UNIVERSITAS SRIWIJAYA

PROGRAM ILMU KOMPUTER

PROGRAM DIPLOMA KOMPUTER
PALEMBANG
2005 - 2006
 PENDAHULUAN

1. 1 Tujuan
Tujuan dari praktikum ini adalah mempersiapkan mahasiswa untuk mampu
menerapkan prinsip – prinsip akuntansi dasar, konsep dasar dan proses akuntansi
terhadap situasi khusus yang dihadapi di dalam organisasi.
2. 1 Ruang Lingkup
Praktikum ini menggunakan software DacEasy Accounting & Payroll yang
digunakan untuk mengelola data akuntansi yang terdapat pada suatu entitas serta
menampilkan laporan keuangan berdasarkan data akuntansi.
3. 1 Sistematika Praktikum
a. Pendahuluan
Menjelaskan mengenai tujuan praktikum, ruang lingkup, dan sistematika
praktikum akuntansi keuangan.
b. Gambaran Umum DacEasy & Payroll
Menjelaskan mengenai software yang digunakan, aturan umum pengoperasian,
bagaimana memulai DEA dan bagian layar yang terdapat di dalam software
tersebut.
c. Bab 2 : Menu File
Menjelaskan pengelolaan data perusahaan (membuat, membuka, menghapus
perusahaan) serta berbagaiutilitas untuk mengelola data tersebut.
d. Bab 3: Menu Defaults
Menjelaskan aturan yang akan digunakan oleh DEA yang masih harus ditentukan
agar dapat beroperasi sesuai dengan keperluan operasional perusahaan.
e. Bab 4 : Modul Bank
Menjelaskan tentang penanganan semua transaksi yang berkaitan dengan
penerimaan dan pengeluaran uang melalui rekening bank.
f. Bab 5 : Modul Customer
Menjelaskan transaksi yang dilakukan pelanggan dari saldo customer, discount
dan pajak.
g. Bab 6 : Modul Product
Menjelaskan tentang pengguanan dan pemeliharaan data produk yang dihasilkan
oleh perusahaan.
h. Bab 7: Modul Fixed Asset
Menjelaskan pencatatan aktiva tetap yang dimiliki perusahaan serta penanganan
pencatatan depresiasi .
i. Bab 8: Modul Vendor
Menjelaskan penanganan semua hal yang berhubungan dengan vendor atau
pemasok, atau sama dengan buku pembantu utang yang merinci semua utnag
perusahaan kepada pemasok.
j. Bab 9: Modul General Ledger
Menjelaskan fungsi yang sama dengan general ledger pada sistem akutansi
manual, modul ini merupakan inti dari DEA karena mellaui modul ini pencatatan
transaksi dilakukan.
k. Bab 10: Modul Purchase Order
Menjelaskan tentang pengelolaan dan pelacakan produk yang dibeli dari pemasok.
Modul ini berhubungan dengan modul products sehingga rincian dari pemesanan
barang akan mengubnah data produk secara langsung dan otomatis.
l. Bab 11 : Modul Invoicing
Menjelaskan tentnag penanganan transaksi penjualan barang/jasa serta retur
penjualan.
m. Bab 12: Modul Financial dan Menu Period End
Menjelaskan tentang laporan keuangan serta transaksi – transaksi yang
dimasukkan dalam satu periode. Disini kita dapat melihat tentang analisis
anggaran, pengukuran kinerja manajemen. Sedangkan menu period end untuk
menangani prosedur pada akhir periode akuntansi.
 BAB I
GAMBARAN UMUM DACEASY & PAYROLL

1.1 Sekilas Perkembangan DacEasy Accounting & Payroll 95

DacEasy Accounting & Payroll 95 adalah suatu software yang digunakan untuk
mengelola data akuntansi yang terdapat pada suatu entitas serta menampilkan laporan
keuangan berdasarkan data akuntansi. Saat mempelajari teori akuntansi menengah
dijelaskan tentang aturan dalam akuntansi. Pada praktikum ini anda dituntut untuk
mengaplikasikan teori yang didapat kedalam Software DEA yang digunakan.

