BAB 1

GAMBARAN UMUM KASUS

A. PENGANTAR

Studi kasus dalam modul ini menggambarkan sebuah perusahaan dagang yang telah
mempunyai catatan akuntansi manual dan akan mulai menggunakan Accurate pada awal periode
akuntansi. Materi yang dibahas dimulai dari persiapan, memasukkan saldo awal, mencatat saldo
persediaan barang, data piutang dan hutang. Pembahasan transaksi hanya mencakup transaksi yang
terjadi selama satu bulan dengan contoh yang mewakili penggunaan sebagian besar modul untuk
pencatatan transaksi.

B. STUDI KASUS

PT. Labkom merupakan sebuah perusahaan yang memperdagangkan peralatan kantor.

Perusahaan sudah cukup lama berdiri dan memiliki jaringan pemasaran yang luas. PT. Labkom
memiliki beberapa pelanggan tetap (customer) dan pemasok tetap (vendor). Transaksi pembelian
barang dilakukan oleh perusahaan hanya kepada pemasok tetap dengan cara kredit. Perusahaan
menjual barang secara kredit kepada pelanggan tetap, sedangkan kepada pelanggan tidak tetap
pembayaran dilakukan secara tunai.

Langkah kerja dalam penyelesaian kasus:

1. Membuat data akuntansi baru
Setup awal data perusahaan, mencakup:
a. Mata uang & info perusahaan
b. Saldo awal kas bank, akun default & daftar lain (daftar syarat pembayaran & kode pajak)
c.

Daftar pelanggan & pemasok

d. Daftar akun default untuk persediaan

e. Daftar kelompok besar aktiva tetap & metode penyusutan aktiva tetap
2. Chart of Accounts
3. Membuat daftar aktiva tetap dan penyusutannya
4. Membuat data persediaan (Inventory) dan mengisi saldo awal persediaan
5. Menyeimbangkan chart of account(Laba Ditahan)
6. Mencatat Transaksi Jurnal Umum melalui Buku Besar
7. Mencatat transaksi Penjualan, Pembeliandan lainnya
a. Pembelian, Pesanan Pembelian, dan Pembayaran kepada Pemasok
b. Pembayaran dari Langganan
c. Cash Sales (Penjualan Tunai)

d. Penerimaan Pesanan
e. Retur Pembelian
f. Transfer Bank
g. Pelunasan dari Pelanggan
h. Retur Penjualan
i. Other Transaction(transaksi-transaksi lain)
j. Credit Sales with Down Payment
k. Exchange of Merchandise Sold
8. Mencatat Transaksi terkait aktiva tetap melalui Menu Aktiva Tetap

DAFTAR DAN SALDO REKENING:

PT.Labkom

Ringkasan Daftar Akun

Per Tgl. 1Jan 2007
Filtered by: Status, Per Tgl.
Saldo Db/KrInduk/Anak

No. Akun

Nama

Tipe

1-1100
1-1105
1-1110
1-1111
1-1112
1-1120
1-1130
1-1140
1-1150
1-1161
1-2000
1-2110
1-2111
1-2200
1-2210
1-2215
2-1000
2-1110
2-1120
2-1130
2-1131
2-1132
2-2000
2-2100
3-0000
3-1000
3-2000
3-3000
3-9999
4-0000
4-1000
4-2000
4-3000
4-4000
5-0000
5-1000
6-0000
6-1100
6-1200
6-1300
6-1400
6-1500
6-1600
6-1700
6-1800
6-1900
8-0000
8-1100
8-1200
9-0000
9-1100
9-1200

Kas
Kas Kecil
Bank
Bank Pasifik
Bank Atlantik
Piutang Usaha
Piutang Karyawan
Uang Muka dari Pemasok
Persediaan Barang Dagangan
Barang Dalam Perjalanan
Aktiva Tetap
HP.Peralatan Kantor
HP.Kendaraan
Akum.Depr.AT
Akum.Depr.Peralt.Kantor
Akum.Depr.Kendaraan
Kewajiban Lancar
Pendapatan Diterima Dimuka
Utang Usaha
Utang PPN
PPN Keluaran
PPN Masukan
Kewajiban Jangka Panjang
Utang Bank Pasifik
Ekuitas
Modal
Laba Ditahan
Laba Periode Berjalan
Historical Balancing Account
Pendapatan
Penjualan Peralatan Kantor
Pendapatan Jasa Angkut
Potongan Penjualan
Retur Penjualan
Harga Pokok Penjualan
Harga Pokok Penjualan
Biaya
Gaji Karyawan
Biaya Pemasaran
Biaya Transportasi
Beban Penyusutan Aktiva
Potongan Pembelian
Beban Pemeliharaan Aktiva
Beban Listrik Air Telp
Beban Sewa Ruang
Beban Perlengkapan Kantor
Pendapatan Lain-Lain
Bunga Bank
Laba Penjualan Aktiva
Beban Lain-Lain
Bunga Pinjaman Bank
Rugi Penjualan Aktiva

Kas/Bank
2,500,000.00
Kas/Bank
750,000.00
Kas/Bank
70,000,000.00
Kas/Bank
45,000,000.00
Kas/Bank
25,000,000.00
Akun Piutang
47,500,000.00
Akun Aktiva Lancar Lainnya
0.00
Akun Piutang
0.00
Persediaan
166,380,000.00
Persediaan
0.00
Aktiva Tetap
70,000,000.00
Aktiva Tetap
25,000,000.00
Aktiva Tetap
45,000,000.00
Akumulasi Penyusutan-32,916,666.67
Akumulasi Penyusutan -7,916,666.67
Akumulasi Penyusutan -25,000,000.00
Akun Hutang
75,000,000.00
Akun Hutang
0.00
Akun Hutang
75,000,000.00
Akun Hutang
0.00
Akun Hutang
0.00
Akun Hutang
0.00
Hutang Jangka Panjang75,000,000.00
Hutang Jangka Panjang 75,000,000.00
Ekuitas
174,213,333.33
Ekuitas
150,000,000.00
Ekuitas
24,213,333.33
Ekuitas
0.00
Ekuitas
0.00
Pendapatan
0.00
Pendapatan
0.00
Pendapatan
0.00
Pendapatan
0.00
Pendapatan
0.00
Harga Pokok Penjualan
0.00
Harga Pokok Penjualan
0.00
Beban
0.00
Beban
0.00
Beban
0.00
Beban
0.00
Beban
0.00
Beban
0.00
Beban
0.00
Beban
0.00
Beban
0.00
Beban
0.00
Pendapatan lain
0.00
Pendapatan lain
0.00
Pendapatan lain
0.00
Beban lain-lain
0.00
Beban lain-lain
0.00
Beban lain-lain
0.00

Dr
Dr
Dr
Dr
Dr
Dr
Dr
Dr
Dr
Dr
Dr
Dr
Dr
Dr
Dr
Dr
Cr
Cr
Cr
Cr
Cr
Cr
Cr
Cr
Cr
Cr
Cr
Cr
Cr
Cr
Cr
Cr
Cr
Cr
Dr
Dr
Dr
Dr
Dr
Dr
Dr
Dr
Dr
Dr
Dr
Dr
Cr
Cr
Cr
Dr
Dr
Dr

Detail
Detail
Parent
Detail
Detail
Detail
Detail
Detail
Detail
Detail
Parent
Detail
Detail
Parent
Detail
Detail
Parent
Detail
Detail
Detail
Detail
Detail
Parent
Detail
Parent
Detail
Detail
Detail
Detail
Parent
Detail
Detail
Detail
Detail
Parent
Detail
Parent
Detail
Detail
Detail
Detail
Detail
Detail
Detail
Detail
Detail
Parent
Detail
Detail
Parent
Detail
Detail

