| SNA - Sistema Nacional de Auditoria de SUS MS/SGEP/Departamento Nacionat de Audit : * Relatorio do SUS SUMARIO |- DADOS BASICOS: Il IDENTIFIGAGAO DOS DIRIGENTES: I -INTRODUGAO ., IV - METODOLOGIA . ¥-CONSTATAGOES EXERCICIO DE 200 VI-CADASTRO DA NOTIFICACAO .. VII- GONELUSAO.... Vill- FOLHA DE ASSINATURA, IX. ANEXOS ... isbre fabio SNA - Sistema Naclonal de Auditoria de SUS. MS/SGEP/Departamento Nacional de Auditoria do SUS Relatério |- DADOS BASICOS Finalldade: Verificar a aplicagao da Emende Constitucional 29/2000 Fasets! Tipo {inicio ‘Término Analitica 06/10/2008. 09/10/2008 Execugae- In loco 1211012009 24/10/2009, Relatono 2sr10/2009_30rn0/2008. Unidade Visitada: SECRETARIA DO ESTADO DA SAUDE DO RIO GRANDE DO SUL CPFICNPY: 2756625000149 Municipio: PORTO ALEGRE-RS Demancante: Componente Federal do SNA Abrangencla: 2006 6 2007 Objeto: EOR9 i - IDENTIFICAGAQ DOS DIRIGENTES Joie Gabardo dos Reis Cargo: Secretario de Estado da Saide Exercicio: Desde 31/02/2008 Osmar Gasparini Terra Cargo: Exerelcio: Desde 08/02/2007 yoo Gabardo dos Reis Cargo: Secretario de Estado da Sate Exerticio: Desde 01/02/2007 Osmar Gasperini Terra Cargo: Secretério de Estado. 48 Satie Exercicio: Desde 26/02/2008;; M+ INTRODUGA "3°" Visando cumprir as Diretrizes definidas pelo Departamento Nacional de Audttoris do SUS - DEINASUS para o exercicio, da 2008, pautadas nos principios consagrecios no artigo 7° da Lain? 8.080/00, que trata sobre as diratizes provistas no art. 198 da Constituig&o Federal, bem como estabelece os principios que norleiam a execugdo das agdes e servicos de satide quanto 20 acesso universal, igualltirio e gratuite, Visando ainda, ag diretrizes contidas no Pacto pola Saude, no que diz reepsito a0 componente en Defosa do SUS, que ‘em como gerantia de financiamento o cumprimente da Emenda Constitusional n°. 29/2000 e aprovagdo do ergamento do SUS. composto pelos orgamentos das trés esieras de gestéo, audiiamos a Secretaria de Estado da Saude do Rio Grande do Sul, com 0 objetivo de veiificar se nos exercicios de 2006 ¢ 2007, 0 Goverro do Estado aplicov, om agbes 9 servigos pllblicos de satide, 12% (doze) por cento da receila liquide anecadada, a que esta brigade na forma exigida na Emenda Constitucional n° 29/2000, = assim, obter diagnéstice, que pessa proporcionar tomada de deciséo por parte do Ministério da Saude. Com relagée acs recursos repassados fundo 2 fundo pelo Ministério da Satice, a analise dos sales das contas Tae, eee ea ign por Ja hong etarat, es See tererere era ‘asanesom SRB CELE Se po onas Maa Ont370.8. dane SNA - Sistema Nacional de Auditoria do SUS MS/SGEP/Departamento Nacional de Auditorla do SUS * Relatorio J bancérias estendeu-se a0 primeiro semestre de 2009, na forma estebelecida na ebrangéncia da Auditota, Fizemos a andtise comparativa dos salvos finarceiros das contas bancdras em que so movimentados os recursos repassados pelo Fundo National de Saiide, com a abjetive de identificar a posicao de cada conta em 34 de dezerbro de 2006, em 31 de dezembro de 2007 @ em 30 de junho de 2009. O resultado revelou que os saddos financeiros das contas de alguns Programas permite admitir a possibildade de que os Programas nao estéo funcionando, causando, come consequéncia, prejuizo social aos usuarios do SUS. Cabe registrar que @ Secretaria Esfaduil de Sade - SES, n8o cisponibiizou cdpia dos extratos bancdios, come solicitade. Disponibilizou apenas um’ Demonstrative elaberade pela Diretoria Executiva Adjunta do Fundo Estadual de Saide, com 0 que seria, segundo 8.86, 0 saldo de cada conta banctria ern 31/12/2006, 31/12/2007 @ 30/06/2008. A nao disponibilzacao do extratos be Demonstrativo apresentado pelo Fundo Estadual ¢ bem como com as transieréncias reaizadas pelo Fur A auséncia dos extratos bancérios naa: Poupenga ou outro tipo de aplicacso no Mercado Fink A Auditoria tinha também coma finalidade eferir gasiGe hi sadde © os respecivos resultadas, com foco em alguns Indicadores de Gestao e de Satide, baseado nos instrur ¢.de gestion. na organizacho da rede de atengio & satide; nas polticas relacionadas aos recursos humangmy.na at bal ica, média 2 alta complexidade, vigilancia em satde e assisténcia famdstitica; na: ga sa idoso, da mulher, da crianga, do homem, bucal, mental, do trabalhader;'4e tatamento, tora e cores ¢.de humanizagao, no controle social ¢ no sistema estadual de auditoria. A avaliagho desses Indicadotieg. teria comps Joncia os oxercicios de 2004 a 2007 o nao {ci realizada pelo fato do Secietinio de'Estado da Sede, senhoF OSWAR GASPARINI TERRA, soneger, & equips, as informagdes necessirias a avalingéa; impeditido, dessa forma, 0 acess da equipe aos documentos solicitados nos. Comynicados. de Aug tori. Oh A Secretaria de sate ‘6. comunicada ofeléinente de reaizacso da Auditors, dia 04 de setembro, por meio dos Oficios/SEAUD/PUN' ), de 10 de julho de 2009, respectivar quando foram entregues a0 Sacretério de Estaca:ae hor ‘OSMAR GASPARINI TERRA e a Coordsnatera da Auditoria Médica Estadual, senhora RENICE MARIA MROCARDI COIMBRA, os Comunlcedos de Auditoria 1° 04/09 © 02/08, respectrivamente. Pelos citados oficios, além de conhecer a Relagtio de Documentos a serem disponibilizados para andlise, © Secretario de Saiide e 4 Coordenadora da Auditoria Médica da SES, forem inform: ir do dla 13 de outubro, uma equipe do DENASUS estarla om Porto Alegre para Inicio da referida Auditoria. Dia 06 de cutubro de 2008, as 15:11hs, recebemos via fax, 0 Oficio n° 487, assinado por Renice Vaccati Coimbra, solicitando, “em vitude do grande quantitative de documentos a sérem disponibilizados # que em decorréncia dla epidemia de influenza “A, um adiamento de 60 das para que a mesma soja iniciada, @ nos permita a juntada de toda a documentegéo solicited’ (grifo nozso) Dia 07 de outubro de 2009, recebemos da Goordenadora Geral de Desenvoivimento, Notmatizagao e Gooperagao Tecnica do DENASUS, Marcia Leite, mensagem no seguinte teor: "Apds conversa felefOnica com a Dré Roniee Coimbra, Coordenadora da Auditoria Médica do Estado do AS ¢ diante Jo esclarecimento que fiz sobre @ eriodd previsto. Concordou a equipe ¢ 30 af da éroa Hsieo-tinancelra, c que contrariaria a proposia desta metcdologia, Demonstrou interesse em conhacer a metodologia @ TRS om anaaie eae Hana Tea EN neater JSR ee rs ES ot thin das OtoSNA - Sistema Nacional de Auditoria do SUS. MSI/SGEP/Dapartamento Nacional de Auditoria do SUS @ Relatério £0 prontificou em contribuir no que for necessario. Em caso de necessidade em empliar prezo pare disponibiizacao de alguns documentos, informe: que ha possibilidade, conforme conhecimenio de todos vocés, com base na definigaéo do Direior do DENASUS" (grifo nosso). Dio 18 de outubro as 10 horas, conforme entendimento preliminar com a Dr Renice Coimbre, a equipe compareceu 8 sede da Secretaria de Satide, para inicio dos trabathos, sendo recebida pela servidera Liziane, técnica da Auditoria Médica que nos levou alé 4 Diretoria Executive Adjunta do Fundo Estadual de Salide, onde tomos recebidos por Alexanére Nique, Diretor Executive Agjunto do Fundo. Apesar de decorridos 40 (quarenta) dias, snire orecebimente dos Camunicadas de Auditorie @ a apreseniagae da equipe, a Secretaria ndo disponibilizou quale yerto para andlise, no ato de nossa apresentacao, Posterionnente foram encaminhades, via e-mail, at corse com a Fundagao Estadual de Produgao Pescuisas em Salde, entidade que executa todagias sles Bespesas ra Fungao 10 Sade, além do QDD - Quadro de Detahamente das Despesas. : Registre-se que, entre os dias 13 © 15 ce outubro tentamas tr diversas formas viabilizar nessa apresentacao, oficialmente, junto ao Gabinete do Secretario OSMARTTERRA ¢ ae Gepinete da Secretaria Adjunta ce Satide, ARITA GILDA HUBNER BERGMANN. Nao foros recebidies. 7288 ee Apesar das visitas que fizemos junto gos Gabinetes cscs da Auditoria Médica e do Diretor Executive Adiunto do Funco Estadual de Saidios nto 36 dagran ferzedos pio Secreiio ge Sauce a receber 0 Oficio de apresentagio da equipe. No fralda terde de quane-fair, dia 14/1Qgaaeehemas lignco da Coblleraalda Auditoria Médica da SES, informando que o Secretério reafirmau a: iso da’ weir rat rabalhos, eciatmants, 110 altar Indie de Seddp © que nao havid'espaco na ayes des Hrigentes para receber a equipe. S ge OUR oy, os sh Corsiderando que foram disponibiizadas, por email! atgien info acbe sididés & parte fnancetra/contabil, imerentes & Fundago Estadual da Py cdo Rescui am Sallie, decictnos prokgeglar cficio de apresentagto de equipe junto a0 Funde Estadyal dafadde. ge SP Para tanto, no final da manbéi de quinta-feira, dia 18/19, aoeitamos com o Direror ExecutivaiAdjunte do Fundo Estadual de Saude, 2 entrega, via protocolg:do offoro de apretaiitngto da equine. af i Niko obstante n entendittenta gpautide6om 0 Dicclor Executive Adjunto do Fund. Egil de Satdéiige inicic da tarde de ‘quinta-feirs, dia 15/10, foros ii formedos atraves de telefonema da | Coordenadora da Auditori idica da SES, que o Secretério Estadual de Suide devaninon ate nfo fasse protocolade na Secretatia 0 Oficio NESHSEADDIMSIPT, dea9 de ouuro de 2009, apresemtande os membros da eypipe de Auditoria, Esse gosta de indelivaseza contra os técnicos do DENASUS, patracinedo pelo Secrclirio de Estado da Saiide do Rio Grande do Sul, alm de menchar a respeitosa relugio Institucional quedeve exist, sempre, entre Gestor Fstedual do SUS ¢ ¢ Component Federal do SNA e demats Instancias Fiscalizadoras do Poder Executive, aftonta o artigo 11 do Deersto n" 1.65198, urigo 33 da Lei n® 8.080790, o Pardgrafo Unico do art. 70 da Corstituiglo Federal, os artigos 48 e 59 da.Lei Complementar n? 101/200. 