CDIGO: PSA23

PROCEDIMIENTO DE AUDITORA
CUENTAS MDICAS

FECHA APROBACIN:
16/11/2012
VERSIN: 02
PGINA: 1 DE 6

AUDITORIA DE CUENTAS MDICAS

REVIS
SECRETARIO (A) DE SALUD

APROB
REPRESENTANTE DE LA DIRECCIN

CDIGO: PSA23

PROCEDIMIENTO AUDITORIA
CUENTAS MEDICAS

FECHA APROBACIN:
16/11/2012
VERSIN: 02
PGINA: 2 DE 6

1. OBJETIVO
Verificar la conformidad de las cuentas facturadas por la prestacin de servicios de
salud a la Secretaria de Salud del Meta, por las diferentes (IPS) Instituciones
Prestadoras de Servicios de Salud, frente a los parmetros previamente
establecidos por la entidad territorial y conforme a la normatividad vigente.

2. ALCANCE
Inicia desde la recepcin del
paquete de facturacin con los soportes
correspondientes, para verificar y revisar la documentacin hasta la emisin del
correspondiente informe de auditora, con las respectivas no conformidades si las
hay, hasta el proceso de conciliacin de glosas.

3. DEFINICIONES

AUDITORA DE CUENTAS MDICAS: proceso mediante el cual se verifica

la conformidad de los valores y soportes que conforman la facturacin
presentada por las diferentes Instituciones Prestadoras de Salud (IPS),
frente a parmetros previamente establecidos entre las partes de acuerdo
a la normatividad vigente.

FACTURA: Documento que representa el soporte legal de cobro de un

prestador de servicios de salud a la entidad responsable de pago de
servicios de salud por venta de servicios prestados, que debe cumplir los
requerimientos exigidos por la DIAN. (Resolucin 3047/ 2008, anexo
tcnico # 5).

GLOSA: No conformidad que afecta en forma parcial o total el valor de la

factura por prestacin de servicios de salud, encontrada por la entidad
responsable del pago, durante la revisin integral que requiere ser resuelta
por parte de prestador de servicios de salud. (Resolucin 3047/ 2008,
anexo tcnico # 6).

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PROCEDIMIENTO AUDITORIA
CUENTAS MEDICAS

FECHA APROBACIN:
16/11/2012
VERSIN: 02
PGINA: 3 DE 6

INFORME DE AUDITORA: documento que contiene el resumen de los

hallazgos en el proceso de auditora de cuentas, a la facturacin revisada;
con un detallado de las glosas detectadas en valor y el concepto.

CONCILIACIN DE GLOSAS: proceso mediante el cual el prestador de

servicios de salud da respuesta a las glosas generadas por la entidad
responsable del pago, sta a su vez evala dichas respuestas y los
soportes con el fin de determinar si hay lugar al reintegro de dineros o
queda en firme la glosa, con la respectiva aceptacin por parte del
prestador.

4. RESPONSABLES

Profesional de la Salud Especializado en Auditoria

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PGINA: 4 DE 6

5. DESARROLLO
No.

RESPONSABLE

ACTIVIDAD

FLUJOGRAMA

REGISTRO

INICIO

Auditor

Recibir
la
asignacin
mensual de facturas a
auditar, definiendo la IPS y
el valor de la de facturacin
con
los
soportes
correspondientes,
entregados por la oficina de
cuentas mdicas.

Auditor

Revisar y analizar la factura

y
los
soportes
correspondientes
de
acuerdo al anexo tcnico
N5 (soportes de facturas) y
N6 (Manual nico de
Glosas, Devoluciones y
Respuestas)
Resolucin
3047 de 2008.

Auditor

Emitir
el
informe
de
auditora
implementando
los formatos establecidos (
formato
informe
inicial,
formato de respuesta a
glosas y formato de acta de
conciliacin) de acuerdo a
los hallazgos encontrados
en la cuenta y sus soportes,
con el reporte de las glosas,
si las hay, el valor y el
concepto, dentro de los
trminos establecidos por la
ley.

Recibir asignacin y
paquete de
facturacin con
soportes

Revisar y analizar
factura con soportes

Emitir informe de
auditora

Asignacin
mensual para
auditores.
Paquete de
facturacin con
los soportes
correspondientes

Anexo tcnico
N5 y N6
Resolucin 3047
de 2008.

Informe de
auditora

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PGINA: 5 DE 6

No.

RESPONSABLE

ACTIVIDAD

FLUJOGRAMA

REGISTRO

Auditor

Radicar el resultado del

informe de auditora en la
oficina de cuentas mdicas.

Radicar informe en
oficina de cuentas
mdicas

Informe de
auditora radicado

Auditor

Dar respuesta dentro de los

trminos establecidos por la
ley; respuesta de la glosa
por la IPS, si se levanta
total o parcialmente la glosa
o se deja como definitiva.

Dar respuesta, si se
levanta total o
parcialmente la glosa o
se deja como definitiva

Informe de
revisin de
respuesta de
glosas.

Auditor

Realizar la conciliacin de
las
glosas
con
los
prestadores del servicio de
salud.

Realizar conciliacin
de las glosas

Informe de
conciliacin de
glosas.

Auditor

Entregar el informe de
conciliacin de glosas y/o
informe de auditoria a la
oficina de cuentas medicas

Realizar conciliacin
de las glosas

FIN

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VERSIN: 02
PGINA: 6 DE 6

6. ANEXOS Y REGISTROS
Registro

Responsable

Como
conservarlo

Asignacin
mensual para
auditores

Auditor

Medio fsico

Formato de
Informe de
auditora

Auditor

Medio fsico

Formato de
respuesta de
glosas

Auditor

Formato de
Informe de
conciliacin de
glosas

Auditor

Donde
conservarlo
Archivo de
gestin
Secretara de
Salud
Archivo de
gestin
Secretara de
Salud

Tiempo de
conservacin

Disposicin
final

Segn Tablas de
Retencin
Documental

Segn Tablas
de Retencin
Documental

Segn Tablas de
Retencin
Documental

Segn Tablas
de Retencin
Documental

Medio fsico

Archivo de
gestin
Secretara de
Salud

Segn Tablas de
Retencin
Documental

Segn Tablas
de Retencin
Documental

Medio fsico

Archivo de
gestin
Secretara de
Salud

Segn Tablas de
Retencin
Documental

Segn Tablas
de Retencin
Documental

7. HISTORIAL
VERSIN

VIGENCIA

IDENTIFICACIN DE LOS
CAMBIOS

01

03/05/2010

Versin Inicial

16/11/2012

A partir de la reingeniera de
procesos, se realiza revisin y
ajuste en la actividad No 1 y se
incluye la actividad No 7 como
cierre de este procedimiento.

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