Accurate Accounting Software System Report

Data Pemasok (Vendor):

Data Pelanggan (Costumer):

DATA PERSEDIAAN:

DATA AKTIVA TETAP

No
1
2

Jenis Aktiva Tetap

Peralatan
Kendaraan

Tanggal
Pembelian
1 Juni 2005
1 November 2002

Saldo Awal

TUE (tahun)

25.000.000
45.000.000

5
7,5

Akum.
Penyst.
7.916.666,67
25.000.000

BAB II
PENYELESAIAN KASUS

A. CARA KERJA ACCURATE 3.0 DE (Deluxe Edition)

Program Accurate dapat digunakan secara efektif dan efisien dengan cara memahami proses
kerja program dalam kaitan dengan proses akuntansi (accounting process). Proses akuntansi dengan
Accurate diawali dengan membuat data awal perusahaan dan berakhir dengan disusun laporan
keuangan. Cara kerja Accurate menggunakan sistem moduler, yang terdiri dari:
1. Buku Besar
Modul ini berfungsi untuk mencatat data awal perusahaan berupa pencatatan rekening,
proses pencatatan transaksi, dan proses penjurnalan transaksi jurnal umum.
2. Kas Bank
Berfungsi untuk mencatat penerimaan uang, pengeluaran uang dan transaksi lainnya yang
berhubungan dengan bank.
3. Persediaan
Berfungsi untuk mencatat data barang yang diperjualbelikan, menentukan dan mengubah
harga jual serta administrasi persediaan barang.
4. Penjualan
Berfungsi untuk mencatat dan mencetak bukti transaksi serta laporan termasuk analisis
penjualan barang dan jasa.
5. Pembelian
Berfungsi untuk mencatat dan mencetak bukti transaksi serta laporan termasuk analisis
pembelian barang dan jasa.
6. Aktiva Tetap
Berfungsi untuk mencatat dan mencetak daftar aktiva tetap (sesuai dengan aturan pajak),
penyusutan aktiva tetap, dan penambahan atau pengurangan saldo aktiva tetap.
7. Daftar
Berfungsi untuk mencatat data pelanggan (customer), pemasok (vendor, supplier), dan data
lainnya seperti data penjual (sales).

B. INSTAL DAN REGISTRASI PROGRAM ACCURATE

Proses untuk menginstal dan memasukkan nomor registrasi Program Accurate dilakukan dengan
langkah-langkah berikut:
1. Pastikan bahwa Anda telah mengcopy master program ke dalam komputer Anda. Selanjutnya
pilih file aplikasi Accurate 340.1734 ent version.

Kemudian akan muncul tampilan berikut :

Klik tombol Next pada tampilan di atas dan pada tampilan-tampilan berikutnya sampai dengan
proses penginstalan selesai dilakukan, yaitu dengan munculnya tampilan berikut :

Klik Finish untuk mengakhiri proses penginstalan.

2. Setelah proses pengintalan selesai, selanjutnya adalah melakukan proses patch. Buka file
aplikasi patch acc.ent340.1734 sehingga akan tampak tampilan berikut :

Klik OK. Kemudian akan muncul tampilan berikut dan klik Start

Setelah proses patch selesai makan akan muncul tampilan berikut dan klik Finish untuk
mengakhiri proses patch.

3. Nomor registrasi dimasukkan ketika pertama kali membuka program Accurate. Untuk
membuka program Accurate dapat dilakukan melalui desktop atau Start Menu. Klik simbol
Program Accurate pada desktop atau Start Menu.

Pada tampilan muka program pilih Buat Data Perusahaan Baru

Selanjutnya Anda akan diminta untuk membuat nama file accurate yang baru dan memilih
drive untuk menyimpan file anda seperti pada gambar berikut :

Masukkan User ID dan Password. User ID dan Password adalah supervisor. Klik OK

Anda telah berada dalam program Accurate dan siap untuk memasukkan nomor registrasi.
Pilih menu Help dan klik Register.

10

Selanjutnya pilih menu Register Accurate sehingga akan tampak tampilan berikut:

Sambil tetap membuka form registrasi, buka file text document serial number yang terdapat
dalam master program sehingga akan tampak seperti tampilan berikut :

Copy nomor registrasi seperti yang tertera dalam gambar di atas ke kolom yang terdapat
dalam menu form registrasi yang masih terbuka, sehingga kolom nomor registrasi akan terisi
dengan nomor registrasi seperti yang tampak pada tampilan berikut :

11

Jika program Accurate Anda telah teregistrasi, maka kolom Your Current Serial Number
akan terisi dengan nomor registrasi yang sama. Namun jika Anda baru pertama kali
melakukan registrasi maka biarkan kolom tersebut kosong. Klik Register untuk mengakhiri
proses registrasi.

B. MENGAKTIFKAN ACCURATE 3.0 DE (Deluxe Edition)

Sebelum mengaktifkan program Accurate, terlebih dahulu anda harus memastikan apakah
Program ACCURATE telah diinstall (terpasang) pada komputer anda. Jika telah diinstall, maka
langkah-langkah berikut dapat anda jalankan:
Klik start menu,
Klik Program Accurate 3.0, seperti diperlihatkan pada gambar berikut ini.

12

Pilih Buat Data Perusahaan Baru jika anda baru membuat data perusahaan baru.
Berikutnya, jika anda sudah memiliki data, pilih Buka Data Perusahaan atau Buka Data
Terakhir.

Buat database baru dengan cara mengklik kotak kecil yang dilingkari seperti tampak pada
gambar berikut:

Setelah kotak kecil seperti tampak pada gambar di atas dipilih, muncul pilihan untuk tempat
penyimpanan data. Pilih penyimpanan di (D:), kemudian buat nama file dengan nama
PT.Labkom (NAMA dan NIM anda), klik Create.

13

Kemudian klik OKseperti tampak pada gambar berikut untuk mengeksekusi pembuatan file.

Tunggu beberapa saat hingga Accurate menyelesaikan proses pembuatan file. Jika proses
pembuatan file telah selesai, Accurate akan meminta anda mengisi User ID dan Password,
isi keduanya dengan supervisor, kemudian klik OK seperti tampak pada gambar berikut:

14

PRAKTIKUM 1
MEMBUAT DATA AKUNTANSI BARU

Setelah anda login, Accurate akan memunculkan pesan selamat datang, pilih bahasa yang
anda inginkan, kemudian klik Lanjut seperti tampak pada gambar berikut:

Karena anda telah memiliki informasi keuangan perusahaan secara detail, pilih Persiapan
Mahir untuk membuat data akuntansi baru, kemudian klik Lanjut.

15

a. Pengaturan Mata Uang & Informasi Perusahaan

Pada tahap pertama Persiapan Mahir, Accurate akan meminta informasi terkait Mata Uang
dan Informasi Perusahaan, isi mulai dari Mata Uang dengan mata uang IDR (Indonesian
Rupiah) seperti tampak pada gambar berikut.

Jika informasi mata uang sudah diisi, lanjutkan ke toolbar di sebelahnya (Informasi
Perusahaan) seperti tampak pada gambar berikut.

Dalam informasi perusahaan, Accurate akan meminta anda mengisi informasi periode
perusahaan. Karena kasus PT.Labkom diawali sejak 1 Januari 2007, maka Tgl.Mulai
(Tutup Buku) diisi dengan 31 Desember 2006. Default Periode diisi denganDesember
2006. Hal ini dikarenakan pada accurate, khusus untuk saldo awal penyusutan aktiva tetap,
nilainya harus dimasukkan pada akhir tahun. Dengan demikian, agar dapat memasukkan
saldo awal akumulasi penyusutan untuk neraca saldo awal per 1 Januari 2007, tanggal
16

akumulasi penyusutan harus mengacu pada tanggal 31 Desember 2006, sehingga tanggal
mulai juga dimulai pada tanggal 31 Desember 2006. Hasilnya, akumulasi penyusutan 31
Desember 2006 otomatis akan mengacu pada akumulasi penyusutan 1 Januari 2007.
Untuk Tahun fiskal tetap diisi dengan tahun 2007, karena jurnal yang akan dimasukkan
adalah jurnal selama periode 2007.