0 art. 26 dda Lei n' 10.180, ce 06'02.2001, além do art. 30 da INISTNAN O17. E oportuno registrar que, iicialmente esta Auditoria estava programada para o més de julho ¢ foi repregrarmala para outubro, atendendo solicitagdo da Sesretaria Estadual de Saside, disigida ao Chefe do Servigo de Auditoria do DENASUS no Rio Grande do Sul, através do Offcio CAME N° 315, de 15 de jutto de 2009. O offcie ¢ assinado peia Coordensdora da Auditoria Médica Ustagual, Renice Veceari Coimbra. A soquéncia de pedidos de adiamento da Avditoria, combinado com a sonogagio de documentos e a recusa em roreber nessa emuipe. permite afirmar que o Secretério Estadual de Saitle do Rio Grande do Sul, integra o universe de dirigemes que adoram saceber recursos pilblicos, etretanto, detestam prestar contas ¢ serem Fscalizados. FERS Guam enon aS me 8 aE SESS apetanne ERE aa onea ot suds SNA . Sistema Nacional de Auditoria de SUS. MS/SGEP/Departamento Nacional de Auditoria do SUS 4 bY Relatorio Para surpresa da equipe, dia27 de outubro, fol envindo a0 e-mail de SEAUDYPI, suditariapi(es be, mensagern assinada por MARILENE LOPES CORTES DE MEIRELLES, com 0 Quaico de Detallsmeato da Despesa -QDD, dt 2008 & 2007. akém da Demonstrative de Recsita Liquida de Imposiot e das Despesss Priprins com Agies e Servigoe Pablicos de Said, ja disponibilizado na internet, WV. METODOLOGIA ee ‘Cumptindo a metodologia definida na fase de plan @ entidades piblicas relacionadas 4 aglo, comé Fazenda, de Setide, de Planejamento, além do IBS to da Acltoria, além de consuitas a diversos sitios de érgéios ‘exomigly, Fundo Nacional de Saude, SIOPS, Secretarias de inallsaay 98 seguintes documentos: 1. Leide Criangdo do Fundo Estadual de Saude © suse respectivag alteragtes; 2. Anexos de 07 @ 10, do Balango Consolidado do Estado, coms srt (os dos Programas deTrabalho. das Palém dos Comparatives da Receita 4. Anexo IX. (LRF, art, 53; int 5, Anexo XVI - (ADCT; art. 77) - Demonstraivo da Recelta Liquida’de Imposteg @'das Despesas Proprias Com Saude; 6. Quadro de Dataihamento da Despese - QDD e Relatorio da Exegiiso Orgamentara e Financeira dos orgdos que rediiZaram despesas na Fungéio 10 (Sailde), confome Ahexo 09 do Balango Consolidado do Estado, referentes aos exercicios de 2006 e 2007, com 0 detalhamento por Programa deTrabelho/Projeto/Atividade, por Unidade Gestora e Unidade Executora, disctimnando os valores Empenhados, Liquidados e Pagos por fonte de recursos; 7. Decis6es co Tribunal de Contas do Estado com 0 resultado de julgamento das Contas do Govern do Estado. referentes aos exercicios de 2008 @ 2007; &. Leitura dos Relat6rios Técnicos é Pareceres Prévios emitidos pelo Tribunal de Contas do Estado, quando do julgamento das Contas do Governo; 9. Levantamento dos saldos financeitos, em 31/12/2006, 31/12/2007 e 30/06/2009 das contas bancérias da ‘SES, onde s&o movimentados os recursos transferidas pelo Fundo Nacional de Saude/MS; BESS, SR Figs a Rar‘hesemy 35-4 SNA - Sistema Nacional de Auditoria do SUS MS/SGEP/Departamento Nacional de Auditorla do SUS : Rolatorio V- CONSTATACOES: ‘Tépico: EXERCICIO DE 2006 Grupo: Recursos Financeiros 4 % Conetatagso Nf: 52151 SubGrupo: Emenda Consttucional 2972000 i tem: Criagdo e Regulagao do Funds de Saude 88) Constatacdo: Fundo Estadual de Savida é insfituldo @ regulameritadc na fonra da teqslaco wigente. inclusive com personalidade Juridica Propria Evidéneia: © Funda Estadual de Sadde - FES, foi criado péla‘Lel Estadual n° 6.575, de § de juihe de 1973 Regulamentado pelo Decreto = n* 33.845, de 4 de favereiro de 1991 G FES possui personalidad propria desde 26: da'julhia de 1998 @ se enconira reguiarmente insorito no Cadastrc Nacional #éPbss0a Juriaica - CNPd, cob o.n° €7.182.846/0001-78. As informacées sobre a hersonalidade juridica do Fundo da Sadda. foram colhides mediante consulta & pagina da Receta Fafierel na internet, tendo em vista que o¢-dades requeridos @ SES/RS foram sonegados polo Socrgifitic do Estade da Sittde. -::..i; . Fonte da Evidéncia: Lei Estad@'t? 6.575/73; Decreto Estadual:r Demonet Conformidads: Confome: if Nacional de Pessoa Juridica; Grupo: Recursos Financeitos SubGrupo: Emenda Constiturional 202000 bE tem: Movimentagéo dos Recuagagino Fundo de Saude onstatagao: Contraranda @ Coriltuicao Federal, o Fundo Estadual de Saude sibiétiovimenta em conta espectica 8 j comespondentes aos 12% exicidos na EC/23, Evidéncla: Os recurayédo Tesouro Estacual, inerentes Emenda Constifucional 29, nao s8o movimentados © apligades em agdes © sorvigos de sauide por meio do Fundo Eatadval de Saude, contrariando 2 disposto no § 3° do art. 77 do ADCT - Ato das DisposigSes Constituciond#Transitérias, da Constituigao Federal. que diz: 08 recursos dos Estados, do Distrito Federal © dos Municipos destinados 8s agbes e servigos publicos de saiide ¢ os trensfetidos pele Unido para a mesma finalidade sere aplicados por meio de Fundo de Saude que seré acompanhedo ¢ fiscalizado pelo Conselho de Satide, sem prejulzo do disposto no art. 74 de Canstituigée Federal Qs recursos da contrapartida do Estado para @ satde sho movimentados na Conta Unica do Estado, através da Banco do Estade de Ria Granda do SLi, em desrespeito a exigércia Conetitucional cansagrada nia EC/29/2000, Fome da Evidéncla: Emenda Constitucional 292000, Le Estadual n° 6.76/73; Decreto Estadual n° 33,845/91 Conformidade: Nao Conforme Responsavel: Jota Gabardo dos Refs CPF: 223.127.490-68 Osmar Gasparini Terra CPF: 199.714.780-72 Grupo: Recursos Financeiros Constatagao N°: SubGrupo: Emerda Consiitucional 29/2000 ltem: Receita Propria Constatagdo: No exercicio de 2008, a Recalta Propria arrecadada pelo Estado do Ric Grande do Sul para efeito de TE See aOe ray Tigi We Ta Sinauatanclpat gered ah 2905009 07 Heaton 02 OnSko [EEp SPO ER ee ina es 82224‘avetiy Toe ‘SNA - Siatoma Nacional de Auditoria do SUS. MS/SGEP/Departamento Naclonal de Auditorla do SUS. of Relatorio apuragdo do indice de 12% estabelecido na Emenda Constitucional 29/2000, apurado pela aucitoria foi RS 11.072.986.256,83. 7 A Receita Liquida de Impostos e as Transferéncias Constitucionais © Lagais, aourada pela auditoria por melo da andlise do Comperativo da Receita Orzade com a Arecadada 8 do Relatorio Resumido da Execugéie Orgamentaria (RREO-2008). dieponibilizados no sitio da Secretaria de Estado da Fazenda do Rio Grande do Sul na itemet, totalizou em 2005, RS 11.072.986 265,83 (onze bilhées, setenta € dois miles, novacentos @ oftenta © seis mil, duzentos e sessenia ¢ cinco reais, oitenta e trés centavos). conforme demonstrado no Quadro n? 02 do Anexo | © Demonstrativa de Aplicagdo de Recurses na Saiide, eritide pela Contadoria Geral do Estado, presenta uma diferenca insignifcante de R$ 6,84 (seis reais, citenta e quatro centavos), com relagda a0 apuraco pela Auditeria A Lei Estadual 12.070, de 22 de abriide 20%, autorizou o Poder Executivo a efetuar a cessao a Caixa de Acministrarso da Divide Pobicdstxh@eSA - CADIP, de disites creditérios orginerlos de patcelamantos de crédites tibutérioBde ICME." Consta na Prestagdo de Contas do Governidgr ao Tribunal de Contas do Estado, que a operacdo foi formalizada por um Instumento Particular de‘faiistio de Direiios Creditérics pere Fins de IntegralizecBo de Agdes em Aumento de Captal, 907/01 Publicaca no DOE de 25/01/05, tendo por obje!o a cessdo, & CADIP, de direitos crediihes da'Ritlaridade. do Estado em contraparida da subscrig&0 @ integralizaggo, pelo Estado, de 86,000.000.'de ages emiidas pela CADIP, no montante de RS 227.500.060,00 (duzentes © vinto 6 sete milhSes, quinhentos mil reais), sendo RE 70.04.215,96 {setenta mines, trezentos € quatro mil, duzentos @ quinge reals, noventa @ oto centavos), relatives @ Autos de Lengamento © R§ 19719578402 [cento @ cinguenta @ sets mindes, canto @ noventa e cinco mil, setecentos e otenta € quatro:reais, dois centavos), relatives a Divida Ativa, consubstanciados pelo direito a0 recebimento de frag2o egulvatente.a,.63,75% do fluxo fnanceiro decorrente das parcelas relatvas 205 créditos tributérios relacioggres So ICBM dovidos pelos Contribuinies, com vencimento entre 01/01/2005 e a2, em fase adgiitietrativa ial, devidainente identificades em um Relatério de Cessdo de ogo1 2006. : : A receita arrecadac mihdes, cinquentar ot i yer Im a as receitas de mults juros e divica ativa 8 © dezessis mi, cento @ sstenta ¢ seta: trensferido aos municlpios R$ 43.735.204) duzentos € novente @ quatro reais, cifjguen identifcado nos documentos disponibilzadas no site do transferéncla do: oaatiese percentual os municipios. ‘de R$ 18.058.251,66 (dezoito ie Seis centavos), que somados REGS. 16527 6 bes milhées, quatiocentos ). Deasezmontante ‘consia como Bes, eetecghite @ trinta @ cinco mil, garespondente @ 68,9655172%. Nao foi 10 do Estado, "0 ato que autorizcu a " o Fonte da Evidénafa: BalanéS Consciidado; Demonstrative de Aplicaydo de Reaiéés na Saide; Lei Esteduel n® 12.070/2004. Conformidade: Nao Conferme Responsavel: Osmat Gasparini Terra CPF: 199.7414 780-72 Jo8o Gaberdo dos Reis CPF: 223.127.490-68 Grupo: Rocursos Financoiros. ConstatagBo Nt: 52226 SubGrupo: Emenda Constitucional 29/2000 tem: Caleula do Indice/Valor Aplicado Constatacao: No exercicio de 2006, constatou-se que o Gaverno do Estado do Rio Grande do Sul aplicou em agies @ servigos piblicos de satide RS 379 421.067,33, portanto, menos que o valer previsto na Corstituico Federal que seria de RS 1.320.758.351,90. Evidéncia: Com base na andlise dos Demenstrativos de Despesas anexos do Balance Geral, disponiblizada no site a Secretaria de Estaco da Fazenda ¢ outros apresentados a equipe, via e-mail, apurou-se que no exercicic de 2006 foram aplicados em agbas ¢ sarvigos pablicos de salide R$ 379.421,067,33 (trezentos @ setenta @ nove mihdes, quatrozentos ¢ vinta @ um mil, sessents @ sete reais, trinta e trés centavos), conforme demonstrado no Quadra n’ 03 de Anexo |. Esse valor diverge do informade no Demonstrative ds Aplicagdo de Recursos na Sauide, constante do subitem 2.2.3.4 de Balango Consolidada, onde consta 0 valor Je R§ 825.074.659,33 (citocentos ¢ vinte e cinco milhdes, setenta e quatro mil, seiscentos & cinquenta ¢ nova reais, trinia trae centavos), cuja diferenga em relagte ao apurado pele euditeria & da RS_445.683.592,00 (quatroocentos e quarenta @ cinco milhdes, seiscentos € cinguenta e trés mil, SEES opememcorvaiy resin, ages Bae Rasen 08 ‘eee Neder rteren ve SE TSED gor Rep fnenece Ore‘achote bPocB SNA - Sistoma Nacional do Auditoria de SUS. MS/SGEP/Departamento Nacional de Auditoria do SUS. a ” Relatorio quinhentos # noverta e dois reais). Fonte da Evidéncia: Demonstrative de Despeses anexos da Batango Geral; Demonstrativo de Aplicagdoda Recursos na Saude; Conformidade: Ndo Conforme Responsavel: Osmar Gaspanni Terma CPF: 199.714,780-72 4Jo80 Gabardo dos Reis CPF: 223.127.490-68 Grupo: Recursos Financeiros Constatagéo N°: 52229 SubGrupo: Emenda Consiitucional 29/2000 . tem: Céloulo do Indice/Vaior Aplicada: s Constatagao: No exercicio de 2006, 0 Governo de:kiado do Kio Grande do Sul deveria ter aplicade em agoes e servigos da saude RS 1.328.758.3540; entretanto, aplicou apenas o equivalente a 28.55% desse valor. Evidénela: De acordo com o preconizado na Emenda, Ggiistitucional n® 292000, o Governo do Estade do Rio Grande do Sul deveria aplicar em a¢des e servigas, Aliblicos ce seude, @ partir do exercicio de 2004, palo menos 12% da sua receita liquida de mpostos @ ji#nsferBhcias constitucionais e legals que, de acorco com o apurado pala auditoria, no exercicio de 208, seria RB, 1.328.758.351,90 (um bilhdo, trezentos » virte 2 otto mithdes, setecentos e cinquenta e olto”Mil, irazéntie e cnquanta e um reais, noventa € centavos), conforme demonstrada no Quadra n® 02: do: Anaxo 4: Bntretanto, destinou apenas RS 379.421.087,33 {tezentos e setenta e nove miles, quatrocehtos B:Vinte © um mil, sessenta @ sete raais, trinta 6 tres centavos), equivalente a apenas 28,65% do total Svgio-pela Constituigao. Fonte da Evidéncia: Demonstrative de Apjicag8o de recursos rig Satide; Balango Consolidado. Conformidade: Nao Conforms & x Responsavel: Jodo Gabardo dos Rels ‘GPF: 223.127 490-68 Osmar Gasparini Terra: GPR! 199,714. 