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Conocedora

Marianela Jaramillo, Planificador I, MINEC

Diseñadora Curricular

Ana Martínez Gerencia General de Formación Profesional, INCES

Validadores

Alfa M. Ortiz Asesora del Viceministerio de Financiamiento, MINEC

Franklin Aguirre Instructor de Formación Profesional IV, INCES Regional Zulia

Glemys Correa Analista de Proyectos , MINEC

Janette Pinaud Planificador IV, MINEC

José G. Pérez Asesor Empresarial, INCES Regional Aragua

Ricardo González Asesor Empresarial, INCES Regional Miranda

Rubén Cortes Analista, MINEC

Ruth M. Martínez Coordinador Nacional de Centros Fijos, INCES

Ruth Sánchez Coordinadora de Formulación y Evaluación de Proyectos, MINEC

Coordinación General

Dirección General de Formación y Capacitación del MINEC

1ra. Edición 2008

Copyright MINEC – Vice Ministerio de Formación y Desarrollo Comunal - Dirección General de


Formación y Capacitación del MINEC
PROYECTO SOCIOPRODUCTIVO BASADO EN NECESIDADES SOCIALES

INTRODUCCION
PERFIL DE LOS EMPRENDEDORES
1. Definición
2. Competencias
2.1 Cognoscitivas
2.2. Procedimentales
2.3 Actitudinales

ASPECTOS GENERALES QUE ENMARCAN EL PROYECTO SOCIO-PRODUCTIVO


1. Diagnóstico participativo
2. Diagnóstico de necesidades socio-económico
3. Planificación basada en necesidades sociales
4. Proceso productivo
5. Cadena de producción
6. Redes socio-productivas
7. Tejido Productivo Comunal
8. Proyecto socio-productivo

DESARROLLO DE LOS ELEMENTOS QUE CONFORMAN EL PROYECTO


SOCIO-PRODUCTIVO
1. Idea de proyecto socio-productivo
1.1 Actividad productiva y/o servicios
1.2 Responsable(s) del proyecto socio-productivo
1.3 Datos generales de la organización
1.4 Recursos propios
1.5 Objetivos y metas
1.6 Justificación
1.7 Marco legal y fiscal

1. Diagnóstico de necesidades socio-económicas


2.1 Producto o servicio a ofrecer
2.2 Ubicación física de la unidad de producción social
2.3 Población a ser beneficiada
2.4 Comportamiento de la demanda
2.5 Cadenas de producción, redes socio-productivas y tejido productivo
comunal.
2.6 Estrategias de colocación del producto/servicio

2. Plan de Producción
3.1 Proceso de producción
3.2 Espacio físico requerido
3.3 Activo fijo
• Requerimientos

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• Vida útil
3.4 Capacidad instalada
3.5 Nivel de ocupación programado
3.6 Maquinaria y equipos
• Origen
• Condiciones para su adquisición
• Mantenimiento y reparación

3. Costos
4.1 Costos iniciales
4.2 Costos fijos
4.3 Costos variables
4.4 Costo total del producto/servicio

4. Ingresos y egresos
5.1 Precio de venta del producto
5.2 Variaciones de precios
5.3 Estructura de ingresos
5.4 Punto de equilibrio
5.5 Volumen de ventas
5.6 Proyección de Egresos
5.7 Proyección de Ingresos
5.8 Flujo de Caja

5. Plan de inversión
6.1 Capital de trabajo
6.2 Inversión Fija
6.3 Crédito
• Requerimiento
• Costos de financiamiento
6.4 Cronograma de inversiones
6.5 Sustentabilidad del proyecto
• Económica
• Social
• Ambiental
6.6 Fuentes de financiamiento

FORMULACIÓN DEL PROYECTO SOCIO-PRODUCTIVO


1. Datos de identificación del proyecto socio-productivo
2. Resumen del proyecto
3. Descripción del problema
4. Justificación e importancia
5. Objetivos y metas
6. Diagnóstico de necesidades socio-económicas

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7. Plan de Producción
8. Análisis de costos
9. Análisis de ingresos y egresos
10. Plan de inversión
11. Impactos del proyecto

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INTRODUCCIÓN

El presente documento está dirigido fundamentalmente a la formación de los


ciudadanos y ciudadanas, quienes de forma individual o colectiva, se han integrado a la
construcción del nuevo modelo de desarrollo social y político requerido por nuestro
país. Constituye un material útil para el aprendizaje en la Elaboración de Proyectos
Socio-productivos basados en Necesidades Sociales, permitiendo de manera sistémica,
el análisis y aplicación de los elementos sustantivos que conforman el mismo.
Asimismo, este módulo con duración de setenta y dos (72) horas permite a los
facilitadores y facilitadoras, desde una perspectiva constructiva, mediar los saberes
referidos a la elaboración de proyectos socio-productivos.

Este módulo de aprendizaje tiene pertinencia dentro de la Misión Che Guevara, por
cuanto ésta tiene como objetivo instrumentar acciones formativas que favorezcan la
inserción socio-económica desde una actividad productiva liberadora, desde una
conciencia ética y una moral social, que contribuya a sentar las bases del proyecto
revolucionario bolivariano, orientando las habilidades y potencialidades de los
participantes hacia un compromiso comunitario y/o en correspondencia con el plan
nacional y con la región, de modo de contribuir a la trasformación del sistema socio-
económico capitalista en un modelo de economía socialista bolivariano. Por ello, no es
fortuito que este módulo suceda al de Planificación basada en Necesidades Sociales,
en el cual se brindan conocimientos y herramientas para que desde su organización
─en unidades asociativas de producción socialista─, apunten a la concreción del Plan
Nacional a la vez que se fortalezca el poder comunal.

El contenido de este cuaderno de estudio fue diseñado atendiendo a los requerimientos


del perfil de egresados de la Misión Che Guevara; sin embargo, es de uso universal y
se direcciona a la búsqueda de la formación del colectivo de aprendizaje en forma
integral, con visión del nuevo orden constitucional que plantea la inclusión social, un
socialismo a lo venezolano; por lo tanto, presenta elementos vinculantes al desarrollo

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endógeno y al fortalecimiento de la economía comunal, como sustento del nuevo
modelo de desarrollo socio-económico de la nación. Contempla en su estructura en
primer lugar las características que deben poseer los emprendedores que realicen el
proyecto, en segundo lugar los aspectos generales que enmarcan los proyectos socio-
productivos en el proceso de transición hacia un nuevo modelo de economía.
Seguidamente, se definen y explican los elementos que conforman un proyecto socio-
productivo (Idea de proyecto, diagnóstico de necesidades socio-económicas, plan de
producción, costos, ingresos y egresos, plan de inversión) que deben conocer los
participantes para formular un proyecto atendiendo, en general, a los requerimientos de
los entes crediticios.

Por último, es importante señalar que los emprendedores que se dispongan a realizar
un proyecto socio-productivo no sólo deben considerar el carácter social vinculante a
las necesidades de la comunidad y/o potencialidades de la región, sino que deben
poseer un actitud particular de respeto, de responsabilidad, de honestidad, de
cumplimiento de las obligaciones por parte de todos los miembros de la unidad
asociativa.

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PERFIL DE LOS EMPRENDEDORES

1. Definición
Se entiende por emprendedores aquel colectivo que define un proyecto socio
productivo de acuerdo a las potencialidades y necesidades sociales detectadas en
la comunidad a través del diagnóstico participativo; lo lleva a cabo asumiendo un
liderazgo situacional, trabajo en equipo e interpretando las características reales del
entorno para dar respuestas creativas, cónsonas con las demandas de productos o
servicios.

2. Competencias
Se entiende por competencias, como el conjunto de conocimientos, habilidades,
destrezas, experiencia y actitudes que posee un individuo para desempeñarse
eficientemente en situaciones de trabajo (INCE, 2001). Las mismas se clasifican en
tres (3) grupos:

> Cognoscitivas: Implican el “saber que”, definidas como las competencias


referidas al conocimiento de datos, hechos, conceptos y principios; se
denominan conocimientos cognoscitivos ya que es un saber que se “dice”, se
“declara”, “se construye” o se conforma por medio del lenguaje.

> Procedimentales: Hacen referencia al “saber hacer”; son aquellos


conocimientos referidos a la ejecución de procedimientos, estrategias,
técnicas, habilidades, destrezas, métodos, entre otros. Es un tipo de
aprendizaje de construcción práctica, porque está basado en la realización de
varias acciones u operaciones. Incluyen actividades de tipo manual,
intelectual, elaboración de gráficos, uso de operaciones matemáticas,
procesador de textos, otros.

> Actitudinales: Implican el “saber ser” o el “saber comportarse”. Conducen al


desarrollo de valores y actitudes positivas. Las actitudes son constructos que

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median las acciones del sujeto social y que integran componentes cognitivos,
afectivos y conductuales, e implican juicios evaluativos expresados en forma
verbal o no verbal. Así mismo, son relativamente estables y se aprenden en un
contexto social.

En razón de lo anterior, un emprendedor debe poseer las siguientes competencias,


para la elaboración y puesta en marcha de un proyecto socio-productivo en el marco
del nuevo modelo económico socialista basado en el desarrollo de la economía
comunal:

Cognoscitivas Procedimentales Actitudinales


> Desarrollo Endógeno. > Identificar y analizar > Crítico(a) y autocrítico(a).
> Entorno social, político, necesidades socio- > Visionario(a) y estratega.
económico, tecnológico, legal económicas del > Creativo(a) e innovador(a).
y medioambiental. entorno. > Sensible con sentido de
> Proyecto Nacional Simón > Aplicar técnicas de pertenencia.
Bolívar: Primer Plan Socialista recolección de datos. > Sentido de compromiso con
2007-2013 y proyectos > Articular el proyecto el proceso revolucionario.
estructurantes, intermedios y socio-productivo con > Solidario(a).
ejes de desarrollo regionales. los planes > Participativo(a) y
> Cinco Motores. nacionales, democrático(a).
> Consejo de Planificación Local regionales y locales e > Ordenado(a) y
y Concejo Comunal. instituciones públicas preocupado(a) por la
> Ciclo comunal y economía y privadas calidad.
comunal > Establecer el modelo > Receptivo(a)
> Estructura lógica de la teórico-estratégico > Flexible y paciente.
planificación. endógeno de > Planificador(a).
> Análisis Situacional. organización. > Vocación de servicio.
> Proyecto Socio-productivo > Analizar > Pensamiento analítico.
basado en necesidades internamente la > Líder situacional.
sociales. unidad asociativa de > Trabaja en equipo y asume
> Diagnóstico de necesidades producción social. responsabilidades

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Cognoscitivas Procedimentales Actitudinales
socio-económicas. > Analizar el proceso compartidas.
> El plan de producción. de producción del > Amante de la justicia, de los
> Análisis de costos. proyecto socio- principios y de la paz en una
> Análisis de ingresos y productivo. sana convivencia social.
egresos. > Determinar los costos > Cooperativo(a), coherente
> Plan de inversión. de producción. con los principios y valores
> Políticas y programas de > Analizar los ingresos de honestidad, respeto,
financiamiento del Ministerio y egresos. lealtad y confianza mutua.
del Poder Popular para la > Elaborar el plan de > Realista que asume riesgos
Economía Comunal y sus inversión para el moderados.
organismos adscritos. proyecto.
> Identificar la
viabilidad del
Proyecto socio-
productivo.

ASPECTOS GENERALES QUE ENMARCAN EL PROYECTO SOCIO-PRODUCTIVO

1. Diagnóstico participativo
Se llama diagnóstico participativo (también conocido como diagnóstico comunitario o
diagnóstico compartido) al diagnóstico hecho por un colectivo. Es una técnica empleada
por las comunidades para la edificación en colectivo de un conocimiento sobre su
realidad, en el que reconocen los problemas que las afectan, los recursos con los que
cuentan y las potencialidades propias de la localidad que puedan ser aprovechadas en
beneficio de todos. En el caso de la conformación de proyectos socio-productivos se
hace necesario su elaboración a fin de determinar las necesidades sociales realmente
sentidas en la comunidad.

Básicamente se busca que la comunidad identifique, examine y priorice los problemas


que les afectan, así como sus posibles soluciones; se identifiquen también las formas

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de poner en práctica las soluciones, tomando siempre en cuenta su viabilidad
financiera, la disponibilidad de recursos, el marco jurídico vigente, así como los apoyos
públicos existentes que pueden ser aprovechados para la causa.

2. Diagnóstico de necesidades socio-económicas


Un diagnóstico es la forma de ordenar los datos e información sobre cómo es y qué
problemas tiene una determinada realidad.

El diagnóstico de necesidades socio-económicas es entendido como el estudio de las


necesidades (demandas) insatisfechas y problemas de la comunidad que requieren
soluciones, así como también el estudio de las potencialidades de la región.

Implica:
 Identificar las necesidades reales que presenta la comunidad: Causas y
Consecuencias.
 Evaluar el entorno, las potencialidades de la región.
 Determinar la oferta de bienes y servicios que se puede obtener para ayudar a
resolver las necesidades manifiestas.
 Definir la naturaleza y características del producto o servicio a generar.
 Estudiar las características de otros productores, de las cadenas de
producción, de las redes socio-productivas y del tejido productivo comunal.

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 Establecer los canales y estrategias de venta y/o comercialización necesarias
para hacer llegar el producto o servicio al consumidor final.

3. Planificación basada en necesidades sociales


La planificación basada en necesidades sociales, es entendida como un proceso que
se inicia con el establecimiento de metas organizacionales una vez analizado el
entorno en el que se desenvuelve, define políticas y estrategias para lograr estas
metas, desarrolla planes detallados para asegurar la implantación de las estrategias y
así obtener los fines buscados.

4. Proceso productivo
El proceso de producción se define como la forma mediante la cual una serie de
materia prima e insumos se transforman en productos mediante la utilización de
determinadas tecnologías (combinación de mano de obra, maquinaria, métodos y
procedimientos de operación, entre otros).

