Anda di halaman 1dari 21

Latihan Bab 5

 Masukkan informasi persediaan barang dagangan dibawah ini


Jml Sales
NO. BARANG MAMA BARANG Stok Date Unit Harga / Unit
/Qty Price

Comfort Fast 4D way 0


C-Mouse 100 31 Des 05 Pcs 22.500
Scroll

Intel Celeron 1,1 GHz Pcs 0


IC 1,1 T 256 30 31 Des 05 515.000
C/256
0
Intel Celeron 1,1 GHz Pcs
IC 1,1 T 256 25 31 Des 05 700.000
C/256
0
Intel P4 1,6 Socket 478 SDRAM 256 Pcs
20 31 Des 05 1.350.000
GHz ATC
0
Loqitech Cordless Pcs
Keyboard L 50 31 Des 05 650.000
Freedom
0
NCPRO DDR 256 MB Pcs
DDR 256M8-2 40 31 Des 05 220.000
PC 2700
0
UPS Powerware PW Pcs
UPS PW 3110 35 31 Des 05 250.000
3110

Latihan Bab 6

Latihan
25 Januari 2006 , Gedung lantai 3 di Pertokoan Permata Biru dinilai kembali dari harga
buku sebelumnya menjadi Rp 1.000.000.000,- dan dapat digunakan lagi selama 20
tahun kemudian (sebelumnya tinggal 18 tahun).

Prosedur pencatatan transaksi tersebut

1. Buka menu Daftar [List] - Aktiva Tetap [FixedAsset] - Daftar Aktiva Tetap [Fixed
Asset List]

2. Double klik pada baris Aktiva tetap yang mau di revaluasi : Gedung It.3 di
Pertokoan Permata Biru.

3. Lalu klik tombol Revaluasi [Revaluation], masukkan tanggal revaluasi 25 ]anuari


2006 dan isikan Nilai Revaluasi [Revaluation AmounfJ : 1.000.000.000,- lalu pilih akun
laba/rugi [gain/loss accounlj : Gain/Loss Revaluation FA, umur setelah revaluasi : 20
tahun 0 bulan, metode penyusutan : garis lurus [straight line method] dan nilai sisa :
0 (nol), lalu klik OK.

4. Kemudian Simpan & Tutup (Save & Close]

20 Januari 2006, perusahaan kehilangan Motor Honda Supra (B 5555 ZZ) karena
dicuri orang. Karena motor tersebut tidak diasuransikan maka seluruh nilai buku akan
motor tersebut dialokasikan ke kerugian.

Analisis transaksi : penghentian aktiva tetap dalam transaksi ini bertujuan untuk
menghentikan penghitungan biaya penyusutan karena aktiva tetap tersebut sudah
tidak ada lagi dari pencatatan biaya kerugian yang ditimbulkan.

Prosedur pencatatan transaksi tersebut:

1. Buka menu Daftar [List - Aktiva Tetap [FixedAsset] - Daftar Aktiva Tetap [Fixed
Asset List]

2. Cari aktiva tetap yang akan didispose: KD.006 (Honda Supra B 5555 ZZ) lalu
double klik kemudian pada tampilan form aktiva tetap klik tombol Dispose...,

3. Masukkan tanggal disposel 23 Januari 2007 dan akun dispose 8100-004 Gain/Loss
Dispossal FA, lalu klik Ya [Yes].

4. Lalu Simpan & Tutup [Save & Close].


Latihan Bab 7
Latihan
03 Januari 2006, Perusahaan membayar hutang gaji bulan lalu dengan cek BCA
sebesar Rp. 20.500.000,-
Prosedur pencatan transaksi tersebut :
1. Buka formulir Pembayaran Lain [Form Other Payment] dengan cara klik menu utama
Aktifitas - Kas & Bank - Pembayaran Lain [Activities - Cash & Bank-Other
Payment].
2. Pada field 'Dibayar dan' [Paid From] pilih BCA Rupiah
3. Isi no. voucher OP.01001, tanggal 03 Januari 2006, dan ketikkan catatan [memo] :
'Membayar Hutang Gaji Bulan Desember 2005, jumlah Rp. 20.500.000,-. Pada
kolom penerima [payee] ketikkan HRD Department.
4. Di bagian table isian pilih akun hutang gaji (2104-002 - Salaries Payable)
sejumlah 20.500.000
5. Klik Recalc [Hitung], kemudian klik Simpan & Tutup [Save & Close]

15 Januari 2006, Perusahaan membeli 1 Set Personal Computer merk CEXEN,


dengan harga USD 500,-. Kurs saat pembelian untuk 1 USD = Rp. 8.950,dibayar
dengan Cash USDollar.
Analisis Transaksi : ada 2 aktifitas yang harus dilakukan untuk pencatatannya. Yang
pertama adalah mencatat aktifitas pembayaran dengan menggunakan form
Pembayaran Lain [Other Payment]. Sedangkan yang berikutnya adalah mencatat
aktiva tetap yang baru dibeli tersebut ke dalam Daftar Aktiva Tetap dengan
menggunakan form Aktiva Tetap Baru [New Fixed Assets]

Prosedur pencatatan transaksi tersebut:


1. Buka formulir pembayaran lain [other payment] yang baru dengan cara klik menu
utama Aktifitas - Kas & Bank - Pembayaran Lain [Activities - Cash & Bank -
Other Payment]
2. Isikan Dibayar dari [Paid Mom] : Cash USDollar, no voucher : OP.01002, no cek :
01002. nilai tukar : 8.950,- tgl 15 Januari 2006, catatan [memo] 'Beli 1 set PC
CEXEN' dan Penerima [Payee] : Toko Duta Computindo.
3. Pada bagian tabel, pilih akun Fixed Asset Transaction (1299-999) dan isikan kolom
lumlah [Amount] sebesar 500. Lalu klik Hitung [Recalc], kemudian Simpan & Tutup
4. Buka menu Aktifitas [Activities] - Aktiva Tetap Baru [New Fixed Asset].
5. Isikan Kode Aktiva [Asset Code] : PK.005, Tipe Aset [Asset Type] : Peralatan 1,
Keterangan [Description] : PC CEXEN 1 pc. Masukkan tgl beli [acquisition date] & tgl
pakai [usage date] 12 Januari 2007
6. Di bagian Umum [General] isikan informasi sbb :
 Umur Bulan Aktiva [Estimated Life] : 5 tahun
 Metode Penyusutan [Depreciation MethodJ : Garis Lurus [Straight Line
Method]
 Akun Aktiva [AssetAccountJ : 1201-003 – Equipment
 Akun Akum Penyusutan [ Accum Depreciation Account ] : 1202-002
Accun Deprec Equipment.
 Akun Beban Penyusutan [Deprec. Expense Account] : 6400-002
Depreciation Expense of Equipment.
 Centang kotak Aktiva Tetap Fiskal [Fisca/FixedAsset]
7. Di bagian Pengeluaran [Expenditure], isikan akun 1299-999 Fixed Asset
Transaction dengan jumlah Rp 4.475.000,- (500 x 8.950).
8. Kemudian klik Simpan & Tutup [Save & Close]

17 Januari 2006. Membeli perlengkapan kantor Rp. 2.500.000 dan perlengkapan toko
Rp. 2.000.000 tunai dengan Kas IDR sebesar Rp. 4.500.000,

Prosedur pencatatan transaksi tersebut :


1. Buka formulir Pembayaran Lain [Other Payment] baru dengan cara klik menu utama
Aktifitas - Kas & Bank - Pembayaran Lain [ Activities - Cash & Bank - Other
Payment ]
2. Pada kolom Dibayar dari [Paid From] pilih akun : Kas IDR dengan nomor voucher
[voucher no] OP.01003 dan tanggal pembayaran [date] 17 Januari 2006.
3. Ketik catatan [memo] 'Membeli Perlengkapan Kantor dan Perlengkapan Toko
4. Di bagian tabel isian pilih akun Perlengkapan Kantor (1106-001 Office Supplies)
sejumlah 2.500.000 dan dibaris berikutnya isi akun Perlengkapan Toko (1106-002
Store Supplies) sejumlah 2000.000
5. Klik tombol Hitung [Recalc], kemudian klik Simpan dan Tutup.

28 Januari 2006, Perusahaan melakukan penjualan perlengkapan 2.500.000 dan


barang bekas 1.000.000 dengan pembayaran tunai. Hasil penjualan tersebut masuk ke
Kas IDR.

Prosedur Pencatatannya:
1. Buka form Penerimaan Lain [Other Deposit] yang baru dengan cara klik menu utama
Aktifitas - Kas & Bank - Penerimaan Lain [Activities
- Cash & Bank - Other Deposit].
2. Pada kolom Disimpan ke [Deposit To] pilih akun Kas IDR , no voucher
0101.0801.001, tanggal [date]: 28 Januari 2006, Catatan [memo]: Menjual
Perlengkapan dan Barang Bekas.
3. Pada detail tabel isian pilih akun penjualan perlengkapan (4200-004 Sales
Supplies) sejumlah 2.500.000 kemudian di baris berikutnya, isikan akun pendapatan
lain - lain (4200-999 Other Sales & Service) sejumlah 1.000.000
4. Klik Recalc [Hitung], kemudian klik Simpan & Tutup [Save & Close].

31 Januari 2006, Rekening Koran Bank BCA menyebutkan bahwa perusahaan


dipotong biaya administrasi bulanan Rp. 30.000,

Prosedur pencatatan transaksi tersebut:


1, Buka formulir Pembayaran Lain [OtherPayment] yang baru dengan cara klik menu
utama Aktifitas - Kas & Bank - Pembayaran Lain [Activities - Cash & Bank -
Other Payment]
2. Isikan Dibayar dari [Paid From] : BCA Rupiah . No Voucher : OP.01005. Tanggal :
31 Januari 2006. Catatan [memo] : Biaya Administrasi Bulan Januari 2007 jumlah
30.000, pada kolom penerima [payee] ketikkan Bank BGA.
3. Di bagian table isian pilih akun biaya administrasi bulanan (8100-001 Bank Adm.
Expense) sejumlah 30.000
4. Klik Simpan & Tutup [Save & Close]

LATHAN Bab 8

03 Januari 2006, Perusahaan memesan barang kepada Bintang Computindo, termin 2/10
n/30, kurs yang berlaku saat pemesanan 1 USD = 8.600 memperoleh diskon semua item 10 %
serta memperoleh diskon faktur bertingkat 2% + 5% tanpa biaya angkutan. PPN 10%. Detail
pesanan tersebut adalah :

Nama Barang Jumlah Harga satuan Disc %


AMD DURON 850 MHz 5 30 10
A D DURON 900 MHz 10 5 35 10
AMD THUNDERBIRD 15 Ghz 5 80 10

Analisis Transaksi : Terdapat satu aktifitas yang dilakukan yaitu proses pembuatan pesanan
pembelian dengan memasukkan kurs valuta asing serta mengisikan diskon bertingkat di faktur.

