengan cara:
Klik pada Satu Field di kolom kiri.
Klik pada Field yang sama di kolom kanan.
Hingga tampak seperti gambar di bawah ini:

Klik Import.

Proses impor akan dijalankan oleh MYOB. Kemudian hasil impor akan ditampilkan
pada jendela MYOB Premier. Without error yaitu menampilkan berapa jumlah akun
yang berhasil diimpor tanpa kesalahan. Skipped yaitu jumlah akun yang gagal
16

diimpor. Warnings yaitu akun yang tetap diimpor dengan beberapa data yang
diabaikan.

Klik Ok
Catatan :
Untuk melihat log (catatan) hasil impor di folder yang sama dengan data MYOB
ditempatkan.

I. Setup Modul Account


Setelah kita membuat data baru, MYOB telah menyediakan beberapa dari default account
list yang tidak dapat dihapus, tetapi dapat digantikan dengan nomor dan nama akun yang
lain. Hal itu dikarenakan akun tersebut telah terhubung dengan akun dan form lain yang
nantinya akun tersebut akan membuatkan jurnal otomatis yang terjadi transaksi yang
berkaitan dengan akun tersebut.
Akun yang terhubung tersebut melekat di empat tempat, yaitu:
1. Linked account yang diisikan dari menu setup.
2. Linked account yang diisikan dari menu List - Currencies.
3. Linked account yang diisikan dari menu List Tax Codes.
4. Linked account yang diisikan dari menu List - Items.

Setup Linked Account


a. Setup IDR Link Accounts.
IDR Sales Link Account :
Buka dari menu List Currencies.

17

Pilih baris mata uang Rupiah (Local), klik Edit.

Isikan 2 Linked account pada tab receivable seperti berikut ini.


Asset Account for Tracking Receivables 1-1120 Piutang Usaha
Bank Account for Customer Receipt 1-1112 Bank APM

18

IDR Sales Link Account :


Isikan 2 Linked account pada tab Payable Accounts seperti berikut
ini.:
Liability Account for Tracking Receivables 2-1100 Hutang Usaha
Bank Account for Paying Bills 1-1111 Bank GPA

b. Setup USD Link Account.


USD Sales Link Account:
Buka dari menu List Currencies.

19

Pilih baris mata uang United States Dollars, klik Edit.

20

Isikan 2 Linked account pada tab Receivable Account seperti berikut


ini.

Asset Account for Tracking Receivables 1-0210 Trade Debtors


(USD)
Bank Account for Customer Receipt 1-0110 Bank (USD)

USD Purchase Link Account:


Isikan 2 Linked account pada tab Payable Account seperti berikut ini.

Liability Account for Tracking Receivables 2-0210 Trade Creditors


(USD)
Bank Account for Paying Bills 1-0110 Bank (USD)

21

J. Setup Pajak
Dalam setiap jenis kode pajak yang dibuat umumnya terdiri dari 2 pilihan akun. Akun ini
untuk mendefinisikan jurnal yang akan dicatat MYOB jika suatu transaksi dikenakan
kode pajak yang telah ditetapkan di linked account-nya.
Berikut kode pajak yang perlu di buat:
* Kode Pajak *
P00
VAT 0%

Tax Code
Description
Tax Type
Rate
Linked Account Tax Collected
Linked Account Tax Paid
-

Good & Service Tax


0%
2-0400 VAT Collected
2-0500 VAT Paid

P10
VAT 10%
Good & Service Tax
10%
2-0400 VAT Collected
2-0500 VAT Paid

Pilih menu List Tax code New

22

Klik Ok.

23

Klik Close.

K. Setup Jobs, Categories dan Harga.


1. Jobs
Jobs oleh MYOB diartikan sebagai suatu bagian pekerjaan dalam perusahaan.
Dengan menggunakan fasilitas job ini, perusahaan dapat melihat dan menganalisa
laba atau rugi atas bagian pekerjaan tersebut.
Berikut daftar jobs yang perlu dibuat:
Job No
P
S
-

Job Name
Products
Service

Pilih menu ListJobsNew.

24

Lakukan Langkah yang sama untuk Job S.

2. Category
MYOB menyediakan satu fasilitas tambahan lagi untuk bisa memisahkan laporan
perdevisi, cabang, tau kategori. Category yang dimaksudkan di sini nantinya kita
bisa melihat laporan laba rugi. Bisa melihat laporan neraca, laporan buku besar,
dan per kategori. Selain itu category bisa juga diklasifikasikan sebagai
departemen suatu perusahaan yang bersifat cost centre.