Untuk kolom Error jika mengacu pada batasan transaksi yang bisa dientry dengan
Accurate. Dengan demikian, jika dipilih 1 bulan sebelum, maka periode ini dihitung dari
tanggal pada Default Periode. Dengan demikian, Anda tidak akan bisa mengentri transaksi
dengan tanggal transaksi 1 bulan sebelum Default Periode (sebelum bulan Desember
2006).
Jika informasi periode perusahaan sudah selesai diisi, isilah Informasi Pajak Perusahaan
dengan Tgl Pengukuhan PKP30 November 2006 dan Jenis UsahaDagang sesuai dengan
yang menjadi kasus dalam contoh ini. Pengisiannya tampak pada gambar berikut:

Jika sudah selesai, klik Lanjut untuk beralih ke toolbar Persiapan Mahir berikutnya.

17

b. Pengaturan Akun-Akun & Daftar Lain

Setelah mengisi Informasi Perusahaan, informasi berikutnya yang harus diisikan adalah
Akun-Akun & Daftar Lain.
Daftar Akun
Pada bagian ini, Anda akan membuat beberapa daftar akun.Klik Daftar Akun seperti
tampak pada gambar berikut:

Dari gambar di atas tampak beberapa akun berbahasa inggris.

Ganti Account Receivable IDR dengan nama rekening Piutang Usaha dengan cara klik
akun yang ingin diubah kemudian klik Ubah, sehingga muncul kotak dialog berikut:

18

Lakukan hal yang sama pada akun Account Payable IDR, ganti Account Payable IDR
dengan nama rekening Hutang Usaha
Untuk Akun Default Ekuitas Saldo Awal, ganti nama akun Opening Balance Equity
dengan Historical Balancing Account. Jangan lupa sesuaikan nomor akun sesuai
dengan daftar rekening pada kasus.

Sementara untuk akun default Laba Ditahan, ganti nama akun Retained Earning dengan
Laba Ditahan seperti tampak pada gambar berikut:

19

Biarkan saldo awal Laba Ditahan tetap nol.

Untuk Sales Term Discount, ganti nama akun ini dengan Potongan Penjualan seperti
tampak pada gambar berikut:

Untuk akun Realize Gain or Loss dan Unrealize Gain or Loss, hapus satu per satu
akun ini dengan cara meng-klik Hapus.

20

Jika muncul kotak dialog berikut, klik OK.

Selanjutnya, buat akun akun PPN Keluaran dan PPN Masukan dengan meng-klik Tambah.
Akun ini diperlukan untuk mengisi informasi pada Persiapan Mahir berikutnya.

Setelah akun-akun yang dibutuhkan selesai dimasukkan, hasilnya tampak pada gambar
berikut:

21

Buat pula akun Persediaan Barang Dagangan, akun Penjualan Peralatan Kantor, akun
Retur Penjualan, dan akun Harga Pokok Penjualan. Sementara Daftar Akun lainnya akan
dibuat pada saat sudah keluar dari Persiapan Mahir.
Akun Default Mata Uang
Setelah melakukan set pada Daftar Akun, pada Akun Default Mata Uang, buat pengaturan
akun-akun yang menjadi default/linked account untuk jurnal (meliputi linked account untuk
Akun Hutang, Akun Piutang, dan Diskon Penjualan). Hasilnya seperti berikut:

22

Daftar Lain
Berikutnya, atur pengaturan pada Daftar Lain. Dalam Daftar Lain,anda harus memasukkan
data Syarat Pembayaran dengan meng-klik Tambah seperti pada gambar berikut:

Sehingga muncul kotak dialog Syarat Pembayaran Baru seperti berikut:

Isi kotak dialog Syarat Pembayaran dengan informasi 3/10 n/30 seperti tampak pada
gambar di atas. Buat pula Syarat Pembayaran 2/10 n/30, 5/10 n/30, dan COD (Cash On
Delivery) dengan cara yang sama. Hasil akhirnya tampak pada gambar berikut:

23

Berikutnya, di bawah kolom Syarat Pembayaran, terdapat kolom Pajak. Isikan Pajak
dengan cara meng-klik Tambah. Pajak yang digunakan adalah PPN. Untuk keperluan ini,
sebelumnya anda harus sudah membuat rekening PPN Masukan dan PPN Keluaran.
Berikut informasi-informasi yang harus dimasukkan saat membuat Pajak baru:

Hasil akhir pengisian informasi Pajaktampak pada gambar berikut:

24

c. Pengaturan Pelanggan & Pemasok

Dalam pengaturan Pelanggan & Pemasok, anda akan memasukkan daftar nama
pelanggan (beserta saldo awal piutang pelanggan) dan daftar nama pemasok (bersama
saldo awal hutang kepada pemasok).
Klik Tambah untuk menambah daftar Pelanggan dan Pemasok.

Kotak dialog berikut akan muncul. Isikan informasi tentang Pelanggan seperti tampak pada
gambar berikut:
No.Pelanggan diisi dengan nomor kode pelanggan (sesuai kasus)
Nama dan Alamat Pelanggan diisi dengan nama pelanggan (sesuai kasus)
Dan seterusnya hingga semua informasi dimasukkan, kemudian beralih ke toolbar Termin

Pada Termin, isikan Saldo Awal piutang tiap pelanggan dan Termin pembayarannya
(misalnya: 2/10 n/30). Sebelumnya, anda sudah harus mendaftar Termin yang akan dipakai
25

pada Pengaturan Akun & Daftar Lainnomor (b). Isi pula Batas Kredit. Jangan lupa ubah
Per Tgl. Menjadi 1 Januari 2007 (sesuai dengan tanggal saldo awal)

Jika informasi Termin sudah selesai dimasukkan, beralih ke toolbar Penjualan. Pada tahap
ini, masukkan Pajak yang akan dikenakan pada transaksi Piutang. Pilih Pajak Pertambahan
Nilai pada kolom Pajak 1.

Jangan lupa isikan pula pelanggan Penjualan Tunai. Hasil akhirnya akan tampak seperti
pada gambar berikut:

Lakukan hal yang sama dengan Daftar Pemasok.

26

Proses ini akan menghasilkan saldo awal secara otomatis untuk akun Piutang dan
Hutang Usaha.

d. Pengaturan Persediaan
Akun Default Barang
Seperti halnya pada setup MYOB, pada tahap ini Anda akan mengatur default
akun/linked accountuntuk persediaan barang. Klik Akun Default, kemudian isikan
informasi pada Persediaan dst seperti tampak pada gambar berikut:

Persediaan diisi dengan akun Persediaan Barang Dagangan

Penjualan diisi dengan akun Penjualan Peralatan Kantor
Retur Penjualan diisi dengan akun Retur Penjualan
Diskon Barang Penj.diisi dengan akun Potongan Penjualan
Harga Pokok Penjualan diisi dengan akun Harga Pokok Penjualan
Retur Pembelian diisi dengan akun Persediaan Barang Dagangan (karena system yang
digunakan adalah perpetual, maka pembelian barang dagangan langsung dijurnal
menambah persediaan barang dagangan, dengan demikian jika terjadi retur pembelian,
langsung dijurnal mengurangi persediaan barang dagangan)
Akun Biaya diisi dengan akun Harga Pokok Penjualan (akun ini hanya untuk mutasi barang
untuk tipe non persediaan).
Akun Barang Pengiriman diisi dengan akun Utang Usaha
Pengaturan Akun Default ini berfungsi sebagai linked account untuk pembuatan jurnal
otomatis. Dengan demikian, saat anda memasukkan transaksi yang berhubungan dengan
27

persediaan barang (baik pembelian, retur, maupun penjualan, anda tidak perlu lagi membuat
jurnal double entry). Hasil akhirnya tampak pada gambar berikut:

Metode Persediaan

Selanjutnya, atur Metode Persediaan yang akan digunakan. Ada 2 pilihan yang dapat
digunakan, yaitu Rata-Rata dan First In First Out (FIFO). Pilih metode Rata-Rata untuk
perhitungan nilai persediaan.

