“Año

Año de la Consolidación Económica y Social del Perú”

Perú
UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS
(Universidad del Perú, DECANA DE AMÉRICA)

CURSO:
“AUDITORIA INTEGRAL”

PROFESOR:
DR. ADRIÁN ALEJANDRO FLORES KONJA

TEMA:
“CASO: PROGRESO S.A.”

INTEGRANTES:
CÓDIGOS

∗ COLLAHUA HUACCHARAQUI, MELISSA

06110073
∗ FIGUEROA RÍOS, CÉSAR ALONSO 06110
 “CASO: PROGRESO S.A.”
PÁG. 2

∗ RAMOS REYES, JOSHEP IVAN 06110097

∗ REYNOSO LUNAREJO, JOSE MIGUEL 06110180
∗ SÁNCHEZ VELÁSQUEZ, JUANA MILAGROS DEL PILAR 06110118

AÑO: 5ERO AULA: 311 – N

Ciudad Universitaria, setiembre 2010

DEDICATORIA

PROFESOR: DR. ADRIÁN A. FLORES KONJA. UNMSM

 “CASO: PROGRESO S.A.”
PÁG. 3

El presente trabajo esta dedicado a quienes

nos facilitaron información y tiempo para
absolver nuestras diversas dudas sobre el
tema.

CASO: PROGRESO S.A.

A) PROBLEMA:

“La función del encargado de logística está centralizada, pues no hay

nadie que verifique si las compras realizadas cumplen con los
requerimientos de cada área y si son las que presentaban bajo precio
y de buena calidad.”

Así mismo:

• Que la verificación de las compras se haga después del pago.

• Que el área de contabilidad no cuente con hoja de recepción.
• Existen demoras en los procesos de compras.

B) CAUSA:

“Inadecuada distribución de funciones”

Porque la empresa debe tener bien diferenciadas las funciones y

responsabilidades de cada puesto, para evitar caer en
responsabilidades administrativas.

PROFESOR: DR. ADRIÁN A. FLORES KONJA. UNMSM

 “CASO: PROGRESO S.A.”
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C) EFECTOS:

“Facilita fraudes y actos dolosos”

Por eso se dice que la burocratización en exceso es mala

D) RECOMENDACIONES:

“Realizar una reorganización del Manual de Organizaciones y

Funciones.”

• Que haya un ciclo de compra.

• Que las solicitudes de los jefes de departamento deben ir con su
correspondiente sustento.
• La aprobación de las órdenes de compra sea dada por la gerencia
para evitar malos manejos por parte de Sr. Contreras.

FLUJOGRAMA

D
ACTIVIDADES

1.- Los jefes de

dpto. de la
PROFESOR: DR. ADRIÁN A. FLORES KONJA. UNMSM