780-72 Grupo: Recursos Finenoeiros ‘SubGrupo: Emerda Consiitucios Item: Calculo do Indice/Vaior Ag Rio Grande do Sul apicou em agoes @ servigos de re uida de impostos’s traneferéncias constitucioais e gional que é de no minimo 12%: emperative de Receta..Orgada com a Arecadada © nos 1ursos disponibilzados.no sito da Setretaria de Estado da ahde do Sul aplicaureny apbes © servigas publicos de salide legai Evidéncia: © resultado dag. aMdlises ofetuadee Demonstrativos ta Biéspesas por fonte dg Fazenda, revecu qe ¢ Govarno do Ric = apenss 3 da ‘raceita liquida de impostos e transferéngi: nist @ legeis. conforme detalhar Sginoristrado no Quadro 1° 03 do Anexo |. E: ‘conttaia o disposto na Emenda Gonstituaigtaln® 2972000, cue cetermina © percentual minime No :Demionstretivo de Aplicagtio de Recursos na Saude, cofisténte do subitem 2,2.3.4.2 do Balango Consolidado, consta qua esse parcentual foi de 7,45% em relacao 4 legislaclo federal A Corsfituig8o Estadual deine que 0 percentual para aplicagaio em agbes € servigs piiblices de saiide sera de 10% da Receita Tributaria Liquida Porém, de acordo com 0 subitem 2.2.3.4.1 do Balange consolidado, somosnte foi eplicado 8,3%. Dessa forma, fica evidenciads, de acordo com o Balango Geral, que 6 Govemo do Estado do Rio Grande do Sul, no exersicic de 2008, n&o cumpru nem a Constituigao Federal, nem @ Constiuigéo Estadual, quanto a destinagao de, no minimo, 12% Receita Liquida de Imposios e Transferéncias Constituconais 8 10% da Receita Tibutaria i iquda, respectivamente, © percentual acima, divergs também. do apurado pelo Tribunal de Contas de Esiado - TCE, contorme Fegistiado no Paracer Prévio eobre an Contas do Governo do Estado, no exercicio de 2006, once consta que, segundo os critérios do TCE, em retagdo a Constiuigto Estadual, o estado aplicou em acbes e Servigos publicos de salide somente 7,46% ca Receita Liquida de Impostos e Transferéncias, Em relagae & Constituiedo Federal o percentual apurado pelo Tribunal foi de 6.72%. De acorde com a NOTA TECNICA n® 21/2007/SIOPS/AESD/SE/MS, que divuiga 0 resultado de analise dos Balangos Gerais dos Estados teferertes ao exercicio de 2008, nos calculos apurados pela equipe de SIOPSIMS, 0 Governo do Estado da Rio Grande do Sul aplicou em agdes e servicos publitos de saude o09 0S OS2E Ie por ince Pacer a8 here‘get ararit SNA - Sistema Nacionat de Auditoria do SUS MSISGEP/Departamento Naclonal de Auditoria do SUS Relatérto apenas 4.41%. Fonte da Evidéncia: Comparalive da Receia Orgada com a Amecadada, Demonsirativos de Despesas por fonte de Tecursos; Demonstrativo de Aplicacao de Recursos na Salide; Balar¢o Consolidado; Parecer Prévio do TCE referente as Contas do Govema do exarcicio de 2006. Nia Conforme Jo8o Gabardo dos Reis CPF: 223.127.490-68 ‘Osmar Gasparini Terra CPF: 199.714.780-72 Conformita Responsavel: Grupo: Recursos Financeiros Constatagao N°: 62235 SubGrupo: Emenda Consttucional 29/2000 tam: Calculo do Indice/Valor Aplicado Constatagdo: No axercicio de 2006, 0 cols te Rio Grande do Sul deixou de aplicar na salide RS 946.337.284,57, equivalente abaixo 8.58% do Minna exigivo na Constituigao Federal, que & 12%. Constderande que 0 Governo do Go Fig Grande do Sui deveris ter solicado em apdes e senvigos publics de saide, 0 minim da fd recaita liquica de impostos e transferéncias constitucionais € logais ©. cue, do acorde com o afte pela auditoria, no exerolcio de 2006, 66 foram aplisades 0 equivalents a 3.42%, concluisse que a'érea da'satde, teve um prejuizo de RS 949.337.284,57 (novecentos 2 quaranta e nove milhoes, rezentos ¢ trinta 8 get8'mil, duzentos e oitenta e quaira reais, cinquenta e sete centavos), correspondente a 8.58% menor que éepiistitucionalmente exigido Fonte da Evidéncia: Relatério de Despesas Detalhiddas da'Fuitcéo 10- Sade Conformidade: Nio Conforme oan Responsavel: Osmar Gasparini Terra CPF: 198°914.780-72. Joao Gabardo dos Reis CPF 223:127.490-48. Evidanci Grupo: Recursos Financeitos Constatagio N*: 52236 SubGrupo: Emenda Consttucional 29/2000 : oe Item: Despesas Proprias, ve yes a Constatagao: Apenas dois Org8os. do Govemo ete exe TO'eXercicio de 2006, despasas com a Furgaa 10 (Salide) a fonte Tescut lado pela Constituigan,:... Evidéneia: Confome registrados Balango Conacliflado do. exetcicio davai apenas dois Cigaor do Estado cxecutaram desposdcomp:teras no céteulo do Indi 08 BO/R8 edescrito a seguir: - Secretaria de Estee: da Saide; executoi FR} 383. 149.802, 14 (tradévites ¢ Af uarerta © nove itl citocentos e dois reais, quatorze centaves),.correspa esporae na Finga9 10- Save, ~ a etrés milhdes, certo & 4 99,86% do total das - Fundagdo Estadual de Produgéo e Pescuisa'em Saude - FepeS. sxecutot! #8'854.265,19 (quinnentos ¢ cinquenta:e quatro mil duzentos e sesterta e cinco e cinguagits'® dezenove centevos). correspontvanie's 0.14% do total da cespesa Ne andi gastos na Fungo Saide, por Orato, oosena-s# que &s despesas no consideradas como em: ages @ servigos pubicos de seude efetuadas com ratuiress da fonte Tesourc Vinculado pela Cohstiuigée, corresponderam em 2008. ¢ 63.7% das despesas empenhadas naquela fonte Nao esto computadas nos dades acima, os restos a pagar cancelados, no total de RS 4.283.000.00. Fonte da Evigan : Balango Consolidado do exercicio de 2008; Quadro de Detahhamento da Despesa do exercicio de 2006. Conformidade: Confome Grupo: Recure0s Financeiroa Constetagao Nt: $2238 ‘SubGrupo: Emenda Constitucional 29/2000 item: Oespesas Proprias Constatagao: No exercicio de 2008, @ ¢espesa iquidada é inlerior a ampenhada, na furgo 10 Evidancia: A daspesa empenhada no exercicio de 2006, foi RS 1,535.806.113,11, (um bithao, quinnhentos e trirta e cinco milhSes, oitecentos © seis mil, cento ® treze reais, onze cerlavos), enquanto que @ Despesa Liquidada fol R$ 1.528,772.428,16 (um bilhSo, quinhentos ¢ vinte ¢ cite mihoes, setecentos e etenta € cis mil, quatrocenios @ vinte © oitc resis, dezesseis cartaves). Os restos a pagar representaram um montante de RS 7.033.684,95 (sate milhdes, tintae trés mi, seiscentos e oitents quatro resis, noventa @ cinco centavos! TEES Sree enaaantin eae Fanaa ‘Binds aang twadg oh ES EOEY Bt Mind eraraeComen ‘ESS tw SHEE OOS ot Meet eS Tearuapae ost SNA - Sisterna Nacional de Auditoria do SUS. MS/SGEP/Departamento Nacional de Auditoria do SUS. » Relatério As despesas sé empenhadas nas seguinles fontes de recursos: 01 - Tesoure Livre, empenhou o equivalente a 0,001% do total empenhado; 02. Tesouro-Contrapariida, empenhou 0 equivalente a 0.114%; 03 - Proprios da Autarquia ((PERGS), empentou c equivalente 2 23,337%: (04. Proprios da Fundacao (FEPPS), empenhou 0.590%; 05 - Tesouro-Vinculados por Lei, empenhou oequivalente a 12,177%; 08 - Convénios, empenhou o equivalents a 31,230%; 09 - Tesouro-Vinculados pela Constituigle, emperhou o equivalent @ 92,550%, Os recursos repassados fundo a fufida. palo Ministerio da Saude estao incluidos nos empenhos Classifcados na forte 06 - Canvénios, Fonte da Evidén Gonformidad Balango Geral do exersiciode 2608 ‘anfome i Grupo: Recursos Finanesiros . . _ Constatagso Nt: 52318 ‘SubGrupo: F menda Consttucional 29/2000 5 5 em: Despesas Préprias Conetatagae: No exercicio de 2006, constatousse a incliifao nos gaailos com sade, de despesas altcias as definidas para efeito de calculo dos 12%&exigidos:'ia Emerde‘Constitucional 29/2000, aa montante de RS 222.936.562,24, inclusive, transfeténcias a0-exterior ne tHidhtante de RS 3.432.817,86. cla: Os gastos a seguir relacionados; ‘no total de: RS 222°03B-883,24 (duzentas @ vinte e dois milhdes, novecentos ¢ trina & cit mi, quit} ‘yinte e quatro centavos), foram excluides: pela suditoria do calcul dgiedgprimento da Erienca nal 28/2000, por no atenderem os Evi cfitérios estabelecides gat! Re 22/2003 "dd Conselho Nacional de Sele, na PortariarGM/MS/2047/20 pritemiante, pot nBo 28 carecterizarem como despesas em aches € sarvicos piblicos de sajffp; sujo datathamento consta do Quadro n? 03 dq Anaxe t oe a) - Transferencies Saude Nos gastos com as subfuncdes'Ha: Fungo: 10 - Satide nao ha registro de despesas com a Assisiéncia Farmacéuteca, uma vez qua na subfungéc 303 0 campo estd ZERADO, 0 que permite afirmar que os gastos com medicamentos foram langados ef! outa subfungao que nao a 303. f gta foi de R$ 113.673.402,56, (conto @ treze mithbes, seiscontos @ setenta @ tre mil, quatroce j dois resis, cinquenta e seis centavor), equivalenie a 29.63% do total gasto nas suphineoes. As despesas na subfuncso 302 - Ag cinco milhées, otocentos ¢ tints 4: 2 22,37% do total des despesas. : ‘A despese mais representativa. tof na subtunigia 122:.+:Adiministragao Geral, no montante de RE 196 148.452.26. equivalente;a’ 38.43%, enquaniS.que 8 silblingso 242 . Assisténcia ao Portadar de Deficigncia apresenta um! despesa de R§ 42822.16497, ‘cortespondente a 11,16% do total des despesas nas diverses subhurighes de Fung&o 10 Fonte da Evidéncia: Balango Geral Quadro de 9 Detaharrento da Deeper é Conformidads: Nao Canforme a Responsivel: Jodo Gabardo dos Reis OPF4g4s(27,400, Sue eee, ‘Osmar Gaspari Terra CPF: 198: 714.78% Item: Despesas PrSpriag 5 Constatagao: No exerciCiéi 3, a despesa per capta com recursos préji servi 36 f61 RB 30,01 por habitante, quando deveria ter Evidéncia: ones ’ estimatva populecional para o Estado do Rio Grande do Sul em 2066, calculada pelo IBGE eee ‘536.009 habitartes @ que a racella propria apurada ng Qyadro n® 02 do Anexo 1, totelizou RS +¥.328.758.251,90 (um bilhfc, trezentoe @ vinte © cito mifhéos, tos o-cinquonta 6 oito mil, tezentos e sinquenta @ um ee reals, noventa centavos), a despese per capita com recursos propos em agdes e servigos de salide em 2006, deveria ter sido RS 126,11 (cento e vinte e seis reais, onze centavos) por habitan'e. Entretanto, de acords com os dados aputados pela auditoria, a despesa total com sade no exercicio, totalzou RS 279.421.067,23 (trezentos 0 eetenta e nove milhbes cuatrocentos e vinte € um mil, sessenta e sete reals. trinta e tres centaves), conforme derronstrado no Quadro 03 do Ansxo |, 0 que significa que a despesa per Capita com recursos proprios fol somente RS 36,01 (trinta @ sels reais, um centavo) por habilente, ou seja, © Estado do Rio Grarde do Sul deixou de aplicar RS 90.10 {noventa reas e dez centavos) por habitante/ano em agies.e servicos piblicos de sade. Fonte da Evid8ncla: Demonstrative de Aplicag&o de Recursos na Satide, Quadro de Detethamente da Despesa de 2008 Conformidade: Nao Confcrme Responsivel: Jodo Gaberda dos Rele CPF: 223 127.490.68 _Oamar Gaspari Terra CPF: 190.716. 780-72 Grupo: Recursos Finexceitos Constatagao N*: $5031 ‘SubGrupo: Emenda Consttucional 29/2000 tem: Despesas Proprias Figen 0 aaaSNA - Sistema Nacional de Auditoria de SUS NS/SGEP/Departamento Nacional de Auditoria do SUS RR Relatorio Constatagao: A despesa com pessoal, com recursos da fonte tesouro, reprasentou 42,22% do total da despesa com agGes € servigos de salide, no exercicio de 2006, Esse percentual néo representa a realidade, uma vez que paite da despesa com pessoal € efeita por meio de subvencdes e auxilocs repassades a InstituigSes Filantropicas. Evidénola: No exercicio de 2006, a deapesa com recursos préprios em agées ¢ sevigcs de salide, apurada no Quadro n® 03, do anexo I, revel que o gasto com pessoal foi de RS 254.305.173,41 (duzentos € cinquenta e quatro milhées, trezentos e tres mill, cento e setenta e tres reais, quarenta e Um centavos), que corresponde 2 um perventual de 42.22% do total da despasa com recursos da fonte Tasouro na lunge 10. Foram considerados pare o célculo as despesas do grupo Pessoal e Encargos ¢ das Contas Outros Beneficios Previdenciarios, despeses com estagiérios © moritores. locagéo de mao de obra, auxlio refeig&o e auxilio transporte. Ressatames, porém, que parté do Quadro, de Pessoal ca Secretaria de Estado da Saude & cedido a Instituigdes Filantrépicas que gerénciam a:fede de sade e sua remuneracdo € efetuada por meio de subvengies e auxilios @ essas entida slo, a desvese efeliva com pessoal & superior & langada rie gruga de despesas Pessoal ¢ 5. Fonte da Evidéncia: Balango Geral do Estado; Gtiadto: OF a5 Anexo | Conformidads: Nio Conforme Z Jodo Gaberdo dos Reis CPF: 223.127.490-68 Osmar Gaspamni Terra CPF: 199;£14. 