Es conveniente esquematizar cómo se realizarán las transformaciones que conllevarán


a la obtención de los productos finales. Para ello se distinguen una serie de INSUMOS,
definidos como los materiales sobre los que se aplica el proceso y SUMINISTROS, que
son recursos necesarios para operar el sistema. Estos son las entradas de un proceso
de TRANSFORMACIÓN, que implica una metodología de operación con la utilización
de EQUIPOS y una ORGANIZACIÓN de personas, los cuales generarán los
PRODUCTOS o SERVICIOS, que serán la salida del proceso.

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Transformación

Entrada

Materia Prima Productos:


Mano de obra Proceso de Bienes
Capital Transformación Servicios
Materiales
Equipos
Terrenos

Salida
Retroalimentación

5. Cadena de producción
La cadena de producción se define como el conjunto de actividades integradas,
sucesivas entre sí, que van desde la provisión de insumos, producción, transformación,
distribución-venta y el consumo como eslabón final. Es decir, comprende las etapas de
producción, elaboración, distribución y venta de un bien o servicio hasta su consumo
final. Su finalidad es satisfacer las necesidades sociales surgidas de la comunidad.

Producción Primaria Transformación Distribución y venta Consumo

Productores primarios
Proveedores de Vendedores al detal
materia prima (Harina, Vendedores al Consumidores
huevo, leche, Centro de mayor finales de los
hortalizas) Producción Centros de bienes o
Proveedores de distribución servicios
servicios básicos Transportistas
(Agua, luz, teléfono,
entre otros)
Proveedores de
insumos para empaque
(bolsas, cajas)

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¿Por qué es importante considerar las cadenas productivas?
- Integra a los distintos miembros de una comunidad al proceso productivo.
- Promueve el desarrollo de cada uno de los integrantes de la cadena.
- Disminuye los costos de producción como resultado de la eliminación de
intermediarios innecesarios en el proceso.
- Una vez consolidada la cadena productiva comunitaria, puede generarse la
integración armónica con otras cadenas productivas que redunden en beneficios
mutuos.

Ejemplo:

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6. Redes socio-productivas
Las redes socio-productivas son una estrategia de apoyo a la organización comunitaria,
y están integradas por unidades de producción asociativas, cooperativas,
microempresas, pequeñas y medianas industrias, entre otras formas asociativas del
Estado o Privadas, que realizan, con participación de organizaciones sociales y
políticas, actividades económicas complementarias de bienes o servicios, coordinando
esfuerzos, complementando recursos y habilidades para desarrollar sus
potencialidades, mejorar su eficiencia, calidad y sustentabilidad contribuyendo así con
el Desarrollo Endógeno del país y con el fortalecimiento de la soberanía nacional.

Una de sus principales características es que se apoyan mutuamente para resolver


problemas de insumos y materiales, recursos financieros, formación y capacitación,
desarrollo tecnológico, distribución y comercialización, estrategias comunes, entre
otros; permitiendo así crear condiciones socio-productivas favorables en una región o
localidad.

Cuando consideramos las redes productivas en el marco de la economía social y


comunal, tomamos en cuenta el carácter social de la producción, donde el objetivo
central es el desarrollo integral de la comunidad. Una Red Productiva integra las
necesidades de la colectividad con las capacidades productivas de las empresas,
cooperativas y otras unidades socio-productivas con relaciones de intercambio basadas
en la justicia y la solidaridad.

7. Tejido Productivo Comunal


Hace referencia a la articulación de las diversas redes socio-productivas existentes
en una comunidad.

Está conformado por todo tipo de empresa: Grandes, pequeñas y medianas,


cooperativas, Empresas de Producción Social (EPS), comunales, etc.; instituciones
públicas y privadas, cadenas productivas y de suministros, conglomerados,

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integración de sectores, alianzas, entre otros; interconectados entre sí, que abarcan
el mayor número de actividades económicas, complementándose y apoyándose
para lograr una integración económica que contribuya al beneficio colectivo de la
comunidad.

Ejemplo de redes socio-productivas y tejido productivo comunal:


Una unidad de producción socialista dedicada al cultivo de maíz se une con otra unidad
de producción socialista para adquirir insumos y materia prima a precios al mayor a un
proveedor; luego ambas se complementan con tres cooperativas de transporte para
hacerles llegar el producto a la Planta Procesadora de Harina de Maíz Precocida,
dándole valor agregado al producto. La Planta se complementa a su vez con las redes
de MERCAL y PDVAL, donde llegan los habitantes de la comunidad, consumidores
últimos de la red y logran adquirir un producto de calidad y a bajo costo. Esto es lo que
llamamos soberanía alimentaria.

8. Proyecto socio-productivo
Es aquel que responde a las necesidades reales de desarrollo de las comunidades y
se inserta en programas de desarrollo o actividades productivas de la región o del
país. Se formula considerando tanto la realidad que se busca cambiar o la
cadena/red de producción que se puede fortalecer a partir de los conocimientos,
vocaciones productivas, habilidades, hábitos y potencialidades locales; con el
propósito de realizar una actividad de producción, servicio e intercambio entre
miembros de una comunidad organizados en cualquier tipo de asociación
productiva.

Características:
- Basados en modos y relaciones de producción social, distintos al capitalismo.
- Satisfacen necesidades y problemas de la comunidad.
- Aplican prácticas democráticas y autogestionarias.
- La propiedad sobre los medios de producción es colectiva o estatal.

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- El reparto del excedente es equitativo, y parte de este debe estar dirigido a resolver
situaciones problemáticas de la comunidad.
- Solidarios con el entorno social donde se desarrolla.
- Favorece al grupo familiar y a la colectividad.
- Enlaza actividades productivas a través de redes socio-productivas.
- Deben ser sustentables y sostenibles.
- Aportan elementos de desarrollo económico para la comunidad, región y por ende
para el país.
Los proyectos socio-productivos tienen como propósito fundamental el desarrollo de
actividades productivas que permitan generar beneficios e impactos socio-
económicos en las comunidades donde se desarrollen.

Importancia:
Los proyectos socio-productivos son importantes por las siguientes razones:
- Activan la economía local.
- Promueven la inclusión de la comunidad en las distintas actividades del proyecto.
- Mejoran la calidad de vida de la población.
- Promueven el desarrollo del territorio o localidad.
- Mejoran los ingresos y expectativas de vida.
- Valoran los conocimientos y capacidades que pueden expresarse en los saberes y
tecnologías populares aplicables.
- Fomentan la "Democracia Protagónica Revolucionaria".
- Incentivan el fortalecimiento de las cadenas de producción (producción primaria,
transformación y valor agregado, comercialización, intercambio y distribución) y el
establecimiento de redes productivas.
- Incrementan la capacidad de intercambio con otras comunidades.
- Permiten trascender lo local articulándose con proyectos a nivel regional y nacional.
- Permiten impulsar y fortalecer actividades económicas que contribuyen al desarrollo
y crecimiento del país.

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DESARROLLO DE LOS ELEMENTOS QUE CONFORMAN EL PROYECTO
SOCIO-PRODUCTIVO

1. Idea de proyecto socio-productivo

1.1. Actividad productiva y/o de servicio


Hace referencia al conjunto de acciones integradas, sucesivas entre sí, necesarias para
la elaboración de un producto o prestación de un servicio a desarrollar en un área
productiva, considerando la respectiva cadena de producción. Su finalidad es satisfacer
las necesidades surgidas de la comunidad.

Responde a las preguntas ¿Será una actividad de producción o de prestación de


servicio? ¿Será en el sector Agrícola, Construcción, Industrial, Turismo, Comercio o
Servicio? ¿Cuál será el producto o servicio a ofrecer?

Ejemplo:
La Cooperativa “Mis Dulces 2.021” realiza un proyecto socio-productivo en el sector
industrial-artesanal, para la elaboración de dulces de lechosa e icaco, con el objeto de
ser presentado ante el consejo comunal y posteriormente a los entes crediticios para su
evaluación y aprobación respectiva.

1.2. Responsable(s) del proyecto socio-productivo


En este punto se enuncian los datos personales de cada uno de los miembros de la
Unidad de Producción Socialista, tales como nombre y apellido, edad, cédula de
identidad, sexo, resaltando los años de experiencia laboral en el área productiva,
estudios realizados, direcciones y teléfonos de contacto.

Ejemplo:

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La Cooperativa “Mis Dulces 2.021”, está conformada por los siguientes miembros,
quienes serán los responsables de llevar a cabo el proyecto socio-productivo:

Nombre y Cédula Edad Sexo Nivel Otros Experiencia en


Apellido Educativo Estudios el área
Realizados productiva

Juana XX.XXX.XXX 35 F Primaria Curso de 10 años


López años Completa Cocina trabajando en
Dulcería preparación de
dulces criollos

Pedro XX.XXX.XXX 40 M Primaria 12 años


Pérez años Completa trabajando en
---------------- tiendas de
- venta de dulces
criollos

María XX.XXX.XXX 25 F T.S.U. en Curso de 1 año haciendo


Flores años Turismo Cocina pasantía como
Dulcería promotora de
turismo del
Estado Zulia

Ramón XX.XXX.XXX 45 M Bachiller ---------------- 15 años


Rodríguez años comercializand
o dulces criollos
de manera
independiente.

Luis XX.XXX.XXX 37 M Primaria Curso de 7 años como


Gómez años Incompleta Procesador empleado en
y industria de
Conservado alimentos.
r de
Alimentos

Ana Flores XX.XXX.XXX 28 F Bachiller Curso de 5 años como


años Elaborador ayudante de
de cocina.
Productos a
Base de
Pulpas de
Fruta

1.3. Datos generales de la organización

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Es necesario hacer referencia al nombre de la organización, dirección y teléfono,
tipo de persona jurídica asumida por la organización (cooperativa, microempresa,
empresa de producción social, asociación, empresa familiar, entre otras). ¿Cuál es
el objeto de la organización?, Registro de Información Fiscal (RIF), lugar y fecha de
constitución, identificación del registro inmobiliario o registro mercantil (dirección y
número), Si es una cooperativa ¿Está registrada en SUNACOOP? ¿Bajo que
número?

Ejemplo:
NOMBRE DE LA Cooperativa “Mis Dulces 2.021”
ORGANIZACIÓN
Km.18 vía El Moján, Municipio Mara,
DIRECCIÓN
Estado Zulia.
TELÉFONO 0262-XXX-XX-XX
TIPO DE PERSONA JURÍDICA Cooperativa
OBJETO Elaboración industrial de dulces
RIF J-123456789
LUGAR Y FECHA DE Maracaibo, 15 de Octubre de 2.007
CONSTITUCIÓN
DIRECCIÓN DE REGISTRO Casco Central Centro Comercial Alú
NÚMERO DE REGISTRO Nº 5, Tomo 4, Folio 6, protocolo 3.
REGISTRO DE SUNACOOP 123456

1.4. Recursos propios


Se refiere al aporte que realizan los miembros de la organización socio-productiva
para la puesta en marcha del proyecto, bien sea con recursos monetarios y/o
materiales.

Para determinarlos deben responderse las siguientes preguntas: ¿Cuáles son los
recursos monetarios y/o materiales que aporta(n) al proyecto? ¿Cuáles son las
características, estado y valor actual de los bienes (terrenos, instalaciones, equipos)
que aportan? y otras que se consideren necesarias de acuerdo a las características

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del proyecto.

Ejemplo:
La Cooperativa “Mis Dulces 2.021” cuenta con los siguientes recursos para el
funcionamiento de la organización:

RECURSOS PROPIOS VALOR APROXIMADO


(Bs.)
Local 20.000
Camión 350 80.000
Computadora 2.000
Herramientas (Utensilios y Bandejas) 1.494
TOTAL RECURSOS PROPIOS Bs. 103.494
Nota: Los cálculos están hechos utilizando como unidad monetaria el Bolívar Fuerte, que comenzó a
circular en Venezuela desde el 1ro de Enero de 2008.

1.5. Objetivos y Metas


Los objetivos constituyen el elemento fundamental de un proyecto, porque nos indican
su destino, lo que queremos conseguir con el. Es el fin que el grupo productivo se
propone lograr y les sirve para definir el rumbo hacia el que quiere ir. Normalmente se
distinguen dos tipos de objetivos:

Objetivo General: Representa lo que queremos conseguir, el propósito central del


proyecto y la solución del problema que se ha identificado. El objetivo general orienta
los objetivos específicos. Se debe señalar cual es el fin del proyecto. ¿Qué queremos
lograr con la ejecución del mismo? Esa es la pregunta que deben responder.

Objetivos Específicos: Se derivan del objetivo general y representan los pasos


intermedios para lograrlo. A través de estos objetivos podrán establecerse las metas
que definirán cuantitativamente los pasos intermedios (qué, cuánto y en qué tiempo).
Los objetivos específicos implican actividades productivas, realizaciones que tienen un

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orden lógico, que deben irse cumpliendo para alcanzar el objetivo general o propósito
del proyecto. ¿Qué haremos para lograrlo?

Al formular los objetivos se debe hacer utilizando verbos en infinitivo, que expresan la
acción (AR, ER, IR), por ejemplo: Impulsar, Fortalecer, Producir, entre otros.
Una buena formulación de los objetivos, tanto el general como los específicos, facilita
enormemente la realización del resto del proyecto, ya que guían todas nuestras
acciones. Tanto las actividades, como el tiempo y los recursos que se les asignen
deberán estar en sintonía con los objetivos. Sólo de esta forma, se arribará a una
solución del problema planteado.

Metas: Una vez que tenemos definidos los objetivos específicos del proyecto, debemos
proceder a establecer las metas que queremos conseguir. Las metas son la expresión
cuantitativa de los logros que se pretende alcanzar con el proyecto y se formulan en
términos de cantidad y tiempo. Deben ser definidas en forma cuantitativa, describiendo
“que”, “cuanto” y “cuando” se producirá y en qué período de tiempo.