28

e. Pengaturan Aktiva Tetap

Pada tahap ini, akan dilakukan pengaturan untuk FA Fiskal (Financial Asset Fiskal), Tipe
FA (Tipe Financial Asset), dan Jenis Aktiva Tetap.Untuk Tipe FA dan Jenis Aktiva Tetap,
anda dapat mengisikannya melalui Persiapan Mahir ini ataupun setelah masuk ke filenya.
FA Fiskal
Pada FA Fiskal, anda akan mengatur nama, jenis, dan umur aktiva tetap berdasarkan
aturan fiskal (aturan pajak). Klik Tambah untuk membuat kategori FA Fiskal baru.
Sesuai kasus, terdapat 2 tipe Aktiva Tetap, yaitu Peralatan dan Kendaraan. Isikan
informasi terkait dengan Peralatan dan Kendaraan dengan meng-klik Tambah, hingga
muncul kotak dialog berikut:

Isikan informasi untuk Aktiva Tetap Peralatan seperti pada gambar berikut:

29

Lakukan langkah yang sama untuk membuat Aktiva Tetap Pajak Kendaraan. Hasil akhirnya
tampak pada gambar berikut:

f.

Neraca Percobaan
Dalam Neraca Percobaan, anda dapat melihat tampilan beberapa daftar akun yang telah

anda buat pada langkah sebelumnya sebagaimana tampak pada gambar berikut:

Pastikan angka Laba Ditahan nol, kemudian klik Lanjut.

30

Setelah anda meng-klik Lanjut, akan muncul tampilan Preferensi Perusahaan. Klik Lanjut
lagi hingga anda mencapat ucapan Selamat Menggunakan Accurate seperti pada gambar
berikut:

31

Jika tampilan sebagaimana tampak pada gambar di atas sudah muncul, pilih Selesai.
Accurate kemudian akan meminta konfirmasi apakah anda akan menyimpan data. Pilih Yes.
Dalam hal ini, accurate tidak dapat secara otomatis menyimpan data seperti halnya MYOB.
Dengan demikian, pastikan sebelum anda menutup file, semua data sudah tersimpan dan
diperbarui.

32

PRAKTIKUM 2
CHART OF ACCOUNTS
Untuk membuat chart of accounts (daftar akun), dilakukan melalui menu Buku Besar. Klik
Buku Besarkemudian pilih Daftar Akun seperti tampak pada gambar berikut:

Kotak dialog akun baru akan terbuka seperti pada gambar berikut. Klik Baru untuk membuat
akun baru.

Buatlah kode, nama rekening, dan isikan saldo awal untuk membuat akun baru. Daftar Akun
dan saldo rekening lengkap dapat dilihat pada halaman 3. Buat semua akun dan isikan
saldo awalnya seperti pada halaman 3, kecuali untuk akun Persediaan Barang Dagangan,
HP.Peralatan, HP.Kendaraan, Akumulasi Penyusutan Peralatan, Akumulasi Penyusutan
33

Kendaraan, dan Laba Ditahan, buat akunnya saja tapi jangan masukkan saldo awalnya.
Saldo awal untuk rekening-rekening ini akan dimasukkan dengan cara lain pada bab-bab
selanjutnya. Sementara itu, untuk modal, jangan isikan langsung saldonya dengan Rp
150.000.000. Isikan hanya Rp 80.000.000 di bagian kredit. Hal ini dikarenakan pada bab
berikutnya, saldo modal akan ditambah dengan saldo awal aktiva tetap (sebesar Rp
70.000.000).
Isikan informasi-informasi berikut:
Tipe Akun diisi dengan tipe akun sesuai daftar drop down yang disediakan Accurate
(misalnya akun Kastermasuk dalam tipe Kas/Bank).
No.Akun diisi dengan nomor akun sesuai dengan daftar akun kasus
Nama diisi dengan nama rekening
Mata uang diisi dengan memilih IDR (Indonesian Rupiah)
Bagian dari Akun diisi jika akun ini merupakan akun anak (bagian dari akun lain)
Saldo Awal diisi dengan saldo awal akun per 1 Januari 2007
Per tgl diisi dengan tanggal saldo awalsesuai kasus
Jika semua informasi sudah diisi, klik OK

Klik Perbarui seperti pada gambar berikut untuk memperbaharui (memasukkan akun baru)
dalam daftar akun

34

Setelah Daftar Akun diperbarui, akun Kas akan muncul dalam daftar akun, hasilnya tampak
pada gambar berikut:

Untuk akun Bank (kode 1-1110), buat akun ini dengan cara meng-klik Baru seperti langkah
membuat akun Kas. Perbedaannya, karena akun Bank (kode 1-1110) merupakan Parent
Account, maka Saldo Awal tidak diisi karena Saldo Awal parent account merupakan
penjumlahan dari saldo awal akun-akun anaknya.

35

Buat akun Bank Pasifik dan Bank Atlantik. Pada langkah ini, centang tombol Bagian dari
Akun, karena akun ini merupakan anak dari akun Bank. Isikan kolom kosong di sebelah
kata Bagian dari Akun dengan akun Bank. Pilih rekening parent account dengan
menggunakan tombol drop down.

Hasil akhirnya tampak pada gambar berikut:

36

37

PRAKTIKUM 3
AKTIVA TETAP

Untuk membuat Daftar Aktiva Tetap, anda dapat menggunakan Persiapan Mahir
sebagaimana dijelaskan pada bab sebelumnya, atau pada menu Aktiva Tetap seperti
tampak pada gambar berikut:

MEMBUAT TIPE AKTIVA TETAP

Pada bagian ini, Anda akan membuat kelompok besar Aktiva Tetap (misalnya, kelompok
besar Aktiva Tetap untuk mobil dan sepeda motor adalah kendaraan). Pilih Tipe Aktiva
Tetap untuk memasukkan kelompok besar Aktiva Tetap.

38

Klik Baru untuk menambahkan Tipe Aktiva Tetap baru, hingga muncul kotak dialog untuk
memasukkan tipe aktiva tetap baru.
Berikut informasi yang harus Anda isikan:
No
1
2

Jenis Aktiva Tetap

Peralatan
Kendaraan

TUE (tahun)
5
7,5

Isikan informasi sesuai dengan Tabel Data Aktiva Tetap sebagaimana gambarberikut:

Klik OK. Lakukan hal yang sama untuk membuat Tipe Aktiva Tetap Kendaraan.

MEMBUAT DAFTAR AKTIVA TETAP

BukaDaftar Aktiva Tetapuntuk memasukkan Jenis Aktiva Tetap sesuai Tipe Aktiva Tetap.
Misalnya, jika Tipe Aktiva Tetapnya kendaraan, maka dalam Daftar Aktiva Tetap isi dengan
jenis kendaraannya (misalnya mobil, motor, dll).