1.2 Aturan Umum Pengoperasian

Sebelum memasuki pembahasan lebih lanjut, agar dapat memahami materi dengan
lebih mudah, anda diharapkan sudah memahami dan dapat mengoperasikan sistem
operasi widows. Untuk praktikum ini, menggunakan beberapa istilah yakni:
Jendela Istilah untuk menunjukkan bagian layar yang digunakan oleh suatu
program.
Ikon Merupakan terjemahan dari istilah icon yakni gambar grafis yang terdapat pada
layar dan bisa diklik untuk suatu operasi.
Tab Terdiri dari tab card, graph, activity, dan memo
Tombol Dapat diaktifkan dengan mengklik pada area tombol tersebut.
Tombol ini yakni save, clear, delete, >, <, close.
F1 Menampilkan pertolongan program
F2 Menampilkan kalkulator. Ini diambil dari sistem operasi windows.
F9 Mengaktifkan reminder
F11 Fungsi tombol ini dalam keadaan default adalah mengaktifkan control panel dari
windows.
F12 Dalam keadaan darurat menampilkan layout editor.
Esc Keluar dari program tanpa menyimpan
Tab Memindahkan ke field isian berikutnya
End Memindahkan kursor ke akhir isian field
Home Memindahkan kursor ke awal isian field
[Ctrl+→] Memindahkan kursor ke kanan satu kata dalam satu field isian.
[Ctrl+←] Memindahkan kursor ke kiri satu kata dalam satu field isian.
[Shift+Tab] Memindahkan ke field isian sebelumnya
[Ctrl+F4] Menutup modul yang sedang aktif

1.3 Memulai DEA

Untuk mulaimenggunakan DEA kliklah tombol pada taksbar, lalu pilih programs,
kemudian klik ikon DEA. Setelah itu akan tampil logo dari DEA, tunggu sebentar
kemudian menu utama DEA akan tampil.

1.4 Bagian Layar DEA

Berikut ini adalah penjelasan singkat masing-masing ikon yang terdapat pada toolbar
menu utama DEA.
Customer Modul ini digunakan untuk mengelola data pelanggan
Vendor Modul ini digunakan untuk mengelola data pemasok
Products Modul ini digunakan untuk mengelola data produk yang dihasilkan
perusahaan
General Ledger Modul ini merupakan ini dari DEA, digunakan untuk mengelola
rekening dan transaksi
Bank Digunakan untuk mengelola data yang menyangkut bank
Purchase Orders Digunakan untuk mengelola data pemesanan barang
Invoicing Digunakan untuk nebgelola data faktur penjualan dan retur
penjualan
Fixed Assets Untuk mengelola data aktiva tetap
Financiall Untuk menampilkan laporan keuangan perusahaan
Report Generator Untuk mengatur format laporan sesuai dengan format yang
diinginkan
Payroll Untuk mengelola data pembayaran gaji
Assistant Digunakan untuk mengelola list kegiatan yang dilakuakn
Layout Designer Untuk memodifikasi layout, formulir, label dan surat sesuai dengan
format yang dikehendaki.
 BAB II
MENU FILE

2.1. Tujuan
Mahasiswa diharapkan mampu menggunakan DacEasy Accounting untuk pertama
kali dengan membuat data perusahaan pada tampilan awal penggunaan.

2. 2 Teori
Dalam suatu sistem organsiasi langkah awal untuk memulai pendiriaan sebuah
organisasi/perusahaan perlu merumuskan visi, misi, fungsi perusahaan dan hal yang
mendasar dari semua itu yakni profil atau data perusahaan.

2. 3 Membuat Data Perusahaan Baru

Langkah-langkah selengkapnya adalah:
1. Pilih file/new company
2. Ketiklah nama, alamat, dan kode pos pada tempat. Setelah selesai mengisi klik Next
3. Setelah itu akan muncul kotak dialog untuk mengisi financial year. Biasanya
mengikuti tahun kalender mulai tanggal 1 januari berakhir 31 desember, setelah itu klik
Next
4. Pada kolom chart account (kode rekening) untuk perusahaan baru pilih salah satu
jenis perusahaan yang mendekati tipe perusahaan anda, setelah itu klik Next.
5. Muncul kotak dialog utnuk menentukan nama directory. Contoh :
C:\DEAWIN3\COMPANY1 atau anda dapat mengisi sesuai dengan keinginan.
6. Setelah itu akan tampil informsi keseluruhan klik Finish. Jika ada masalh klik Back

2. 4 Membuka Data Perusahaan

1. Pilih menu File/Open Company….
2. Kilik nama perusahaan lalu Ok
3. Jika ingin membuka tidak berdasarkan informasi penyimpanan maka klik Browse.