Las metas se logran cuantificando los objetivos específicos del proyecto. Las metas
pueden traducirse en los pasos que hay que dar para lograr los objetivos específicos
del proyecto. Los objetivos específicos pueden incluir dentro de sí varias metas
parciales. Formular las metas nos va a permitir comprobar el cumplimiento de los
objetivos.
Ejemplo:
Objetivo General Objetivos Específicos Metas

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Elaborar 2.700 Kg de dulce
Elaborar la producción de
de lechosa y 2.700 Kg de
dulces de lechosa e icaco
dulce de icaco en un
necesaria para abastecer al
período de 1 año,
Municipio Mara y zonas
equivalente al 82% de su
adyacentes.
Elaborar dulces de lechosa e capacidad máxima.
icaco para abastecer al Almacenar los dulces en Almacenar en condiciones
Municipio Mara del Estado condiciones ambientales ambientales adecuadas
Zulia y sus zonas adecuadas que preserven la 12.000 frascos de dulces
adyacentes. calidad del producto. de lechosa y 12.000 frascos
de dulce de icacos a lo
largo de 1 año.
Distribuir la producción de Distribuir mensualmente
dulces en el Municipio Mara y 100 cajas de dulces de
zonas adyacentes. lechosa y 100 cajas de
dulces de icaco.
1.6. Justificación
Es una exposición del por qué se realiza el proyecto. Debe responder a la necesidad
no sólo del grupo, o al interés personal sino a la problemática de la comunidad, de la
región y del país. Se deben responder las siguientes preguntas: ¿Cuál es la necesidad
que se busca satisfacer con el desarrollo del proyecto? ¿Por qué el proyecto formulado
es la propuesta y la respuesta viable para satisfacer dicha necesidad? y ¿Cómo
contribuye el proyecto al desarrollo de la localidad o la región?

Con la justificación se busca convencer a las personas o entidades que analizan el


proyecto sobre la necesidad de realizar el mismo.

Ejemplo:
El estado Zulia constituye una de las zonas agrícolas más importante de Venezuela,
debido alto potencial de sus suelos, lo cual permite que se realicen diversidad de
cultivo, entre los que se destacan la producción de lechosa e icaco.

En las cercanías a la comunidad de El Moján, en el municipio Mara, se produce


grandes cantidades de lechosa e icaco, sin embargo, se ha observado que en los
últimos años se viene presentando un subaprovechamiento de la producción, la cual

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muchas veces se pierden en los conucos o se descomponen por ausencia de un
adecuado manejo posterior a la cosecha. Por tal razón, se propone realizar un
proyecto que permita aprovechar dicha producción a través de la transformación de
las mencionadas frutas en dulces, para su distribución y comercialización en la
comunidad y en las zonas adyacentes. Esto permitirá generar una adecuada
capacidad instalada de los productores, que mejoren su producción y eleven sus
niveles de comercialización para facilitar su inserción en las distintas redes socio-
productivas.

1.7. Marco legal y fiscal

Todo proyecto está enmarcado dentro de un sistema legal que establece una serie de
regulaciones y un conjunto de obligaciones que deben ser atendidas por la organización
para el desarrollo del proyecto, a fin de poder disfrutar los beneficios públicos que han
sido preestablecidos. Cada nación establece su marco legal, con sus oportunidades y
limitaciones.

Debe considerar:
1Las regulaciones y el conjunto de obligaciones que debe cumplir la organización.
2Las leyes que rigen el sector al cual se dedica la organización que ejecuta el
proyecto o del área donde está inmerso el proyecto.
3En materia fiscal, es conveniente identificar los impuestos con los que se debe
cumplir.
4Los permisos legales de acuerdo al tipo de actividad productiva a que se dedica la
organización.
Ejemplo:
La Cooperativa “Mis Dulces 2.021”, luego de realizar las investigaciones necesarias
para conocer el entorno legal y fiscal en que se enmarca su proyecto, encontró

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siguiente:
 La Constitución de la República Bolivariana de Venezuela es la máxima ley
por la que se deben regir. Los principales artículos que estimula la realización
de su proyecto socio-productivo son los que van desde el artículo 305 al
artículo 310.
 La Ley Especial de Asociaciones Cooperativas, establece las normas
generales para su organización y funcionamiento como cooperativa.
 El Código Orgánico Tributario, el cual establece las obligaciones con las
cuales deben cumplir en materia de IVA, ISLR, Patente, entre otras.
 El Código de Comercio, el cual rige las obligaciones de los comerciantes en
sus operaciones mercantiles y los actos de comercio.
2. Diagnóstico de necesidades socio-económicas

2.1. Producto o servicio a ofrecer


Se refiere al producto o servicio que se pretende ofrecer, especificando tamaño color,
forma, diseño y otras características que se consideren relevantes.

Un aspecto que se debe evaluar en torno a la definición del producto es la imagen


correspondiente, ya que ésta constituye la manera como los consumidores identificarán
al producto y será la base para las estrategias de comunicación de la comercialización.
Asimismo, se debe distinguir cuales son los rasgos o características del producto o
servicio que lo diferencian del resto de productos o servicios similares; por ejemplo
¿Será de mejor calidad que lo que se ofrece corrientemente, o será el precio tan
diferente que lo hará más fácil de vender?

Planificar el producto es necesario para evitar la elaboración de estrategias comerciales


ineficientes.

Ejemplo:

El producto se presenta en frascos de vidrio con capacidad para almacenar 225 gr de

24
dulce, el cual puede ser reutilizado por la familia como vaso para el consumo de
bebidas . Mide 12 cm de largo x 6 cm de ancho. Posee su respectiva etiqueta en la
parte delantera que identifica el producto y el nombre de la cooperativa “Mis Dulces
2.021”; y otra etiqueta en la parte posterior donde se específica los ingredientes del
dulce, el valor nutricional y el precio del mismo.

2.2. Ubicación física de la unidad de producción social


Este análisis tiene como propósito seleccionar la ubicación más conveniente para el
proyecto socio-productivo, es decir, aquella que frente a otras alternativas posibles
produzca el mayor nivel de beneficio para los usuarios y para la comunidad, con el
menor costo social, dentro de un marco de factores determinantes o condicionantes.
Entre los factores a considerar tenemos:
1. Ubicación de la población objetivo.
2. Localización de materias primas e insumos.
3. Existencia de vías de comunicación y de medios de transporte.
4. Facilidades de infraestructura y de servicios públicos (energía, agua,
alcantarillado, teléfono, etc.).
5. Condiciones topográficas y calidad de suelos.
6. Condiciones climáticas, ambientales y de salubridad.
7. Control ecológico.
8. Planes reguladores municipales y de ordenamiento urbano.
9. Tendencias espaciales de desarrollo del municipio.
10. Precio de la tierra.
11. Sistema de circulación y tránsito urbano.
12. Políticas, planes o necesidades de desconcentración.

25
13. Políticas explícitas de desarrollo local.
14. Políticas sobre distribución urbano-rural de la inversión pública municipal.
15. Financiamiento.
16. Intereses y presiones político-comunales.
17. Protección y conservación del patrimonio histórico cultural.
18. Tamaño.
19. Tecnología.
No hay, en general, un factor que sea más importante que otro. La importancia de cada
uno de los factores de localización está asociada a la naturaleza específica de cada
proyecto y a las circunstancias especiales que puedan rodear el proyecto. En general,
puede afirmarse que si el proyecto se orienta al intercambio minorista o a la prestación
de servicios, debe encontrarse cerca de los consumidores, si está orientado a la
producción, será prioritario que se encuentre cerca de sus fuentes de materia prima.

Ejemplo:
El proyecto de la cooperativa “Mis Dulces 2.021”, estará ubicado en el Km 18, vía el
Moján, en el Municipio Mara, del estado Zulia. El local está ubicado cerca de la
comunidad que va a ser beneficiada, tiene buenas vías de comunicación y transporte,
dispone de suficiente agua y energía eléctrica, y los proveedores de materia prima se
encuentran a su alrededor, en la misma comunidad.

2.3. Población a ser beneficiada


Se debe definir el grupo de personas que serán favorecidas por los efectos producidos
con la ejecución del proyecto socio-productivo. Generalmente se distinguen dos tipos
de beneficiarios:

Beneficiarios Directos: Los miembros del proyecto socio-productivo, la comunidad, el


barrio o localidad, el sector social, la Organización no Gubernamental (ONG), etc; a
quienes está destinado el proyecto socio-productivo.

26
Beneficiarios Indirectos: Las personas, sectores de la población, grupos u
organizaciones, que no siendo objeto directo del proyecto socio-productivo, se
benefician de alguna u otra forma con la ejecución del mismo.

Cuando identificamos a la población a ser beneficiada en la propuesta de proyecto, es


recomendable brindar información como: grupo etario, sector social, género; si son de
algún barrio, localidad, municipio, etc; si pertenecen a alguna institución o si algo en
particular los une o agrupa y la cantidad estimada de los mismos.

Ejemplo:
Los beneficiarios directos del proyecto socio-productivo de la Cooperativa “Mis Dulces
2.021”, van a ser los miembros de la cooperativa y su familia, los productores de
lechosa e icaco de la zona y los 49.320 habitantes de la comunidad de El Moján del
Municipio Mara del Estado Zulia.

Los beneficiarios indirectos del proyecto van a ser las comunidades adyacentes: Bahía
de Urubá, Bahía El Tablazo, Tamare, La Sierrita y Las Parcelas.

La demanda es la cantidad de
2.4. Comportamiento de la demanda producto o servicio que los
consumidores están dispuestos a
comprar o aceptar a un
determinado precio.

27
Es importante distinguir entre lo que los consumidores pueden y quieren adquirir, así
como lo que están dispuestos a comprar, ya que la capacidad de compra no está
necesariamente ligada a la disposición de compra (necesidades o preferencias de los
consumidores), que es la cantidad de productos o servicios que los consumidores
pueden comprar. La demanda está íntimamente ligada a las condiciones
socioeconómicas de la población.
No debemos olvidar que el proyecto socio-productivo debe partir de una necesidad que
existe en la comunidad o en la región, que no ha sido satisfecha hasta ese momento
porque no se produce el bien y/o servicio o porque la producción que se realiza no es
suficiente para satisfacer la misma. Cuando estamos en presencia de esta situación
estamos hablando de DEMANDA INSATISFECHA. El diagnóstico participativo nos
permitirá conocer la existencia de tales situaciones.
El comportamiento de la demanda se ve alterado por las variaciones que sufren el
precio del bien, el precio de otros bienes similares o complementarios, el nivel de
ingreso, los cambios en los gustos y preferencias de los consumidores, entre otros.
Asimismo, la demanda puede sufrir variaciones estacionales a lo largo del año,
motivada a distintas causas; por ejemplo, vacaciones, celebraciones festivas, cambios
climáticos que se dan por temporadas, etc. Esto puede hacer que en cierto período del
año la demanda tienda a aumentar o a disminuir en esas fechas. Si la producción del
bien o servicio que se inicie debe afrontar algún tipo de estacionalidad en las ventas, es
necesario estimar cuales son los meses deIMPORTANTE:
baja, mediaCuando mása alto
y alta, sea poder
fin de el realizar
precio de un bien o servicio menor será la
una planificación de ventas realista. cantidad demandada y cuando más bajo
sea el precio, mayor será la cantidad
demandada.

28
Ejemplo:
Luego de haber realizado el diagnóstico participativo con la comunidad de El Moján, la
cooperativa “Mis Dulces 2.021”, detectó que la demanda de dulce de lechosa y de dulce
de icaco tiende a aumentar durante el último trimestre del año (octubre-diciembre),
como consecuencia del incremento de los ingresos de la familia y por empezar la época
decembrina, y disminuye en la época de vacaciones escolar (julio-septiembre).
Igualmente, se evidenció que en la comunidad existen distribuidores de productos
similares, de origen extranjero, que no satisface la demanda de toda la comunidad.

2.5. Cadenas de producción, redes socio-productivas y tejido productivo


comunal.

En este punto se deben examinar los distintos factores cuantitativos y cualitativos


presentes en las distintas cadenas de producción, en las redes socio-productivas y
en el tejido productivo existentes en la comunidad donde se quiere ejecutar el
proyecto socio-productivo.

En cuánto a las cadenas de producción:


• Cantidad y características de las cadenas de producción existentes en la
comunidad: ¿Cuántas hay? ¿Cuáles son sus características? ¿Qué rubro
producen? ¿Dónde están ubicadas?.
• Análisis de las distintas fases: Producción, Transformación, Distribución,
Venta y Consumo. ¿Quiénes le suministran la materia prima y los insumos?
¿Cómo es el proceso de producción? ¿Cómo distribuyen el producto? ¿Usan

29
intermediarios? ¿A quiénes venden? ¿Venden al mayor o al detal? ¿Quiénes
consumen sus productos?.

En cuánto a las redes socio-productivas:


• Cantidad y características de las redes socio-productivas: ¿Existen en la
comunidad? ¿Cuántas hay? ¿Quiénes las conforman? ¿Qué actividades
económicas complementarias realizan? ¿En qué otras actividades se
apoyan? ¿Dónde están ubicadas? ¿Cómo se articulan?.

En cuánto al tejido productivo comunal:


• Características: ¿Quiénes los conforman? ¿Cómo es la articulación entre los
distintos actores?.
• Principal actividad económica en la comunidad: ¿Qué cantidad de bienes y
servicios se genera? ¿Qué tipo de bien o servicio se comercializa? ¿Qué
sector productivo prevalece?
• Cantidad de productores de bienes y servicios en la comunidad:
características, ubicación, capacidad de producción, forma de producción,
distribución y venta de sus productos.

Ejemplo:
La principal actividad económica de la zona es la producción de frutas, destacando la
patilla y el melón; así como la lechosa y el icaco. También se produce tomates y
pimentón. Esto indica que hay 6 cadenas de producción.
Existen dos redes socio-productivas en la comunidad: la primera está conformada por 2
unidades productoras de patilla y melón que se ayudan mutuamente para adquirir
insumos y herramientas. La segunda está conformada por 1 cooperativa productora de
tomates y 4 productores de pimentón, que se ayudan con el transporte de la
producción. Ambas redes socio-productivas forman el tejido productivo de la comunidad
y se articulan entre sí, para apoyarse en la comercialización de sus productos.

