PT.

Indah Sentosa
Neracasaldo
per 31 Desember 20x0
Nama akun buku besar Debet Kredit
Kas Rp 85,150,000
Investasi surat-surat berharga Rp 185,000,000
Piutang dagang Rp 365,750,000
persediaan barang Rp 351,300,000
persediaan alat tulis dan pengemas Rp 34,500,000
biaya bayar dimka Rp 10,800,000
tanah Rp 48,000,000
bangunan Rp 120,000,000
akumulasi peny. Bgn Rp 24,000,000
inventaris Rp 75,000,000
akm peny. Inventaris Rp 15,000,000
kendaraan Rp 150,000,000
akm peny. Kendaraan Rp 30,000,000
hutang dagang Rp 190,125,000
Hutang pajak Rp 21,300,000
hutang investasi-bank Rp 280,000,000
modal saham Rp 500,000,000
laba ditahan Rp 430,000,000
deviden Rp 115,000,000
penjualan Rp 2,895,800,000
retur penjualan & pot hrg Rp 12,260,000
pot. Penjualan Rp 21,240,000
pembelian Rp 2,570,650,000
retur pembelian & pot harga Rp 29,625,000
potongan pembelian Rp 44,375,000
ongkos angkut pembelian Rp 60,986,000
gaji karyawan bgn pemasaran Rp 77,400,000
ongkos kirim barang Rp 3,879,000
biaya sewa gedung Rp 9,000,000
biaya pemasaran lain-lain Rp 2,314,000
gaji pimpinan dan krywan kantor Rp 125,900,000
biaya listrik dan telepon Rp 10,404,000
biaya konsumsi Rp 9,372,000
biaya surat kabar dan majalah Rp 1,020,000
biaya bahan bakar kendaraan Rp 2,556,000
biaya pemeliharaan kendaraan Rp 2,580,000
biaya pemeliharaan gedung Rp 3,191,000
biaya adm lain-lain Rp 2,916,000
pendapatan bungan dan deviden Rp 12,143,000
biaya bunga Rp 16,200,000
Rp 4,472,368,000 Rp 4,472,368,000
 Jurnal penyesuaian
Tanggal No. bukti Keterangan Ref Debet
30 1a Ikhtisar laba rugi Rp 351,300,000
persediaan barang