78002: Responsavel Grupo: Recursos Financeitos ‘SubGrupo: Emenda Constitucional 29/2000 item: SIOPS = Constatagao: © percentual aplicado nai alld, apresent’iidi'no SIGFS, néo coincide com o registrado pela Contadoria do Estado, narn gor’ apurado pela ausitoria, ng éxercicio de 2006. Evidéncia: Consta no SIOPS cue 0 Governo do Estado aplicou em agdes @ servigos de sade no exercicio de 2006, © equivalente 2 5,4% da-tecsia dainposias (quida e trarsferéncias constitucionals © legas, Esse pereertual diverge do. jango Geral 0'd6‘épurade pola ecuipe de auditoria, cujoe percertuais foram 7.4% Fonte da Evidensia: SIOPS; De Despesa dé 2008 Conformidade: Nao Conterme a Responsivel: Osmar Gaspifhl Terra CPF: 199.744.700-72 Jobo Gabatdotiog Reis CPF: 223,127.490-68 ‘Gonstatagao NY: 55033 Grupo: Recursos Finangaitoe SubGrupo: Emenda Consttucional 26/2000 ttem: SIOPS f Constatagto: No exoreicio de 2006, a andlise comporativa entre 03 dedos dé SIOPSi'6s valores langados no Balango, € 0 apurado peia Auditoria, revela que s8o divergentas o§ dédes regstrados no SIOPS, os dados langados no Bialango Geral do Estado 2 o percentual apurada:pela auditoria © resultado de andlise das informacses lancsdas no SIOPS 8 do Demonstrative de Cumprimento da Emenda Consttucionat n® 29/2000, revebu qua 28 inlormagdes so divergentes enive si, bem como néo cerrespondem 20s célculos apuredos pela auditor, conforme demonstramos 10 Quadre 04 do Anexo | descrito a seguir: Evidanck a]- Receita de Impostos Liquida ¢ Transtaréncias Constitucionais @ Legals: ~ Registrado pela SES No SIOPS.....or.snseas RS 1.073.112 766,41 - Demonstiativo da EC/28/2000 (RREO)........... RG 11.072,986.272,87; ~ Apurado pela Audtoria, RS 11.072,986.265,83; - Apurada pela equipe do SIOPSIMS......... RS 11.072.531.568,00. A difetenga entre o infomaco pela SES no SIOPS e o apurade pela ausitoria 6 resutante de divergéncias es seguintes tens @}- Receita de Resiituig6es de ICMS, ITCMD e ITBI, no tolal de R$ 288.526,43, nao infomados pela SES fe SIOPS: b)- Transferéncias de 25% do ICMS aos municipios informado pela SES no SIOPS a maior no montante ESR SREMETEOTIE — n,,asswa ann OO OH ‘aia RE ‘esate en SENSS0S OLE pot Abas Haron os Giver* pained $NA - Sigtama Nacionsl de Ausitoria do SUS. MS/SGEP/Departamento Nactonal de Auditoria do SUS. Relatério 4 de RS 158.877,86; ©) Transferéncia da 50% da recsita do ITBI, no valor de R$ 573.835,75 208 municipios néo informada pela SES ro SIOPS, b)- Recursos Minimos @ Apiicar: - Registrado pela SES no SIOPS....... RB 1.826.773.531,98: - Demonstrative da 2C/29/2000. RS 1.328. 758.352.72: - Apurado pela Audtoria. RG 1.328.758.361,90, - Apurado pela Equpe do SIOPS/ME RS 1.328.703.786,16. ©) Despesas Préprias com a Servigns publcos de satide: - Registrado pela SES no SIOP! URS 597 943.673,.65) = Demonstrative da EC/29/2000.. 1 RG B25.074.659,33; ~ Apurade pela Auditor. . RS: 379.421.067 33, - Apurado pela equine do SIOPSM:: ~ R$ 488.048 468,00. 4) Percentual da Receta Prépria apliciido em este: = SIOPS 5M ess = Demonsitative do ECM29/2000.... hess 7 ARR ~Apurado pela Audtoria, 3.42%: ~ Apurado pela equipe do SIOPSiM: A,ah% Fonta da Evidéncia: SIOPS; Balance Geral do 10; Quatlid de Detalhemnanlo das Despesas de 2006, Conformidade: Nao Conforme Responsivel, Jo80 Geberdo dos Reis CPF: 223.127.490-68' Osmar Gasparni Terra CPF: 199,714.780-72 ~ Grupo: Recursos Financeitos SubGrupo: Emenda Conefitucional 2 hem: Despasas Proprias . Gonstatagao: No exercicio de 2006; Detathamento da Dgsgese. Alids, nessa subfuihdo Fammachutica. Bee Evidéncia: Oe acordo cont. 0 @tiadre Demonstiative:de Despesas, disponibilizade vid e-mail, os gasios com medicamientos axcepionais, totalizargtn em 2008, RB 84,018,295, 52,"Sos quais RS 82.616 225,52 com recursos do Tegbuft. Vinculado pel&sEonstituigdo e RS C0.070,00',com recursos transferidos pelo poses cont: Medicamantos: Excerconais registradas no Quadro de. Fam langadas na Subtuing&6 303 - Suporte Proflatico @ Terapéutico. Jangado: nanhum valor. teferente 2 despesas com Assisténcia Ministério da Sa etalnamento das despesas por subfungo da Euro 10 - Saude, na subfuncaio 203, o ragistro 6: {4c foi langado qualquer valor com aquisig&g! icamertos. Fonte da Evidéncla: Der ivo de Aplicagao de Recursos na Sadde. 2 Conformidade: NBo Conferme Responsivel iar Gasparini Terra CPF: 109.714.780.72 otic Gaberdo dos Reis CPF: 223.127.490-68 Grupo: Reauisos Financeiros Constetagio N’: 55041 ‘SubGrupo: Emenda Constitucional 29/2000 tam: Prestagao de Ccntas - Tribunal de Contas e Conselno de Setide Constataco: O Tribunal ce Contas do Estado eprovou es Contas do Governo raferente ao axercicio de 2006 Evidénela: De acordo com as oritérios adotados pelo Trisunal de Contas do Estado de Ric Grande do Sul, a Estado aplicou em Agdes © Servigos Plblicos de Salide no exercicio de 2008, R$ 743,973 milhdes, reptesentando 6,72% da Receita Liquida de Impostos e Transferéncias, © TCE incluiy para o cflculo a totalidade da Controuigso Patronal a0 IPE Satde. Rogiere-2e que a Emenda Consttucional Estadual n? 26/98, determina a aplioagao em Ages e Servigos Publicos ce Satide de 10% da Recefta Tributaria Liquida, cu sea, sobré uma Base menor que @ exigida pela Constituigaio Federal, A Reveita Tributaria Liauida, em 2006, elcangou. RS 9.676 bilhdas e a aplicagdo em Acdes e Servigos Publicos de Saude, segundo os critérios do TCE, representou 7,46% dessa receita, Apesar do Parecer Prévio emitido en 30/06/2007, mostrer que 0 Estado no fespeitou as Constituigées Federal e Estadual ao n€o aplicet em ages © servigas publicos de sauce of 12% exigidos pela EES are me aaemercnme .pathos Stash SNA - Sistema Nacional de Auditoria de SUS MS/SGEP/Oepartamento Nacional de Audltorla do SUS f Relatérla EC/29'2000, nem cs 10% exigicos pela Constituipo Estadual, o TCE emitiu Parecer Prévio Favordvel & aprovagao das Conlas do Gaverno relativas ao exercicio de 2006. Considerando que nao foi respeitada a exigéncia constitucional, decidimos por classtlicar este constatagao na polaridade ndo conferme o que néo significa que estamos contostando ¢ Decieso do TCEIRS. Fonte da Evidéncia: Pagina do TCE/RS, Parecer Prévio emitde em 30/07/2007, Processo n® 4264-€2.00/07-4.. ‘Conformidade: Nao Conforme Responsavel: Josio Gaberdo dos Reis CPF: 223.127.490-68 Osmar Gasparini Terra CPF; 199.7 14,780-72 Grupo: Recursos Finaneeiios we Constatagdo N°: 85043 SubGrupo: Emenda Constitucional 29/2000 Iter: Prestagao de Contas - Tribunal de Contas » Gb Constatacdo: Nao ha revistro de exstércia -de:iRakoluco do Conselho Estadual de Salide aprovardo eiou deliberendo sobre o Relatério de Geilo SUS referente ao exercicio de 2006. ‘onsiderando que o Secretario Esleiitde Side sonegou os documentes requisitedos através co net SE disponibilizads ResolupSo do Consslho Estadual de SUS, feferente ac exercicio de 2005. Consultamos a pagina ing nas BalberacSes divulgadas, qualquer releréncia quanto & Ede Geslig por parte do Conselno de Satide. ino de Saude Evidéne! Salide aprovando 0 Relatoro de Gestd do Gonselho na internet ¢ néo identifi andlise e aprovagio ou n&a do Rel . Assim, a auséncia da Resolupso nBd} Relatério de Gestao do exercicia de 2 Fonta da Evidéncla: Comunicado de Auditoria n022000; Ce Contormidade: No Conforme wy Responsavel: Jo8o Gabardo dos Reis CPF: 223.127.490-68 Osmar Gasparini Terra CPF: 199.714.780- Grupo: Recursos Financetros SubGrupo: Fundo de Saude : ee on Item: MovimentagSe financeira i x Constatayo Pregranas de rosponsebildete! Ga SESIRGS cust recursgg.da Unidc/MS apresentam saldos financeiros elevados, s6ndo licito Ir que as Wieids'e acde; ladas @ esses Programas no esto sendo executadas em prejulzo da olarta dos seWvitos, cal Ble\uizo social aos usuarios. do SUS e,-consequentemente, beneficisnds financeirarjente © Ge tadual com a aplicagao desses regtirses no mercado financalro i: leventamgnte ‘dos gaidos das contas bancarias em que sdo crediacedg ‘Funda Nacional de Saude 2. ENS, 08 raetitsos jddos fundo a fundo para o Fundo Estadual dé Satide/Secretaria de Estado da Sade, refsrente ao exercicio de 2006, revelou saldos financeitos que caracterizam a nao movimentaczo de recurane #6 consequrte prejizo social soe ueudrioe do SUS, comp nbs cxsos a seguir: - 0 Ministerio da Saude repassou para a Secretaria de Estado da Satide do Rio Grande de Sul, o montante de RS 2.828.206.03 pera MAC VISA, Em 31/12/2006, o saldo financsiro na Conta n® 12.0014 era RS 9.071.111,52, equivalent 2 320,73%, ou seja, no final do exercicio, o saldo em conta corrente representava mais que 9 triplo do velor repassado pelo Ministério ce Saude, o que permits afirmar que os recursos tepassados celo Minstério da Saude, jd hé algum tempo, n&o est8o sendo utllizados na execudo das agdes virculadas ao Componente de Vigilancia Sanitaria; + loram repassados pelo Fundo Nacional de Saiide, como incentive a Gestdo em Vigilancia em Saude, RS 899.914,68. Em 34/12/2006, 0 saldo financeiro da Conta n° 6120-9 era R$ 1.920.685,50, equivalents a 170,13% do total transferido pela Ministério da Saide; + no exercicio de 2006, 0 Minietério da Saude ropassou pars @ SESIRS, RS 416,301,72 destinados d¢ ages vinculadas ao Programa HIV/AIDS ¢ Formula Infanti. Em 31/12/2006, o saldo na conta n° 70.156-4, era RS 295590078, corresponderte a 709,88%, quando comparado com 0 total trensfeido palo Ministério da Saude; = pare 0 custeio das agbes de Vigilincia om Saiide, ox-TFECD, 0 Ministerio da Salide, repassov no: exercicia de 2006, R$ 6.559.954,68, Em 31/12/2008, 0 saldo na conta n° 72.035-6 era R$ 3.714.549,65, ‘equivalents a 56,62%, ou seja, no final do exercicio a Secretaria de Saiide nao havia utiizado sequer a Jest tom aerraian 22783009 cx Ande arare do Chain “ON aime eae‘agente Mock SNA - Sistama Nacional de Auditoria do SUS MS/SGEP/Departamento Nacional de Auditorla do SUS BOR eiatorio. Z metade dos recursos repassados pelo Ministério da Sade; = para os Servigos de Atendimanto Movel de Uraéroia : SAMU. 0 Ministério da Saide repassou RS 228.000,00. Em’'31/12/2006, 0 saldo na conta n° §.117-9 era RS 248.181.51, equivalente a 108,85%, ou 96)a, 26 recursos tranaferidcs pelo Ministerio da Sauide no exercicio de 2008, no foram utilizedos; = em 31/12/2006, © saldo financeiro mantido em conta corrente, represantava um total de RS 35.876.244,06 (trinta @ cinco mihées, oitocentos @ selenta e seis mil, duzentos a quarenta e quatro reais, seis centavos). Desse total, RS 21.167.867,65 (vinte e um milhdes, cento e sessentae sete mil, seiscentos @ sete reais, sessenta e cinco centavos), sdo recursos vinculados a agées do Broce Vigilancia em Saide, RS 13 164.479-18, recursos vi ages co Bloco de Média e Alta Complexidade, RS §79.008,0: 80 recursos vinculados @ aG68K'oBloco Gestéo do SUS @ RS 413.236,78, recursos vinculados a Atencio Basica Fonts da Evidéncla; Consulta de Pagamentoaigatrandfartincias Fundo @ Fundo, realizada dia 30/09,3009, na pagina do FNS; Deronsraiv dol Sador Bag Cores Gancirias doFESRS o poigao am 31/12/2006, disponibifzado via e-mail, ‘Adjunto do FESIRS. z Conformidade: Nao Conforme Responsavel: Osmar Gasparini Terra GPF: 18 Jodo