Prosedur penyelesaiannya :

1. Buka formulir Pesanan Pembelian [Form Purchase Order] dari menu utama Aktifitas -
Pembelian - Pesanan Pembelian [Activities - Purchase - Purchase Order], lalu pilih nama
pemasok [ vendor]: BINTANG COMPUTINDO.

2. Terdapat warning pengisian kurs, klik OK, lalu isikan kurs/nilai tukar sebesar 8.600 lalu klik
OK.

3. Selanjutnya isikan data pemesanan seperti nomor P0.08.01.002, tanggal pesanan 03


Januari 2006dan detail item barang yang dipesan beserta informasinya.

4. Selanjutnya isi diskon di bawah faktur 2%+5% lalu ketikkan keterangan

formulir : Memesan AMD kepada Bintang Computindo

5. selanjutnya klik Simpan &Tutup [Save & Close]


04 Januari 2006. Perusahaan memesan handphone kepada Ramayana Cellular, dengan
detail pesanan sebagai berikut :

Nama Barang Jumlah Harga satuan Diskon Item %

NOKIA 3315 20 650.000 5


NOKIA 3350 20 750.000 5
NOKIA 6610 20 2.500.000 5

Termin : 2/10 n/30, seluruh barang yang dipesan dikenakan PPN 10%, dengan estimasi biaya
angkut Rp. 55.000. Atas pesanan tersebut, perusahaan membayar uang muka tunai sebesar
Rp. 7.000.000,- dengan nomor penerimaan kas BP.08.01.001 pada Kas IDR. Pengiriman
diantar [Ship To]: ke JI. Taman Palem Merah No. 88, Jakarta Barat. Tanggal pengiriman
diperkirakan tanggal 05 Jan 2007. No. PO: P0.08.01.001

Analisis Transaksi : Terdapat dua aktifitas yang dilakukan yaitu pencatatan pesanan
pembelian dan pencatatan pembayaran uang muka atas pesanan pembelian tersebut.

Prosedur penyelesaiannya:

1. Buka formulir Pesanan Pembelian [Purchase Order] yang baru dengan cara klik menu
utama Aktifitas - Pembelian - Pesanan Pembelian [Activities - Purchase - Purchase
Order], lalu pilih nama pemasok (vendor): Ramayana Cellular.

2. Selanjutnya isikan data pemesanan seperti nomor pesanan [PO. No] : P0.08.01.001, tanggal
pesanan 04 Januari 2006, Alamat Pengiriman Barang Jl. Taman Palem Merah No. 88
Jakarta Barat, Estimasi tanggal pengiriman barang 05 Januari 2006 dan termin 2/10 n/30.

3. Pada Detail PO isikan item barang yang dipesan dan kuantitasnya. Selanjutnya isikan diskon
item, kode pajak dan isi estimasi biaya angkut sebesar Rp. 55.000,-. Dan ketik keterangan
pesanan : Pesan HP kepada Ramayana Cellular.

4. Untuk mencatat pembayaran uang muka atas pesanan tersebut, Klik tombol Uang Muka
(Down Payment) lalu pilih Akun uang muka 'Advance Purchase IDR', lalu klik OK.

5. Pada tampilan formulir Vendor Payment pilih akun kas/bank pembayar : Kas IDR,
selanjutnya isikan data pembayaran seperti Nomor Form [Form No] BP.08.01.001. Tanggal
pembayaran dan tanggal cek: 04 Januari 2006.

Pada tabel bagian bawah klik kolom Bayar (Pay) di baris PO nomor: P0.08.01.001 dan isi
kolom jumlah pembayaran [payment amount] sebesar jumlah uang muka yang dibayarkan
5.000.000, isi catatan [memo] atas pembayaran tersebut : Pembayaran DP kepada
Ramayana Cellular atas pesanan nomor : P0.08.01.001

6. Klik tombol Simpan & Tutup [Save & Close] untuk menyimpan dan menutup form vendor
payment.

7. Klik tombol Simpan & Tutup [Save & Close] untuk menyimpan dan menutup form Purchase
Order.

05 Januari 2006, Perusahaan menerima semua barang yang dipesan dari Ramayana Cellular
atas pesanan tanggal 04 Januari yang lalu dengan nomor penerimaan [Received No] :
GC.01001 dan nomor form [Form No] : RI.08.01001. Semua barang yang diterima dimasukkan
di gudang Belakang.

Analisis transaksi : Karena aktifitas penerimaan item ini dibuat berdasarkan pesanan
pembelian, maka untuk mengisi detail barang yang diterima dapat dilakukan dengan klik tombol
Pilih PO [Select PO] yang terdapat pada formulir tersebut.

Prosedur penyelesaiannya:

1. Buka menu form Penerimaan barang (Receive Item) yang baru dengan cara klik menu
utama Aktifitas - Pembelian - Penerimaan Barang [Activity- Purchase - Receive
Item].
2. Pilih nama pemasok [vendor] : Ramayana Cellular , lalu isi nomor form 111.08.01001,
nomor penerimaan GC.01001 (nomor surat jalan pemasok), isi kolom tanggal terima
[Received Date] dan tanggal kirim [ship date] 05 Januari 2006;
3. Karena aktifitas penerimaan barang dilakukan berdasarkan pesanan, maka untuk
mengisi detail penerimaan Klik tombol Pilih PO [Select PO], centang nomor PO yang
bersangkutan, lalu klik OK.
4. Lalu ketikkan keterangan : Pengiriman Pesanan HP kepada Ramayana Cellular, dan
pilih gudang yang menerima barang tersebut : Gudang Belakang.
5. Klik tombol Simpan & Tutup [Save & Close].