39

Klik Baru untuk membuat Daftar Aktiva Tetap baru

Muncul kotak dialog berikut:

Pada bagian Umum, isikan informasi sesuai tabel Data Aktiva Tetap seperti tabel berikut:
No
1
2

Jenis Aktiva Tetap

Peralatan
Kendaraan

Tanggal
Pembelian
1 Juni 2005
1 November 2002

Saldo Awal

TUE (tahun)

25.000.000
45.000.000

5
7,5

Akum.
Penyst.
7.916.666,67
25.000.000

Kode Aktiva diisi dengan nomor urut aktiva

Tipe Aktiva diisi dengan Tipe Aktiva sesuai Daftar Aktiva Tetap yang akan dimasukkan
(misalnya, mobil termasuk Kendaraan, dengan demikian Tipe Aktiva Tetapnya adalah
Kendaraan).
Keterangan diisi dengan nama akun aktiva yang akan ditampakkan dalam Daftar Akun

40

Tgl.Beli dan Tgl.Pakai diisi dengan tanggal aktiva tetap dibeli dan mulai dipakai sesuai
table Data Aktiva Tetap
Umur Bulan Aktiva diisi dengan tahun dan bulan umur aktiva
Metode Penyusutan diisi dengan metode depresiasi aktiva (dalam kasus ini Garis Lurus)
Akun Aktiva diisi dengan akun yang akan menjadi default akun saat ada penambahan
peralatan
Akun Akum.Penyusutan diisi dengan akun yang akan menjadi default akun saat
memasukkan transaksi penyusutan peralatan
Akun Beban Penyusutan diisi dengan akan menjadi default akun saat ada memasukkan
transaksi Beban Penyusutan. Jika anda belum memiliki akun Beban Penyusutan Aktiva,
buat akun ini dengan cara meng-klik akun baru sehingga muncul kotak dialog berikut.

Hasil akhirnya seperti gambar berikut:

41

Jangan lupa Centang kotak Aktiva Tetap Fiskal di bagian bawah. Jika sudah selesai
dengan bagian Umum, klik toolbar Pengeluaran. Pada bagian ini, isikan sumber dana untuk
memperoleh aktiva tetap baru. Isikan rekening modal (dengan no.akun 3-1000) sebagai
sumber dana perolehan peralatan. Tanggal diisi sesuai dengan tanggal pembelian aktiva.
Hasilnya tampak pada gambar berikut:

Sebagaimana dijelaskan pada bab III, sebelum memasukkan data di atas, pastikan saldo
awal rekening Modal per 1 Januari 2007 berjumlah -80 juta sebagaimana tampak pada
gambar berikut:

Biarkan akun akumulasi penyusutan nol. Jika sudah selesai memasukkan semua data aktiva
tetap, jangan lupa klik Simpan&Tutup.
Untuk meihat hasil dari peralatan yang baru saja dimasukkan dalam daftar aktiva tetap, buka
menu Aktiva Tetap, Daftar Aktiva Tetap sebagaimana gambar berikut:
42

Klik Perbarui untuk memunculkan peralatan yang baru dimasukkan dalam daftar aktiva
tetap.

Setelah diperbarui, hasilnya tampak pada gambar berikut:

Lakukan langkah yang sama untuk membuat aktiva tetap kendaraan.

43

44

MEMASUKKAN NILAI AKUMULASI PENYUSUTAN

Nilai akumulasi penyusutan dimasukkan setelah data semua aktiva tetap lengkap. Untuk
memasukkan nilai pada akumulasi penyusutan aktiva tetap, klik menu aktifitas periodik
proses akhir bulan, dan input seperti pada gambar berikut ini:

Sebagaimana telah dijelaskan pada bab I, periode yang digunakan adalah Desember 2006,
karena pada Accurate, penyusutan dimasukkan pada akhir periode. Dengan demikian, jika
ingin memasukkan saldo awal akumulasi penyusutan per 1 Januari 2007, periode yang
diisikan adalah Desember 2006.

45

PRAKTIKUM 4
PERSEDIAAN
Masukkan daftar persediaan dengan memilih menu Persediaan, Barang dan Jasa

Untuk membuat daftar persediaan baru, klik Baru.

46

Masukkan data persediaan sebagaimana tampak pada gambar berikut:

Tipe Barang diisi dengan memilih Persediaan/Non-Persediaan

No.Barang diisi dengan nomor kode barang (sesuai kasus)
Keterangan diisi dengan nama barang (sesuai kasus)
Kuantitas dan Harga/Unitpada isian Saldo Awal diisi dengan kuantitas dan harga /unit
untuk masing-masing persediaan (sesuai kasus)
Unit pada isian Saldo Saat Ini diisi sama dengan Kuantitas pada Isian Saldo Awal
Informasi Penjualan diisi dengan harga jual persediaan (sesuai kasus)
Pemasok Utama diisi dengan memilih pemasok tempat perusahaan biasa membeli
persediaan terkait (sesuai kasus)
Min.Jumlah Reorder diisi dengan jumlah minimum pemesanan ulang untuk persediaan
terkait (sesuai kasus)
Kode Pajak Penj. dan Kode Pajak Pemb.diisi dengan angka 1 (menunjuk pada PPN)
Jika semua informasi sudah dimasukkan, klik enter. Masukkan semua persediaan dengan
langkah yang sama seperti di atas.
47

Untuk melihat semua jenis persediaan yang sudah dimasukkan, klik Perbarui.
Jika semua jenis persediaan sudah dimasukkan, maka secara otomatis saldo akhir
persediaan akan bertambah sebesar total nominal semua persediaan barang dagangan (Rp
166.380.000). Saldo akhir persediaan dapat dilihat pada menu Buku Besar, Daftar Akun.

48

PRAKTIKUM 5
MENYEIMBANGKAN CHART OF ACCOUNT

Jika semua informasi persediaan barang dagangan dan aktiva tetap sudah dimasukkan,
maka akan terlihat selisih antara Total Debet dan Total Kredit berjumlah Rp 24.213.233,33.
Selisih ini dapat dilihat pada akun Historical Balancing Account. Jika total debet dan total
kredit sama, akun ini seharusnya bernilai nol. Dengan demikian, agar angka akhir pada akun
Historical Balancing Accountmenjadi nol, seimbangkan dengan memasukkan angka Rp
24.213.233,33pada akun Laba Ditahan.
Langkah-langkahnya sebagai berikut:
Pilih menu Buku Besar, Daftar Akun

Pada

akun

Laba

Ditahan,

isikan

angka

sebesar

angka

Historical

Balancing

Account(dalam hal ini berjumlah Rp 24.213.233,33) sebagaimana tampak pada gambar

berikut:

49

Setelah anda mengisi saldo Laba Ditahan sebagaimana langkah di atas, akun Historical
Balancing Accountsecara otomatis akan bernilai nol. Hasilnya tampak pada gambar
berikut:

50

PRAKTIKUM 6
JURNAL UMUM

5 Jan 2007 perusahaan memberikan pinjaman kepada karyawandengan mengeluarkan

uang dari Bank Pasifik sebesar Rp 2.500.000
Klik Buku Besar, buka Bukti Jurnal Umum

Selanjutnya, isikan transaksi-transaksi berikut:

a. 5 Januari 2007 perusahaan membayar gaji karyawan dengan mencairkan uang dari
Bank Pasifik Rp 4.500.000
b. 7 Januari 2007 ditransfer dana dari Bank Pasifik ke Bank Atlantik Rp 3.000.000
c. 10 Januari 2007 perusahaan membayar sewa ruang dengan uang dari Bank Atlantik Rp
2.500.000
d. 18 Januari 2007 perusahaan membayar biaya Listrik, air, dan telepon Rp
387.500melalui kas kecil
51

Untuk membuka semua jurnal umum yang sudah dibuat, buka Daftar, pilih Bukti Jurnal
Umum seperti gambar berikut:

Jika jurnalnya belum nampak, klik Perbarui.