Gabardo dos Reis CPF: 22 ‘1S/1072008, as 09 horas e 09 mnutos, pelo Diretor Execulivo 780-73 Tépico: EXERCICIO DE 2007 Grupo: Recursos Financeros 4 SubGrupo: Emerda Consiiticional 29/580! item: Receita Prooria eee Gonstatacao: No exercicio de 2008 apuragao do indi RS 11:788.716.34 Evideneia: A Receita de Imp: Secretaria de Estado da Fazenda do Rib Grandé'd0 Sul, totalizou bilhdes, setecentos a:ditenta e cito mil BBB: setecentos e dezessei ‘sessenta centavos) conforme demonstr8¥ fo quadro n® 02 do Ani © valor infoimade rio Demonstrative de Aplicagso de Recursciit 41.788,716.343,50 (onze tos e quarenta e tres reais, id, eriiida' bla Contadoria Geral do Esiado esti de acordo com o apuradc pela auditoria, a Em telagéo. & transferncia de ICMS aos municipios constatétige que 0 Estado adotou 0 citério de Urangferir 20s municipios o percentual de G8,9655172% do ICMY Percolado, cujos crtérios foram cedicos a CroIr 3 Cake de Administracao de Divide Publica Estacual S.A. pele Lei Estaduel n° 12.070, de 22 de abril Fonte da Evidéncla: Demonstrative de Apicagio de Recursos na Sade, Comparativo da Recelia Orgada com a Arrecadada Conformidade: Conforme Grupo: Racursas Financairos ‘Constatagao N*: 52880 SubGrupo: Emenda Constitucional 29/2000 Item: Despesas Proprias Constatagao: No exercicio de 2007, centatou-se que 0 Governo do Estado do Rio Grande do Sul aplicou em acdes e servigos pUdlicos de Saide, RS 368.180.651,80, mantante muito inferior aos 1,5 bithdes registrados no Balango Consaldade. Evidéncia: 0 resultado da analise dos Balangos disponibilizados no site da Secretaria de Estado da Fazenda e do ‘Quad'o de Delalhamento da Despesa com a funcéo 10 - Salide, enviado 4 equipe de auditoria por e-nal, dia 27/10/2008, evidenciou que no exercicic de 2007 foram aplicados em agdes e servicos puivlices de salide R$ 368.160.661,60 (trezentos @ sessenia 8 oite milhGes, cento © sessenta mil, seiscantos € ro a ereraien UgeGeS oar noraatizamce vate 1 are ‘Anoa am SI ata9 OBI pot Alla foto te Ocnontny Sarft SNA - Sistema Nacional de Auditoria do SUS. MS/SGEP/Departamento Nactonal de Auditoria do SUS. Relatério sessenta @ um reais, citenta centavos), conforne demonstrado no Quadro n* 03 do Anexe I valor apurado pela auditoria diverge do informado no Demonstrative de Aplicagdo de Recursos na Salide, constante co subiten 2.2.3.4.2 do Blanco cansclidado, onde consta RS 1.581.853.073.88 (um bilo, quinhertos e oitenta um mithbes, citecentoe © cinquents © trés mit, treze recia, oitenia e ote centavos), cuja diferenca om relag&o a0 apurade pela auditoria ¢ de RS 1.213.682.362,08 (um bilhso. duzentos ¢ treze milhdes, seiscentos @ noventa e dots mil, trezentos @ cinquerta © dos reais, alte centavos). A ccmpsragéo entre 0 apurado @ o demonstrado no Balango consta no Quadro n® 04 do Anexa Hi Para os céloules das despesas com.agdes de satide foram consicerados os recursos da fonte Tesouro, Vinculado pela Consttuipao. Ressatamos que o Governo do..fégtadé indyiu como despesas com aptes de salide o valor de RS 705.510.717,86 (setecentos ¢ cilergfa@einco ifighdes, quinnentos e dezessels mi, selecentos e dezessete reais. oitenta e oito centavos), relat Giéigs de Servigos prestacos pela Compania Riograndense de Saneamento - CORSAN. : Fonte daEvidéncia: Balango Geral, Quadro de -Detelhamanto des Despesas com a Fungéo 10 - Saude: Demonstrative de Aptcacan, a Recursos na Saude. Conformidade: Nao Confrme Responedvel: Osmar Gasparini Terra CPF: 1860944 780-72. Jodo Gabardo dos Reis CP? 7 400-68 Grupo: Recursos Financeitos " : Constataglo N‘: 53881 SubGrupo: Emenda Constitucional 29/2000 Item: Despesas Préprias F ie Constatazao: No exercicio de 2007, '» Governe i Bstado do Ro Grande do Sul deveria ter aplicado em acoes € di Sé apaléou R$ 388.160.651,80, ou soja, aplicou apenas 26.02% do montantastitrimo axi EG) . Evidbneia; Consicerando o imte minima de 1 ca postos Liquitta & Transferéncias Constitucionais ¢ Legais @ ser aplicadg’em ages #' 8 8 de said pels: Estados. apurouse. conforme demonstrado no Quads n® 02 co Anakéd,- cue bititverno do Est io Grande do Sul deveria ter jo 2007, RS 4444.645.967.92 (um bilh tos @ quatorze milhdes, re trés centavos). nde do Sul deixoll-de aplcar RS 1.048 dees (um bilo, quarenta e seis IGS @ oitenta 9 cinco mil, duzentos © noven'a 9 rave reais, custbrita © trés centavos), {98% do valor que deveria ter sido aplicado, 9: reseiita um dena ‘nanceiro a0 Sistema de Sade @ um prejuizo social aos usuérios do SUS. Fonte da Evidéncla: Demonstrative Detalhado da Despata: Demonetrativeds Apiicagto de Recursos ne Saude. Conformidadas Nao Confcrme Responsivel, Osmar Gasparni Terra GPF: 199.7 14,780-72 Jodo Gabardo dos Reis CPF: 223.127.490-68 Grupo: Recursos Financeitos Constatagdo N‘: 53883 SubGrupo: Emenda Constitucionel 29/7000 Item: Célculo do Indice/Valor Aplicada Constatago: No exetcicio de 2007, 0 Governo de Estado do Rio Grande do Sul aplicou em agdas © servigos de sade ¢ equivalente 2 3.12% da receita iquida de impostos e transferzncies constiucicais e legais, contrariando a exig&neia Constitucional que & de ne minimo 12%. © resultado das andlises ofetuadas no Relatéiio de Dospesae Detalhadas da Fungo 10 - Saide, disponibiizado via e-mail, pela Secretaria de Estado da Saude, evidenciou que o Governo do Estado do Rio Grande do Sul apicou em agoes © servipos publices de salde, no exeicicio de 2007, apenas 0 equivelente a 3,12% da receita Ilquida de impostos e transferéncias constituconas @ legals, conforme detalhamento cemonstrado no Guadro n® 03 ¢0 Anexo Ii Evidinek Esse percentual, aiém de desrespeltar o disgosto na Emenda Constitucional 29/2000, que determina o percentual de no rinimo 12%, diverge do Indice demonstrado no Balango Consolidado do Estado que € EB SR aan at aa ase ‘Sipoid mag earade ah SOS pc Ache oranada oar ‘Rotoae: ant BA GEIEO8 E38" po Azra Plane oe Oot‘ado 30/8 SNA - Sistema Nacional de Auditoria do SUS. MS/SGEP/Departamento Naclonal de Auditoria do SUS. a Relatério 13.42%, De acorda com a NOTA TECNICA N? 54/2008 - SIOPS/DESD/SE/MS, que divuigou o resultado da anélise dos balangos garais das estados brasileitos, referente ao exercicio de 2007 no tocante aplicagc mirima de recureds proprios em gastos com agies e seivigos publices de salide, o Govemo da Estado do Rio Grande do Sul apicou nessas ayes somente 3,75% de sua receita de impostes lIcuida e transferéncias constitucionals e legals. Fonte da Evid&ncia: Demonstrative de Despesas Detalhadas da Funco 10 - Sauide; Balanco Geral de 2007. Conformidada: Nao Conforme Responsivel: oto Gabardo dos Reis CPF: 223.127.400-68 Osmar Gasparini Terre CPF. 499.214.780-72 : Recursos Financeitos : Emenda Constitucional 2/2000 3 aa: Item: Calcuio do Indice/Valor Aplicada ee Constatagdo:No exerclclo de 2007, 0 Govitiie’ do fia Grande do Sul deixou de aplicar na saide RE 1.046.485 299,43, equivalente 2 mos 8,88%:d9 minimo exigido na Constituigéo Federal, que é 12%. Evidencla: Consicerando que 0 Governo do Esiadg do RIS Grande do Sul deveria ter aplicado em agbes @ servicos piiblicos de saide, o minmo de 12%:#a-recelli:Rduida de impostos e transferSncias constitucionais € legais e, que, de acordo com o apur¥do' peldl'dlititoria, s6 foram aplicedos o equivalerte @ 3,12%, conclui-se que a drea da saéde, em 2007, teve uri prejulzo de RS 1.046.485.299,45 (um bilhe, quarenta e sets milhdes, quatrocentes e oiteatae cinco: mil. duzentos @ novenla @ nove reais, quarenta @ 8s centavos), correspondente a 8, 88% & menos que.6-conetitLeionalmente exigido. Fonte da Evidancia: Relatorio de Despesas Defalhadas da Fungo 10 - Saude: Balanco Geral da Estado de 2007 Conformidade: Nao Conferme eS ‘ Responsivel: Osmar Gasparini Terra CPF. 199,714,780-72 Joo Gabardo dos Reis CPF: 224:407.400-68 Constatagao N*: 53885 Conntatagég.N*: 53886 Grupo: Recursos Financeitos SubGrupo: Emenda Constitucionel 29/2000 tem: Despesas Proprias ‘ConstatacBo: Dois Orgos do Governo do Estado’ skabitarartigio exercicio a despesas com 3 Fungao 10 {Saide), com recursos da Fonte Tesau} i Evidéncia: Conforns registrado ne Quadro Detalhado: Govemo do Estado do Rio Grande do 81 EC/29, conforme descrito a seguir: + Secretaria de Eviadgitla Salide, executou R$ 573.362.0552 one ts. ‘Seienta @ és milhdes, is Slipputadas. ne célculo do indice da trezentos © cnqyetta @ dois mil, cinquenta € cinco rea,‘ citena centavos), sendo RS 447 300.B11,04 (quatrocentos @ quarenta © soto milhéas, tezantoe mil, Bltbeantos @ onze reais, noverta © quatro centavos), com a fungao Saude, RS 118.367.5174, 99 (cento’ 6 dezoito milhSes, trezentes @ sessenta @ sete mil, quinhentos @ quatoze reais, novenia ¢ nova céhtavos), com a fungSo previdencia e RS 7,883,726 .89 (sete milhées, seiscentos ¢ citenta e trés mil, setecentos e vinte e oitc reais, citenta © nove centavos), com a fungdo transporte: ~ Fundagaio Estadual ce Produpgo ¢ Pesquisa em Satide - FEPPS, executou RS 6.56260385 (seis milhOes, quinhentos e cinquenta e dois mil, saiscentas e trés reais @ oitenta e cinco centavos}, com @ fungae Saude e RS 13,030.90 (traze mil, roventa reais @ noventa centavos), com encargos especiais. A despesa empenhada com recursos da Fonte Tesouo Vinculado pela Consiuigée totalzou RS 879.917.750,48, sendo RE 453.853.415,70, com a fungSo salide, RS 118.387.514,99 com s furgo previdencia, 7.683.728,89 com a fungdo transporte e R$ 13,090,90 com encargos especieis. Das _despesas executadas na forte acima, foram excluldas despesas no montante total de R$ 211.757.088,77, sendo R$ 85.692753,99 da fungao sade, RS 118 367.514,99 da fungao previdencia, RS 7.883.728,89 da tuncae transporte e R$ 13.090,90 de encargos especiais. resullando em uma despesa total de R$ 368 160.661,80 com agses @ servigos pubicos de sadde, Fonte da Evidencia: Quadro Demonstrative da Desnesa, ‘hela Namougedes orcad re SS0SS pc Ainge orenoce Cece WE seat ‘Edson oo cao S29" por stn tae as Cave"baba ocd SNA - Slotema Nacional de Auditoria de SUS MS/SGEP/Departamento Nacional de Auditoria do SUS * Relatério Conformidade: Nao Conforme Responsivel: JoAc Gaberdo dos Reis CP: 223.127.490-68 Osmar Gasparini Terra CPF: 199.714.780-72 Grupo: Recursos Financeitos Constatagao N°: 83887 SubGrupo: Emenda Constitucional 29/2000 rem: Despesas Proprias Constatag&o: No exercicio de 2007, 2 deepesa propia liquidada é menor que a empenhada na funcée 10, Evidéncia: Da acordo com as ardlises realizadas nos Demonstrativos de Despesas enviados por e-mail pela Secretaria de Saiide, apurou-se que no exercicio de 2007, 0 total da despese empenhada foi RS 1.675.488.088,73 (um bilhdo, @ setenta @ cinco milhdas, quatrocentos @ otenta @ gito mil, ‘sessenta e oito reas, setenia & vos), 0 total da despesa liquidada foi RS 1.661.987.774,27 (um bilhdo, seiscentos e sessenta e Navecentcs @ oftanta e sete mil, setecenios e setenta ¢ quatro reais, vinte e sete centavos), enauianté que os Restos a Pagar Nao Processados foi RS 13.500.204.46 (treze milhéas, quinnentos mi, duzento € quatro reais, quarenta ¢ Seis centavos). Fonte da Evidéncia: Demonetratives de Despesa ral do Estado. Gonformidada: Confome é Grupo: Recursos Financeiios: ‘SubGrupo: Emenda Constitucional 29/2000, item: Despesas Proprias ue Constatag’o: No exercicio de 2007, constatou-sa #inclusta’ ara efeito de cAlcuio dos 12% ekigidos na 