06 Januari 2006, Menerima semua kuantitas barang yang dipesan sekaligus menerima tagihan
dari BINTANG COMPUTINDO atas pesanan tanggal 03 Januari lalu dengan nomor faktur
[Invoice No] GXC.08010 dan nomor form [Form No] PL08.01.001, kurs transaksi sebesar
8.600,- per USD sedangkan kurs pajak per USD 8.550,- .

Analisis Transaksi: Karena barang yang dipesan diterima sekaligus dengan tagihan dari
vendor, maka transaksi tersebut dapat langsung dicatat dengan menggunakan formulir Faktur
Pembelian [Purchase Invoice] tanpa membuat formulir Penerimaan Barang [Received Item]
secara terpisah . Pengisian kurs ada 2 kali dikarenakan menggunakan mata uang asing (dollar).

Prosedur pencatatan transaksi tersebut:

1. Buka formulir Faktur Pembelian [Purchase Invoice] yang baru dengan cara klik menu utama
Aktifitas - Pembelian - Faktur Pembelian [Activities - Purchase - Purchase Invoice]

2. Pilih nama pemasok : Bintang Computindo, akan muncul konfirmasi pengisian kurs,
ketikkan sejumlah 8.600 lalu klik OK

3. Isikan nomor faktur [invoice no] : GXC.080106, lalu klik tombol Pilih PO [Se%ct PO], lalu
centang nomor PO yang akan ditagihkan [P0.08.01.002], lalu klik OK.

4. Isikan informasi lain seperti tanggal faktur [invoice date] : 06 Januari 2007, kurs pajak 8.550,
tanggal kirim [ship date] 06 ]anuari 2007, Gudang [Warehouse] : Center. Ketik keterangan :
Tagihan dari Bintang Computindo atas pesanan nomor P0.08.03002.

5. Klik tombol Hitung [Recalc], klik Simpan & Tutup [Save & Close].
07 Januari 2006, Menerima tagihan [faktur] dari Ramayana Cellular atas penerimaan barang
yang dipesan pada tanggal 04 Januari 2007 yang lalu, dengan nomor faktur [invoice no]
GC.08.0056. Biaya angkut yang ditagihkan dicatat ke akun Freight In [5200-001].

Analisis Transaksi: Transaksi ini mencatat penerimaan tagihan atas penerimaan barang yang
telah dilakukan sebelumnya.

Prosedur Pencatatannya :

1. Buka formulir Faktur Pembelian [Purchase Invoice] dengan cara klik menu utama Aktifitas
- Pembelian - Faktur Pembelian [Activities - Purchase - Purchase Invoice];

2. lalu pilih nama pemasok [vendor] : Ramayana Cellular

3. Isikan nomor faktur [Invoice No.] : GC.08.0056

4. Klik tombol Terima Tagihan [Receive Bill] di bagian kanan bawah, lalu centang nomor
RI.08.01001, lalu klik OK

5. Isikan tanggal faktur [invoice] dan tanggal kirim [ship date] : 07 Januari 2006.

6. Alokasikan biaya angkut ke account Freight In (5200-001)

7. Klik tombol Hitung [Recalc] dan klik tombol Save & Close [Simpan & Tutup] untuk
menyimpan dan menutup tampilan faktur pembelian tersebut.

09 Januari 2006, Perusahaan membayar PPN atas transaksi pembelian dari Bintang
Computindo (invoice: tanggal 06 Januari 2006) dengan Kas IDR.

Analisis Transaksi : Hutang PPN atas faktur dengan mata uang asing akan dicatat terpisah
dengan menggunakan akun mata uang rupiah, sehingga pada saat pembayaran, transaksi ini
dicatat terpisah dengan pembayaran hutang pokok, dengan menggunakan formulir
pembayaran pemasok khusus untuk pembayaran pajak (Fiscal Payment).

Prosedur Penyelesaian

1. Buka formulir Pembayaran Pemasok [Vendor Payment] yang dengan cara klik menu utama
Aktifitas - Pembelian - Pembayaran Pemasok [Activities - Purchase - Vendor Payment]

2. Pilih nama pemasok [vendor]Bintang Computindo, pada warning pengisian kurs klik tombol
OK.

3. Isikan tanggal pembayaran [payment date] & tanggal cek [cheque date] 09 Januari 2006, lalu
pilih Kas IDR sebagai alat pembayarannya, nomor cek [cheque no.] 01004, dengan catatan
[memo] atas pembayaran tersebut : Pembayaran PPN atas faktur GXC.080106.

4. Centang (klik) option Pembayaran Pjk [Fiscal Payment] yang terdapat di sisi kanan atas
formulir

5. Klik kolom Bayar [Pay] pada baris nomor faktur GXC.080106 tertanggal 06 Januari 2006
dengan jumlah PPN terutang yang harus dibayar .

6. Klik Simpan & Tutup [Save & Close].

10 Januari 2006, Perusahaan meretur barang yang dibeli dari Ramayana Cellular dengan
nomor faktur pembelian [Invoice No] : GC.08.0056.