52

PRAKTIKUM 7
PEMBELIAN DAN PENJUALAN BARANG DAGANGAN

a. Pesanan Pembelian/Purchase Order

Untuk memasukkan data pembelian barang dagangan, klik toolbar Pembelian, pilih
Pesanan Pembelian.

Contoh Transaksi :
a. 2 Januari 2007; perusahaan memesan barang berupa kursi kepada PT Delta dengan
rincian sebagai berikut:
Jenis Barang

Jumlah

Harga Beli

ERGO 726A

10 buah

Rp 1.200.000

ERGO 705

30 buah

Rp 325.000

Perusahaan menghendaki transaksi tersebut dilakukan secara tunai, tahap awal dikeluarkan
cek Bank Pasifik senilai Rp 30.000.000,- untuk melunasi hutang (Rp 24.000.000,- sebelum
potongan) dan sisanya dicatat sebagai uang muka (down-payment).

53

Penyelesaian:
1) Klik toolbar Pembelian, pilih Pesanan Pembelian, dan isikan data sebagai berikut:

Pemasok/Vendordiisi dengan memilih nama pemasok dari tombol drop-down.

No.PO/PO Number terisi otomatis

Tgl.PO/PO Date diisi dengan tanggal pesanan pembelian

FOB diisi dengan memilih antara Shipping Point dan Destinationdari tombol drop-down.

Syarat Pembayaran/Termsdiisi dengan memilih termin dari tombol drop-down.

Tgl.Diminta/Expected Date diisi dengan tanggal kapan barang yang dipesan

dibutuhkan.

Centang isian Kena Pajak, karena harga jual yang Anda isikan pada data berikutnya
belum termasuk pajak.Jika yang diisi Termasuk Pajak, maka harga jual yang Anda
isikan pada data berikutnya sudah termasuk pajak.

Barang/Item diisi dengan nomor kode item barang yang dipesan

Keterangan/Description diisi dengan nama barang yang dipesan. Kolom ini akan terisi
otomatis jika kolom Barang/Item sudah terisi.

Kts/Qty diisi dengan jumlah barang yang dipesan.

Harga Satuan/Unit Price diisi dengan harga per unit barang yang dipesan.

%Diskon/%Disc. Diisi jika pesanan diberikan diskon (diisi dengan persentase diskon).

Pajak/Tax diiisi dengan angka kode pajak, yaitu kode PPN (dalam hal ini 1
sebagaimana setup pada bab sebelumnya). Kolom ini akan terisi otomatis jika kolom
Barang/Item telah terisi.

Jumlah/Amount terisi dengan total harga tiap barang. Kolom ini akan terisi otomatis
dengan perkalian harga satuan dan kuantitas barang.

2) Jika sudah memasukkan semua data, klik Simpan&Tutup. Jika ingin langsung mengentry pesanan baru, klik Simpan&Baru.
54

3) Untuk mencatat pembayaran, klik Pembelian, pilih Pembayaran Pemasok.

Isikan data pembayaran pada pemasok sebagai berikut:

-

Pemasok/Vendor diisi dengan memilih nama pemasok dari tombol drop-down.

Tgl.Pembayaran/Payment Date dan Tgl.Cek/Cheque Date diisi dengan memasukkan

tanggal pembayaran kepada pemasok.

Bank diisi dengan sumber dari bank mana cek dikeluarkan (dalam hal ini Bank Pasifik)
dengan memilih nama bank dari tombol drop-down.

Catatan/Memo diisi dengan keterangan pembayaran

Klik Bayar/Pay, kemudian klik kanan dan pilih Discount Infountuk memasukkan
besarnya diskon yang diterima.

55

4) Setelah di-klik, muncul kotak dialog, isikan Jumlah Diskon dengan Diskon Anjuran
(dalam soal ini Rp 1.200.000), isikan pula Akun Diskon dengan memilih akun
Potongan Pembelian dari tombol drop-down seperti pada gambar berikut:

5) Klik OK.

6) Jika semua informasi sudah diisi, klik Simpan&Tutup.

7) Dari cek senilai Rp 30.000.000 yang dikeluarkan dari Bank Pasifik, Rp 22.800.000
sudah digunakan untuk membayar hutang, sehingga sisanya untuk membayar order
sebagai uang muka kepada pemasok yaitu Rp 7.200.000. Isikan data tersebut dengan
meng-klik Pembelian, pilih Pesanan Pembelian.

56

8) Pilih Uang Muka dan isikan data pembayaran uang muka sebesar Rp 7.200.000 seperti
pada gambar berikut:

57

9) Isikan No.Akun dengan akun Uang Muka Kepada Pemasok dengan memilih dari tombol
drop-down, kemudian klik OK.

10) Isikan Jumlah Pembayaran/Payment Amount dengan jumlah uang muka yang
dibayarkan, sehingga Jumlah Cek/Cheque Amount terisi dengan nilai yang sama. Klik
Simpan&Tutup, kemudian tutup pula form Purchase Order.

11) Jika jumlah Uang Muka belum muncul pada Daftar, klik Perbarui.

58

12) Proses berikutnya adalah melakukan settlement uang muka ke faktur pembelian untuk
mengurangi nilai faktur yang harus dibayar karena adanya uang muka. Langkahnya
sebagai berikut:
-

Pilih Daftar-Pembelian, klikFaktur Pembelian

Set Filter Tanggal dari 1 Januari 2007, pilih transaksi atas nama PT.Delta

Klik Settlementseperti gambar berikut

Setelah pilihan tersebut di-klik, muncul kotak dialog yang menanyakan apakah nilai
faktur ingin dilunasi otomatis, pilih Yes.

59

Setelah itu tutup formulir, dan Perbarui Faktur Pembelian sehingga jumlah uang
muka masuk ke kolom nilai terbayar seperti gambar berikut.

60

b. Costumer Payment
Customer payment merupakan transaksi dimana customer melakukan pembayaran atas
penjualan kredit sebelumnya.
Contoh : 3 Januari 2007. PT Andromeda melunasi seluruh utangnya kepada perusahaan.
Penyelesaian:
1) Klik Penjualan, pilih Penerimaan Pelanggan.

2) Isikan data-data berikut:

-

Diterima dr/Received From diisi dengan memilih nama pelanggan yang

membayar hutangnya. Kolom ini diisi dengan memilih dari tpmbol drop-down.

Tgl.Pembayaran/Payment Datedan Tgl.Cek/Cheque Date diisi dengan tanggal

pelanggan melakukan pembayaran

Bank terisi otomatis, pilihan cek masuk ke bank mana dapat diganti dengan
memilih dari tombol drop-down.

Catatan/Memo diisi dengan keterangan pembayaran. Kolom ini boleh tidak diisi.

Seperti halnya saat memasukkan pembayaran kepada pemasok, klik Bayar/Pay,

kemudian klik kanan dan pilih Discount Infountuk memasukkan besarnya diskon
yang diterima.

61

3) Setelah di-klik, muncul kotak dialog, isikan Jumlah Diskon dengan Diskon Anjuran
(dalam soal ini Rp 450.000), isikan pula Akun Diskon dengan memilih akun Potongan
Penjualan dari tombol drop-down seperti pada gambar berikut:

4) Klik OK.
5) Isikan Jumlah Cek/Cheque Amount sebesar kolom Jumlah Pembayaran/Payment
Amountseperti pada gambar berikut:

62

6) Klik Simpan&Tutup.