1b persediaan barang Rp 475,200,000

ikhtisar laba rugi

2 Biaya bahan pengemas Rp 14,490,000

Biaya alat tulis Rp 9,660,000
persediaan alat tulis & pengms

3 Pendapatan akan diterima/piutang deviden Rp 5,150,000

pendptn bunga & deviden

4 Biaya iklan dan promosi Rp 2,950,000

biaya masih hrs dibayar/hutang biaya

5 biaya asuransi Rp 1,800,000

asuransi bayar dimuka

6 Biaya sewa gudang Rp 3,750,000

biaya masih harus dibayar/hutang sewa

7 biaya listrik dan telepon Rp 785,000

biaya masih hrs dibayar/hutang biaya

8 beban penyusutan gedung Rp 6,000,000

akumulasi penyusutan gedung

beban penyusutan inventaris Rp 7,500,000

akumulasi penyusutan inventaris

beban peny. Kendaraan Rp 30,000,000

akumulasi peny. Kendaraan

9 Hutang Investasi -bank Rp 108,000,000

Hutang jangka panjang yg jatuh tempo
Kredit

Rp 351,300,000

Rp 475,200,000

Rp 24,150,000

Rp 5,150,000

Rp 2,950,000

Rp 1,800,000

Rp 3,750,000

Rp 785,000

Rp 6,000,000

Rp 7,500,000

Rp 30,000,000

Rp 108,000,000
 neraca saldo
Nama akun buku besar Debet Kredit
Kas Rp 85,150,000
Investasi surat-surat berharga Rp 185,000,000
Piutang dagang Rp 365,750,000
persediaan barang Rp 351,300,000
persediaan alat tulis dan pengemas Rp 34,500,000
biaya bayar dimka Rp 10,800,000
tanah Rp 48,000,000
bangunan Rp 120,000,000
akumulasi peny. Bgn Rp 24,000,000
inventaris Rp 75,000,000
akm peny. Inventaris Rp 15,000,000
kendaraan Rp 150,000,000
akm peny. Kendaraan Rp 30,000,000
hutang dagang Rp 190,125,000
Hutang pajak Rp 21,300,000
hutang investasi-bank Rp 280,000,000
modal saham Rp 500,000,000
laba ditahan Rp 430,000,000
deviden Rp 115,000,000
penjualan Rp 2,895,800,000
retur penjualan & pot hrg Rp 12,260,000
pot. Penjualan Rp 21,240,000
pembelian Rp 2,570,650,000
retur pembelian & pot harga Rp 29,625,000
potongan pembelian Rp 44,375,000
ongkos angkut pembelian Rp 60,986,000
gaji karyawan bgn pemasaran Rp 77,400,000
ongkos kirim barang Rp 3,879,000
biaya sewa gedung Rp 9,000,000
biaya pemasaran lain-lain Rp 2,314,000
gaji pimpinan dan krywan kantor Rp 125,900,000
biaya listrik dan telepon Rp 10,404,000
biaya konsumsi Rp 9,372,000
biaya surat kabar dan majalah Rp 1,020,000
biaya bahan bakar kendaraan Rp 2,556,000
biaya pemeliharaan kendaraan Rp 2,580,000
biaya pemeliharaan gedung Rp 3,191,000
biaya adm lain-lain Rp 2,916,000
pendapatan bungan dan deviden Rp 12,143,000
biaya bunga Rp 16,200,000
Rp 4,472,368,000 Rp 4,472,368,000
ikhtisar laba rugi
biaya bahan pengemas
Biaya alat tulis
Pendapatan akan diterima/piutang deviden
Biaya iklan dan promosi
biaya masih hrs dibayar/hutang biaya
biaya masih hrs dibayar/hutang biaya
biaya asuransi
beban penyusutan gedung
beban penyusutan inventaris
beban peny. Kendaraan
Hutang jangka panjang yg jatuh tempo