25

Daftar kategori yang perlu dibuat, seperti berikut:


Categories ID
L
O
-

Categories Name
Local
Overseas

Setup Category Pilih menu List categoryNew.

26

Lakukan Langkah yang sama untuk Categoties L.


3. Price Level
Price ID
A
B

Price Name
IDR
USD

Pilih Menu List, Pilih Costum list & field names.


Pilih Price Levels, isikan data seperti gambar di bawah ini:

27

Pada tab Price Level isikan seperti dibawah ini:

Klik OK.

L. Setup Opening Balance, Custumer Balance , Supplaer Balance dan Pesdiaan.


Setup Opening Balance.
Berikut cara yang di anjurkan untuk mengisikan saldo awal neraca yaitu :
- Pilih Menu Setup Balance Account Opening Balance

28

- Tambahkan untuk saldo awal sbb:


Akun dengan mata uang asing, disikan sebesar nilai mata uang asing maka oleh MYOB akan
dihitung sebesar nilai exchange-nya dari kurs yang diisi di menu list curriencies.
No Akun

Nama akun

Saldo Opening Balance

1-0110

Cash USD

US $4.500

1-0111

Cah USD Exchange

1-0122

Bank (USD)

1-0123

Bank (USD)Exchange

Rp. 19.996.000

1-0212

Trade Debitor (USD)

US $120

1-0213

Trade Debitor (USD) Exchange

RP. 1.199.880

1-1100

Kas

Rp. 15.000.000

1-1101

Kas Kecil

Rp. 3.500.000

1-1111

Bank APM

Rp. 55.000.000

1-1112

Bank GPA

Rp. 40.000.000

1-1120

Piutang Usaha

Rp. 35.000.000

1-1160

Persediaan Barang Dagangan

Rp. 30.000.000

1-2110

HP Peralatan Kantor

Rp. 15.000.000

1-2115

Akum Peny Peralatan Kantor

(Rp. 1000.000)

1-2210

HP Kendaraan

Rp. 25.000.000

1-2215

Akum Peny Kendaraan

(Rp. 2.500.000)

2-0200

Trade Creditors (USD)

US $150

2-0202

Trade Creditors (USD) Exchange

Rp. 1.499.850

2-1100

Hutang Dagang

Rp.75.000.000

2-2210

Hutang bank APM

Rp.75.000.000

3-1000

Modal

Rp. 150.000.000

3-2000

Prive

(Rp. 5.000.000

3-3000

Laba Ditahan

Rp. 34.200.000

Rp. 44.995.500
US $2000

29

30

Setup Cards List(Currency US Dollar)

Card Type
Custumer
Custumer
Supplier
Supplier
Employer
Employer
-

Card List
Name
Country
PT Alpen Perkasa Indonesia
Heru
Amerika Serikat
PT Bukit Mega
Indonesia
Alex
Amerika Serikat
Fitri
Indonesia
Evi
Amerika Serikat

Opening Balance
US $100
US $20
US $50
US $100
-

Pilih menu Card File pilih Card List.

31

Pada tab Selling Detail

Ubah item price level menjadi USD

Lakukan langkah yang sama untuk Data diatas.

32

Setup Saldo Awal Customer dan Supplier


Pilih Menu Setup Balance Customer Balance

Pilih Customer

Klik Add sale (Pastikan Currency diganti menjadi USD)

33

Klik Record

Lakukan langkah yang sama untuk supplier


Hingga Muncul pesan seperti berikut:

M. Setup Persediaa (Inventory).


Setup Item List
Setup Items List dengan data sebagai berikut:
Item
Nama
I Buy
I Sell
I Inventory
Buying Tax
Min. Level
Selling Price

Produk 1
Produk 2
Kulkas
TV
HPP
HPP
Penjualan
Penjualan
Persediaan Barang Dagang Persediaan Barang Dagang
N-T
N-T
1
1
Rp. 3.000.000
Rp. 2.000.000

Service 1
Service
HPP
Penjualan
N-T
Rp. 500.000
34

Price Level USD


Selling Tax
Unit

US $300
N-T
Unit

US $200
N-T
Unit

US $50
N-T
Unit

Pilih Modul Inventory

Item ListNew.

Pada tab profile tentukan kode item (kode barang), nama item, keterangan lainnya.
Perhatikan contoh gambar di bawah ini:
35

Tab Profile

Tab Buying Details.

Tab Selling Details.

36

Klik Ok

Lakukan langkah yang sama untuk item P2 dan S1.


*Untuk item S1 Pilihan I Inventory tidah di isi karena tidak dijadikan persediaan.