30
2.6. Estrategias de colocación del producto/servicio
La estrategia de colocación del producto o servicio contempla el conjunto de actividades
que se realizan para vender el producto u ofrecer el servicio, como por ejemplo el
transporte de mercancía, propaganda para dar a conocer el producto o servicio, venta
directa al consumidor o al mayorista; entre otros. El objetivo principal de este proceso
es que el producto y/o servicio llegue al consumidor y satisfaga sus necesidades con la
menor cantidad de intermediarios posible.

Lo que interesa analizar principalmente son los siguientes aspectos:

• Canales de distribución y venta: agente, distribuidor, mayorista y minorista.

• Políticas de ventas: contado, créditos, monto, plazos, descuentos.

• Presentación del producto.

• Promoción del producto o servicio.

• Precio del producto o servicio.

Se debe destacar, que la articulación con las redes socio-productivas facilita el proceso
de distribución y venta del producto, permitiendo que el mismo llegue al consumidor
final con la menor intervención de intermediarios posible, que encarecen el producto y
modifican sus características iniciales. La interconexión que se pueda realizar en este
sentido con las redes, es de suma importancia ya que contribuye al fortalecimiento de la
economía local.

Ejemplo:

La cooperativa “Mis Dulces 2.021” piensa colocar su producción en los MERCALES


y PDVALES existentes en la comunidad, como estrategia para hacerles llegar sus
productos a los habitantes. Para ello, utilizará el servicio de una cooperativa de
transporte que funciona en la misma comunidad, fortaleciendo así las redes socio-
productivas.

31
Asimismo, para promocionar sus productos, van a distribuir volantes en la
comunidad y darán muestra gratis de los dulces en las principales calles de la zona.

En cuanto a las políticas de venta, piensan otorgar crédito de 30 a 45 días,


dependiendo de las cantidades que los mayoristas adquieran de su producción.

3. Plan de Producción
3.1. Proceso de producción
Aquí es necesario dar respuesta a las siguientes interrogantes:

¿Qué se ¿Con Qué ¿Quiénes ¿Cómo


Produce? se Producen? Producen?
Produce?

¿Dónde se ¿Cuándo ¿Para


Produce? se ¿Cuánto se
Quién se
Produce? Produce?
Produce?

Se debe describir paso a paso cómo será elaborado el producto, cómo se recibe la
materia prima y cómo se transforma hasta convertirlo en un producto terminado. Esto
implica definir cuál es la materia prima a utilizar, de donde se obtendrá y la
disponibilidad de la misma, así como también las limitaciones financieras para
adquirirlas ¿Quién la va a suministrar? ¿Quiénes son los proveedores?. Igualmente, se
debe listar las maquinarias y equipos necesarios para llevar a cabo el proceso de
transformación, así como la mano de obra requerida. La tecnología a emplear,
entendida esta como la forma de hacer las cosas, es decir, el conjunto sistemático de
conocimientos, métodos, técnicas, instrumentos y actividades cuya aplicación permita la
transformación de insumos en el producto deseado para el cumplimiento de una
actividad específica, ¿Cómo se va realizar el proceso de transformación? ¿Cuál es la
técnica a utilizar? ¿Qué actividades se tienen que realizar?. Es importante que el

32
diseño tecnológico responda a los valores, costumbres, usos y preferencias de los
habitantes de la localidad y a las condiciones ambientales específicas (topografía,
clima, intensidad solar, entre otros).

Ejemplos:
¿Qué se Produce? Dulce de Lechosa y Dulce de Icaco.
Lechosa, Icaco, Azúcar, Limón,
¿Con Qué se Produce?
Clavitos, Vainilla, Canela, Bicarbonato.
6 miembros de la cooperativa “Mis
¿Quiénes Producen?
Dulces 2.021”.
De manera industrial-artesanal,
¿Cómo Producen?
utilizando cocina, batidor y fogón.
En un local ubicado en el Km 18, vía El
¿Dónde se Produce? Moján, en el Municipio Mara del Estado
Zulia.
¿Cuándo se Produce? Todo el año.
Para la comunidad de El Moján y zonas
¿Para Quién se Produce?
adyacentes.
2.700 Kg de dulce de lechosa y 2.700
¿Cuánto se Produce?
Kg de dulce de icaco.

Descripción del Proceso Productivo del Dulce de Lechosa:


1. Lavado de fruta.
2. Retirar concha (corte en tajadas finas).
3. Espolvorear con bicarbonato. Dejar hasta el día siguiente.
4. Colocar en olla. Se agrega azúcar, clavitos de olor, canela y vainilla.
5. Cocinar lentamente. Agregar agua (poca).
6. Dejar enfriar.
7. Envasar en frascos.
8. Etiquetar.
9. Colocar en caja de 10 frascos.
10. Llevar al almacén.

33
Descripción del Proceso Productivo del Dulce de Icaco:
1. Lavado de fruta la noche anterior
2. Corte superficial en cruz en la parte superior.
3. Colocar en un recipiente (no de aluminio), sumergidos totalmente en agua.
4. Agregar jugo de limón.
5. Escurrir el agua, al día siguiente.
6. Retirar la piel.
7. Colocar en la olla con el azúcar y cubrir totalmente de agua.
8. Dejar hervir a fuego lento hasta que el almíbar tenga consistencia de jalea y los
icacos se ablanden.
9. Se agrega el jugo de limón.
10. Dejar enfriar.
11. Envasar en frascos.
12. Etiquetar.
13. Colocar en caja de 10 frascos.
14. Llevar al almacén.

3.2. Espacio físico requerido


Se deben definir las características fundamentales del o de los espacios necesarios
(locales, galpones, etc.) para la ejecución del proyecto socio-productivo, en relación a
las instalaciones, accesos, iluminación, entre otros.

La elección del espacio en que se realizará la producción o en que se prestará el


servicio es una decisión que debe ser estudiada minuciosamente, ya que debe
responder a las características del proyecto y debe considerar diversos requerimientos.
Igualmente, debe considerarse el entorno en el cual se va a ejecutar el proyecto
(vialidad, infraestructura, servicios públicos, etc

Ejemplo:

34
Para la producción inicial de 2.700 Kg de dulce de lechosa y 2.700 Kg de dulce de icaco
se requiere un local de 100 m x 50 m, que cuente con las condiciones de temperatura
promedio de 26.22ºC, ventilación y humedad adecuada para mantener los dulces.

3.3. Activo fijo


Los activos fijos son los bienes de carácter duradero, que permanecen en la
empresa u organización por un período de tiempo mayor a un año y que se utilizan
en el proceso de producción y venta; como por ejemplo el terreno, edificios, locales,
equipos, maquinarias, mobiliarios, vehículos, etc.

• Requerimientos
Se debe estimar con exactitud los recursos en terrenos, edificaciones y equipos
necesarios para la elaboración del producto propuesto. La misma debe guardar relación
con el nivel de producción.

Si estos recursos están sobrestimados, se creará una capacidad de producción


excesiva con los siguientes resultados posibles:

a) Demasiada producción, ocasionando costos de almacenamiento e inmovilización de


capital.

b) Pago de intereses a instituciones financieras y cargas de amortización por bienes de


capital fijo que no están dando un retorno.
Por el contrario, si estos recursos son insuficientes para el nivel de producción definido,
pueden resultar las siguientes dificultades:

a) Insatisfacción de la necesidad detectada en la comunidad.

b) Desequilibrio entre la mano de obra disponible y los equipos instalados, lo cual


repercutirá negativamente en la productividad.

c) Disminución de los ingresos esperados.

35
En relación a la capacidad de las máquinas a comprar es necesario contar con
información confiable, a fin de estimar correctamente, cuanto de cada herramienta o
maquinaria se requiere.

Para determinar los costos de edificaciones y maquinarias es recomendable averiguar


las actuales tarifas de costo en la construcción y obtener cotizaciones con los
proveedores de maquinarias usadas y de mayor antigüedad.

Asimismo, se debe optar entre las diversas opciones tecnológicas, que van de las
intensivas en trabajo (que usan más mano de obra que maquinaria), a las intensivas en
capital (que usan más maquinarias que mano de obra); todo va a depender de la
naturaleza del proyecto que se quiere ejecutar.

• Vida útil
La vida útil de las edificaciones, maquinarias y equipos dependerá del estado de los
bienes y de la intensidad con que serán utilizados.

La estimación de la vida útil de los bienes de capital fijo, será necesaria para calcular a
cuánto deberán ascender las depreciaciones anuales (pérdidas de valor del activo). En
general, el monto de la depreciación anual, resultará de dividir el valor actual del activo
en cuestión, entre el número de años de vida útil.

La maquinaria normalmente cuenta con indicaciones sobre su vida útil en horas. Este
dato es de importancia y puede ser de utilidad en el análisis de costos, puesto que en
ciertas producciones, es aconsejable calcular la depreciación de equipos como costo
variable del producto, y por tanto, variable con el nivel de producción. La vida útil en
años, se calcula en este caso, a partir de un funcionamiento de la máquina considerado
como normal; por ejemplo: 8 horas diarias durante 25 días al mes. Esto hace
anualmente unas 2.400 horas.

36
Ejemplo:

Depreciación
Costo Costo Vida útil
Cant. Nombre del Activo anual (Costo
Unitario Total (años)
Total ÷ Vida útil)
20.000,0
1 Local 20.000,00 20 1.000,00
0
Total Inmueble 20.000,00 1.000,00
Mesas de trabajo acero
2 1.300,00 2.600,00 20 130,00
inoxidable
2 Escritorios 500,00 1.000,00 5 200,00
5 Sillas 60,00 300,00 2 150,00
Total Mobiliario 3.900,00 480,00
2 Cocina Industrial 2.390,00 4.780,00 10 478,00
Exhibidora de
2 3.190,00 6.380,00 10 638,00
Conservación
3 Ollas de 80 Lts 247,72 743,16 10 74,32
1 Fogón de 3 quemadores 114,21 114,21 10 11,42
1 Extintor 200,00 200,00 10 20,00
2 Bandejas 247,00 494,00 3 164,67
1 Juego de Utensilios 1.000,00 1.000,00 3 333,33
3 Batidor Industrial 1.200,00 3.600,00 10 360,00
80.000,0
1 Camión 350 80.000,00 10 8.000,00
0
1 Computador 2.000,00 2.000,00 3 666,67
Total Maquinaria y
0,00 99.311,37 10.746,40
Equipos
20.000,0 123.211,3
Total Activos Fijos 12.226,40
0 7

La depreciación mensual por concepto de activos fijos asciende a Bs. 1.018,87, que es
el resultado de dividir 12.226.40 entre 12 = Bs. 1.018,87

37
3.4. Capacidad instalada
La capacidad instalada se define como la máxima cantidad del producto o servicio a ser
producida en un determinado periodo de tiempo.

Se deberá estimar qué nivel de producción máximo puede alcanzarse con el proceso
productivo a implementar. Es aconsejable considerar qué actividad representa el "cuello
de botella" de la producción, es decir, cual es la actividad que por su lentitud marca el
ritmo de todo el proceso, y referir la capacidad máxima a esta actividad.

Ejemplo:
La cooperativa “Mis Dulces 2.021” ha estimado que la capacidad instalada de su
proyecto socio-productivo será de 6.894 Kg de dulces (3.447 Kg de dulce de
lechosa y 3.447 Kg de dulce de Icaco), distribuidos en 3.064 cajas de 10 frascos
anuales. La maquinaria que marcará el ritmo de trabajo será la cocina industrial.

3.5. Nivel de ocupación programado


Se refiere al grado de utilización que tendrá la capacidad instalada.

Una utilización al 100% de la capacidad instalada para producciones de pequeña


escala e intensivas en el uso de mano de obra, equivale a que el equipo es
aprovechado durante el tiempo requerido en la jornada laboral. Sin embargo, es común
la existencia de capacidades ociosas, es decir, tiempos durante los cuales los equipos
instalados no son utilizados, a pesar de estar en condiciones de producir. Estas
capacidades ociosas, se generan por dificultades de mercado, por fluctuaciones
estacionales en las ventas o simplemente por errores en la planificación de la
capacidad necesaria.

Es imprescindible, planificar la utilización de los equipos en caso de constatarse la


existencia de capacidades ociosas. La ocupación plena de la capacidad instalada,
disminuye costos fijos por productos, mantiene a la mano de obra en un ritmo de trabajo

38
constante y a los equipos en buenas condiciones de funcionamiento. Para los períodos
en que se prevé una baja utilización de la capacidad instalada, deberían hacerse
esfuerzos por iniciar otras líneas de producción, que puedan generar una diversificación
de productos.

Ejemplo:
Debido a que la cooperativa “Mis Dulces 2.021” está iniciando sus operaciones con la
puesta en marcha de este proyecto, se ha estimado arrancar la producción con un 82%
aproximado de su capacidad instalada, lo que equivale a 2.700 Kg de cada uno de los
dulces.

3.6. Maquinaria y equipos


• Origen
El origen se refiere al lugar de donde provienen las maquinarias y equipos y al
momento de adquisición.

Se debe evaluar si estos activos provienen del extranjero o si son nacionales, ya que
esta condición puede repercutir en los costos y en el proceso de producción, así como
en la adquisición de repuestos y costos de mantenimiento, para lo que necesariamente
hay que recurrir a los proveedores de maquinaria. Debe tenerse cuidado en estimar
correctamente el período de envío de la maquinaria, pues esto es vital para el programa
de producción. Tampoco hay que olvidar de incluir en el costo de la maquinaria, el
transporte hasta la fábrica, el seguro hasta el momento de su instalación y los cargos
por instalación, si hubiere.

Ejemplo:

Las maquinarias y equipos (cocina, fogón, batidor), así como sus repuestos, son
importados. Por lo tanto, debe considerarse los tiempos de envió, adquisición de
repuestos y costos de mantenimiento, a pesar de existir distribuidores autorizados a
nivel nacional.