laba bersih
 jurnal penyesuaian Neraca saldo disesuaikan laporan laba rugi
Debet Kredit Debet Kredit Debet
Rp 85,150,000
Rp 185,000,000
Rp 365,750,000
Rp 475,200,000 Rp 351,300,000 Rp 475,200,000
Rp 24,150,000 Rp 10,350,000
Rp 1,800,000 Rp 9,000,000
Rp 48,000,000
Rp 120,000,000
Rp 6,000,000 Rp 30,000,000
Rp 75,000,000 Rp -
Rp 7,500,000 Rp - Rp 22,500,000
Rp 150,000,000 Rp -
Rp 30,000,000 Rp - Rp 60,000,000
Rp - Rp 190,125,000
Rp - Rp 21,300,000
Rp 108,000,000 Rp - Rp 172,000,000
Rp - Rp 500,000,000
Rp - Rp 430,000,000
Rp 115,000,000 Rp -
Rp - Rp 2,895,800,000 Rp -
Rp 12,260,000 Rp - Rp 12,260,000
Rp 21,240,000 Rp - Rp 21,240,000
Rp 2,570,650,000 Rp - Rp 2,570,650,000
Rp - Rp 29,625,000 Rp -
Rp - Rp 44,375,000 Rp -
Rp 60,986,000 Rp - Rp 60,986,000
Rp 77,400,000 Rp - Rp 77,400,000
Rp 3,879,000 Rp - Rp 3,879,000
Rp 3,750,000 Rp 12,750,000 Rp - Rp 12,750,000
Rp 2,314,000 Rp - Rp 2,314,000
Rp 125,900,000 Rp - Rp 125,900,000
Rp 785,000 Rp 11,189,000 Rp - Rp 11,189,000
Rp 9,372,000 Rp - Rp 9,372,000
Rp 1,020,000 Rp - Rp 1,020,000
Rp 2,556,000 Rp - Rp 2,556,000
Rp 2,580,000 Rp - Rp 2,580,000
Rp 3,191,000 Rp - Rp 3,191,000
Rp 2,916,000 Rp - Rp 2,916,000
Rp 5,150,000 Rp - Rp 17,293,000 Rp -
Rp 16,200,000 Rp - Rp 16,200,000
Rp -
 Rp -
Rp 351,300,000 Rp 475,200,000 Rp 351,300,000 Rp 475,200,000 Rp 351,300,000
Rp 14,490,000 Rp 14,490,000 0 Rp 14,490,000
Rp 9,660,000 Rp 9,660,000 0 Rp 9,660,000
Rp 5,150,000 Rp 5,150,000 0
Rp 2,950,000 Rp 2,950,000 0 Rp 2,950,000
Rp 785,000 Rp - 785000 Rp -
Rp 6,700,000 Rp 6,700,000
Rp 1,800,000 Rp 1,800,000 0 Rp 1,800,000
Rp 6,000,000 Rp 6,000,000 0 Rp 6,000,000
Rp 7,500,000 Rp 7,500,000 0 Rp 7,500,000
Rp 30,000,000 Rp 30,000,000 0 Rp 30,000,000
Rp 108,000,000 Rp - Rp 108,000,000
1016585000 Rp 1,016,585,000 Rp 5,003,703,000 Rp 5,003,703,000 Rp 3,360,103,000
Rp 102,190,000
Rp 3,462,293,000
laporan laba rugi Neraca
Kredit Debet Kredit
Rp 85,150,000 Rp -
Rp 185,000,000 Rp -
Rp 365,750,000 Rp -
Rp 475,200,000 Rp -
Rp 10,350,000 Rp -
Rp 9,000,000 Rp -
Rp 48,000,000 Rp -
Rp 120,000,000 Rp -
Rp - Rp 30,000,000
Rp 75,000,000 Rp -
Rp - Rp 22,500,000
Rp 150,000,000 Rp -
Rp - Rp 60,000,000
Rp - Rp 190,125,000
Rp - Rp 21,300,000
Rp - Rp 172,000,000
Rp - Rp 500,000,000
Rp - Rp 430,000,000
Rp 115,000,000 Rp -
Rp 2,895,800,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 29,625,000
Rp 44,375,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 17,293,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 475,200,000

Rp 5,150,000

Rp 785,000
Rp 6,700,000

Rp 108,000,000
Rp 3,462,293,000 Rp 1,643,600,000 Rp 1,541,410,000
Rp 102,190,000
Rp 3,462,293,000 Rp 1,643,600,000
 neraca saldo
Nama akun buku besar Debet Kredit
Kas Rp 85,150,000
Investasi surat-surat berharga Rp 185,000,000
Piutang dagang Rp 365,750,000
persediaan barang Rp 351,300,000
persediaan alat tulis dan pengemas Rp 34,500,000
biaya bayar dimka Rp 10,800,000
tanah Rp 48,000,000
bangunan Rp 120,000,000
akumulasi peny. Bgn Rp 24,000,000
inventaris Rp 75,000,000
akm peny. Inventaris Rp 15,000,000
kendaraan Rp 150,000,000
akm peny. Kendaraan Rp 30,000,000
hutang dagang Rp 190,125,000
Hutang pajak Rp 21,300,000
hutang investasi-bank Rp 280,000,000
modal saham Rp 500,000,000
laba ditahan Rp 430,000,000
deviden Rp 115,000,000
penjualan Rp 2,895,800,000
retur penjualan & pot hrg Rp 12,260,000
pot. Penjualan Rp 21,240,000
pembelian Rp 2,570,650,000
retur pembelian & pot harga Rp 29,625,000
potongan pembelian Rp 44,375,000
ongkos angkut pembelian Rp 60,986,000
gaji karyawan bgn pemasaran Rp 77,400,000
ongkos kirim barang Rp 3,879,000
biaya sewa gedung Rp 9,000,000
biaya pemasaran lain-lain Rp 2,314,000
gaji pimpinan dan krywan kantor Rp 125,900,000
biaya listrik dan telepon Rp 10,404,000
biaya konsumsi Rp 9,372,000
biaya surat kabar dan majalah Rp 1,020,000
biaya bahan bakar kendaraan Rp 2,556,000
biaya pemeliharaan kendaraan Rp 2,580,000
biaya pemeliharaan gedung Rp 3,191,000
biaya adm lain-lain Rp 2,916,000
pendapatan bungan dan deviden Rp 12,143,000
biaya bunga Rp 16,200,000
Rp 4,472,368,000 Rp 4,472,368,000
ikhtisar laba rugi
biaya bahan pengemas
Biaya alat tulis
Pendapatan akan diterima/piutang deviden
Biaya iklan dan promosi
biaya masih hrs dibayar/hutang biaya
biaya masih hrs dibayar/hutang biaya
biaya asuransi
beban penyusutan gedung
beban penyusutan inventaris
beban peny. Kendaraan
Hutang jangka panjang yg jatuh tempo