Prosedur pencatatan transaksi tersebut :

1. Buka formulir retur pembelian yang baru dengan cara klik menu utama Aktifitas -
Pembelian - Retur Pembelian [Activities - Purchase - Purchase Return]

2. Pilih nama pemasok [vendor] : Ramayana Cellular, isikan tanggal : 10 Januari 2006 dan
nomor retur [Retur No] : 1001. Lalu pilih nomor faktur yang akan diretur GC.08.0056. Lalu
ketik keterangan : Retur faktur nomor GC.08.0056 karena rusak.

3. Selanjutnya pilih barang yang diretur dari kolom Keterangan (Item Description), isikan
kuantitas seperti berikut :

•Nokia 3315 sebanyak 1 pcs


•Nokia 3350 sebanyak 2 pcs
•Nokia 6610 sebanyak 1 pcs
4. Pastikan total retur, selanjutnya simpan hasil retur tersebut dengan menekan tombol
Simpan & Tutup [Save & Close]. Pada saat Anda menutup tampilan formulir retur
pembelian tersebut, ACCURATE akan menampilkan pesan informasi, silahkan klik tombol
OK pada pesan tersebut.

14 Januari 2006, Perusahaan membeli kepada Bintang Computindo 1 unit Notebook ECS
untuk dipakai sendiri, dengan harga 750 USD. Kurs pada saat pembelian untuk 1 USD =
8.700,-.

Analisis Transaksi : pencatatan transaksi ini kurang lebih sama dengan pencatatan pembelian
aktiva secara tunai. Perbedaannya hanya pada aktifitas pencatatan Pembayaran lainnya diganti
dengan pencatatan pada Faktur Pembelian (Purchase Invoice] untuk menerbitkan hutang.
Sedangkan untuk pencatatan aktiva tetapnya sama caranya.

Prosedur pencatatan transaksi tersebut :

1. Buka formulir faktur pembelian [purchase invoice] yang baru dengan cara klik menu utama
Aktifitas - Pembelian - Faktur Pembelian [Activities - Purchase - Purchase In voice]
Kemudian isikan data sbb :

•Pemasok [Vendor] : Bintang Computindo, kurs [rate] : 8.700


•No faktur : MD.801, tgl faktur & tgl kirim : 14 Jan 2006
•Pada bagian Beban [Expense], isikan akun 1299.999 - Fixed Asset Transaction sebesar
750. Dan tambahkan catatan 1 unit Notebook ECS.
•Keterangan : Beli 1 unit Notebook ECS dari Bintang Computindo.
Klik tombol Hitung [Recalc], lalu Simpan & Tutup [Save & Close]

2. Untuk mencatat aktiva tetap yang baru, buka formulir aktiva tetap baru [form New Fixed
AssetJ dengan cara klik menu utama Aktifitas - Aktiva Tetap Baru [Activities - New Fixed
Asset], Lalu Isikan Kode Aktiva [Asset Code] : PK.006, Tipe Aset [Asset Type] : Peralatan
Kantor 1, Keterangan [Asset Description] : Notebook ECS 1 unit. Masukkan tanggal beli
[acquisition date] dan tanggal pakai [usage date] : 14 Jan 2006.

3. Di bagian Umum [General] isikan informasi sbb :

 Umur Bulan Aktiva [Estimated Life] : 5 tahun


 Metode Penyusutan [Depreciation Method] : Garis Lurus [Straight Line Method]
 Akun Aktiva [AssetAccountj : 1201-003 Equipment
 Akun Akum Penyusutan [Accum Depreciation Accounfj : 6400-002 Accum Deprec
Equipment.
 Akun Beban Penyusutan [Deprec. Expense Accounlj : 6400-002 Depreciation Expense
of Equipment.
 Centang kotak Aktiva Tetap Fiskal [Fiscal FixedAssetJ
4. Di bagian Pengeluaran [Expenditure], isikan akun 1299.999 - Fixed Asset Transaction
dengan jumlah Rp 6.525.000,- (750 x 8.700).

5. Kemudian klik Simpan & Tutup [Save & Close]

15 Januari 2006, Perusahaan melunasi hutang pada Ramayana Cellular dengan cek Bank
Mandiri (MDR.01006) dan settlement uang muka yang dibayar pada tanggal 04 Januari 2006
yang lalu. Karena pembayaran dilakukan masih pada periode diskon, maka perusahaan
memperoleh potongan pembayaran sesuai dengan termin pembelian yang telah disepakati.

Analisis Transaksi : Pelunasan hutang dilakukan dengan mengalokasikan uang muka yang
pernah dibayarkan dan sisanya dibayar dengan cek Bank Mandiri. Karena pembayaran
dilakukan masih pada periode diskon sesuai dengan termin yang disepakati maka atas
pembayaran ini perusahaan mendapatkan diskon 2%.

Prosedur pencatatan transaksi tersebut:


1. Buka formulir Pembayaran Pemasok [Vendor Payment] yang baru dengan cara klik menu
utama Aktifitas - Pembelian - Pembayaran Pemasok [Activities - Purchase - Vendor
Payment]

2. Pilih nama pemasok [vendor] Ramayana Cellular, isi tanggal pembayaran [payment date] :
15 Januari 2006

3. Pada kolom Bank, pilih akun : Bank Mandiri Rupiah, lalu isikan nomor cek [cheque no ] :
MDR.01006, tanggal cek [check date] : 15 Januari 2006.

4. Kemudian isikan catatan [memo] : Melunasi Hutang kepada Ramayana Cellular dengan
settlement uang muka dan diskon termin.