39
• Condiciones para su adquisición
Se refiere a cuándo y a cómo debe pagarse la maquinaria y los equipos.

Algunos proveedores de maquinarias están en condiciones de vender equipos a crédito,


lo cual demora el pago de la maquinaria durante un período de tiempo, resultando en
un costo total mayor, pero dándole a la empresa la posibilidad de mantener una mayor
liquidez durante la etapa de despegue. Aquí se deberá atender al plazo que se otorga y
al recargo que se incluya en las cuotas de pago.

Algo similar puede afirmarse respecto a la posibilidad, menos común, de adquisición


con cargo a un alquiler. En este caso, el proveedor está dispuesto a entregar la
maquinaria contra el pago de una suma que resulta de fraccionar el valor total, por
supuesto con recargo, en una serie de cuotas. De esta manera, la empresa dispone de
un período de pago mayor al que se otorga por crédito y se agrega la ventaja de que en
cualquier momento la empresa puede comprar la máquina por el valor restante de la
misma, o cancelar el contrato sin incurrir en mayores gastos que lo abonado hasta el
momento.

Antes de adquirir el equipo es primordial, entonces, averiguar las condiciones de


compra, en efectivo, a crédito o adquisición por alquiler.

Parte importante de las informaciones que usted(es) necesita(n) para elaborar su plan
de producción, deberán ser solicitadas, como hemos visto, a los proveedores de
maquinaria.

Ejemplo:
Los proveedores de maquinarias y equipos están en condiciones de otorgar un crédito
de 1 a 3 años para el pago de los mismos, cancelándose el monto en cuotas
bimestrales (cada 2 meses).

• Mantenimiento y reparación

40
Con respecto al mantenimiento, es necesario definir si se puede hacer en la empresa o
es imprescindible contratar un servicio de mantenimiento; así como el tiempo y los
costos que se generarán. La disponibilidad de piezas de repuestos es también un
aspecto a tener en cuenta; aquí importa además del costo, el tiempo que tardará para
su obtención. Tiene poco sentido, por ejemplo, importar equipos, que aún cuando
resulten más confiables, puedan conducir a la larga a paralizaciones del trabajo,
mientras se espera el arribo de repuestos del exterior. Tanto el mantenimiento como las
piezas de repuestos, deben estar disponibles para asegurar una producción continua.
Ejemplo:
Las maquinarias y equipos cuentan con un servicio de mantenimiento y disponibilidad
de repuestos, con agentes distribuidores en el Estado Zulia. Los equipos son altamente
resistentes, por lo cual, un costo mensual de mantenimiento y repuestos en el orden de
un 1% del valor total se considera razonable.

4. Costos
4.1. Costos iniciales
Los costos iniciales son aquellos en que se incurren en el período de instalación del
proyecto, son previos a la producción. Estos pueden ser: adiestramiento y
capacitación de los trabajadores y trabajadoras, análisis de rendimiento de
materiales, pruebas generales para la puesta en funcionamiento del proceso
productivo, registros de la organización, acondicionamiento del local, entre otros.

Ejemplo:
La cooperativa “Mis Dulces 2.021” ha previsto que antes de iniciar sus operaciones, sus
integrantes deben recibir una capacitación en elaboración de dulces y manipulación de
alimentos, en un período de 5 meses; para lo cual, van a solicitar dicha formación al
INCES Zulia, al Programa Turismo. Durante ese tiempo, se le va a otorgar una ayuda
económica a los miembros de la cooperativa, para ayudarlos con sus gastos de
alimentación y transporte.

41
Asimismo, es necesario acondicionar el local para la producción y almacenamiento de
los dulces.
Los costos de estas actividades son los siguientes:

Conceptos Monto Bs.


Ayuda económica a miembros de Cooperativa 25.200,00
Acondicionamiento de local 8.000,00
Gastos de Constitución Legal y Fiscal 3.000,00
Total 36.200,00
Amortización Gastos de Constitución
60 603,33
(en meses)

4.2. Costos fijos


Son aquellos que no varían cuando cambia el nivel de producción, son siempre los
mismos y no dependen de la cantidad de producto que se elabore, por ejemplo; el
alquiler del local, gastos mensuales en honorarios profesionales por asesoramiento
(contador, abogado, tenedor de libros, etc.), impuestos y cargas sociales, costos
regulares de publicidad, costos en fletes, primas por seguros, costos en papelería y
útiles de escritorio, remuneraciones fijas por trabajos indirectos a la producción
(administración, ventas). Son independientes del nivel de producción de la
organización y representan una carga constante.

Ejemplo:
La cooperativa “Mis Dulces 2.021”, estima tener los siguientes costos fijos:

Conceptos Bs./Mes Bs./Anual


Electricidad y Gas 2.000,00 24.000,00

42
Agua 500,00 6.000,00
Teléfono 80,00 960,00
Material de Oficina 40,00 480,00
Fletes 500,00 6.000,00
Mantenimiento local 50,00 600,00
Mantenimiento Maquinaria y Equipos 1.232,11 14.785,32
Depreciación de Activos Fijos 1.018,87 12.226,44
Amortización de Costos Iniciales 603,33 7.240,00
Total Costos fijos 6.024,31 72.291,76

4.3. Costos variables


Son aquellos que varían en respuesta a las variaciones del nivel de producción de la
empresa, pueden subir o bajar, ya que dependen del nivel de producción alcanzado.
Un ejemplo de costos variables lo representan las materias primas, ya que cuanto
más se produzca, más materias primas se requerirán. La mano de obra directa y
otros insumos para la producción también se incluyen en estos costos variables.

Ejemplos:
Los costos variables de la cooperativa “Mis Dulces 2.021” son los siguientes:

43
44
Cantidad por
Dulces de Icacos (cajas de 10) 4
Producción:
Cantidad Unidad Cantidad Costo Unidad
No. Descripción Unidad de Compra Costo Total
Utilizada Contenida Contenida Utilizada
1 Icacos 24,00 cuñete 8,00 kilo 24,00 0,33 8,00
2 Azúcar 12,00 kilo 1,80 kilo 1,00 1,80 21,60
3 Clavitos 50,00 kilo 18,00 grs 1.000,00 0,018 0,90
4 Vainilla 50,00 litro 1,50 ml 1.000,00 0,0015 0,08
5 Canela 4,00 kilo 11,00 grs 1.000,00 0,011 0,04
Envase de vidrio
6 40,00 docena 6,00 unidad 12,00 0,50 20,00
de 225 grs
7 Etiquetas 40,00 paquete 60,00 unidad 300,00 0,20 8,00
8 Cajas 4,00 unidad 0,60 unidad 1,00 0,60 2,40
9 Limón 60,00 kilo 6,00 grs 1.000,00 0,006 0,36
10 Tirro de envalar 0,04 unidad 3,00 unidad 1,00 3,00 0,12
Totales 61,50
c.v.u. 15,37

Cantidad por
Dulces de Lechosas (caja 10) 4
Producción:
Cantidad Unidad de Unidad Cantidad Costo Unidad
No. Descripción Costo Total
Utilizada Compra Contenida Contenida Utilizada
1 Lechosa 25,00 kg 0,80 kg 24,00 0,80 20,00
2 Bicarbonato 125,00 kg 10,00 grs 1.000,00 0,01 1,25
3 Azúcar 12,00 kilo 1,80 kilo 1,00 1,80 21,60
4 Clavitos 50,00 kilo 18,00 grs 1.000,00 0,018 0,90
5 Canela 50,00 kilo 11,00 grs 1.000,00 0,011 0,55
6 Vainilla 50,00 litro 1,50 cc 1.000,00 0,0015 0,08
7 Etiquetas 40,00 paquete 80,00 unidad 300,00 0,27 10,67
Envase de vidrio de
8 40,00 docena 6,00 unidad 12,00 0,50 20,00
225 grs
9 ajas 4,00 unidad 0,60 unidad 1,00 0,60 2,40
Totales 77,44
c.v.u. 19,36

43
4.4. Costo total del producto/servicio
El costo de producción se puede definir como el valor de los gastos incurridos y
aplicados en la obtención de un bien o servicio. Incluye el costo de los materiales,
mano de obra y los gastos indirectos de fabricación cargados a los trabajos en su
proceso. Esta compuesto por costos fijos y costos variables.

Los costos de producción se calculan en forma total y por unidad producida (kilogramo,
litro, pieza, docena, etc) dependiendo de la mercancía que se elabore). Es importante
señalar que los datos son exclusivos de cada proyecto, por lo que al momento de
realizar este cálculo, se debe investigar los valores reales en cada comunidad.

Procedimiento para calcular el costo total de producción para un solo producto:

Paso Nº 1 Sumar los costos fijos + los costos variables. De esta suma se
obtiene el costo total de producción:

Costo Total de Producción = Costos Fijos + Costos Variables

Paso Nº 2 Dividir el costo de producción total entre la producción obtenida o


esperada. De esta operación se obtiene el costo de producción por unidad
producida o costo unitario:

Costo de Producción por Unidad = Costo Total de Producción


Producción Esperada

44
Procedimiento para calcular el costo total de producción para más de un
producto:

En el caso de organizaciones que producen más de un producto, el conocimiento de los


costos por producto es decisivo para determinar el grado de contribución de cada
producto al beneficio de la empresa.

Para obtener el costo total por producto, se debe agregar a los costos variables por
producto, o costo variable unitario, una fracción razonable de costos fijos. Para asignar
esta fracción, se utiliza el porcentaje que representan las ventas de un producto
particular en el total de ventas.
Ejemplo:
Ventas Costo
No Precio de Total
DULCES año1 % Fijo
. Referencia Ingresos
(unidad) Total
ICACOS
34.019,6
1 (CAJAS DE 1.200 80 96.000,00 47%
6
10)
LECHOSA 38.272,1
2 1.200 90 108.000,00 53%
(CAJA 10) 1
72.291,7
Totales 2.400 204.000,00 100%
7

Costo Costo Costo


No Fijo Variabl Total de
DULCES
. Unitario e Producció
Unitario n Unitario
ICACOS 28,35 15,37
1 (CAJAS DE 43,72
10)
LECHOSA 31,89 19,36
2 51,25
(CAJA 10)
Totales 60,24 34,73 94,97

45
Se debe considerar un último aspecto a saber, las estimaciones de los costos que se
realizan hoy, pueden estar totalmente desactualizadas en poco tiempo, debido al
aumento de la tasa de inflación. Es por ello, que los datos recabados deben cumplir
dos condiciones fundamentales.

1) Que sean Comparables: Es decisivo registrar la fecha en que se obtuvo el dato, a


fin de que luego puedan ser actualizados y comparados con datos más recientes;
además es necesario que todos los datos estén referidos a un mismo mes, a fin de
que sean comparables entre si.

2) Que su Evolución sea Previsible: Es imprescindible conocer, cual es el ritmo de


reajuste inflacionario de cada rubro, algunos aumentarán mensualmente, otros
trimestralmente, cuatrimestralmente o incluso anualmente. Para esto, es
recomendable revisar la tasa inflacionaria en nuestro país.

La inflación es la continua y
persistente subida del nivel
¿Y qué es la
general de precios de los
inflación?
bienes y servicios.

5. Ingresos y egresos
En esta sección se explican los elementos a considerar para determinar los ingresos
y egresos de la empresa u organización que desarrolla el proyecto socio-productivo.

46
Pero, ¿Qué son los ingresos y egresos?

Los ingresos son todas las entradas de dinero que


recibe la empresa u organización, producto de las ventas
del producto o servicio, donaciones u otros, durante un
período establecido.

Los egresos son todas las salidas de dinero que


desembolsa la empresa u organización por concepto de
pago de algún bien o servicio recibido o por algún otro
concepto, como por ejemplo alquiler, electricidad, agua,
teléfono, sueldos y salarios, viáticos, transporte, entre
otros.

5.1. Precio de venta del producto


El precio es el valor en términos monetarios que tiene un producto o servicio. No se
trata de cobrar por cobrar, sino de fijar un precio que permita recuperar los costos de
producción del bien o servicio y obtener un excedente (ganancia) RAZONABLE.

El precio debe guardar alguna relación con los costos totales necesarios para su
producción, con los demás precios vigentes en el mercado para productos similares y
con el precio que el usuario está dispuesto a aceptar como máximo.

Precio = Costos de Producción Unitario + Excedentes (*)

47
(*): El excedente se destinará para:
> Reinvertir en el proyecto.
> Pagar el financiamiento del crédito recibido
> Inversión en la comunidad
> Distribución equitativa para los miembros de la organización social.

Se proponen los siguientes criterios para el cálculo de los precios:

a) Criterio de "Recargo Mínimo Sobre Costos"

El uso de este criterio consiste en sumar un margen de ganancia (excedente) aceptable


al costo del producto. Es necesario, entonces, que se considere los ingresos netos que
se desean obtener como mínimo de esta actividad.

b) Criterio "Comparativo"

Este criterio relaciona el producto o servicio con otros similares en el mercado.


Se puede ubicar el precio del producto, a igual nivel, arriba o abajo de los precios de los
otros productos, para lo cual es aconsejable comparar su calidad y tomar en cuenta los
costos de producción.

Recuerden que los precios de


sus productos deben cubrir
los costos de producción y
ser solidarios para la

48
Ejemplo:
No Costo Total de Precio de
DULCES Excedente
. Producción Unitario Venta
ICACOS
1 (CAJAS DE 43,72 49% 65,01
10)
LECHOSA
2 51,25 46% 75,01
(CAJA 10)

5.2. Variaciones de precios


Para analizar las variaciones que puedan sufrir los precios de los bienes o servicios que
se producirán, se debe tomar en cuenta las estacionalidades de la demanda a lo largo
del año y los períodos de reajustes por inflación.

Esta información debe ser sistematizada, a fin de estimar para el primer año de
funcionamiento qué variaciones en los precios se deben a factores estacionales, por
ejemplo, los precios de los productos agropecuarios crecen fuertemente en verano , y el
ritmo de reajuste por inflación es el habitual (mensual, trimestral, semestral, etc.).