211.757.088,77, inclusive, trensterenclas ao a} Evidéncia: Os gastos a seguir relacionados; “executados Frecurses da fonte 08 - Tesouro Vinculado pela Constituiggo, no total de RS.241.767 088,77 ( duzertos @ onze milhigs, setecentos e cinquerta e sete mil, sitonts 2 oto reais, setents #:bele centgvos), foram exziuidos pele : rie do cBicuio de curmprimente det Constatagao Nt: 53893 jastos com satide, de despesas alhsiae as definides ide Constitucional 29/2000, no montante de RS Emenda Constitucional, 100, por ABD gterderem aos critétios: lecidos na Resolugo 322/2003 de Conselho Nacionalale: Saude, na Portaria/GM/MSIN® 2047/2002: "4).consequentemente, por ndo se jena em 00s e soe pliblicos de. said6,. cujo detalhamento consta do a) - Despesas corit #tibvencdes epciaisina:thodalidads Transferénd equipe como agus de sate, no total de RS 2.039.137.38 (do's.nl ‘trinta ¢ nove mi, cento e trinta & sete reais, trintt @ Aft centavos), Ressaltgmos que o valor tolgl'dactyaneferéncies 20 Exterior foi de RE 3.342.587,63;88s:fHiihdes, trezentos @ quaéarta e dois mil, saseeiige © oilenta 8 sete resis, sessenia & ‘és centavaiieRendo que RS 1.303.550,26 {lin milhan, trezenioé.e thBe mil, quinhestise © cinquenta reais, vinte @ cit 8), oNerou a fonle 05 - Tesouro Vinculado por Li cae Exterior, nao identficadas pela ie by -D ‘Eom provontes @ oncorgos am inetives e peneidh no total d@RRS 115.764.065,43; a ‘da Secretaria de Estado da Salde, ©}- Despesas de exercicios anteriores, no total de RS 18.857 982,29: ¢)- Despesas de assisténcia & satice do sewvidot publica e seus dependentes, realizadas pelo PERS, ‘ne montante de R$ 7.710.788,67, caracterizando atendimento a cientela fechada, onde os beneficiérios que se utiliza da assist&ncia participam diretamente do custeio dos servigos prestados, e)- Pagamente de Precatérios peta Fundagao Estadual de Produgdo e Pesquisas em Saude - FEPPS, no tolal de R5 13.090,80, ) - Despesas com saneamerto basico, ro total de R$ 380.490,35, executadas pela Companhia Riograndenge de Sanesmerto - CORSAN; Q)- Transferancias a Instiuizoes Privadas a titulo de Auxtlios © Subvengdes nao identificadas, no valar de RS 65.369.133,75: h) - Tembém foi deduzido da devese, 0 valor de RS 1.603.000 00, relative a Restos a Pagar de Exerclcio Anterior Cancelados em 2007, informado no Relatsrio Resumido da Execugao Orpamentaria pemeet EAS pec ncaoaraes Onwia ON aea 3t0/8 SNA . Sietoma Nacional de Auditoria do SUS. MS/SGEP/Departamento Nacional de Auditorla do SUS. Relatorio Fonte da Evidéncia: Quadro Demonstrativo das Despesas; Balango Geral. Conformidad 40 Conferme Responsivel: Jodo Gabardo dos Reis CP: 223.127.490-68 Osmar Gasparini Terra CPF: 199,714.780-72 Grupo: Recursos Financeitos Constatacfo Nt: 53894 ‘SubGrupo: Emenda Constitucional 24/2000 Rem: Despesas Proprias ‘Constatagiio: Do total da despesa com recursos do Tesouro Estadual, por subfuneso da fung&o 10 - Saude, a soma Conformidade: Nao Conferme dos gastos com vigilancie sanitéria ¢ vigiléncia epidemiciogica representa apenas 0.20% do total gasto. Nao ha registro de gastos com Assisténcia Farmacéutica, A andlise das despesas per subfungig he exerclcio de 2007, revelou que as despesas com Atengao Bésica, Assisténcia Hospitalar © Ambigiitiial, Suporte Profidticn e Terapeutico, aiém de Vigiténcia Senitéria e Epidemolégica. foram de: RS: 463 767.669 04 icento e sessenta © ti8s milhées. setecentos © sessemta e sete mil, seiscentos ¢ Sessafita é nove reals, quatfo centavos), equivalertes a 44.29% do ‘otal gasto nas Subfungées ds fungéio 10 - Saude. Merece destaque a daspese com Vigilancla Sanitaria, equvalente a apenas 0,29% do total das despesas entre todas as subfungSes. Em sequida china # @lancio 0 gasto com Vigiéncia Epdemioligice tie somou apenas RS 400,00 (quatrocentos reais) Nos gastos com as subfungdes da Fungo 10'- Sauda ho ha registro de despesas com a Assisténcia Fermacéutea, uma vez que na subfuncée 303 9 dampo esta ZERADO, 0 que permite afrmar que os gastos com medicamentos, se ocatreram, foram:\antados em outra subtun¢ao que nfo a 303. Na subtungdo 301 - Atengdo Basica, a despese foi da ‘RE 110.976.776,74, equivalente a 30.01% do total gaste nas sublung6es. As despesas na subfunggo 302 - Assififiicla H WBulatorial foi de RS 51.703.35687, equivalente © 13,98% do total dae despa A despesa mas represi 151.309.588,08, ecuivaletite Deficigncia apresenta uma deopecas nas diversas subfung a -Aamainistrego Geral, no montante de RS p que s:gizbfiyneio 242 - Assisténcia ao Portador de 410,521,487, ‘comespondente @ 13.64% do total das Dos valores acima demonstrados n&o agiio daduzids os testes'a pagel’ canceladdos do exercicio anterior, no valor de R$-1.603.000,00 Baiango Geral; Relatolio de Despesas; Quadro de Detalhamedi#ida Despese ds 2007 170 x Responsavel: Osmar Gesparni Terra CPF: 199.714.780-72 « spe Gabardo dos Rais CPF: 229.127.490-68 Grupo: Recursos Financeiros Constatagto N': 63885 ‘SubGrupo: Emenda Conafitucionat 20/2000 ltem: Despesas Proprias Constatagao: No exercicio de 2007, a despesa per capita com recursos préprios do Tesoure aplicada em agdes e Evidanci servicas de satice foi R$ 34,78 por habitarte, quando devaria ter side RS 133,67. Considerando que a estimativa gopulacional para o Estado do Rio Grande do Sul em 2007, calculada oelo IBGE foi 10.582.640 habitantes © que a despesa propria epurada no Quadro n* 02 do Anexo Il, totalzou RS 1.414.645,961,23 (um bilhao, quatrocentos € quatorze mihdes, seiscentos @ quarenta e cinco mil novecentos sessenta ¢ um reais, vite e t8s centavos), a despesa per capita com recursos préprios em agBes e servigos de sade om 2007, deveria ser de FI 133,67 (cento e trinta ¢ trbs reale, seacenta © sete centavos) por habitante. Entretanto, de acorde com os dad2s apurados pela auditoria, a despesa total com salde no exereicio, totalizou RS 368.160.667,80 (trezentos € Sessenta e cito milhéss, cento © sessenta mil, seiscentos € sessenta e um reais, otenta centavos), conforme Quadra 03 do Arexo Il, © que significa quea despese Per capita com recursos propnes fbi somente RS 34,78 Itrinta © cuatro reais, setenta e oito centavos) por habitante, ou seja, 0 Estado do Rio Grande do Sui deixou de aplicar R$ 98 89(noventa e cito reais, oitenta € nove certavos) por habitante/ano em acbes © servigos publicos de saude Sere arena ate ine a Raa Jictae homage rernttie TRE po ongaoara de Chin ee‘aenesy Sad SNA. Slatema Nacional de Auditoria do SUS MS/SGEP/Departamento Nacional de Auditorla do SUS Reiaore Z Fonte da Evidéncia: Demonstrative de Aplicagio de Recursos na Satide; Relatério de Despesas. Gonformidade: Nao Conforms Responsavel: Osmar Gasparini Terra CPF: 199.714.780-72 Joo Gabardo dos Reis CPF: 223.127.480-68 Grupo: Racursos Financeiros Constatagdo NP: 83807 SubGrupo: Emenda Consttucional 29/2000 Item: Despesas Prioprias Constatagao: A daspesa com pessoal, com recursos da fonte tesouro, representou 51,77% do ‘otal da despesa com agbes e seniigas de salide, no exercicio de 2007 Evidénela: No exercicia de 2007, a andise da despeea com recursos progrios em agbes e servigos de saude, revela que © gasio com pessoal foi de R§ 300.230,751,13 (trezentos milhdes, duzentos e tinta © nove mil, setacentos © chquenta @ um resis, treze gantaves), 0 que corresponde 2 um percentual de 51.77% do total da despesa com recursos da fonta: ure na funcao 10. Foram considerados para o céleulo as despesas do grupo Pessoa e Anoargog,:Wagpesas com estagidrios e monitores ¢ vale refeigao e vale trensporte. Fonte da Evigéncia: Balango Geral do Estado; Qu Conformidade: Confome Grupo: Recursos Financeiros SubGrupo: Emenda Consfitucional 29/2000 orn: SIOPS Constataso: © percentual aplicado na Contadorta do Estado, nem.tatt Evidenela: Consta no SIOPS, que 0 Gavemo do Estado do Rit:Grandé. do'Sul aplicou em aces e servicos ce satide no exercicio de 2007, o-aulivalente..a 54% das recsltas de impostos liquide © transferéncias constitucionais legais. Esse’ percentuel.diverge do registrado pele Contadoria do Estado que foi 13,42% do apurado pela auditoria, 3,12%, respeelivemente. % Fonte da Evidéncia: SIOPS; Demgnstrative de Aplisgiaia de — a Sada): Conformidade: Nao Conferme S Responsivell Osmar Gasper Tera CPF: 199.7 | His Joao Gaberdo dos Reis CPF: 223.127:480 Grupo: Recursos Financeita Conétetagac Ni 58750 ‘SubGrupo: Emenda Constitucianal 28/2000 item: Despesas Propriags! Se Constatagdo: No exeftiibio: de: 2007 houve uma retragso de RS 11 andes 53 ‘com satide, quando comparsd6 com as gastos do exercicio de 2008. Evidéncla: Considerando que em 2008 0 Estado do Rio Grande do Sul aplicou em agdes @ senigos de sade o ecuivalents @ 3.43% da reoeita Iiquida de impostos e transferéneias constitucionals. enquanto que no exarelelo ce 2007 86 aplicou 3.12%, concluise que em 2007 howe uma retragdia equvalente 2 031% quands comparade cam 2006. Em termos monetarios observou-se uma quada da R$ 11.260.405.53 (onze mihdes, duzenios e sessenta mi, quatrocentes © cinco reais, cinquentae trés centavos). Fonte da Evidéncla: Balango Consolidado do Estado referente eos exercicios de 2003 © 2007; Quadros r? 03 dos Anexos | 6 I. Contormidade: NBo Conforme Responsdvel: Osmar Gasparini Terra CPF: 199,714.780-72 Joao Gabardo dos Rels. CPF: 223.127.490-68 Grupo: Recursos Financeitos Constatacao Nt; 53990 SubGrupo: Emenda Constituctonal 29/2000 tom: SIOPS Constatagdo: A andlise comparativa entre os dados do SIOPS, os valores langedos no Balango € o apurado pela Auditoria, revela que sac divergentes os dados registrados no SIOPS, os dados lancados no Balan¢o Geral do Estado e o percentual apurado pele auditeria, Evidéncia: Comparando as informagées recistradas no SIOPS pela Sacretaria de Estado da Saude, as apresentadas apurados pela equize do SIOPS/MS, verificou-se as seguintes divergancias (Quedros n° 02 € 04 do AnexoSNA - Sistema Nacional de Auditoria do SUS MS/SGEP/Departamento Naclonal de Auditoria do SUS. Relatorio 8) Receita de Impostos Liquida e Transferencias Constitucionais e Legats: - Registrado pela SES no SIOPS. RS 11.794 359 535.87: - Demonstrative da EC/26/2000 (RREO). RS 11.788.716.343,59: ~ Apurado pela Auditoria..... RS 11:788,718,943,60, - Apurado pela equibe do SIOPSMS............ RS 11,788. 349.346,05, © dados feaistracos ne Demonstrative de Cumprimento da EC/29 estho de acordo com o apurado pela Auditoria, Observa-se, porém, qua os datios langados pela SES no SIOPSIMS apresentam as seguintes divergéncies: 2) valor do ITB regitrace HesRiGes apresenta diferenga a maior de RS 12.016,37: b)- MultasiJures de Mora de Impastes, estéo. sees a maior em RS 289.643,57; d)- 0 valor do ICMS transferido aos rmufl chp €)- no foram registrados no SIOPS: ~ RS 201.411,59, reverante a resttui ICH RS 3.22601 referente & Divida Ata @eITBI: “5 ~ RS 738.788,18, relerente aos 50% 4g TBI trade b)- Recursos Minimos & Apicar: - Registrado pela SES no SIOPS, wine PG 1448,922.204:905 + Demonstrative da &C/29/2000. ecg RSA spies et 2 - Apurado pela Auditor... ae 1.4148a - Apurado pela Equtinedo SIOPS/MS., ee at: i Em vitude das cias constatadas oe reouitls, os 1298 a , ¢}- Despesag, @ servigos publizos de saude: - Registraco,fi sy RS _ 683.731.240) agies © servigos de saude - Demonst 9/2000... RS 1.581.853.01: ~ Apurada a RS 268.160.8580 - Apurad ioe do SIOPSMS, RE 442,234.88. Nao fal Gossivel identificar cs Orgtos e 08 gastos utilzados pelgiGijado para o cdlculo das despesas com agdes e@ serviyos publicos de saide. Identificou-se sorn que foi computado o valor de RS 785.516.717.868, relative ao Custo de Servigos realizados pela Companhia Riograndense da Saneamento - CORSAN. d)- Percentual da Receta Prépria aplicado em saide: - SIOPS . 