2.1.

Informasi Umum Perusahaan (Nonielie CS)

CV.Novi JS.CS didirikan pada tahun 2015 Oleh novi CS, bergerak dalam bidang
usaha Jasa dan Perdagangan
Sesuai dengan SIUP bernomor xxxx dan TDP bernomor xxxx. Dengan Rincian usaha
pekerjaan potong
rambut,keramas,medicure,hair colour, dan menjual berbagai Vitamin untuk
rambut,vitamin wajah dan cat kuku .
Dalam pembukuan akuntansi,cv Novi CS menggunakan Software MYOB premier 12
Periode akuntansinya adalah 12 bulan.
Data selengkapnya sebagai berikut:
Nama Perusahaan
Tempat Usaha
Alamat
Telp
Fax
Email

: CV NONIELIE.CS
: Grand Indonesia
: Jl. M.h Thamrin
: 021.225567
: 021.225567
: novi_cs@gmail.com

Berikut ini rincian kebijakan akuntansi yang digunakan CV. Novi CS :

1.
2.
3.
4.
5.

Periode akuntansi dimulai 1 januari 2015 31 Desember 2015

Daftar perkiraan diinput sendiri, sehinggatidak ada proses import account
Menggunakan mata uang : IDR (Rp.) dan dollar Amerika (USD).
Format tanggal DD/MM/YYYY.
Menggunakan Satuan : Botol, Pcs, Unit

Kebijakan Akuntansi dalam Penggunaan Product :

1 Botol Masker untuk 5 orang atau 5 kali pemakaian.
1 Pcs Cat Rambut untuk 1 orang atau 1 kali pemakaian.
1 Botol Serum untuk 5 orang atau 5 kali pemakaian.
1 Botol Cat Kuku untuk 10 orang atau 10 kali pemakaian.
Data Rekanan Perusahaan:
Berlisensi dari Pt. ABC berlokasi di US
Pembayaran Lisensi 200 USD Per tahun
Pembayaran Royalti 2% dari Bruto

Data Supplier Vitamin:

Supplier
Produk
PT.XYZ
Vitamin Rambut A, B
dan C
PT.VWX Vitamin Wajah E, F dan
G
PT.BCD
Cat Kuku
Data Perusahaan dan kebijakan Penyewaan gedung :
Nama Perusahaan : PT GI
Sewa gedung perbulan : 165 USD + PPN Untuk sewa selama 6 bulan dimuka.
Rate disesuaikan dengan perjanjian antara CV.Novi dan GI, estimasi dalam
tahun berjalan ,misal Rp10.000 /dollar
Service Charge (pelayanan dari Tempat )
Tabel Asset
Deskripsi

Unit

Tahun
Perolehan
2015

Nilai Buku Per 1 jan

2016
100.000.000

Penyusutan

Global

Harga
Perolehan
100.000.000

25.000.000

Nilai Per 31 des

2016
75.000.000

Peralatan
Salon
Komputer
Mobil Box

2
1

20.000.000
100.000.000

2015
2015

20.000.000
100.000.000

5.000.000
25.000.000

15.000.000
75.000.000

Setor Modal ke Bank Mandiri RP 500.000.000

Setor Modal Ke Bank Mandiri USD $3000
Daftar Barang
V01

Supplier

Keterangan

Tunai

PT. XYZ

Vit Rambut
A
Vit Rambut
B
Cat
Rambut H
Cat
Rambut M
Cat
Rambut B
Serum
Wajah
Masker
Wajah
Cat Kuku G
Cat Kuku P
Cat Kuku M

V02
CR1
CR2
CR3
S01

PT. VWX

S02
CK1
CK2
CK3

PT. BCD

Satuan

100

Hutan
g
150

HPP

Botol

50.000

Harga
Jual
75.000

50

120

Botol

75.000

25

60

Pcs

25

40

15

Nilai Tunai
5.000.000

Nilai
Hutang
7.500.000

120.000

3.750.000

9.000.000

25.000

75.000

625.000

1.500.000

Pcs

25.000

75.000

625.000

1.000.000

44

Pcs

25.000

75.000

375.000

1.100.000

20

Botol

150.000

700.000

2.000.000

20

Botol

100.00
0
45.000

75.000

225.000

900.000

5
10
10

10
10
10

Botol
Botol
Botol

30.000
20.000
20.000
Total

70.000
60.000
60.000

150.000
200.000
200.000
11.850.000

300.000
200.000
200.000
23.700.000

Stok Tersedia
Supplier

Keterangan

Jumlah

Satuan

PT. XYZ

Vit Rambut A
Vit Rambut B
Cat Rambut H
Cat Rambut M
Cat Rambut B
Serum Wajah
Masker Wajah
Cat Kuku G
Cat Kuku P
Cat Kuku M