Ejemplo:
INCREMENTO DEL PRECIO POR
15% 15% 10% 10%
EFECTO DE INFLACIÓN
P.V.P P.V.P P.V.P P.V.P P.V.P
No. DULCES
año1 año 2 año 3 año 4 año 5
1 ICACOS (CAJAS DE 10) 65,01 74,76 85,97 94,57 104,03
2 LECHOSA (CAJA 10) 75,01 86,26 99,19 109,11 120,03

5.3. Estructura de ingresos


En el caso de que se propongan a producir y vender más de un producto o servicio,
para los cuales se tendrán diferentes precios o un sólo producto a diferentes precios, es

49
necesario estimar, cual será la participación de cada rubro (producto o precio) en los
ingresos totales.

Se recomienda utilizar el siguiente cuadro, para resumir esta información. En el mismo


se deben incluir las cantidades de productos o servicios vendidos, los diferentes precios
de venta, los ingresos en bolívares que resulta de multiplicar las cantidades por el
precio de venta. Finalmente, se incluye el porcentaje de ingreso que aporta cada
producto o servicio; este se obtiene dividiendo los ingresos en Bs. de cada rubro entre
el total de ingresos.

DENOMINACIÓN CANTIDAD PRECIO DE INGRESOS INGRESO


VENTA (Bs.) (Bs.) (%)
Producto o
Servicio 1
Producto o
Servicio 2
Producto o
Servicio 3
TOTAL 100%

Ingresos en Bs. = Cantidades Vendidas x Precio de Venta

Ingresos en % = Ingresos en Bs. de cada producto o servicio x 100

Total Ingresos en Bs.

Ejemplo:

Año 1
DENOMINACIÓN CANTIDAD PRECIO DE INGRESOS INGRESO
VENTA (Bs.) (Bs.) (%)
ICACOS (CAJAS DE 1.200 65,01 78.012,00 46%
10)

50
LECHOSA (CAJA 10) 1.200 75,01 90.012,00 54%
TOTAL 2.400 168.024,00 100%

5.4. Punto de equilibrio

Es el punto donde los ingresos obtenidos son iguales a los costos asociados a la
venta del producto.

El punto de equilibrio corresponde al volumen de producción que se debe lograr


como mínimo de manera que los costos totales en ese punto se correspondan con los
ingresos por ventas; es decir, el beneficio de la empresa será nulo, en dicho punto no
hay ganancias ni pérdidas.

El punto de equilibrio se puede calcular por unidades físicas y por unidades monetarias.
Para ello, se utilizan las siguientes fórmulas:

Punto de Equilibrio Por Unidades Físicas:

PE = Costos Fijos Totales

Precio de Venta – Costo Variable Unitario

Aplicando la anterior fórmula se obtiene la venta mínima, expresada en unidades


físicas, necesaria para cubrir todos los costos.

Punto de Equilibrio por Unidades Monetarias:


Costos Fijos Totales
PE = 1 - Costo Variables Totales
Ingresos por Ventas

Esta fórmula se recomienda para aquellas empresas que venden más de un producto o
servicios, ya que el resultado es obtenido en términos monetarios.

51
El resultado de ambas fórmulas, se interpreta como las ventas necesarias para que la
empresa opere sin pérdidas ni ganancias. Si las ventas de la organización están por
debajo del resultado obtenido, esto indica que se está obteniendo una pérdida y si esta
por arriba se logra una ganancia.

Ejemplo:
No Punto de Equilibrio Punto de Equilibrio
DULCES
. (Unidades) (Bs.)
ICACOS
1 (CAJAS DE 685 42.113,14
10)
LECHOSA
2 688 48.761,47
(CAJA 10)

Los resultados obtenidos indican que la venta mínima necesaria para que la
cooperativa “Mis Dulces 2.021”opere sin pérdidas ni ganancias y pueda cubrir al
menos sus costos es de 685 cajas de dulces de icacos y 688 cajas de dulces de
lechosa.

5.5. Volumen de ventas


En este punto se debe estimar las ventas esperadas en unidades físicas, mes a mes en
el primer año del proyecto. Para esto, se debe considerar el número de personas,
familias, etc., que se van a beneficiar con la producción de bienes o servicios, así como
los períodos de estacionalidad de la demanda a lo largo de todo el año. Igualmente, es
necesario tomar en cuenta otros productores de los mismos rubros existentes en la
comunidad.

La estimación debe ser realizada en cantidades, y para ello se debe definir con el
mayor realismo posible: 1) La cantidad de venta inicial. 2) Los meses que tardará en
arribar a las ventas programadas y las estacionalidades que pueden incidir.

Ejemplo:

52
53
Volumen de Ventas (En Unidades)

MES MES MES ME ME ME MES MES MES MES MES MES TOTA
No. DULCES
1 2 3 S4 S5 S6 7 8 9 10 11 12 L
1 ICACOS (CAJAS DE 10) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1.200
2 LECHOSA (CAJA 10) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1.200
Totales 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2.400

Variación Interanual (En Unidades)

5% 5% 5% 5%
VENTAS VENTAS VENTAS VENTAS VENTAS
No. DULCES
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
1 ICACOS (CAJAS DE 10) 1.200 1.260 1.323 1.389 1.459
2 LECHOSA (CAJA 10) 1.200 1.260 1.323 1.389 1.459

53
5.6. Proyección de Egresos
Es necesario estimar los egresos mensuales que se esperan en el correr del primer
año, considerando la proyección de ventas y el nivel de producción. Los egresos por
costos variables, calculados por producto, variarán mensualmente según la cantidad de
producción-venta que se realice. Los egresos por costos fijos, serán independiente de
la producción-venta que se logre. En ambos rubros, sin embargo, deberán ser
considerados reajustes por inflación. Por último, debe tenerse en cuenta la posibilidad
de créditos para la compra de insumos, éste deberá ser considerado en el flujo de
egresos, por lo tanto, los gastos diferidos por compra de insumos se incluirán en el
momento en que deban ser cancelados, aunque hayan sido consumidos antes en el
proceso productivo.

Ejemplo:

La cooperativa “Mis Dulces 2.021” luego de realizar la estimación mensual de sus


egresos, hizo la proyección para un período de 5 años:

Años: 0 1 2 3 4 5
EGRESOS
Fondos de Reserva (1%) 0,00 1.680,15 2.028,78 2.449,75 2.829,46 3.268,03
Inversión activos fijos 19.717,37
Costos Iniciales 36.200,00
Costos variables
1.736,76 41.682,20 50.331,26 60.774,99 70.195,12 81.075,36
producción
Costos fijos 0,00 72.291,77 80.215,57 89.327,95 96.314,10 103.998,87
Cuentas por pagar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Pago de intereses 4.941,33 4.078,06 3.011,95 1.880,08 678,40
Amortización del
8.262,30 17.285,19 18.351,30 19.483,17 20.684,85
préstamo
Pago impuesto Sobre
7.364,92 8.575,64 13.769,21 15.949,30
Rentas
128.857,7 161.303,7 204.471,1
57.654,13 182.491,58 225.654,81
Total Egresos 5 8 5

54
5.7. Proyección de Ingresos
Aquí es necesario estimar los ingresos mensuales que se esperan a lo largo del primer
año, considerando nuevamente la proyección de ventas y el nivel de producción.
También en la proyección de ingresos, deberá tenerse en cuenta el factor inflacionario,
así como los atrasos que se produzcan en el cobro de los créditos a otorgar, en caso de
vender la producción a crédito.

Será preciso, proceder a definir los períodos de reajuste en los precios de venta.

Ejemplo:

La cooperativa “Mis Dulces 2.021” luego de realizar la estimación mensual de sus


ingresos, hizo la proyección para un período de 5 años:

Años: o 1 2 3 4 5
SALDO INICIAL 0,00 26.412,68 7.463,89 3.222,43 7.128,96 10.489,05
INGRESOS
Por ventas 147.012,90 177.518,08 214.353,08 247.577,81 285.952,37
Ingresos C x Cobrar 21.001,84 25.359,73 30.621,87 35.368,26
Aportes Socios 0,00
Préstamo 84.066,81
Total entradas 84.066,81 173.425,59 205.983,82 242.935,24 285.328,64 331.809,68

5.8. Flujo de Caja


Un aspecto importante que se debe determinar es el saldo de dinero (a favor o en
contra) al final de cada período. Para ello, se realiza el Flujo Neto de Efecto o Flujo de
Caja, el cual consiste en el registro de los ingresos (dinero que entra) y de los egresos
(dinero que sale).

Una manera sencilla de calcular el flujo de caja es restar las proyecciones de ingresos
menos las proyecciones de egresos que se hace mes a mes, a lo largo del año. Para
ello, es recomendable construir un balance donde se muestre ambas proyecciones.

55
Ejemplo: Flujo de Caja Proyectado a 5 años

FLUJO DE CAJA

Años: o 1 2 3 4 5
SALDO INICIAL 0,00 26.412,68 7.463,89 3.222,43 7.128,96 10.489,05
INGRESOS
Por ventas 147.012,90 177.518,08 214.353,08 247.577,81 285.952,37
Ingresos C x Cobrar 21.001,84 25.359,73 30.621,87 35.368,26
Aportes Socios 0,00
Préstamo 84.066,81
Total entradas 84.066,81 173.425,59 205.983,82 242.935,24 285.328,64 331.809,68
EGRESOS
Fondos de Reserva (1%) 0,00 1.680,15 2.028,78 2.449,75 2.829,46 3.268,03
Inversión activos fijos 19.717,37
Costos Iniciales 36.200,00
Costos variables
1.736,76 41.682,20 50.331,26 60.774,99 70.195,12 81.075,36
producción
Costos fijos 0,00 72.291,77 80.215,57 89.327,95 96.314,10 103.998,87
Cuentas por pagar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Pago de intereses 4.941,33 4.078,06 3.011,95 1.880,08 678,40
Amortización del
8.262,30 17.285,19 18.351,30 19.483,17 20.684,85
préstamo
Pago impuesto Sobre
7.364,92 8.575,64 13.769,21 15.949,30
Rentas
Total salidas 57.654,13 128.857,75 161.303,78 182.491,58 204.471,15 225.654,81
Saldo 26.412,68 44.567,84 44.680,04 60.443,66 80.857,50 106.154,87
- Fondo de Reserva
13.370,35 13.404,01 18.133,10 24.257,25 31.846,46
(30%)
+ Depreciaciones 12.226,40 12.226,40 12.226,40 12.226,40 12.226,40
+ Amortización Costos
7.240,00 7.240,00 7.240,00 7.240,00 7.240,00
Iniciales
Excedente Bruto 0,00 50.663,89 50.742,43 61.776,96 76.066,65 93.774,81

- Anticipo Societarios 43.200 47.520 54.648 65.578 78.693


= SALDO FINAL 26.412,68 7.463,89 3.222,43 7.128,96 10.489,05 15.081,69

56
6. Plan de inversión
El plan de inversión está integrado por los diversos rubros necesarios para el inicio y
desarrollo de la actividad productiva o de servicios que se realizará con la ejecución del
proyecto. Para elaborarlo, se debe establecer la inversión necesaria para la instalación
o ampliación del servicio o actividad productiva a financiar.

El proceso de cálculo del plan de inversión generalmente contempla dos fases


diferentes, la primera que corresponde al PERÍODO DE INVERSIÓN o DE
INSTALACION, donde para cubrir los costos se requiere ubicar las fuentes de posible
financiamiento del proyecto y una segunda que corresponde a la etapa de OPERACIÓN
o PRODUCCIÓN, donde los costos se suelen cubrir mediante los fondos provistos por
la misma comercialización del producto o servicio. El punto de interconexión entre
ambos períodos genera lo que se conoce como CAPITAL DE TRABAJO, que son
fondos de transición necesarios para cubrir los gastos operativos antes de que
comiencen a estar disponibles los ingresos por ventas o ahorros.

El plan de inversión se divide en capital de trabajo e inversión fija.

6.1. Capital de trabajo


Son los recursos monetarios requeridos para comprar la materia prima e insumos,
la contratación servicios y mano de obra indispensable para realizar las
actividades productivas. El monto de cada uno de los rubros que lo componen
debe calcularse por el tiempo durante el cual la actividad económica esté en
proceso de instalación y no se perciban ingresos.

Los rubros que conforman el capital de trabajo son:


• Materia prima e insumos: son los materiales necesarios para el proceso de
producción, como por ejemplo los alimentos, medicamentos, tela, hilo,
productos químicos, etc.

57
DETALLE DE LA MATERIA PRIMA E INSUMOS
Costo Unitario Costo Total
Concepto Unidad Cantidad
(Bs.) (Bs.)

TOTAL

• Mano de obra: La conforman todos los trabajadores y trabajadoras que


participan de manera directa e indirecta en la producción del bien o en la
prestación del servicio. Se debe incluir tanto los trabajadores (as) necesarios
para la instalación del proyecto como los que participarán en el inicio de la
actividad productiva.

DETALLE DE LA MANO DE OBRA


Nº de Costo de la Costo
Concepto Unidad Cantidad
Empleos Unidad (Bs.) Total (Bs.)

TOTAL

• Servicios: Incluye los servicios como la electricidad, gasto telefónico,


consumo de agua, gas, etc. También el alquiler de la instalación o terreno o el
pago del condominio, si el local es propio. Se calcula como gasto mensual
incluyendo el período necesario para cubrir el tiempo de instalación o
ampliación de la unidad productiva.

DETALLE DE SERVICIOS
Concepto Costo Mensual (Bs.)

58
TOTAL

• Otros rubros: pueden incluirse otros factores en el capital de trabajo,


dependiendo de las particularidades del proyecto.
DETALLE DE OTROS RUBROS
Costo Unitario Costo Total
Concepto Unidad Cantidad
(Bs.) (Bs.)

TOTAL

6.2. Inversión Fija


Son los recursos que se adquieren durante la etapa de instalación o ampliación del
proyecto y que se utilizarán a lo largo de la vida útil del mismo. Se dividen en dos
tipos: depreciables, que son los que pierden su valor por su uso a través del
tiempo, (instalaciones, equipos, la maquinaria, etc.) y los no depreciables, que
son aquellos bienes que mantienen o aumentan su valor (terrenos).