5. Centang kotak Psnan. Pembelian [Show PO's] di sebelah kanan bawah, lalu Settlement
uang muka dengan cara :

a. Klik kanan pada kolom payment amount yang terdapat pada tabel pesanan (tabel yang
terdapat di bagian bawah formulir) lalu pilih Settlement.

b. Pada window Use Settlement, centang kolom USE, kemudian klik OK.

6. Setelah settlement dilakukan, langkah selanjutnya centang kolom bayar [pay] pada baris
faktur yang akan dibayar (tabel bagian atas), lalu klik mouse kanan pada baris yang sama
untuk memasukkan data potongan atas pembayaran tersebut, kemudian pilih Discount / Write
Off-Info.

7. Pada tampilan Discount/Write Off-Info, isi kolom jumlah diskon [discount amountJ :
816.200, sesuai dengan jumlah diskon yang dianjurkan [Suggested Discount] kemudian pada
kolom akun diskon [discount account] pilih akun Vendor Payment Term Discount. Lalu klik
tombol OK

8. Setelah itu klik tombol Simpan & Tutup [Save & Close]

LATIHAN IX

03 Januari 2006, Perusahaan menerima pesanan handphone dari Ramayana Teleshop


dengan termin 2/10 n/30. Untuk pesanan tersebut, perusahaan menerima uang muka
dari Ramayana Teleshop sebesar Rp. 25.000.000,- yang ditransfer melalui Bank BCA
Rupiah. Masing - masing barang memperoleh diskon berbeda, dan di berikan tambahan
diskon faktur untuk pembulatan sebesar Rp. 9.500,- dan untuk biaya angkut
diperkirakan sebesar Rp. 500.000,

Analisis Transaksi : Terdapat dua aktifitas yang dilakukan yaitu proses pencatatan
Pesanan Penjualan dan pencatatan penerimaan Uang Muka atas pesanan penjualan
tersebut ke Bank BCA Rupiah.

Prosedur penyelesaiannya:
1. Buka formulir Pesanan Penjualan [Sales Order] dengan cara klik menu utama
Aktifitas - Penjualan - Pesanan Penjualan [Activities - Sales - Sales order].
2. Pilih nama Pelanggan [Customer] : Ramayana Teleshop, isikan no SO :
S0.08.101, tanggal transaksi : 03 Januari 2006, No PO : CT.10025, syarat
pembayaran : 2/10, n/30, tanggal kirim : 04 Januari 2006.
3. Pada detail formulir pesanan penjualan [sales order], isikan daftar barang pesanan
berikut ini :
Nama Barang Qty Price DISC
Nokia 3315 10 905.000 5%
Nokia 3350 10 1.000.000 5%
Nokia 6610 10 3.455.000 2%
Nokia 8310 Grey / Liqht 10 2.435.000 2%

Catatan: semua pesanan sudah dikenakan PPN 10%

4. Isikan keterangan [description] pesanan penjualan : Pesanan Ramayana


Teleshop
5. Masukkan potongan pembulatan Rp 9.500,- di kotak diskon, dan biaya angkutan Rp
500.000, kemudian pastikan total pesanan
6. Kemudian klik tombol Uang Muka [Down Payment], masukkan akun uang muka
penjualan 'Advance Sales IDR', kemudian klik OK.
7. Selanjutnya akan terbuka form Penerimaan Pelanggan [Customer Receipts]
8. Isikan form no. CR.08.01001, kemudian pilih Bank : BCA Rupiah
9. Pada tampilan formulir penerimaan pelanggan, isi kolom jumlah pembayaran
[payment amount] yang terdapat pada bagian detail order (tabel di bagian bawah
formulir) senilai jumlah uang muka yang diterima dari Ramayana Teleshop yaitu Rp
25.000.000,- lalu klik tombol Hitung [Recalc] untuk mengisi kolom jumlah cek [cheque
amount].
10.Klik Simpan & Tutup [Save & Close] untuk menyimpan dan menutup formulir
Penerimaan Pelanggan [Customer Receipt]
11.KIik Simpan & Tutup [Save & Close] untuk menyimpan dan menutup formulir
pesanan penjualan.

04 Januari 2006, Perusahaan mengirimkan semua barang yang dipesan dari


Ramayana Teleshop atas pesanan tanggal 03 Januari lalu. Semua barang dikirim dari
gudang Centre. [D0.08.1O1]

Analisis transaksi : proses pengiriman barang ini hanya mengisikan data Pelanggan,
nomor surat jalan perusahaan, lalu memilih nomor SO yang telah dibuatkan
sebelumnya. Akan mengakibatkan berkurangnya persediaan dan diikuti muncufnya
harga pokok penjualan terhadap barang yang dijual tersebut.

Prosedur penyelesaiannya :
1. Buka formulir Pengiriman Barang [Delivery Order] yang baru dengan cara klik menu
utama Aktifitas - Penjualan - Pengiriman [Activities - Sales - Delivery Order]
2. Pilih Pelanggan [Customer] yang barang pesanannya akan dikirim : Ramayana
Teleshop, lalu isikan nomor pengiriman D0.08.101 dan tanggal pengiriman : 04
Januari 2006.
3. Karena formulir pengiriman barang [DO] ini dibuat berdasarkan pesanan penjualan
[SO], maka untuk mengisi detail formulir pengiriman barang dapat dilakukan dengan
cara Klik tombol Pilih Order [Select SO] kemudian centang nomor SO yang
bersangkutan [50.08.101], lalu klik OK.
4. Lalu ketikkan keterangan atas Pengiriman Barang tersebut, dan pilih Gudang
[Warehouse] : Centre.
5. Klik tombol Simpan & Tutup [Save & Close] untuk menyimpan dan menutup
tampilan formulir pengiriman pesanan [delivery order].