58% - Demonstrative da EC/29/2000. 13.47%: + Apurado pela Audtoria.... oe BAD - Apurado pela equive do SIOPSIMS........ 9.75%. Fonte da Evidéncla: SIOPS; Balango Geral do Estado; Quadro de Delalhannento da Despesa de 2007. Conformidade: Nao Conforme Responsivel’ Jodo Gabardo dos Reis CPF: 223,127.490-68 amar Gasparin Tetra CPF: 199.714.780-72 Grupo: Recursos Finenceiros Constatagao N': 53998 ‘SubGrupo; Emenda Consttucional 29/2000 Item: Despesas Proprias Constatago: No exercicio de 2007, as despasas com Medicamentos Exeepeonsie registiadas no Quadro do Delalhamerto da Despesa, no foram fanzadas na Subfuneéo 303 - Suporte Prafiatico e Terapéulico, Jiteao romengaag perentede oa 22 S200 por Akindn Hzanade Onin, “SOME AK atoae Ne nese ‘wc a DSB OCIE Re por Absa Mira oo Noreatti Tod SNA - Sistema Nacional de Auditoria do SUS MS/SGEP/Departamento Nacional de Auditoria do SUS 4 Relatério Alias, nessa subfungdo nao foi tangado nenhum valor referenie a despesas com Assisténcia Farmaceutica, Evidéincia: Ds acorde com 0 Quadro Demonstrative de Desnesas, disponibilizado via e-mail, os gastos com medicamentos excepcionais, totalizeram em 2007, R$ 8295428974, dos quas RS 53408.059,34 com teourees do Tesoure Vineuledo rela Constituigae, senso vejamos: ~ Recursos vinculados a Convénios, RS 2.196 600,00; - Recursos do Tesouro - Vinculados pela Constituipo, RS 53.408, 059.34; - Recursos do Tesouro - Vinculados Por Lei, RS 27.349.630,40. No detalhamento das despes; ZERO. Portanto, nao foi lancalldg Fonte da Evidéncia: Demonstrative de Apiig Contormidads: Nao Conforme Responsivel: Joo Gaberdo dos Reis CP) Osmar Gasparini Terra CPF: 1 pp. subfuncae da FuncSo 10 - Satide, na subfungdo 302, 0 registto pili uer valor com aquisigao de medicamentos de qualquer natureza Grupo: Recursos Financeiros SubGrupo: Emenda Canstitucional 29/2000, ltem; Prestagto de Gontas - Tribunal de Contas © Gonigetno 68 Side Constatag’o: O Tribunal de Contas do Estado aoravol as Caltas do Govemo referente ao exercicio de 2007 Evidéncia: De acordo com os sritérios adotados pelo Tribunal d@ Contas do Estado do Rio Grande do Sul, o Estado aplicou em Agies @ Servicos Publitos de Saidg, sn’ 2007, 0 equivalente 2 13,42%, com relagso 20 exigido pela Emenda Constitucional 29/2000 ©''4,96%, com relagAo 20 exigido pela Emenda Constitucional Estadual n® 25/98. . Constatagio N*: $4013 Bean em Ages 6 Servos Publicos de peeenor que a exigida pela EC/29/2000, Registre-se que o TGE/RS considerou Ag pt is obstos ‘SgDas © servicos pubicas de sade, o montante de RS _785,516 milhies. rel ips pela CORSAN - Compennia de Saneamento do Rio Grande da-Gul, bedi montante de RS 125,665 milhBts'Sob a di exigéroia constitutional que determina regulamentagdo da EC/29/2000. A Emenda Constitucional Estadual n°. Sede, 10% da Recelta Tributéria Licul uma vez que @ Constituigte Estadual o Complementar espe O Tribunal de Cor tado emitiu, em 30/07/2008, Parecer Prévio Fi id provaggo das Contas de Governo, rei “exercicia de 2007, segundo consta do Pintessd: ‘00/08-6 Considerando que foram computadas despeses alheias acs cilérios e diretrizes estabelecidos na Resolug&o 32/2003 do Censeho Nacicnal de Sade ¢ na Portaria/GM/MS/2.047/2002, docidimos por clastificar esta constategée na polaridade n&o conforme, o que néo significa que estamos contestarto 4 Decisao de TCEMRS. Chama a atencao o falo de que em 2006, pelos critérios do TCE, o Estado destinou & saude apenas 6.72% dos 12% exigidos pela EC/20 746% dos 10% exigdos pols Constituigto Estadual. Se compararmos o percentual aplicada em 2006 com 0 aplicado em 2007, a evolugéo ultrapassou a 100%, 0 que nao refete a realidede, Fonte da Evidéncla: Pagina do TCE/RS. Pzrecer Pravio emitide em 30/07/2008; Processo n° 2129-02, 00/08-6. ‘Conformidade: NEo Conforme Responsavel: Jodo Gabardo dos Reis CPF: 223.127,490-68 ‘Osmar Gasparini Terra CPF; 199,714.780-72 Grupo: Recursos Financeiros Constatagao Nt; 54017 SubGrupo: Emenda Constitucional 29/2000 tom: Prestagio de Centas- Trbunel de Gontas © Conaelho de Satide Constatagao: Nao hd registro cla existéncia de Resolugio do Conselho Estadual de Saide aprovardo e/au delberando sobre 0 Reletono de Gestao do SUS referente ao exarcicio de 2007. aa eTind scot SNA - Sigtoma Nacional de Auditoria do SUS. MS/SGEP/Departamento Naclonai de Auditoria do SUS Relatério Evidancia: Considerando que o Secretério Estadual de Sade sonegou os documentos racuisitados através do ‘Comunicado de Auditoria n° 02/2009, logo, nao ‘oi cisponibilizada Resoluco do Conselho Estadual de Sallde aprovando o Relatério de Gest&o do SUS, referenta ao exercicio de 2007. Consuktamos a pagina do Congelho na intemet @ no ideniificamos nas Delberacdes divulgadas, qualquer refsréncia quanio & Anétive e eprovagdie ou née do Relatério de Geetfio por parte do Conzelha de Saude. A auséncia da Resolugao nao permite afirmar se ¢ Gestor do SUS submeteu 20 Controle Social 0 Relatério ce Gastéo do exercicio de 2007. na forma prevista no § 5° do art. 3° da Portara/Gla/MS/N® 3.332, de 28 de dezembro de 2006. Fonte da Evidéncia: Comunicado de Auditoria n® 02/2009; Consulta & pagina do Conselho Estadual de Saiide, PortariayGM/MSIN? 3.232/2008. Conformidada: Nao Conferme Responsavel: Jo’a Gaberdo dos Reis CP: Osmar Gasparini Terra CPF: 1 Grupo: Recursos Financeitos : Constatagiio N‘: 54022 ‘SubGrupo: Fundo de Satide sie tem; Movimentagse financeira ees: Constatagdo: Alguns progiamas de responsabildads pp Gecretaiiy Estadual de SaidemRS e custeados com recursos da Unido, apresentam saldos finank sendo licito afimar que as metas e actes vinculadas a esses Programas néo uuledas, prejudicanda a ofete dos servizos, causando prejulzo social aos ubusrios do’ £Ueeside Saude e benefciando fnanceiramente o Gestor Estadual do SUS comiatlicarso degaes te mercado financeiro. Olevantamento dos saldos dag: ae pditados pelo Fundo Nacional de Satide ¢, FNS, os recursos repassadog ual ce Salide/Secretaria ce Estado da Saude, referante ao exerciogtiy ‘que caracterizam a ngo movimentagao dos recursos @ 0 consEd. Juizo' social gos usuzrigg de US; como nes casos a sequir: be co Ministerio da Saide refiiiSou para & Seatetaria de Enteide da Séudo do Rio Grando de Sul, © montante de RS 841.798,38 pare MAC. VISA. Em 31M2r2007, oak ikig:financairo na Conta n° 12.001-4 era RE 10.962.278,77, (dez mites, Ovecartos @ sapkenta € Ls ‘dlzeniog ¢ setenta e neve reals, setenta $92,24%,"0:-que permite’ afifmar que'G& recursos repassados pelo Ulizadge je exocuco das aches vincuiadas ao Componente de e sete centavos) Ministerio da Sai tent = come. inéentivo Financairo do Sistema de Planajamento do SUS 2'PLANEJASUS, 0 Ministério da Sete repassou. no exercicio de 2007, RS 1.088.254,00. Em 37/12/2007, 0 saldo na corta n? 5.219-1 era RS 2.318.771,33, (dols mihbes, trezentos @ dezoito mi, setecentos e setenta @ um reais, trnta e tes centavos), equvalente 4 213,07%, ou seja, o saldo em conta corrente denuncia que nao € sriondade do Gestor Estadual do SUS, 9 Plansjamente do Sistema Unico de Saiide no Estado, uma vez que no final do oxorcicio 08 recurses oram superiores ao dobro do valor trensferido pete Ministério da Sadde; + para 0 custeio das ages de Vigianca em Saide, ex-TFECD, © Minietério da Saide, repessou no exercicio ce 2007, RS 6.781.458,89. Em 31/12/2007. 0 seido na conta n® 72.035-6 era RS 6.367.330.67, ‘squivatente a 79,14%, ou seja, no final do exercicio a Secretaria de Salide no havia utlizaco sequer 1/3 (um tergo} dos recursos repassados pelo Ministério da Saide, = em 31/12/2007, 0 saldo financsiro mantido em conta corrente, reoresentava um total de RS 57.714 721,18 (cinquanta a sete milhdes, setecentos e quetorze mil, estecertos a vinte @ um reais, dezoito centavos). Desse total, RS 25.888.249,66, so recursos virculados a acSes do Bloco Vigincia em Sade, R§ 19.912 096,40, secursas vinculados a ag6es do Bloco da Media @ Alla Complexidade, RS 8.617.281,74, 8 recursos Vincuiados a apGes do Bloco da Assisténcia Farmactutica, enquanto que RS 2,763.348.30, 80 recursos vinculados a0 Sloco Gesto do SUS, Registre-se que, em 31/12/2007 0 salde em conta corrente era RS 21,833.477,12 (vinte ¢ um milhdes, SSE ee Se aor SS ew SRP strom cuePNB OTe SNA - Sistema Nacional de Auditoria do SUS MSISGEP/Departamento Nacional de Auditoria do SUS. Relatorio citocentos ¢ trinta ¢ oto mil, quatrocentes @ setenta e sete resis, doze centavos), superior ao sakdo Tegistrado em 31/12:2008, os seja, em 31/12/2005 0 saldo efa RS 35.876.244.08, enquanto que em 31/12/2007 era RS 57.714.721.18. Fonte da Evidéncla: Consuka de Pagamentos 2, Transferéncies Fundo a Fundo, realizada dia 20/09.3009, na pagina do FNS; Demonstretive tios Sakdos das Contas Bancdrias do FES/RS 2 posigao em 31/12/2006, dispanbilizado via e-mail, dia 15/10/2008, a8 08 horas e 09 minutos, pelo Diretor Executive Adunto do FESIRS. Conformidade: No Conforme Responsavel: Jo8o Gabardo dos Reis CPF. 223.127.490-68 Osmar Gasparini Terra % 997 14.760-72 Gtupo: Recursos Financeiros Constatagao N°: 54024 ‘SubGrupo: Furdo de Sade tem: Movimentagéo financeira ae Conetetagio: Da mesma forma que nos exercicios de 3096 #2007, também no primsiro semestre de 2009, parte dos Programas de responsabilidade da‘ Segg@taria‘Estadual de Salide/RS @ custeados com recursos da Unido/Ministénio da Saude apresenténtgeides.financeiros elevados, Evidénela: Cansiderando que, tanto no final do exéréibio de2008, quanto no final de 2007, era elevado 0 salve das constas bancérias onde sto movimentados 0 tepassacos pela Uniée para o custelo cas apbes e senigos de sade de responsabilggiia do GovaMe do Estado do Rio Grance do Sul, decidimos ‘azer 0 levantamento dos saidos das Conta baricétige, referente ao primeiro semestre ce 2009. O resultado revelou que, da mesmi que ef#'2006.6:2007,, também no primeiro semestre de 2009, os saldos financeiros ceracterizam’a Wo movimenta ealits0s © © coneequente prejuizo social aos usuarlos do SUS, serdo vajamost; ee By 34 onde steitwimentadds 08 rédursos da MAC VISA, am 30/06/2009 era de ile afiriigi ue as agbes vinculadas ao‘Componente de Vigiancia Sanitaria da nB@Biffizagéo dos recuraos trensferidds pelo Ministério da Sade, =o sald da conta n? 12 RS 12.730.657.48. o qual estdo comprometidas on 7 em 30/08/2009 era de RSO4 St © Minisignio da Saude, repassou no primeiro semesigg de 2008, RE 2882.0 jakie_na conta 1? 