laba bersih
 jurnal penyesuaian Neraca saldo disesuaikan
Debet Kredit Debet Kredit
Rp 85,150,000
Rp 185,000,000
Rp - Rp - Rp 365,750,000
Rp 351,300,000
Rp - Rp 34,500,000
Rp - Rp 10,800,000
Rp 48,000,000
Rp 120,000,000
Rp - Rp 24,000,000
Rp 75,000,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 15,000,000
Rp 150,000,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 30,000,000
Rp - Rp 190,125,000
Rp - Rp 21,300,000
Rp - Rp 280,000,000
Rp - Rp 500,000,000
Rp - Rp 430,000,000
Rp 115,000,000 Rp -
Rp - Rp 2,895,800,000
Rp 12,260,000 Rp -
Rp 21,240,000 Rp -
Rp 2,570,650,000 Rp -
Rp - Rp 29,625,000
Rp - Rp 44,375,000
Rp 60,986,000 Rp -
Rp 77,400,000 Rp -
Rp 3,879,000 Rp -
Rp - Rp 9,000,000 Rp -
Rp 2,314,000 Rp -
Rp 125,900,000 Rp -
Rp - Rp 10,404,000 Rp -
Rp 9,372,000 Rp -
Rp 1,020,000 Rp -
Rp 2,556,000 Rp -
Rp 2,580,000 Rp -
Rp 3,191,000 Rp -
Rp 2,916,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 12,143,000
Rp 16,200,000 Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - 0
Rp - Rp - 0
Rp - Rp - 0
Rp - Rp - 0
Rp - Rp - 0
Rp - Rp -
Rp - Rp - 0
Rp - Rp - 0
Rp - Rp - 0
Rp - Rp - 0
Rp -
0 0 Rp 4,472,368,000 Rp 4,472,368,000
 laporan laba rugi Neraca
Debet Kredit Debet Kredit
Rp 85,150,000 Rp -
Rp 185,000,000 Rp -
Rp 365,750,000 Rp -
Rp 351,300,000 Rp -
Rp 34,500,000 Rp -
Rp 10,800,000 Rp -
Rp 48,000,000 Rp -
Rp 120,000,000 Rp -
Rp - Rp 24,000,000
Rp 75,000,000 Rp -
Rp - Rp 15,000,000
Rp 150,000,000 Rp -
Rp - Rp 30,000,000
Rp - Rp 190,125,000
Rp - Rp 21,300,000
Rp - Rp 280,000,000
Rp - Rp 500,000,000
Rp - Rp 430,000,000
Rp 115,000,000 Rp -
Rp - Rp 2,895,800,000
Rp 12,260,000 Rp -
Rp 21,240,000 Rp -
Rp 2,570,650,000 Rp -
Rp - Rp 29,625,000
Rp - Rp 44,375,000
Rp 60,986,000 Rp -
Rp 77,400,000 Rp -
Rp 3,879,000 Rp -
Rp 9,000,000 Rp -
Rp 2,314,000 Rp -
Rp 125,900,000 Rp -
Rp 10,404,000 Rp -
Rp 9,372,000 Rp -
Rp 1,020,000 Rp -
Rp 2,556,000 Rp -
Rp 2,580,000 Rp -
Rp 3,191,000 Rp -
Rp 2,916,000 Rp -
Rp - Rp 12,143,000
Rp 16,200,000 Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp - Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -

