1. CV Ni Hao Ma adalah perusahaan yang bergerak dibidang jual beli barang elektronik.

Perusahaan ini menggunakan jurnal khusus untuk mencatat transaksi-transaksi yang terjadi. Berikut ini adalah transaksi yang terjadi selama bulan Juli 2004.

Juli

1

NHM membeli peralatan kantor di Kebaung Group berupa etalase, lemari penyimpan, dan perabot secara kredit senilai Rp30.000.000, syarat pembayaran 2/10, n/30

3

menerima tagihan biaya angkutan untuk pengiriman peralatan kantor tanggal 1 Juli 2004 di atas sebesar Rp350.000

5

membeli secara kredit sejumlah barang elektronik dari PT SangSung untuk persediaan barang dagang senilai

Rp245.000.000, syarat pembayaran 2/10,n/30 8 membeli secara tunai barang elektronik dari PT SOMY senilai Rp17.000.000 untuk persediaan barang dagang. Potongan tunai diberikan Rp1.000.000 10 penjualan tunai kepada Toko Rukun Jaya sebesar Rp15.000.000 11 a. penjualan kredit 2 unit TV pada Toko Makmur senilai Rp7.500.000, syarat pembayaran 2/10,n/30 b. melunasi kredit pembelian peralatan kantor yang dibeli tanggal 1 Juli 12 membayar tagihan kepada perusahaan angkutan atas jasa angkut tgl 3 Juli sebesar Rp350.000 14 17 membayar utang atas pembelian barang tanggal 5 Agustus membeli kendaraan angkutan secara kredit dari Jaya Mandiri Motor senilai Rp30.000.000, serta membayar tunai biaya cetak perlengkapan kantor berupa dokumendokumen akuntansi senilai Rp4.000.000 18 Toko Makmur mengembalikan barang yang dibeli karena rusak senilai Rp800.000 20 membeli secara kredit barang elektronik dari PT KG untuk persediaan barang dagang senilai Rp60.000.000 21 menjual secara tunai kepada Toko Indah Jaya sebesar Rp20.000.000, Rp20.000, dengan potongan penjualan sebesar

000.000 Toko Tiga Bersaudara melunasi hutang atas pembelian tanggal 23 Agustus Catatlah transaksi-transaksi di atas dalam jurnal khusus! .000.000.000 29 30 membayar gaji pegawai sebesar Rp10.000 28 Toko Tiga Bersaudara mengembalikan barang yang dibeli karena rusak senilai Rp 3.22 diterima per kas penjualan pada Toko Makmur tanggal 11 Agustus 23 penjualan kredit 4 unit kulkas sebesar Rp12.000.000 kepada Toko Tiga Bersaudara. 2/10.n/30 syarat pembayaran 25 mengajukan kredit dari bank dan disetujui pihak bank sebesar Rp200.

kredit (utang dagang) Jurnal Pengeluaran Kas : tanggal.pembelian). keterangan. ref. penjualan. ref. potongan pembelian) Jurnal Penjualan : tanggal. kredit (serba-serbi. serba-serbi) Jurnal Umum : tanggal. debet (piutang dagang). ref. keterangan. debet. kredit . keterangan. keterangan. utang dagang. kredit (penjualan. piutang dagang) Jurnal Pembelian : tanggal.Kolom-kolom yang disediakan adalah sebagai berikut: Jurnal Penerimaan Kas : tanggal. debet (pembelian. ref. serba-serbi). potongan penjualan). kredit (kas. debet (kas. debet (serbaserbi. keterangan. ref.

00 dengan syarat 2/10.00 faktur no.006 sebesar Rp. Jakarta seharga Rp.000. 019) 9 : Diterima pelunasan dari Tn. n/30 (faktur no.00 17 : Dibeli dengan kredit perlengkapan toko dari UD Jaya.00 (faktur no. Yunus di Jakarta seharga Rp.000.000.010) 6 : Dijual sebagian perlengkapan toko dengan tunai kepada Tn. 019 tanggal 7 April 2001 12 : Dijual barang dagang dengan kredit kepada Tn. Arif di Jakarta sebesar Rp. n/30 seharga Rp. 020 tanggal 12 April 2001 16 : Dibayar kepada CV Adinda.450.000. sebesar Rp. Jakarta pelunasan . 2.000.000. 100. 500. barang dagang seharga Rp.500.00 5 : Dijual barang dagang sebanyak 75 unit kepada Tn. Yunus Jakarta atas faktur no.000.000. Surabaya sebanyak 150 unit seharga Rp. Surabaya pada tanggal 1 April 2001 menyajikan data sebagai berikut: April 2 : Dibayar tagihan kepada Tn. Ridwan atas faktur no. 018) 7 : Dijual barang dagang kepada toko Ridwan. UD Sejati. 010 tanggal 5 April 2001 sebesar Rp. 4. Solo seharga Rp.2.00 3 : Diterima pelunasan piutang dari Toko Subur atas faktur no. 2.000. 3. 19 : Dibayar kepada CV Manunggal. Musa. Yunus.500. 2. Semarang sebanyak 100 unit dengan syarat pembayaran 3/10.000.000. Jakarta menurut faktur tanggal 6 Maret 2001. 200. 1.000. 14 : Dijual kredit kepada Toko Indah.000.00 (kuitansi nomor 015) 15 : Diterima pelunasan tagihan dari Tuan Musa atas faktur no.00. 1.000.00 (faktur no. 020.00 10 : Diterima pelunasan dari Tn.

000.000.000. Dimininta : catatlah transaksi-transaksi di atas ke dalam jurnal khusus dan buku besar pembantu! . 50. 29 : Dibayar beban keamanan sebesar Rp. Daud.00 (kuitansi 012) 25 : Dijual barang secara kredit kepada Tn. Solo.000. sebesar Rp. tanpa potongan. Surabaya karena barang yang dikirim kembali tidak sesuai pesanan seharga Rp. 30 : Diambil barang dagang untuk keperluan keluarga sebesar Rp.000.016). faktur 018. faktur 019. Daud.000.00.000. nota kredit 09. 21 : Diterbitkan nota kredit kepada Toko Indah.00 Tn Yunus melunasi kekurangan pembayaran. 3. Dibayar utang UD Jaya.000.00. 012). n/30 faktur 012. 100. 27 : Dibeli peralatan toko dengan kredit dari CV Fajar.00 dengan syarat 2/10. 2. n/30.000. 100.00.00 dengan syarat 2/10.000. Solo seharga Rp. 200.000. Solo barang dagang seharga Rp.faktur tanggal 10 Maret 2001.00 (kuitansi no. 23 : Diterima pelunasan piutang Toko Indah. Surabaya seharga Rp. Ali.5.000. 250. 28 : Dijual barang dagang secara kredit kepada Tn. tanggal 17 April.00 faktur 07 (nota kredit 04). karena barang yagn dikirim kembali tidak sesuai dengan pesanan seharga Rp. 3.000. Surabaya menurut faktur tanggal 14 April 2001 (kuitansi no. 27 : Diterbitkan nota kredit kepda Tn. 24 : Dibeli barang dagang secara tunai seharga Rp.

Sign up to vote on this title
UsefulNot useful