2. 5 Menghapus Data Perusahaan

 1. Pilih menu File/Delete Company….
2. Selanjutnya klik OK, jika data terproteksi maka timbul kotak dialog untuk
memasukkan password. Isikan password kemudian klik Ok.
3. Kilk yes untuk menghapus, No untuk membatalkan penghapusan.

2. 6 Membuat Cadangan Data

Sebelum membuat cadangan data, sebaiknya anda mempersiapkan disket yang telah
diformat. Ikuti langkah-langkah berikut ini:
1. Pilih menu File/Backup
2. Masukkan disket yang telah diformat ke dalam drive, jika menentukan drive
tujuan lainnya klik setup. Setelah itu Ok.
3. Hasil backup akan disimpan dalam file DACBACK.001

2.7 Mengaktifkan Data Cadangan

1. Pilih menu File/restore
2. Akan tampil kotak dialog, dimana ada tiga pilihan yakni:
a. Setup Klik tombol ini jika ingin menentukan letak file cadangan
b. OK Klik di sini jika file DACBACK.001 terletak pada drive A
c. Cancel Untuk membatalkan
3. Pada saat proses restore selesai DEA akan menampilkan pesan telah selesai. Klik
Ok untuk ke menu utama.
 BAB III
MENU DEFAULTS

3.1 Tujuan
Mahasiswa dapat mengubah kondisi yang digunakan oleh DEA agar dapat
menjalankan operasi sesuai dengan operasional perusahaan.

3.2 Teori
Sistem akuntansi adalah organisasi formulir, catatan, dan laporan yang
dikoordinasi sedemikian rupa untuk menyediakan informasi keuangan yang
dibutuhkan oleh manajemen guna memudahkan pengelolaan perusahaan.

3.3 Company Preferences

3.3.1 Mengubah atau menampilkan Rincian perusahaan
1. Pilih defaults/company preferences
2. Klik pada tab details kemudian isikan atau ubah nama sesuai yang diinginkan
3. Klik Ok atau cancelutnuk membatalkan
3.3.2 Mengedit label
1. Klik tab labels
2. Muncul tabel yang akan diedit
Address Lines 1-5. Digunakan dalam customers, vendors, dan bank cards.
Customer Analysis 1-3. Digunkan untuk mengurut dan mendefenisikan
customers.
Vendor Alaysis 1-3. Digunkan untuk mengurutkan dan mendefinisikan
pemasok.
3. Ok

3. 4 Periode Akuntansi
1. Pilih menu Defaults/Financial Year.
2. Muncul kotak dialog berisi periode sesuai yang diinginkan
3. Klik drop-down berisi bulan January untuk mengisi bulan yg diinginkan.
 4. Ketiklah tahun yang dikehendaki
5. Ok

3. 5 Tarif Pajak
1. Pilih menu default/Tax Codes
2. Setelah itu klik pada code yang diinginkan, lalu klik edit.
3. Isi tariff pajak kemudian Ok
4. Close

3. 6 Default Untuk Pelanggan

1. Pilih menu defaults/customer defaults
2. Isikan informasi berikut:
a. Departement, untuk menetapkan kode serta nama departemen
b. Credit limits, isikan batas kredit untuk kebanyakan pelanggan anda, nilai
maksimum yang dimasukkan adalah 99,999,9999.99.
c. Terms, isikan syarat-syarat pembayaran misal “2/10, n/30”
d. Payment due, jumlah hari yang biasa diberikan untuk pelanggan
membayar faktur
e. Sett. Days, isikan jumlah hari saat discount masih berlaku.
f. Sett. Discount, isikan persentase discount dari Sett. Days.
g. Sales Account, isikan kode rekening atau gunakan fsilitas finder untuk
mencari kode rekening default yang digunakan untuk menampung
penjualan.
h. Tax Code
i. Currency
j. Additional Disc
3. Ok

3. 7 Default Untuk Pemasok

1. Pilih defaults/vendor defaults
2. Akan timbul kotak dialog dan isikan:
 a. Departement
b. Credit Limit
c. Terms
d. Payment Due, isikan jumlah hari biasanya pemasok menetapkan jatuh
tempo pembayaran.
e. Sett. Days
f. Sett. Discount, isikan antara 0 – 99.99%
g. Expense Account
h. Tax Code Currency
3. Ok
Menetapkan default periode saldo umur piutang:
1. Dari kotak dialog vendor, klik tab periods. Jika anda mengaktifkan kotak Use
Calender Months maka anda menginginan untuk menghitung umur utang
berdasarkan kalender bulanan.
2. Isilah aged Period (1 – 4) Days Otstanding
3. Ok