Rp 2,931,868,000 Rp 2,981,943,000 Rp 1,540,500,000 Rp 1,490,425,000

Rp 50,075,000 Rp 50,075,000
Rp 2,981,943,000 Rp 2,981,943,000 Rp 1,540,500,000
 UJIAN AKHIR SEMESTER
MATA KULIAH: LAB. PENGANTAR AKUNTANSI I
WAKTU: 90 MENIT
DOSEN: RITA RAHAYU, SE, Msi, AK

Berikut adalah data dari neraca saldo PT. ELLO pada 31 januari 2008
No. Akun Nama akun buku besar SALDO
111 Kas Rp 85,150,000
112 Investasi surat-surat berharga Rp 185,000,000
113 Piutang dagang Rp 365,750,000
114 persediaan barang Rp 351,300,000
115 persediaan alat tulis dan pengemas Rp 34,500,000
116 asuransi dibayar dimuka Rp 10,800,000
117 tanah Rp 48,000,000
118 bangunan Rp 120,000,000
119 akumulasi peny. Bgn Rp 24,000,000
120 inventaris Rp 75,000,000
121 akm peny. Inventaris Rp 15,000,000
122 kendaraan Rp 150,000,000
123 akm peny. Kendaraan Rp 30,000,000
211 hutang dagang Rp 190,125,000
212 Hutang pajak Rp 21,300,000
213 hutang investasi-bank Rp 280,000,000
311 modal saham Rp 500,000,000
312 laba ditahan Rp 430,000,000
313 deviden Rp 115,000,000
411 penjualan Rp 2,895,800,000
412 retur penjualan & pot hrg Rp 12,260,000
414 pendapatan bunga dan deviden Rp 12,143,000
413 pot. Penjualan Rp 21,240,000
511 pembelian Rp 2,570,650,000
512 retur pembelian & pot harga Rp 29,625,000
513 potongan pembelian Rp 44,375,000
514 ongkos angkut pembelian Rp 60,986,000
515 gaji karyawan bgn pemasaran Rp 77,400,000
516 ongkos kirim barang Rp 3,879,000
517 biaya sewa gedung Rp 9,000,000
518 biaya pemasaran lain-lain Rp 2,314,000
519 gaji pimpinan dan krywan kantor Rp 125,900,000
520 biaya listrik dan telepon Rp 10,404,000
521 biaya konsumsi Rp 9,372,000
522 biaya surat kabar dan majalah Rp 1,020,000
523 biaya bahan bakar kendaraan Rp 2,556,000
524 biaya pemeliharaan kendaraan Rp 2,580,000
525 biaya pemeliharaan gedung Rp 3,191,000
526 biaya adm lain-lain Rp 2,916,000
 527 biaya bunga Rp 16,200,000
414 ikhtisar laba rugi
528 biaya bahan pengemas
529 Biaya alat tulis
124 Pendapatan akan diterima/piutang deviden
531 Biaya iklan dan promosi
214 biaya masih hrs dibayar/hutang biaya
530 biaya asuransi
531 beban penyusutan gedung
532 beban penyusutan inventaris

DATA penyesuaian:
1. Persediaan barang dagang akhir periode adalah sebesar Rp. 475.200.000
2. bahan pengemas dan alat tulis yang terpakai selama bulan januari adalah sbb:
bahan pengemas Rp. 14.490.000 dan alat tulis 9.660.000 24150
3. Pendapatan deviden yag masih akan diterima 5.150.000
4. biaya iklan yang masih harus dibayar Rp.2.950.000
5. asuransi yang benar-benar terpakai 1.800.000
6. biaya sewa gudang yang masih harus dibayar Rp.3.750.00
7. biaya listrik dan telp yang masih harus dibayar 785.000
8. aktiva tetap disusutkan sebesar 1% per bulan

Diminta: susunlah laporan keuangan PT. ELLO diatas, dan simpanlah di D: dengan nama
UASRITA-nama anda masing-masing (contoh: UASRITA-budiman)