Los rubros que conforman la inversión fija son:


• Acondicionamiento del terreno, que pueden incluir: Instalación, ampliación
o reparación de redes de servicios básicos, nivelación para construcción de
infraestructura, instalación de cercas, otros que son previos a la construcción
de infraestructura o la preparación del terreno para su cultivo.
• Compra, construcción, reparación o ampliación de infraestructura.
• Maquinarias, equipos y herramientas.
• Instalación y montaje. Estos incluyen los gastos materiales y de mano de
obra de técnicos y operarios, requeridos para efectuar la instalación de
maquinarias y equipos.
• Muebles y equipos de oficina.

59
• Medio de transporte.
Se recomienda vaciar la información de cada rubro, en un cuadro como el siguiente,
especificando la unidad de medida (m², ha, unidad, etc.), el costo unitario, la cantidad
que requieren y el costo total. El Cuadro se resume de la siguiente manera:

DETALLE DE LA INVERSIÓN FIJA


Unidad de Costo Unitario Cantida Costo Total
Rubros
medida (Bs.) d (Bs.)

TOTAL

Una vez recopilados todos los datos de cada rubro del plan de inversión (inversión fija y
capital de trabajo), se procede a llenar un cuadro general como el siguiente:

Ejemplo:
El Plan de Inversión de la cooperativa “Mis Dulces 2.021” es el siguiente:

PLAN DE INVERSIÓN
Total Inversión
Concepto
(Bs.)
Inversión Fija:
Local 20.000,00
Maquinaria, Equipos y Herramientas 19.311,37
Mobiliario 3.900,00
Medio de Transporte 80.000,00
Capital de Trabajo:
Materia Prima (para 15 días de rotación) 1.736,76
Servicios (para 6 meses) 26.412,68
Otros Rubros (costos iniciales) 36.200,00

60
Total (Bs.) 187.560,81

6.3. Crédito
• Requerimiento
Una vez estimados los requerimientos totales de capital, el paso siguiente es ver si
pueden ser financiados totalmente por aportes propios, o si es necesario solicitar un
crédito (préstamo). Por lo tanto, para deducir el monto de crédito requerido, hay que
restar el aporte de capital propio de los requerimientos totales de capital.

Luego, se recomienda el llenado de un cuadro como el siguiente, donde se muestra el


Plan de Inversión y las fuentes de financiamiento, distinguiendo entre los Aportes
Propios, Aportes Solicitados (Créditos Institucionales) y Aportes de otras fuentes, si
éstos existen:

Aporte Aporte Otras


Total Inversión
Concepto Propio Solicitado Fuentes
(Bs.) (Bs.) (Bs.) (Bs.)

Inversión Fija:
Local 20.000,00 20.000,00
Maquinaria, Equipos y 3.494,00 15.817,37 19.311,37
Herramientas
Mobiliario 3.900,00 3.900,00
Medio de Transporte 80.000,00 80.000,00
Capital de Trabajo:
Materia Prima (para 15 días 1.736,76 1.736,76
de rotación)
Servicios (para 6 meses) 26.412,68 26.412,68
Otros Rubros (costos 36.200,00 36.200,00
iniciales)
Total (Bs.) 103.494,00 84.066,81 187.560,81
% de Inversión 55% 45% 100%

61
• Costos de financiamiento
Es el costo en que incurren las organizaciones (cooperativas, microempresas, ONG,
etc.) por concepto del crédito recibido por parte de las fuentes de financiamiento.

Los entes crediticios que pudieran financiar su proyecto les deben indicar las
condiciones para el otorgamiento de créditos.

En la cuota de reintegro que cada fuente de financiamiento fije, incidirá el plazo


otorgado para la devolución del crédito y la tasa de interés; a mayor plazo de pago,
menor será la cuota de reintegro mensual. Aunque un plazo mayor significa siempre un
costo financiero mayor por prolongar la situación de endeudamiento, el hecho de poder
pagar una cuota de reintegro mensual menor, resulta eventualmente más conveniente
al emprendedor. Esto depende exclusivamente de las necesidades de la organización y
de los ingresos generados por la actividad.

El siguiente ejemplo da una idea acerca del método de cálculo para estimar el costo del
crédito:

Monto del Crédito: Bs. 84.066,81

Tasa de Interés: 6% anual

Plazo: 60 meses

Cuota: Bs. 1.780,27 (Amortización + Intereses)

No. Cuota Saldo Inicial Intereses Amortización


0 84.066,81
1 84.066,81 420,33 0,00
2 84.066,81 420,33 0,00
3 84.066,81 420,33 0,00
4 84.066,81 420,33 0,00
5 84.066,81 420,33 0,00
6 84.066,81 420,33 0,00
7 82.706,87 420,33 1.359,94
8 81.340,14 413,53 1.366,74
9 79.966,57 406,70 1.373,57
10 78.586,13 399,83 1.380,44
11 77.198,79 392,93 1.387,34
12 75.804,51 385,99 1.394,28
13 74.403,26 379,02 1.401,25
14 72.995,01 372,02 1.408,25

62
15 71.579,71 364,98 1.415,30
16 70.157,34 357,90 1.422,37
17 68.727,85 350,79 1.429,48
18 67.291,22 343,64 1.436,63
19 65.847,41 336,46 1.443,82
20 64.396,37 329,24 1.451,03
21 62.938,08 321,98 1.458,29
22 61.472,50 314,69 1.465,58
23 59.999,59 307,36 1.472,91
24 58.519,32 300,00 1.480,27
25 57.031,65 292,60 1.487,67
26 55.536,53 285,16 1.495,11
27 54.033,95 277,68 1.502,59
28 52.523,84 270,17 1.510,10
29 51.006,19 262,62 1.517,65
30 49.480,95 255,03 1.525,24

No. Cuota Saldo Inicial Intereses Amortización


32 46.407,55 239,74 1.540,53
33 44.859,32 232,04 1.548,23
34 43.303,35 224,30 1.555,97
35 41.739,59 216,52 1.563,75
36 40.168,02 208,70 1.571,57
37 38.588,59 200,84 1.579,43
38 37.001,26 192,94 1.587,33
39 35.406,00 185,01 1.595,26
40 33.802,75 177,03 1.603,24
41 32.191,50 169,01 1.611,26
42 30.572,18 160,96 1.619,31
43 28.944,77 152,86 1.627,41
44 27.309,23 144,72 1.635,55
45 25.665,50 136,55 1.643,72
46 24.013,56 128,33 1.651,94
47 22.353,35 120,07 1.660,20
48 20.684,85 111,77 1.668,50
49 19.008,00 103,42 1.676,85
50 17.322,77 95,04 1.685,23
51 15.629,11 86,61 1.693,66
52 13.926,99 78,15 1.702,13
53 12.216,35 69,63 1.710,64
54 10.497,16 61,08 1.719,19
55 8.769,38 52,49 1.727,79
56 7.032,95 43,85 1.736,42
57 5.287,85 35,16 1.745,11
58 3.534,02 26,44 1.753,83
59 1.771,41 17,67 1.762,60
60 0,00 8,86 1.771,41
TOTAL 14.589,83 84.066,81

63
6.4. Cronograma de inversiones
Es recomendable elaborar un cronograma de inversiones como el siguiente, donde se
especifique la información sobre cómo se piensa utilizar en el tiempo los recursos
solicitados en el plan de inversión, antes de comenzar la producción propiamente dicha.

CRONOGRAMA DE INVERSIONES
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Total
Inversiones
(Bs.)
Inversión Fija:
Compra de Terreno y Local
Acondicionamiento de Bodega
Maquinarias, Equipos y
Herramientas
Medio de Transporte
Capital de Trabajo:
Materia Prima
Mano de Obra
Servicios
Otros Rubros
Total (Bs.)

6.5. Sustentabilidad del proyecto


Hace referencia a la capacidad que debe tener el proyecto para mantenerse en el
tiempo, desde el punto de vista económico, social y ambiental. Esto implica, que la
actividad productiva seleccionada debe contemplar un manejo de los recursos que no
lleve al agotamiento en el presente y que garantice su uso para las generaciones

64
futuras, con un impacto ambiental favorable y debe equilibrar el crecimiento económico
con una mayor calidad de vida y conservación de los recursos naturales.

• Económica: Implica mantener niveles de rentabilidad deseables para que el


proyecto pueda mantener sus operaciones en el tiempo.
• Social: Implica la distribución equitativa de los beneficios del proyecto y la
concreción de condiciones de dignidad para la población.
• Ambiental: Se refiere a la administración eficiente y racional de los recursos
naturales, de manera tal que sea posible mejorar el bienestar de la población
actual sin comprometer la calidad de vida de las generaciones futuras.

6.6. Fuentes de financiamiento

Son las instituciones o personas de donde se obtienen los fondos necesarios para
ejecutar el proyecto. En ocasiones, el propio emprendedor(a) aporta dichos fondos que
pueden provenir del ahorro u otras acciones.

El Ministerio del Poder Popular para la Economía Comunal cuenta con varios
organismos adscritos para el otorgamiento de créditos, como son:

El Banco del Pueblo Soberano (BPS)

Es una institución del sistema microfinanciero creada para prestar servicios financieros
y no financieros con acompañamiento permanente a las comunidades populares
organizadas, las empresas familiares, las personas naturales, las cooperativas, las
microempresas y cualquier otra forma de asociación comunitaria. Se otorgan créditos
para producción y servicios (mueblería, panadería, tapicería, artesanía, costura,
herrería, carpintería, etc.), bajo las siguientes formas: individuales llamados créditos de

65
impulso (1 persona más el fiador); créditos solidarios (a grupos de 2 a 9 personas);
créditos a cooperativas (a grupos de más de 5 personas).

Contacto Telefónico: 0800-6422626


Página Web: www.bancodelpueblo.gob.ve
Dirección: De Gradillas a San Jacinto, Edif. Banco del Pueblo
Soberano. Caracas, Venezuela.

Fondo de Crédito Industrial (FONCREI)

Promueve, identifica, fomenta, impulsa y financia los proyectos de inversión


industriales, desde la preinversión hasta la fase de comercialización; de manera
preferente a las pequeñas y medianas empresas de los sectores industria y turismo.
Otorga créditos dirigidos a: activo fijo, capital de trabajo, bajo el programa de
financiamiento especial a lanceros de la MVC; activo fijo, capital de trabajo, bajo el
programa de financiamiento especial para cooperativas industriales (no MVC);
programa de financiamiento especial de activo fijo y capital de trabajo para la
recuperación de pequeños y medianos comerciantes afectados por desastres naturales;
activo fijo para la adjudicación de maquinaria iraní para NUDES (Cooperativas MVC);
activo fijo, activos intangibles y capital de trabajo para Empresas de Producción Social
Comunitaria (PYMIS, PYMES y Cooperativas); activo fijo, transporte, capital de
subsistencia y capital de trabajo para el sector cafetalero (Cooperativas y Empresas de
Producción Social); Instalación, ampliación, remodelación, capital de trabajo,
equipamiento y transporte al sector minero; activo fijo, transporte y capital de trabajo
para impulsar la actividad pesquera artesanal.

Contacto Telefónico: (0212) 263-14-83, 263-33-07, 263-39-32, 263-41-31


Página Web: www.foncrei.gob.ve
Dirección: Urb. Altamira Sur, Av. José Félix Sosa, Torre Británica, piso 14, 15 y 16.
Caracas, Venezuela.

66
Fondo de Desarrollo Microfinanciero (FONDEMI)

Realiza sus acciones a través de los entes de ejecución, que pueden ser Asociaciones
Civiles, Fundaciones, Fondos, Cooperativas de Ahorro y Crédito y otras organizaciones
públicas y privadas, constituidas para prestar los servicios previstos en el decreto con
fuerza de Ley de Creación, Estímulo, Promoción y Desarrollo del sistema
Microfinanciero, así como los Bancos Comunales, figura consagrada en la Ley de los
Consejos Comunales, la cual tiene en sus atribuciones, administrar los recursos
financieros y no financieros de la comunidad, además de intermediar financieramente,
para la entrega de créditos, fin para el cual FONDEMI, suscribe una línea de crédito, a
los bancos debidamente constituidos.

Contacto Telefónico: (0212) 283-23-26


Página Web: www.fondemi.gob.ve
Dirección: Centro Plaza, entre Av. Francisco de Miranda y 1ra Transversal de los Palos
Grandes, Torre D, nivel C6, Chacao, Edo Miranda.

Banco de Desarrollo de la Mujer (BANMUJER)

El Banco de Desarrollo de la Mujer, C.A., es una institución microfinanciera pública que


facilita principalmente a las mujeres, en condiciones de pobreza, en forma relativamente
rápida y oportuna, servicios financieros y no financieros, con el propósito de que
obtengan herramientas productivas para su plena inserción en el desarrollo socio-
económico del país y sus beneficios.

Financia los sectores agrícola, manufacturero, comercio y servicios en los siguientes


programas: Unidades Económicas Asociativas, grupos o empresas familiares (UEA);

67
cooperativas con recursos propios; cooperativas convenio madres procesadoras de
alimentos, Misión Vuelvan Caras, Plan Café, a caficultores que poseen un mínimo de
una hectárea de superficie y máximo tres; convenio con Min Trabajo y con Mercal.

Contacto Telefónico: (0212) 564-30-15, 564-24-20, 564-18-74, 564-94-81


Página Web: www.banmujer.gob.ve
Dirección: Av. Urdaneta, entre plaza España y esquina de ánimas, Edif. Sudameris,
PB, Caracas, Venezuela.
Instituto Nacional de la Pequeña y Mediana
Industria (INAPYMI)

Entre los objetivos fundamentales de esta institución está el de ampliar la acción de


promoción y desarrollo de la pequeña y mediana industria a todo el territorio nacional,
potenciando y coordinando con todas las instituciones relacionadas con este sector
industrial, canalizando las propuestas y necesidades de la pequeña y mediana industria
en el ámbito estadal y municipal.