250
170
85
65
59
27
25
15
20
20

Botol
Botol
Pcs
Pcs
Pcs
Botol
Botol
Botol
Botol
Botol

PT. VWX
PT. BCD

Harga
Satuan
50.000
75.000
25.000
25.000
25.000
100.000
45.000
30.000
20.000
20.000
Total

Jumlah
12.500.000
12.750.000
2.125.000
1.625.000
1.475.000
2.700.000
1.125.000
450.000
400.000
400.000
35.550.000

Daftar Harga Jasa

Harga
Potong Rambut
Mani+pedicure
Pengecatan
Rambut
Rebonding
Maskeran
Pengecatan Kuku

150.000
100.000
200.000
250.000
150.000
150.000

Daftar Pegawai
Type
Employe
Employe
Employe
Employe
Employe
Employe
Employe

Nama
Okata
Andi
Riri
Neva
Wika
Nepi
Widya

Jabatan
Owner
SVF
Accounting
Admin
Pegawai
Pegawai
Pegawai
TOTAL

Gaji
6.000.000
4.000.000
3.500.000
2.500.000
3.000.000
3.000.000
3.000.000
25.000.0000

TRANSAKSI
4.1. Transaksi General Journal
-Tanggal 02/01/2015 dilakukan transaksi pembayaran sewa gedung sebesar 165
$ + Vat. Melalui General Journal dengan Account 2-2100 Hutang Sewa USD (D), 11110 Kas (USD) (K).
4.2 Transaksi Sales
4.2.1 Transaksi Sales untuk jenis Barang
Pada tanggal 18-01-2015 Camelia (SO1801) membeli Empat jenis barang kepada
perusahaan. Dengan rincian barang sebagai berikut: (pajak: VAT 10%, Promised
date : 18-01-2015, Terms : net 30th after EOM, Exchange Rate : Rp. 10.000/US$).
Jenis
Barang
S01
CK1
CK2
CK3

Jumlah Harga
Jual
5
US 15$
2
US 7$
2
US 6$
2
US 6$

Category Total Jual

L
L
L
L

US 75$
US 14$
US 12$
US 12$
Total US 113$
Total Pajak US 11,3$
Total Setelah Pajak US 124,3$

4.2.2 Transaksi Sales untuk jenis Service

Pada tanggal 21-01-2015 customer atas nama Liu dan mengajak Sembilan orang
temannya untuk melakukan Perawatan Wajah dan Rambut ,dengan memakai jasa
Maskeran dan Rebonding(SO2101) pajak: N-T, Promised date : 21-01-2015, Terms :
C.O.D.
Jasa
Rebonding
Maskeran

Harga
250.000
150.000

Quantity
10
10

Total/ Amount
2.500.000
1.500.000

4.3 Transaksi purchase untuk jenis item barang

Tanggal 08 Januari 2015 perusahaan membeli barang kepada PT.BCD dengan jenis
pembayarannya adalah COD, nomor Bill : PB0101. Jenis barang yang dibeli sbb
(dikenakan V10) :
Jenis
Barang
CK1

Jumlah Harga
Beli
10
30.000

Category Total Jual

L

Rp.300.000
Total Rp.300.000
Total Pajak Rp. 30.000

Total Setelah Pajak Rp.330.000

4.4 Transaksi Pembayaran Piutang

Tanggal 25/01/2015 menerima pembayaran Piutang transaksi tanggal 21/01/2015
a/n Liu
4.5 Transaksi Pembayaran Gaji Karyawan
Pada tanggal 30/01/2015 manajement menghitung total gaji karyawan sebesar
Rp.25.000.0000 yang akan dibayarkan pada tanggal 01/02/2015
4.6 Transaksi Pembelian ATK kantor
Pada tanggal 10/02/2015 dilakukan pembelian ATK kantor seperti pulpen, kertas A4
dan struk senilai Rp. 450.000,- melalui kas.

5. Cara melihat laporan Laba Rugi, Neraca dan General Ledger

5.1 Laporan Laba Rugi
5.2 Laporan General Ledger
5.3 Laporan Semua Transaksi