3. 8 Product Defaults
1. Pilih defaults/product defaults
2. Maka tampil pilihan:
a. Sales account, untuk menampung penjualan
b. Taxable, aktifkan jika produk terkena pajak
c. Unit of Sales, satuan dari produk
d. Category
e. Departement
3. Ok

3. 9 Currency
Pilih menu default/currency, klik nomor yang diinginkan untuk dirubah, klik edit,
lalu Ok.
3. 10 Departement
1. Pilih defaults/departement
2. Pilih baris yang dikehendaki
3. Klik tombol edit
4. Ok untuk menyimpan

3. 11 Menambah atau Menedit Kategori Produk

1. Pilih menu defaults/product categories
2. Klik pada baris yang dikehendaki
3. Edit
4. Isikan kategori produk tersebut
5. Ok
6. Close
 BAB IV
MODUL BANK

4. 1 Tujuan
Mahasiswa diarahkan mampu menangani semua transaksi yang berkaitan dengan
penerimaan dan pengeluaran uang melalui rekening bank. Dapat melihat posisi saldo di
bank dan dampak transaksi terhadap saldo bank.

4. 2 Teori
Apabila setiap peneriman uang disetor ke bank dan setiap pengeluaran uang
menggunakan cek maka rekening kas akan dapat dibandingkan dengan laporan bank.
Biasanya laporna bank diterima bulanan dan akan direkonsiliasikan dengan catatan kas.
Agar berguna untuk mengetahui penerimaan atau pengeluaran yang sudah terjadi di bank
tetapi belum dicatat oleh perusahaan.

4. 3 Setup Rekening Bank, Kartu Kredit, dan Rekening Kas

Langkah-langkah utnuk mengedit rekening bank:
1. Pilih modul bank
2. Dari menu Bank Account klik bank card isikan fiel-field yang ada dengan
mengacu pada:
a. Code : sebaiknya kisaran 1100 hingga 1199
b. Account name
c. Current balance, minium limit
d. Account type : ada 3 jenis bank account, cash account dan credit card
account
e. Next deposit : terisi otomatis tergantung transaksi penerimaan kas
f. Next check : Berisi check secara otomatis
g. No. Bank Reconsilation : klik agar DEA tidak melakukan rekonsiliasi
3. Clear untuk membatalkan data. Lalu simpan Save
4. Close
4. 4 Mengisi Saldo Awal
1. Klik tombol O/B pada field current balance
2. Pilih Yes untuk mengisi saldo awal
3. Save tampilan akan kembali ke bank card
4. save pada bank card

4. 5 Mengisi Data Detail Rekening

1. Pada posisi kartu bank, pilih Bank Deposit
2. Isikan data sesuai sebagai berikut:
a. Bank Name
b. Address 1, Address 2
c. City, state, zip code
d. Account Name: nama rekening bank
e. Account Number : nomor kode, Sort Code, Expiration Date
3. Save
4. Close

4. 6 Rekonsiliasi Saldo Bank

1. Klik Bank Reconsiliation
2. Pada Layar Contoh terlihat rekening yang perlu direconsiliasi
3. Caranya klik salah satu rekening otomatis tertera Uncleared Items, Reconcile
Balance maupun Difference akan berubah menunjukkan perbedaan
4. Adjustment
5. Isikan Penyesuaian
6. Save pada jendela reconsiliation

4. 7 Pembayaran dengan Check

1. Dari modul bank, tentukan rekening yg dimaksud
2. Klik expense check
3. Pada jendela expense check terbagi dua bagian yaitu area pembayaran cek dan
tabel transaksi isilah sesuai ketentuan.
 4. Pastikan nilai yang tertera pada field total allocated sama pad afield $
5. Clear untuk membatalkan. Jika ingin memproses pilih save.
6. Close

4. 8 Pembayaran Faktur Pemasok

1. sorot rekening yang akan dibayar pada Bank Accounts. Klik tombol vendor check
2. Pilih payee, ketikkan finder untuk menemukan kode rekening atau pilih new.
3. Isikan data yang sesuai pada filed
4. Setelah selesai mengisikan pembayaran hutang pilih Save
5. Close