72.036-6 era RS 4.186.377,96, eqebalente a 145,25%, of fit feet, rag gtre maior que o toial Tepassado pelo Narialério da Sade no: ass Ae: De = no primeled semeésire’ de 2009, 0 Ministerio da Sade repagaou para a°SES/RS, R$ 926.457,00, destinados'an Incentive no ambito do Programa Nacional de HIVAIDS;m 30/06/2009. o salo na carta 0° 70.1864, era RS 7.297.147,97, correspondente a 787,64%. do valor repassado pelo Ministerio da Said 1.0 saldo da conta n° 75.193-6, onde sao movimentados os recursos do Incentive Financeito do Sistema de Flanejamento do SUS ¢ PLANEJASUS, em 30/06/2009, era RS 2 319,056.63, + @ conta r® 5.000-1 onde sBe mevimentados os secursos do Programa Salds do Trabalhador, apresantava em 30/06/09 um saldo de R$ 1.012.178,58; 7 NG primeiro semastre. © Ministério da Satide transferiu RE 30.238,.648,86 destinades a2 Componente Medicamentos Excepcionais. Em 30/0608, a conte n° 5.196-9, apresentava um salco ce RS 25.483.041,42, correspondents a 64,89% do valor repassado pelo MS; 76m _30/0672009, © saldo financeito mantido em conta corente, representava um total de RS 164,786 872.40 (canto @ sessenta @ quatro milhbee, eotocontos @ naventa 2 seis mil, citocentas & seteria @ dois reais, quarenta centavos). Desse total, RS 32.659,614,20, sho recursos vinculados @ agtes do Bloco Vigilarcia em Sadde, R$ 95.489.049,57, recursos vinculados a apes do Bloco de Média e Ata Complexdede, R$ 25.850.014,08, so recursos vinculadas a acdes da Bloco da Assietancia Farmacéutica, enquanto que RS §.688.190,13, so recursos vinculads ao Bloco Gesto do SUS. Regsstre-se que é sempre crescente o saldo em conta corrente em cada um dos periodes analisades. Em Fe glee ims sicaeseonene BH ‘ust Aa ‘eed ot GO00 GALES bur A ars oo Coca 7pear dav SNA - Sistema Nacional de Auditoria do SUS MS/SGEP/Departamanto Nacional de Auditorla de SUS. * Relatdrla 31/12/2008 © salto em conta corrente ota RS 36.876.244,08, em 31/122007 era RS 57.714.721,18, ‘enquanto que em 20/08/2009 era RS 164.796.872,40, ou seja, 0 tiplo do saldo em 31 de dezembro de 2007. Esse fac desperta a necessidade de avaliar a conveniércia e oportunidade de Auditar a Gestdo do Sistema Unico de Saude no Rio Grande do Sul : Consulta de Pagamentas ¢ Transferéncias Funda a Fundo, realizada dia 20/09.2000, na pégina do FNS; Demonstativo dos Sallos das Conlas Bancarias do FESIRS 2 posig&o em 31/12/2008, sponiblizado vie e-mail, dia 15/10/2009, a8 09 horas @ OF minutes, pelo Diretor Executive Adjurto do FESIRS. Conformidade: Nao Conforme Responsivel: Osmar Gasperini Terra CPF: 199.714,709-72 Jodo Gabardo dos Reis CPF: 223:127 480-68 VI- CADASTRO DA NOTIFICACAO ee : SEAUDIPL Data: 23/11/2009 Officio NP Data: 23/11/2009 : SEAUDIPL Data: 23/11/2009 _Oficlo Observagdes: Noificamos o8 Gestores Estaduzis, acerta das Constatagdes Nao Co prezo de 15 (quinze) dias. rancio do Sul para apresentarem justificativas 10 Relatdrio de Audiioria 8236. Foi fixado Vil -CONCLUSAO © resuttads da andlise do Balengi-Consolidado; ii Rotate Resumido da pagina da Seoretara de Estadg da Fazenda na intefnt, do Quedio de Detain emeil pele SEFAZRS, dos Bemehetratives do SIOPS, todos estes documenta: A 2007 e, ainda, da andlise daifiainéinstrativo dos saldos.das contas bancarids 9i fundo a fundo pelo MinisIBEgida;Saide, com a posigsié em 31/12/2008, 31/1 ‘ a} — 0 Secretério de’ Estado da Satide do Rio Grende do Sul, OSMAR GASPARINI TERRA, negou 2 equipe do DENASUS,‘acesso aos documentos necessérios ao desempenhd'ia Auditoria, em especial, quanto aos Indicadores de Saude, nao permitindo, sequer, que fosss protocolado na Secretaria de Sade, o cficio de Orpamentéria, extraidos da ‘Despesa, encaminhado por ‘aos exercicios de 2006 @ entam os recursos transferdos apresentagao da equipe, cujo gesto, afronta o Decreto n° 1,651, de 28 de setembro de 1996, que regulamenta 0 Sistema Nacional de Auditoria do Sistema Unico de Saude, e no artigo 11 estabelece: "os Grgdos do SUS ¢ as entidades privadas, que dele participarem de foma complementar, ficam obrigados a. piestar, quando exigida, a0 pessoal em exerciclo no SNA 6 4 Comissao Corregedora, foda informacao necesséria a0 desempenho das atividades de conirole, avaliag’c 0 auditoria, facilitando-Ihes 9 eceaso adocumentos, pessoas e instalacées' (qrifo nosso}; bj — © Governo do Estado do Rio Grende de Sul née eumpre a Constituigso Federal quanto ao disposte no § 3° do art. 77 do ADCT — Ato das Disposig’es Constituclonais Transitérias que trata sobre 2 mevimentagao @ aplicag&o dos recursos dos Estados, do Distrito Federal e dos Municipios destinados as ages e servigos Piblicos de sade os transferidos pela Unio para a mesme finalidade por meio de Fundo de Saude; Ee, eRe ~ manana OH Toa ‘ae ore BAUD OOSE Se sak nde ea te a OOcote OB SNA - Sistema Nacional de Auditoria de SUS. MS/SGEP/Departamento Nacional de Audiforia do SUS. " s Relatorio ¢)~ 0 Governo do Estado do Rio Grande do Sul nao cumpre a Constifuigo Federal quanto a obrigagao de aplicar em ages e services ptiblicos de sade, a partir do exercicio de 2004, pelo menos 12% da sua recelta liquida de impostos e transferéncias constitucionais e legals, de acorde com o que dispde o art. 198, § 2°, inciso II, da Constituigao Federal, combinado com 0 art. 77, inciso i, ¢ § 2°, do ADCT, acrescentado pela Emenda Corstitucional n® 29/2000. Da mesma forma, o Governo do Estado do Rio Grande do Sul ng cumpre a Emenda Constitucional Estadual n° 2699, que determina a aplicagao em agbes @ servigos publicas de salide de 10% da Recelta Tributaria Liquida; d) — no exercicio de 2006, 0 Governo do Rid Grande do Sul aplicou em agdes e servigos pilblices de saide, apenas o equivatente a 3.42% da recelta:ligidda de impostos ¢ transferéncias constituconais € legals enquento que no exercicio de 2007, destin’ Az oe espeito as Con Ges f Prévio Favordvel 4 aprovaca do axarcicia da 2007 aS f}— como consequéncia do nao cumpriménte da determi ‘Sul, por decisdes da 4* Vara dos Feitge da Fazenda Publier prate @ 1.05.0651117-0, de 21 de agosto de"2006 e 31 de janeiro d€:2007, respectivamente, juigou procedente a apo civil publica interposta pelo Ministério Piblica Estadual eontia‘e Batado do Rio Grande do Sul, a fim de condenar 9 Estado a deoositar 0: a corfente:;g@ Funda: 2 48 Saude o saldo decorrente dos investimentos em rubricas sae eiiitintns dz Me ipostos e transferéncies dos anos de 2004 e 2005, a fim de vil oor 2% mnt IS. Telativos..aos gastos com acdes e servigos publicos de saide, nos exatosHerrage doa! 198, § 2°," inciedl Sq Constiuigto Federal, fitucional n® 29/2000. A f@ 6s decisoes da4* Vara dos combinado com 0 art. 77, inciso Hl, @ § 2°, do ABET, acrescentado pe‘a Emel Quarta Camara Civel do Tribunal de Contas do-Esiado, a unanimidade, mé Feitos da Fazenda Publica. em ACORDAO datittd.de 17 de dezembro de: Decisdes Judiciais tenham side, ewnpridas; ae ms gi - 9 no cumprimento da exigancia Constitucional torna o Estado-do"Rio Grande do Sul gulelto as. sangées previstas na letra "e’, do inciso Vil, do artigo 34, combinado com inciso Il, do Paragra‘o Unico, do artigo 160 da Constituigao Federal, h}— no exercicio de 2006, o Governo do Estado do Rio Grande do Sul deixou de aplicar em apdies servigos plblicos de salde, R$ 949,337.284,57 (novecentos e quarenta € nove rilhdes, trezentos e trinta e sete mil, duzentos e otenta @ quatro reals, cinquenta e sete centavos), ja no exercicia de 2007, deixou de aplicar RS 1.046.486.299,43 (um bihao, quarenta seis milhSes, quatrocentos @ oitenta e cinoo mil, duzentes & noventa @ nove feais, quarenta 8 trés centavos). Portanto, nos dois exercicios analisados © Governe do Estado do Rio Grande do Sul causou ac Sistema de Salide um prejuizo total de RS 1.995.822.584,00 (um bio, nevacentos € noventa @ cinco milhdes, citocentes e vinte € dois mil, quinhantos e oitenta e quatro reais} }) - além do prejutzo citado no item anterior, no exercicio de 2006, dos recureas destinados a satde, RS TELIA Geawen ae Pinna ae Tea ‘gene am OE O95 nor Aue Pda os Seen eS? OMoes Borde SNA - Sistema Nacionat de Auditoria do SUS MS/SGEP/Departamento Naclonal de Auditoria do SUS. * Relatério 222.938.853,24 (cuzentos e vinte e dois milhdes, novecentos e trinta e oito mil, quinhentes e sessenta e trés reais, vinle e quatro centavos), foram aplicados em despesas alheias aos critérios estabelecidos na Resolugao n° 322/2003 do Conselho Nacional de Saude e na Portaria/GM/MS/2.047/2002. Ja no exercicio de 2007, esse tipo de despesa foi da ordam de R$ 211.757.088,77 (duzentos onze mihdes, setecentos & cinquenta e sete mil oitenta e oitc rezis, setenta e sete centavos): j) — além da nao destinagéo de RS 1,9 bilhdo de reais & eatide nos exercicios de 2006 e 2007 e da aplicagao em despesas alheias a acdes ¢ servigas de.saiide no montente de R$ 434,6 mil reais, no mesmo periodo, confome citado no item acima, constatou-se:que o Gestor Estadual do SUS fez opgdo por apicar no mercado financeito 0s recursos repassades fundo a fundo pelo Ministerio da Saude, em prejuizo da oferta € que, no final de 2006, 0 montante de recursos: ais. no final de 2007, eram R$ 57.7 milhées de la de Estado da Saiide do Rio Grande do Sul etiria_beneficiande financeiramente 0 Gestor do SUS e, em consequencia, causani Satide; Ministerial n® 1.172/2004, quanto ds aches relacionadas 3% Vagilaacia em Saude. A andlise efetuada no Quadro de Detalhamento da Desnesa referente:ao exercisio de 2007; revelou que o Governo do Estado destinou a Vigilancia Sanitéria, apenas, 0.29% do.{olal das daapesas ante’ todas as subfungoes da Fungso 10 — Saude. A Vigiancia Epidemloidigica, recadggsapenas uatrocentos reais) do Tesouro Estadual. O cendrio ¢ ainda plor qudiidiee trata dapassistericleMeleMatioa. Tanto no exercicio do 2006, como no de 2007, nao hé registro de deshe88 com Tetkirtos do Tesuuts Estadual com acbes relacionadas & Assisténcia Farmacéutica, uma vez que:ni subfunedo. 303 o campo ga encontta ZERADO; k) ~ a Secretaria de Estado da Saude de Rio Grande do Sul’ = cumpre as atribuigdes definidas na Portaria 1) = da mesma forma que as.agfes de Vigilancta em Satide e da Assisténcla Farmacéutica, € preocupante © tratamento dado pelo Gestor'dg’SUS ans recursos repassacos pelo Ministé Saude para 0 custeio de ag6es vinculadas ao Programe DST/AIDS. Os recursos repassados pela: permanecem aplicados po mercado financelro, senao vejemos: no exercicio de 2008, o Ministéi0"da Saude repassou para a SESS, RE 418.201,72. Em 31/17/2006, o saldo na conta n° 70.1564, era R$ 2.955,900,78, correspondenta a 709,88%, quando comparado com 0 total transferido pelo Ministério da Saude. Em 2007, 0 Minisiério da Satde repassou RS 2.531.579.60. Em 31/12/2007, 0 saldo em conta era R§ 4.463.289,16, equivalente a 176,30% do valor tansferido. No primeira semestre de 2009, o Ministerio da Saude repassou para a SES/RS a importancia de RS 926.457.00, Em 30/06/2009, 0 saldo aplicado no mercade financelro era R$ 7.297.147,97 (sete mihes, duzentos e noventa sete mil, cento e quarenta e sete reais, noventa @ sete centavos), correspondente a 787,64% do valor repassado pelo Ministério da Saiide. Esse saldo permite atirmar que as agbes do Programa nao estao sendo executadas com serios riscos para os paviertes; m) ~ 0 gesto de desrespeito para com a Auditoria por parte do Gestor Estadual do SUS. n&o ficou limitado & sonegagéo de decumentos. Em respeito ao principio da ampla defesa, consagredo na Constituigio Federal @ na Portaria/DENASUS/N® 24, de 20/12/2004, em 23 de novembro de 2009, por meio dos Oficies/MS/SEAUD/PYN® 589 e 590. notificamos os senhores OSMAR GASPARINI TERRA ¢ JOAO GABARDO DOS REIS, responsaveis pela Gestéo do SUS no periodo auditado, para apresentarem justificativas quarto 4s constatagbes de néo conformidade apontadas no Relatorio Preliminar. Os Avisos de YERGSUS Sonnac za OF Tignes r Aare EERE IESESe ae RRA por ane Pana ov Soe oe