04 Januari 2006, Perusahaan menerima pesanan penjualan dari Electronic Centrist


beberapa jenis Televisi JVC tanpa uang muka. Kurs saat pesanan diakui sebesar
8.550 per USD. Pemberian diskon bertingkat di faktur 2% + 3%. Barang di perkirakan
akan dikirim pada tanggal 8 Januari 2006.

Analisis Transaksi : Transaksi ini tidak mengakibatkan perubahan posisi keuangan


perusahaan (neraca) karena tidak ada penerimaan baik barang maupun kas untuk
uang muka. Aktifitas yang dilakukan hanya satu yaitu membuat transaksi pesanan
penjualan saja.

Prosedur penyelesaiannya:
1. Buka formulir pesanan penjualan [form sales order] dengan cara klik menu utama
Aktifitas - Penjualan - Pesanan Penjualan [Actifities - Sales - Sales Order] lalu pilih
nama pelanggan Electronic Centrist, lalu isikan kurs transaksi pesanan 8.550, klik
OK.
2. No SO akan otomatis terisi S0.08.102, isikan tanggal pesanan 04 ]anuari
2007, no PO EC.08.01.005 dan tanggal pengiriman 08 Januari 2006.
3. Isikan detail barang pesanan sbb :
Nama Barang Qty Price
TVJVC-14F3 10 105.15
TVJVC-20N3 10 107.25
TVJVC-25LS 10 195.12
TVJVC-25LX 10 425.85

4. Isikan diskon faktur 2+3 di bagian bawah beserta keterangan pesanan penjualan :
Terima Pesanan Televisi dari Electronic Centrist Pastikan jumlah pesanan
8.616.135 USD, lalu klik Simpan & Tutup [Save & Close].

05 Januari 2006, Perusahaan mengirimkan sebagian barang yang di pesan oleh


Electronic Centrist atas pesanan tanggal 04 Januari yang lalu berupa 10 TVJVC - 14F3
dan 10 NJVC - 20N3 dari gudang Centre. [D0.08.102],

06 Januari 2006, Perusahaan mengirimkan lagi 8 NJVC - 25LS dan 8 TVJVC - 25LX.
Barang yang dipesan dari Electronic Centrist dari gudang Centre. [D0.08.103].

Analisis Transaksi : Transaksi Pengiriman Barang kepada pelanggan dilakukan


secara bertahap selama dua hari berturut-turut atas satu pesanan penjualan sama.
Oleh karena itu proses pengiriman tersebut harus dicatat dalam 2 formulir pengiriman
pesanan yang berbeda sesuai dengan jumlah barang yang dikirimkan.

Prosedur penyelesaiannya :
1. Buka formulir Pengiriman Barang [Delivery Order] yang baru dengan cara klik menu
utama Aktifitas - Penjualan - Pengiriman Barang [Activities - Sales - Delivery
Order] lalu pada tampilan formulir tersebut pilih nama Pelanggan [Customer] :
Electronic Centrist.
2. Isikan nomor pengiriman (Delivery No.) : D0.08.102 dan tanggal pengiriman [Delivery
Date]: 05 Januari 2006, pilih gudang [Warehouse] Centre.
3.Karena pengiriman barang dibuat berdasarkan pesanan penjualan, maka untuk
mengisi detail pengiriman pesanan klik tombol Pilih Order [Select SO], lalu pilih
nomor pesanan penjualan (SO) yang sudah dibuat sebelumnya: 50.08.01.102,
kemudian klik OK.
4.Pada detail Item akan ditampilkan 4 baris Item yang sudah dipesan sebelumnya.
Karena pengiriman pesanan dilakukan bertahap maka hapus item yang tidak dikirim
dengan cara klik kanan mouse pada baris item tersebut lalu klik Hapus [Delete].
5.Isikan keterangan : Pengiriman barang tahap 1 kepada Electronic Centrist, lalu
klik Simpan & Baru [Save & New]
6.Ulangi langkah diatas untuk transaksi tanggal 06 Januari, dengan keterangan :
Pengiriman barang tahap 2 kepada Electronic Centrist dan jangan lupa sesuaikan
jenis item yang dikirim dan kuantitasnya, lalu Simpan & Tutup [Save & Close]

08 Januari 2006, mengirimkan tagihan kepada Electronic Centrist atas 2 pengiriman


barang tanggal 5 & 6 Januari yang lalu. Kurs pada saat pengiriman tagihan = 8.500 /
USD dan kurs pajaknya = 8.750 / USD, dengan diskon faktur 60,92 USD.

Analisis transaksi : Transaksi ini mencatat pembuatan tagihan atas dua Pengiriman
Barang yang sebelumnya telah dilakukan.

Prosedur pencatatan transaksi tersebut :


1. Buka formulir faktur penjualan (form sales invoice) yang baru dengan cara klik menu
utama Aktifitas - Penjualan - Faktur Penjualan [Activities - Sales - Sales Invoice],
kemudian pilih nama Pelanggan [Customer]: Electronic Centrist lalu masukkan kurs
transaksi 8.500.
2. No Invoice akan otomatis terisi urut dari sebelumnya. Isikan tanggal faktur [invoice
date] 08 Januari 2006, dengan kurs pajak 8.750.
3. Untuk mengisi detail faktur klik tombol Pilih Pengiriman [Select DO], lalu centang
kedua DO yang ditagih lalu klik tombol OK. Isi kolom diskon faktur dengan jumlah
diskon 60,92. Pastikan Total = 7.700 USD.
4. Isi keterangan Tagihan Electronic Centrist atas pengiriman nomor D0.08.102 dan
D0.08.103, kemudian klik Simpan & Tutup [Save & Close].