37

Setup Opening Balance Inventiry

Inventory Journal

IJ-001

Date

01/01/2015

Memo
Item#
Name
Quantity
Unit Cost
Accounting
Category

Inventory Opening Balance


Produk 1
Produk 2
Kulkas
TV
10
5
Rp. 2.000.000
Rp. 1.000.000
1-0300 Persediaan Dagang 1-0300 Persediaan Dagang
L(Local)
L(Local)

Langkah-langkah untuk Setup Balance Opening Balance Inventory,yaitu:


-

Pada command center pilih Inventory.


Pilih Count Inventory.

38

Akan ditampilkan form Count Inventory. Ketikkan jumlah kuantitas setiap barang pada
kolom counted.

Selanjutnya klik tombol Adjust Inventory!

Tampil jendela Default Expense Account. Pilihan ini bisa dikosongkan.

Klik Continue!
Klik Opening Balance.

39

Lalu isikan harga pokok barang per unit di kolom unit cost, beserta pilihan akun
persediaan pada kolom Account!.

Tekan CTRL + R untuk melihat efek jurnal dari adjust inventory di atas.

40

N. Macam Macam Transaksi


I.
Transaksi Purchase.
Tanggal 05 Januari 2015 : Membeli Barang secara tunai.
PT. Aneka Plasindo Mandiri membeli barang ke pada PT Bukit Mega secara tunai,
No Bill : B0115, jenis pembayaran: COD dengan pajak 10%.

CV.Aneka Plasindo Mandiri


Nama Supplaer

PT Bukit Mega

No Bill

B0115

Jenis Pembayaran

COD

Jenis Barang

Jumlah

Harga Beli

Kategori

Total Harga

Kulkas

US $200

US $1000

Tv

10

US $100

US $1000

Total

US $2000

Total Pajak

US $200

Total Setelah Pajak

US $2200

Penyelesaian :
- Pilih Modul purchases Enter Purchases.

41

Klik Changes To Bill.


Ubah tampilan layout menjadi item.
Isikan data transaksi purchase.
Ganti rate Rp 10.000
Pilih Category menjadi L.

Klik Record.
Jurnal yang dihasilkan Tekan CTRL + R

42

Tanggal 15 Januari 2015 : Perushaan melakukan jasa service kepada Alex untuk

jasa service Tv dan Kulkas dengan ppn 0%

CV. Aneka Plasindo Mandiri


Nama Supplaer

Alex

No Bill

B1115

Jenis Pembayaran

COD

Descripsi

Harga

Jasa Service Tv dn Kulkas

PPN

US $100 VAT0%

Job Kategory
S

Total Harga
US $100

Total

US $100

Total Pajak

US $0

Total Setelah Pajak

US $100

43

Penyelesaian :
- Pilih Modul purchases Enter Purchases.

Klik Changes To Bill.


Ubah tampilan layout menjadi SERVICE.
Isikan data transaksi purchase.
Ganti rate Rp 10.000
Pilih Category menjadi O.

Klik Record.
Jurnal yang dihasilkan Tekan CTRL + R
44

Tanggal 15 Januari 2015 : Perusahaan Mengembalikan Barang yang rusak ke


pada PT Bukit Mega atas pembelian tgl 5 januari 2015 dengan no bill : B1615,
Dengan pembayran COD

CV. Aneka Plasindo Mandiri


Nama Supplaer

PT. Bukit Mega

No Bill

B1615

Jenis Pembayaran

COD

Jenis Barang

Jumlah

Harga Beli

Kategori

Total Harga

Tv

US $100

US $500

Total

US $500

Total Pajak

US $50

Total Setelah Pajak

US $550

Penyelesaian :
- Pilih Modul purchases Enter Purchases.
Klik Changes To Bill.
- Pilih layout menjadi Item.
- Buatlah Faktur Retur terlebih dengan cara menginput jumlah yang diretur
dengan tanda (-).
45

Isikan data transaksi purchase.


Pilih Purchase Register, pada tab returns & Debits klik Retur Receive
Refund ubah rate Rp 8.000.
Klik Ok.
Jurnal yang dihasilkan Tekan CTRL + R.

Catatan : membebankan invoice yang minus tersebut dengan penerimaan uang tunai
(Received Refund) sebagai pengembalian dana jika pembelian yang diretur tersebut
asalnya adalah pembelian tunai.

46

47

II.