Tiene un programa de financiamiento para:


• Activo Fijo, Capital de Trabajo y Transporte Utilitario, en el marco del Plan
Nacional Café.
• Capital de Trabajo y Activos Fijos, dirigido a cooperativas nuevas o ya
establecidas que efectúen actividades de transformación de materia prima,
servicios y turismo, conformadas por lanceros egresados de la Misión Vuelvan
Caras, para ejecutar los Planes, Programas y Proyectos desarrollados en los
“Núcleos de Desarrollo Endógeno”, contemplados en el Plan de Desarrollo
Económico y Social de la Nación.
• Medios de transporte, para las cooperativas establecidas y nuevos
emprendedores del sector turismo, cuya actividad esté relacionada directamente
con la producción de bienes y servicios que sirvan a la pequeña y la mediana
industria y se articules a Programas nacionales que estén inmersos en las

68
cadenas productivas y núcleos de desarrollo endógeno, para luego
transformarse en empresas de producción social (EPS): Camión utilitario,
rústicos, acuáticos y/o terrestre para turismo, accesorios, cavas, plataforma,
termo king o unidades de enfriamiento, seguro del vehículo durante la vigencia
del financiamiento.
• Construcción (no incluye zonas donde existan galpones o locales industriales
disponibles).
• Adquisición de galpón o local Industrial.
• Maquinarias y equipos.
• Ampliación y mejoras de la Planta Industrial.
• Instalación y montaje de estructura y de maquinarias y equipos.

Contacto Telefónico: 0800-4627964 / (0212) 905-19-65


Página Web: www.inapymi.gob.ve
Dirección: Av. Principal de El Bosque, Torre Credicard, piso 13, Oficinas N° 132, 133 y
134, Chacaíto, Caracas-Venezuela.

Fondo de Desarrollo Endógeno (Fonendógeno)

Tiene como propósito contribuir con la consolidación del desarrollo endógeno nacional,
a través del aporte de recursos técnicos y financieros para la puesta en marcha de
proyectos socio-productivos, a ser emprendidos por las distintas formas asociativas de
la comunidad y de la economía popular, con miras al establecimiento de nuevas
relaciones sociales, sobre la base del interés colectivo, la equidad, la disminución de las
desigualdades y el ejercicio activo de la ciudadanía.
Entre sus objetivos están:

69
• Financiar planes, proyectos y convenios regionales destinados al Desarrollo
Endógeno, así como, otorgar recursos para el financiamiento y consolidación de
organizaciones de la economía popular, para promover el Desarrollo Endógeno y
otras áreas especiales de interés social de conformidad con la Ley.
• Elaborar y ejecutar Proyectos de adecuación y desarrollo de infraestructura
necesarios para garantizar la viabilidad de los proyectos socio-productivos
financiados o pendientes por financiar por el Fondo o aquellos de interés del
Ejecutivo Nacional de desarrollo integral del País.
• Garantizar el cumplimiento de los aspectos legales, jurídicos y de preservación
del ambiente en la ejecución de proyectos socio-productivos y de adecuación y
desarrollo de infraestructura.

Contacto Telefónico: (0212) 706- 66-00 / (0212) 706-66-01


Página Web: www.fonendogeno.gob.ve
Dirección: Av. Libertador, La Campiña, Torre PVSA Sur, Piso 4. Caracas, Venezuela.

FORMULACIÓN DEL PROYECTO SOCIO-PRODUCTIVO


En este apartado, se deben poner en práctica los conocimientos adquiridos a lo
largo de este módulo.

Compadrito ya es hora
de formular nuestro
proyecto socio-

70
¿Qué debe contener?

1. Datos de identificación del proyecto socio-productivo


Los datos de identificación del proyecto incluyen el Nombre del Proyecto y su Ubicación
Geográfica.

El nombre del proyecto debe señalar de manera explícita lo que se espera hacer de
acuerdo al objetivo planteado. Debe ser concreto y delimitado geográficamente en
ámbito y espacio.

La ubicación geográfica debe señalar la localización geográfica del proyecto desde lo


general a lo más específico, es decir, Estado, Municipio, Parroquia, el sector y la
ubicación exacta.
Asimismo, se debe incluir los datos de identificación de la actividad productiva, los
responsables del proyecto, los datos generales de la organización; todos estos,
explicados anteriormente en los puntos 1.1, 1.2 y 1.3 del tema “Desarrollo De Los
Elementos Que Conforman El Proyecto Socio-productivo”.

2. Resumen del proyecto


Es una síntesis de media cuartilla que señala los datos más importantes del proyecto
para que todos, independientemente de su implicación en el proyecto, puedan tener
una idea general del mismo sin la necesidad de leer el proyecto completo.

71
Debe contener una idea de por qué se decidió realizar el proyecto, quién lo va a
ejecutar, cuáles son sus objetivos y resultados esperados. En general, el resumen se
escribe al final, una vez formulado el proyecto ya que se utiliza la misma información
pero más brevemente descripta.

Es muy importante que el resumen sea lo más atractivo posible para que el lector se
sienta motivado de leer el proyecto entero. Lo importante es que se de a conocer a las
personas o entidades a las que les puede interesar el proyecto tanto para financiarlo
como para darnos su apoyo o simplemente difundirlo.

3. Descripción del problema


Dado que el propósito del proyecto socio-productivo es solucionar un problema, mejorar
una situación o atender una necesidad socio-económica, es conveniente, antes de
iniciar el diseño del proyecto, delimitar y describir claramente cuál es el problema o la
situación que se pretende atender.

Un problema se puede definir como la distancia que existe entre una situación dada y
una situación deseada.

Partiendo de esta definición, lo primero que debemos preguntarnos es ¿Cuál es la


situación que se quiere enfrentar, cambiar o resolver con la ejecución del proyecto? La
mejor manera para responder a esta interrogante es realizar un diagnóstico
participativo, donde se detecten las causas y consecuencias del problema, así como los
recursos con los que se cuentan para poder resolverlo. Una vez que disponemos de
esta información procedemos a realizar la descripción del problema, exponiendo en
primer lugar la situación inicial encontrada, luego sus causas y finalmente sus
consecuencias.

72
Es primordial tener una clara y correcta definición del problema o situación que se va a
atender para la formulación del proyecto y para su éxito en el logro de metas y
objetivos. Si la definición del problema o situación que se desea atender es incorrecta,
difícilmente un proyecto puede alcanzar resultados efectivos.

4. Justificación e importancia
En este punto se debe justificar el proyecto socio-productivo, considerando los
elementos explicados en el punto 1.6 del tema “Desarrollo De Los Elementos Que
Conforman El Proyecto Socio-productivo”. Igualmente, se debe exponer la
importancia de realizar el mismo.

5. Objetivos y metas
Aquí se debe redactar los objetivos tanto generales como específicos del proyecto,
así como las metas que se pretenden lograr (Punto 1.5 del tema “Desarrollo De Los
Elementos Que Conforman El Proyecto Socio-productivo”).

6. Diagnóstico de necesidades socio-económicas


Se debe desarrollar los distintos aspectos explicados en el punto 2 del tema
“Desarrollo De Los Elementos Que Conforman El Proyecto Socio-productivo”,
correspondiente a: Producto o servicio a ofrecer, ubicación física de la unidad de
producción social, población a ser beneficiada, comportamiento de la demanda,
cadenas de producción, redes socio-productivas y tejido productivo comunal y
estrategias de colocación del producto/servicio.

7. Plan de Producción
Dentro de este apartado se desarrollan los distintos aspectos explicados en el punto 3
del tema “Desarrollo De Los Elementos Que Conforman El Proyecto Socio-productivo”,
correspondiente a: Proceso de producción, espacio físico requerido, activo fijo,
capacidad instalada, nivel de ocupación programado, maquinaria y equipos.

73
8. Análisis de costos
Aquí es necesario desarrollar los distintos aspectos explicados en el punto 4 del
tema “Desarrollo De Los Elementos Que Conforman El Proyecto Socio-productivo”,
correspondiente a: Costos iniciales, Costos fijos, Costos variables y Costo total del
producto/servicio.

9. Análisis de ingresos y egresos


Corresponde desarrollar los distintos aspectos explicados en el punto 5 del tema
“Desarrollo De Los Elementos Que Conforman El Proyecto Socio-productivo”,
correspondiente a: Precio de venta del producto, variaciones de precios, estructura
de ingresos, punto de equilibrio, volumen de ventas, proyección de egresos,
proyección de ingresos y flujo de caja.

10. Plan de inversión


Dentro de este apartado se desarrollan los distintos aspectos explicados en los puntos
6.1, 6.2, 6.3 y 6.4 del tema “Desarrollo De Los Elementos Que Conforman El Proyecto
Socio-productivo”, correspondiente a: Capital de trabajo, inversión fija, crédito y
cronograma de inversiones.

11. Impacto del proyecto


El impacto se refiere a los efectos que pueden generar la puesta en marcha del
proyecto socio-productivo en el entorno en el que se desarrollará. Este se analiza
desde el punto de vista económico, social y ambiental.

Impacto económico: Se debe indicar si el proyecto generará niveles de ingresos


(excedentes) suficientes, generará empleos, aumentará la producción de la región,
contribuirá al crecimiento económico, etc.

74
Impacto social: Se debe indicar si el proyecto mejorará la calidad de vida de los
beneficiarios directos e indirectos; así como los beneficios que aportará el proyecto a la
comunidad.

Impacto ambiental: Se debe indicar si el proyecto beneficiará o perjudicará al medio


ambiente del lugar o lugares en que se lleva a cabo. Algunos aspectos que se toman
en cuenta son:
 Los posibles contaminantes que se pueden generar durante el proceso de
producción que afectan el aire, agua o el suelo.
 Los posibles efectos en el hábitat de las especies animales y/o vegetales de la
zona donde se ubica el proyecto en la comunidad.
 Las posibles alternativas que se tienen en la comunidad o en el proyecto para
reutilizar los materiales de desperdicio que salen de la producción,
 Las posibles alternativas de fuentes de energía para el funcionamiento de la
maquinaria y aparatos que se utilizan en el proyecto. Usos de energía eólica e
hidráulica (viento y agua) para el bombeo de agua, aprovechamiento de la
energía solar para el secado de productos, de la fuerza de gravedad o
producción de energía con desechos orgánicos, entre otros.

75
Bibliografía General

• Comisión Presidencial del Poder Popular. Cuaderno N° 1. Organizaciones


Comunitarias, Áreas de Trabajo y Comités de Trabajo.

• Centro de Implementación de Políticas Públicas para la Equidad y el


Crecimiento (CIPPEC) (2005). Manual para la Formulación de Proyectos de
Organizaciones Comunitarias.

• Constitución de la República Bolivariana de Venezuela (1999).

• Coordinación General del Programa IMSS Oportunidades y Coordinación


Nacional del Programa de Oportunidades (2004). Principios Básicos para
Elaborar y Comercializar un proyecto productivo. México.

• Cuadernillos 1 y 2 del Paquete Didáctico Audiovisual “Hagamos un Proyecto


Comunitario” (1997). Guía para la Formulación de Proyectos Comunitarios.

76
• Dirección General de Proyectos MINEP (S.F.). Guía de Formulación de
Proyecto.

• Gerencia General de Planificación (2007). Orientaciones Metodológicas para


la Formulación del Plan Operativo año 2007.

• Hector Sanin Angel (S.F.). Instituto Latinoamericano y del Caribe de


Planificación Económica y Social – ILPES. Guía Metodológica General para
la Preparación y Evaluación de Proyectos de Inversión Social.

• Instituto Nacional de Capacitación y Educación Socialista (2007). Módulo de


aprendizaje: Planificación basada en necesidades sociales. Componente
General. Gerencia General de Formación Profesional. Caracas.

• Líneas Generales del Proyecto Nacional Simón Bolívar: Primer Plan


Socialista. Desarrollo Económico y Social de la Nación 2007-2013.
(Caracas, 2007)

• Los Cinco Motores Constituyentes. Todos los Motores a Máxima Revolución


Socialista. Caracas. Enero de 2007. (Dípticos)

• Ministerio del Poder Popular para la Economía Comunal MINEC-INCE


(2006). Currículo del Ministerio del Poder Popular para la Economía
Comunal MINEC-INCE. Caracas.

• Ministerio del Poder Popular para la Planificación y Desarrollo (2007).


Lineamientos para la Elaboración del Plan Operativo Anual Nacional y los
Planes Operativos Anuales Institucionales Correspondientes al Ejercicio
Fiscal 2008 . Caracas.

77
• Ministerio del Poder Popular para la Planificación y Desarrollo e Instituto
Nacional de Cooperación Educativa. Lineamientos para la Elaboración de
Programas de Formación bajo el enfoque del modelo de desarrollo curricular
MINEC-INCE. Caracas.

• Módulo II Documento DINAJU: Los jóvenes y el mundo del trabajo. La


Formulación de Proyectos Productivos.

• Ministerio del Poder Popular para la Planificación y Desarrollo. FIDES y


SINATECC. Proyectos Productivos: Consolidando la Economía Solidaria.
• Morán Esparza, José Luis (2007). Formulación de Proyectos Sociales.

• Nassir Sapag Chain y Reinaldo Sapag Chain (1995). Preparación y


Evaluación de Proyectos, 3ra Edición.

• Programa de Fortalecimiento Social Ambiental (ProForSA). Componente de


Participación Social. Plan Integral Cuenca Matanza

• Programa de Gobierno 2007-2013. Profundizando la Revolución Bolivariana.


Caracas. Mayo de 2006. (Guía Resumen)

• Riachuelo. Secretaría de Ambiente y Desarrollo Sustentable de la Nación.


Guía Simple para la Formulación de Proyectos.

• Taller Intensivo para la creación de microempresas. Metodología CEFE,


Haga su propio estudio de factibilidad. Versión adaptada del original de
Fundasol Uruguay por el Instituto Nacional de Cooperación Educativa (INCE)
(S.F.).

78
79