10 Januari 2006, Karena ada perubahan kebutuhan akan Televisi oleh Electronik
Centrist, maka sisa barang yang dipesan tanggal 04 Januari 2006 lalu yang belum
dikirimkan (masing-masing 2 pcs untuk TVJVC-ZSLS) agar tidak diteruskan lagi
pengirimannya (Pembatalan Pesanan).

Analisis Transaksi : transaksi ini dilakukan untuk mencatat pembatalan atas sisa
barang pesanan yang belum dikirimkan kepada Electronic Centrist.
Prosedur pencatatan transaksi tersebut :
1. Buka formulir Pesanan Penjualan yang akan dibatalkan dengan cara klik menu
utama Daftar - Penjualan - Pesanan Penjualan [List - Sales - Sales Order]
2. Filter pada area tanggal (04 Januari 2006 s/d 04 Januari 2006), dimana transaksi
pesanan yang telah dibuat sebelumnya berada dan akan dibatalkan.
3. Setelah ketemu nomor pesanan yang dimaksud (S0.08.102) [Pesanan dari
Electronic Centrist], double klik baris transaksi tersebut, lalu klik option Tutup
(Close] yang terdapat pada bagian kanan bawah formulir. Pada saat Anda klik option
Tutup [Close], ACCURATE secara otomatis akan memunculkan pesan konfirmasi,
klik OK pada window tersebut, kemudian klik tombol Simpan & Tutup [Save &
Close] untuk menyimpan dan menutup tampilan pesanan penjualan tersebut.
4. Tutup tampilan daftar pesanan penjualan [listsales order]

10 Januari 2006, Perusahaan menerima pembayaran piutang dari Electronic Centrist


untuk Faktur SI.08.01002 dengan kurs saat pembayaran 1 USD = 8.650,- diterima via
Cek Bank Bali dan langsung dipindahkan ke akun Bank Bali perusahaan sebesar 5.000
USD untuk faktur tanggal 08 Januari lalu.

Analisis transaksi : transaksi ini merupakan penerimaan pelunasan sebagian dari


jumlah piutang mata uang asing atas faktur yang terutang, dimana kurs saat terjadinya
piutang berbeda dengan kurs saat penerimaan pelunasan.

Prosedur Pencatatan :
1. Buka formulir Penerimaan Pelanggan [Customer Receipt] yang baru dengan cara
klik menu utama Aktifitas - Penjualan - Penerimaan Pelanggan
[Aktivities - Sales - Customer Receipt], lalu pilih pelanggan: Electronic Centrist
dan masukkan kurs : 8.650
2. Isikan no. form CR.08.01003 dan tanggal pembayaran 10 Januari 2006, kemudian
pada kolom bank, pilih akun: Bali USD dengan nomor cek [cheque no.] : 01003 dan
tanggal cek [cheque date] : 10 3anuari 2007, kemudian ketikkan catatan [memo] :
Pelunasan dari Electronic Centrist
3. Klik kolom Bayar [Pay] pada baris faktur terutang yang akan dilunasi [SL08.01002],
lalu isikan kolom jumlah pembayaran [payment amounfj senilai Rp. 5.000. Lalu klik
tombol Hitung [Recalc], dan pastikan jumlah cek sudah terisi sebesar Rp. 5.000,
4. Klik Simpan & Tutup [Save & Close].

11 Januari 2006, Perusahaan menerima pembayaran PPN atas transaksi penjualan


dari Electronic Centrist (invoice tanggal 08 Januari 2007) dengan Kas IDR sebesar Rp
6.125.000,-

Analisis transaksi : transaksi ini hanya mencatat pembayaran PPN atas penjualan
dengan mata uang asing. PPN tetap dihitung dalam mata uang rupiah sesuai dengan
mata uang dasar (base currency).

Prosedur Pencatatan :
1. Buka formulir Penerimaan Pelanggan [Customer Receipfj yang baru dengan cara klik
menu utama Aktifitas - Penjualan - Penerimaan Pelanggan [Activities - Sales -
Customer Receipt], kemudian pilih nama pelanggan: Electronic Centrist, dan isi
kurs transaksi : 8.600,.
2. No formulir [no. form] akan otomatis terisi dengan nomor : CR.08.01.005 dan isi
tanggal formulir sesuai dengan tanggal penerimaan [payment date]: 11 Januari 2006,
lalu pada kolom Bank, pilih akun Kas IDR, kemudian ketik keterangan atas
penerimaan tersebut 'Terima pelunasan PPN dari Electronic Centrist atas faktur
nomor SI.08.002'.
3. Masukkan no cek [cheque no] : 01005 dan tanggal cek [cheque date] : 11 Januari
2006. Centang option Pembayaran Pajak [Fiscal Payment], kemudian centang
kolom Bayar [Pay] pada baris faktur nomor SI.08.002 tanggal 08 Januari 2006,
kemudian klik tombol Hitung [Recalc].
4 Jumlah Cek [Cheque Amount] sebesar 6.125.000. lalu Simpan &Tutup