7) Hasil akhirnya dapat dilihat dengan membuka Daftar dan memilih Penerimaan
Pelanggan.

63

8) Set Tanggal sesuai tanggal periode pembukuan

9) Untuk melihat jurnalnya, klik toolbar Laporan,pilih Laporan Penjualan

10) Pilih Jurnal Penjualan

11) Untuk menampilkan jurnal, set tanggal periode pembukuan dengan meng-klik
Modifikasi.
64

Set tanggal dengan tanggal awal 31Desember 2006 (jika ingin jurnal saldo awal juga tampil),
kemudian klik OK

Hasil akhir jurnalnya dapat dilihat pada gambar berikut:

65

c. Cash Sales
3 Januari 2007. Perusahaan menjual barang secara tunai dengan rincian:
Jenis Barang

Jumlah

ERGO 726A
ERGO 705

Harga Jual

Diskon

8 buah

Rp 1.500.000

30 buah

Rp 375.000

5%

Penyelesaian:
1) Klik Penjualan kemudian pilih Faktur Penjualan. Transaksi ini juga dapat diisikan
melalui Daftar, pilih Penjualan, Faktur Penjualan

2) Isikan informasi-informasi berikut:

-

Pelanggan/Costumer diisi dengan memilih nama pelanggan dari tombol dropdown (dalam hal ini yaitu penjualan tunai)

Isi tanggal faktur/Invoice Date dan tanggal kirim/Ship Date sesuai tanggal
transaksi

Isikan Barang/Item, Kuantitas/Qty, dan % Diskon/%Disc. sesuai informasi

transaksi, sementara kolom Deskripsi Barang, Harga Satuan, dan Jumlah akan
muncul secara otomatis.

66

Pada kolom Pembayaran/Payment, jangan lupa isikan dengan jumlah total

penjualan (karena semua barang langsung dijual secara tunai). Jangan lupa
juga ubah tanggal cek sesuai tanggal transaksi dan isikan kolom Disimpan
Ke/Deposit Todengan nomor akun bank sesuai dengan petunjuk soal (dalam
hal ini jika tidak ada keterangan, maka sesuai kebijakan perusahaan, uang hasil
penjualan disimpan ke Bank Pasifik).

Klik Simpan&Tutup

67

d. Penerimaan Pesanan
Tgl 4 Januari, perusahaan menerima barang yang dipesan dari PT Delta (02/01/2007). Tidak
ada perubahan jumlah dan harga barang.
Transaksi ini adalah lanjutan dari transaksi pemesanan tgl 2 Januari 2007. Transaksi ini
dilakukan melalui 2 tahap yaitu :
1.

Mencatat Penerimaan Barang yang telah Dipesan

2.

Membuat Faktur Pembelian atas barang yang telah diterima.

1.

Mencatat Penerimaan Barang Yang Telah Dipesan

Pencatatan penerimaan pesanan ini dilakukan melalui menu Daftar-Pembelian-

Pesanan Pembelian.

Untuk mencatat penerimaan barang yang telah dipesan lakukan langkah-langkah

sebagai berikut :

68

Melalui Menu Pesanan Pembelian, buka formulir pesanan pembelian kepada PT Delta.

Pada bagian bawah formulir klik Terima Barang

Selanjutnya akan muncul Formulir Penerimaan Barang Baru. Perhatikan bahwa

Formulir Penerimaan barang Baru secara otomatis berisi daftar barang yang dipesan.

Isikan Nomor Penerimaan/Receipt No.dengan nomor penerimaan (001), isikan pula

Tanggal Terima/Receive Date dan Tanggal Kirim/Ship Date dengan tanggal sesuai
transaksi.

Jika sudah, kemudian klik Buat Faktur untuk membuat fakturnya.

69

Klik Simpan&Tutup untuk semua transaksi (termasuk transaksi Penerimaan Barang

yang sebelumnya belum disimpan).

e. Retur Pembelian
6 Januari 2007. Perusahaan mengembalikan 1 buah kursi (rusak) dengan kode ERGO
705 kepada PT Delta.
Penyelesaian:
1) Pilih Pembelian, buka Retur Pembelian

2) Masukkan Nama Pemasok/Vendor Name tempat melakukan pengembalian barang,

dalam hal ini PT.Delta. Masukkan pula Tanggal pengembalian barang.
3) Pilih No.Faktur/Receipt-Invoice No. yang barangnya dikembalikan. Pengembalian
adalah atas barang yang dibeli tanggal 4 Januari.
70

4) Isikan nama barang yang diretur di kolom Keterangan/Description dengan memilih

nama barang dengan tombol drop down. Berbeda dengan pengisian data pembelian
baru, untuk kolom ini nama barang diisi dulu kemudian nomor barang terisi otomatis.

5) Jika nama barang sudah diisi, muncul kotak dialog yang menanyakan apakah semua
barang atas nama tersebut akan diretur. Karena barang yang diretur hanya 1 buah, pilih
Tidak, kemudian isikan kuantitas barang yang diretur.
6) Klik Simpan&Tutup. Saat pilihan Simpan dipilih, akan muncul kotak dialog berikut, klik
OK.
71

f.

Transfer Bank
7 Januari 2007. Perusahaan mentranfer uang dari Bank Atlantic ke Bank Pasifik
sebesar Rp 30.000.000,-.
Penyelesaian:

1) Catat transaksi ini melalui menu Buku Besar, Bukti Jurnal Umum

2) Masukkan semua detail transaksi sesuai soal, kemudian klik Simpan&Tutup

3) Transaksi

ini

dapat pula

dimasukkan melalui

menu

Kas

Bank-Penerimaan

Lain/Pengeluaran Lain.

72

g. Pelunasan Dari Pelanggan

9 Januari 2007. Perusahaan menerima pelunasan dari pelanggan PT Batavia yang
ditransfer melalui Bank Pasifik dan dari PT Matahari yang ditransfer melalui Bank
Atlantic.
Penyelesaian:
1) Pilih menu Penjualan, klik Penerimaan Pelanggan

2) Pilih nama pelanggan dengan memilih dari tombol drop-down kolom Diterima
Dari/Received

From.

Isikan

dengan

nama

PT.Batavia.

Isikan

pula

nama

Bank,Tgl.Cek/Cheque Datedan Catatan/Description sesuai dengan soal

73

3) Centang kolom Bayar/Pay, kemudian klik kanan pada kolom tersebut untuk
memunculkan nilai diskon.

4) Isikan jumlah diskon sesuai dengan diskon anjuran, kemudian pilih rekening untuk
memasukkan nilai diskon tersebut (untuk diskon penjualan masukkan ke rekening
Potongan Penjualan)

74

5) Setelah diskon dimasukkan, jumlah pembayaran menjadi berkurang dari Rp 15.000.000

menjadi Rp 14.700.000.Isikan Jumlah Cek/Cheque Amount sesuai dengan jumlah
yang harus dibayar, kemudian klik Simpan&Tutup untuk menyimpan data.

75

h. Retur Penjualan
11 Januari 2007. Perusahaan menerima pengembalian sebuah kursi berkode ERGO
705 dari transaksi penjualan tunai pada tanggal 03/01/2007. Perusahaan setuju
menerima pengembalian tersebut dan mengembalikan barang sesuai dengan harga beli
kursi tersebut + PPN yang telah dibayarkan.
Penyelesaian:
1) Pilih menu Penjualan-Retur Penjualan

2) Isikan nama Pelanggan/Costumer sesuai transaksi.

3) Isikan pula No.Faktur Penj/Sales Invoice No. yang barangnya akan diretur, masukkan
pula Tanggal Retur

76

4) Seperti halnya meng-entry retur pembelian, pilih barang yang akan diretur, dan isikan
kuantitas barang yang diretur.