Transaksi Sales (Penjualan)


Tanggal 10 Januari 2015 : Perusahan Mejual Secara Tunai Kepada PT Alpen
Perkasa dengan no invoice : J1015 jenis pembayaran COD

CV. Aneka Plasindo Mandiri


Nama Supplaer

PT. Alpen Perkasa

No Invoice

J1015

Jenis Pembayaran

COD

Jenis Barang

Jumlah

Harga JualU

Kategori

Total Harga

Kulkas

10

US $300

US $3000

Tv

10

US $200

US $2000

Total

US $5000

Total Pajak

US $ 500

Total Setelah Pajak

US $5500
48

Penyelesaian :
- Pilih Modul sales Enter Sales
- Ubah Layout Menjadi Item
- Pilih Tab Invoice Pilih Peanggan Atas Nama PT Alpen Perkasa
- Input data transaksi penjualan.
- Klik Record.
- Jurnal yang dihasilkan Tekan CTRL + R

49

Tanggal 18 Januari 2015 : PerusahHeruaan Mendapat Jasa Service dari customer


Bapak Heru.

CV. Aneka Plasindo Mandiri


Nama Custome

Heru

Term

COD

No. Invoice

J1715

Tanggal

17/01/2015

Deskripsi

Service Tv

Akun

US $50

Pajak

P10 (VAT10%)

Kategory

L (Local)

Exchange Rate

Rp. 10.000/US$

Penyelesaian :
- Pilih Modul sales Enter Sales
- Ubah Layout Menjadi Service
- Pilih Tab Invoice Pilih Peanggan Atas Nama Herlina
- Pilih Term menjadi C.O.D
- Input data transaksi penjualan jasa.
- Klik Record

50

51

Tanggal 20 Januari 2015 : Perusahan mendapat retur atas penjualan dari PT Alpen
Perkasa.

PT. Aneka Plasindo Mandiri


Nama Supplaer

PT. Alpen Perkasa

No Invoice

J2015

Jenis Pembayaran

COD

Jenis Barang

Jumlah

Harga Jual

Kategori

Total Harga

Kulkas

US $300

US $1500

Total

US $1500

Total Pajak

US $ 150

Total Setelah Pajak

US $1650

Penyelesaian :
- Pilih Modul Sales Enter Sales
- Ubah jenis layout menjadi item.
- Input data transaksi retur. Myob tidak menyediakan kolom untuk retur
,maka dariitu diketi dengan Angka (minus).
- Klik Record.
- Jurnal yang dihasilkan Tekan CTRL + R.
Untuk mengurangi utang PT. SAZ dari proses retur, maka menggunakan fasilitas
apply to sales
-

Pilih menu sales, pilih Sales register, pada tab return & Credit klik Apply to
Sales.
Klik Record.
Jurnal yang dihasilkan Tekan CTRL +R.

52

53

Tanggal 22 Januari 2015 : Perusaahan Mendapat pembayaran pelunasan piutang


dari PT Alpen Perkasa

Pelunasan Piutang
Nama Customer

PT Alpen Perkasa

No. ID

J2215

Tanggal

22/01/2015

Deskripsi

Menerima Pelunasan Piutang

Nominal

US $100

Payment Method

Cash

Penyelesaian :
- Pilih Sales Receive Payment
- Isi Data Sesuai soal
- Klik Rate USD
- Klik Ok
- Klik Record
54

III.

Transaksi Jurnal Umum


Tanggal 31 Januari 2015 : Perusahaan Mencatat penyusutan aktiva tetap yang di
bebankan setipa bulan.

Jurnal Umum
General Journal

GJ-3015

Date

31/01/2015

Keteranga

Penyusutan Kendaran

Sejumlah

Rp. 5.000.000

Category

L (Local)

55

Penyelesaian :
- Pilih Modul Account Record Jurnal Entry
- Isikan Datanya sesuai dengan data berikut :
- lik currency, pada jendela Exchange Rate bagian currency rubah menjadi
IDR klik OK.
- Klik Save as Recurring, maka akan tampil seperti dibawah ini.
- Klik Save.

56

IV.

Transaksi Kas Masuk.


Tanggal 5 Januari 2015 : Perusahaan menyetorkan uang tunai .

Bukti Kas Masuk


Nomor

KM-0515

Tanggal

05/01/2015

Diterima Dari

Pemilik

Sejumlah

Rp. 55.000.000(Melalui Bank APM

Keterangan

Setoran Pemilik

Sejumlah dengan huruf

Lima Puluh Juta Rupiah

57

V.

Trasnsaki Kas Keluar


Tanggal 12 Januari 2015 : Perusahaan Membayar Listrik,air dan telp.

Bukti Kas Keluar


Nomor

KK-01215

Tanggal

12/01/2015

Dibayar Kepada

PLN

Sejumlah

Rp. 1.000.000(Melalui Kas)

Keterangan

Membayar Listrik, air dan telp.

Sejumlah dengan huruf

Satu Juta Rupiah

58

59