77

5) Klik Simpan&Tutup untuk menyimpan data.

6) Hasil jurnal sebagai berikut:

Dari jurnal di atas, terlihat bahwa rekening yang berkurang adalah rekening Piutang Usaha,
padahal penjualan yang barangnya diretur sudah diterima pembayarannya. Dengan
demikian, uang hasil penjualan harus dikembalikan sesuai jumlah barang yang diretur, dan
perusahaan harus mengembalikan saldo piutang usaha seperti semula.
7) Buka menu Daftar-Penjualan-Faktur Penjualan
8) Pilih Terima Bayaran

9) Dengan memilih menu Terima Bayaran, kolom Penerimaan Pelanggan akan terbuka.
Masukkan Tanggal Pembayaran/Payment Date, Tanggal Cek/Cheque Datedan pilih
bank yang akan dikeluarkan uangnya sebagai pengembalian. Perhatikan jumlah
nominal pembayaran negatif, karena perusahaan mengembalikan uang penjualan,
bukan menerima.

10) Klik Simpan&Tutup untuk menyimpan data.

78

11) Jurnal Penjualan dapat dilihat dengan memilih menu Laporan-Laporan PenjualanJurnal Penjualan. Hasil jurnal penjualannya sebagai berikut:

i.

Other Transaction
-

13 Januari 2007. Perusahaan menerima pelunasan piutang PT Titanic sebesar Rp

7.500.000,- yang dibukukan melalui rekening Bank Atlantic.
Penyelesaian:
Selesaikan

melalui

menu

Penjualan-Penerimaan

Pelanggan

atau

Daftar-

Penjualan-Penerimaan Pelanggan.
-

18 Januari 2007. Perusahaan membayar biaya listrik sebesar Rp 150.000,- dan

telephone Rp 200.000,- dengan menggunakan Kas Kecil.
Penyelesaian:
Selesaikan melalui menu Buku Besar-Bukti Jurnal Umum atau Daftar-Buku
Besar-Bukti Jurnal Umum
22 Januari 2007. Perusahaan menjual barang secara kredit kepada PT Batavia dengan
rincian:

Penyelesaian:
Isi melalui menu Penjualan-Faktur Penjualan.Abaikan batas piutang pelanggan.
j.

Credit Sales With Down Payment

23 Januari 2007. Perusahaan menjual barang secara kredit kepada PT Matahari dengan
membayar sebagian nilai transaksi sebesar Rp 10 juta melalui rekening Bank Atlantik.
Adapun rincian barang adalah sebagai berikut:

79

Penyelesaian:
Aktifkan lagi menu Penjualan-Faktur Penjualan sesuai dengan data transaksi di atas. Isi
field Pembayaran/Payment sebesar Rp 10.000.000,- karena transaksi ini merupakan
sebagian dibayar tunai seperti gambar di bawah ini.

80

k. Exchange Of Merchandise Sold

24 Januari 2007. PT Batavia menukar 1 buah kursi Casanova 208A seharga Rp
1.750.000,- (transaksi tanggal 22 Januari 2007) dengan 1 buah Casanova 726A
seharga Rp 1.500.000,-.
Penyelesaian:
1) Aktifkan lagimenu Penjualan-Retur Penjualan. Masukkan Casanova 208A sebagai
barang yang diretur.
2) Untuk memasukkan barang yang baru (Casanova 726A), isikan melalui menu
Penjualan-Faktur Penjualan.

l.

Penjualan Tunai dan Pertukaran Barang

26 Januari 2007. Perusahaan menjual barang secara tunai kepada PT Kencana dengan
rincian sebagai berikut:

Penyelesaian:
Transaksi ini merupakan penjualan tunai. Karena PT Kencana bukan pelanggan tetap,
pada isian pelanggan, isikan penjualan tunai seperti gambar berikut:

81

Hasil jurnalnya sebagai berikut:

27 Januari 2007. Perusahaan menyetujui PT Kencana (transaksi 26/01/01) menukar satu

buah kursi Casanova 208A dengan 1 buah Casanova 726A seharga Rp 1.500.000,- (tanpa
diskon). Selisih transaksi (nilai kursi) dikembalikan oleh perusahaan kepada PT Kencana.
Penyelesaian:
1) Aktifkan lagi menu Penjualan-Retur Penjualan untuk mengisi pengembalian Casanova
208A. Ingatlah untuk mengisi kolom discount untuk Casanova 208A sesuai dengan
transaksi sebelumnya.

2) Setelah itu masukkan penjualan Casanova 726A melalui faktur penjualan, jangan lupa
isikan field Pembayaran senilai Rp 1.500.000 karena penjualan ini secara tunai

82

3) Jangan lupa juga melakukan penyesuaian piutang usaha melalui menu DaftarPenjualan-Faktur Penjualan, pilih Terima Bayaran untuk mengembalikan kembali
saldo piutang usaha seperti semula dan mengeluarkan uang cash senilai harga
Casanova 208A (Rp 1.828.750)
Hasil jurnalnya sebagai berikut:

83

PRAKTIKUM 8
AKTIVA TETAP
1. Penjualan Aktiva Tetap
-

17 Januari 2007. Perusahaan menjual satu buah mobil dengan harga jual bersih
sebesar Rp 5.500.000,-. Data historis aktiva yang bersangkutan adalah : harga
sebesar Rp 6.000.000,- dan telah disusutkan (total akumulasi depresiasi) sebesar Rp
1.500.000,Penyelesaian:
Hitung terlebih dahulu laba rugi penjualan aktiva dengan cara: (HP Kendaraan
Akum. Penyusutan) Nilai Jual Bersih.Hasil perhitungan menunjukkan jurnal
manualnya adalah:
Bank Atlantic
Rp 20.000.000,Akum. Depr. Kendaraan
Rp 25.500.000,HP Kendaraan
Rp 45.000.000,Laba penjualan aktiva
Rp
500.000,-

84

Klik Simpan&Tutup
Hasil jurnalnya dapat dilihat pada menu Laporan-Kas&Bank-Jurnal Penerimaan
Kas, sebelum ditampilkan, jangan lupa modifikasi tanggal dari tanggal 1 Januari
2007. Berikut hasil jurnalnya:

2. Pembelian Aktiva Tetap

Contoh Transaksi:
21 Januari 2007. Perusahaan membeli sebuah sepeda motor (kendaraan) dengan
harga perolehan (Rp 7.500.000,-). Transaksi tersebut dibayar dengan cek Bank Pasifik.
Penyelesaian:
a) Transaksi ini diselesaikan melalui menu Aktiva Tetap. Pilih Aktiva Tetap Baru
karena transaksi ini merupakan transaksi pembelian

85

b) Klik toolbar Umum, kemudian masukkan informasi berikut:

c) Klik toolbar Pengeluaranuntuk memasukkan informasi sumber pengeluaran kas

untuk membeli aktiva tetap, dalam hal ini yaitu Bank Pasifik. Setelah semua
informasi dimasukkan, klik Simpan&Tutup.

3. Penyusutan Bulanan
a) Klik toolbar Aktivitas, kemudian pilih Periodik-Proses Akhir Bulan, karena
penyusutan terjadi pada akhir bulan.

86

b) Penyusutan yang akan dicatat adalah penyusutan untuk akhir bulan Januari 2007.
Set Periode menjadi Januari 2007, kemudian klik OK.

c) Hasil akhir penyusutannya dapat dilihat pada menu Buku Besar-Daftar Akun

87

Akum.Depr.Kendaraan menjadi nol karena kendaraan sudah dijual, sementara sepeda

motor yang baru baru dibeli 21 Januari 2007 sehingga belum disusutkan.

88