4. 9 Pencatatan Pendapatan Luar Usaha

1. Pilih Bank Account klik cash deposit
2. Isikan field yang ada
3. Jika ingin membatalkan pilih clear, lalu save
4. Close

4. 10 Pencatatan Pembayaran dari Pelanggan

1. Dari tampilan bank account klik customer deposit.
2. Pada field kode rekening isikan kode rekening pelanggan.
3. Isikan field yang tampil pada layar.
4. Isikan nilai uang pada field payment.
5. Jika ada potongan atas suatu item transaksi maka isikan pada field discount
6. Pilih save untuk memproses
7. Close

4. 11 Transfer Antar Rekening Bank

1. Klik bank transfer
2. Isikan field yang ada
3. Pilih save untuk memproses
4. Close
4. 12 Register dan Report
1. Dari bank pilih Register
2. Anda dapat mengedit transaksi yang ada.
3. Klik save untuk memproses
Untuk Report :
1. Pilih Report hingga muncul tampilan dengan judul Bank Report.
2. Klik laporan yang and maksudkan
3. Isikan data yang sesuai pada field yang tersedia.
4. Klik Ok
 BAB V
MODUL CUSTOMER

5. 1 Tujuan
Mahasiswa diharapkan dapat mengisi data pembayaran dari seorang pelanggan,
membuat faktur, atau mencatat retur penjualan.

5. 2 Teori
Piutang dagang (piutang usaha) menunjukkan piutang yang timbul dari penjualan
barang-banrang atau jasa-jasa yang dihasilkan perusahaan. Dalam kegiatan perusahan
yang normal, biasanya piutnag dagang akan dilunasi dalam jangka waktu kurang dari satu
tahun, sehingga dikelompokkan dalam aktiva lancar. Termasuk di dalam piutnag hanya
tagihan yang akan dilunasi dengan uang, oleh karena itu pengiriman barang untuk
dititipkan tidak dicatat sebagai piutang penjualan angsuran, akan dipisahkan menjadi
aktiva lancar dan tidak lancar.

5. 3 Customer Card
1. Untuk membuat dan mengedit data pelanggan, klik ikon customer card.
2. Isikan informasi yang tampilsesuai soal.
3. Untuk mengisikan saldo piutang, aktifkan data pelanggan, klik customer card.
4. Klik pilihan customer balance
5. Muncul tmapilan konfirmasi klik yes
6. Issikan data saldo awal yang ada
7. Save

5. 4 Pilihan Activity dan Aging

1. Klik baris tempat pelanggan yang akan dilihat aktivitasnya.
2. Klik Activity
3. Isi area transaction range dan area date range
4. Ok
Untuk menampilkan analisis umur piutang
 1. Klik ikon aging
2. Klik Ok
3. Close

5. 5 Pilihan Batch Invoice dan Batch Credit

1. Klik Batch Invoices
2. Isikan data pada tabel
3. Save
Untuk langkah pengaktifan batch credit sama dengan diatas
 BAB VI
MODUL PRODUCT (PERSEDIAAN)

6. 1 Tujuan
Mahasiswa dapat mengakses data produk sebagai persediaan perusahaan secara
otomatis misalnya pada saat mengisikan faktur penjualan.

6. 2 Teori
Persediaan barang adalah istilah yang digunakan untuk menunjukkan barang-
barang yang dimiliki oleh suatu perusahaan akan tergantung pada jenis usaha perusahaan.
Istilah yang digunakan dapat dibedakan untuk usaha dagang yaitu perusahaan yang
membeli barang dan menjualnya kembali tanpa mengadakan perubahan bentuk barang,
dan perusahaan manufaktur yaitu perusahaan yang membeli bahan dan mengubah
bentuknya untuk dapat dijual

6. 3 Product Card
Menmabahkan data Product
1. Klik ikon Product card
2. Isikan informasi yang tersedia pada jendela product card.
3. Klik save untuk menyimpan, clear untuk mengosongkan data atau delete.
4. Close
Menghapus Data Product
1. Dari jendela product pilih data produk yang akan dihapus.
2. Klik tombol delete
3. Klik yes untuk menghapus, dengan syart barang tersebut tidak mempuyai sediaan
Mengisikan Saldo Wala Sediaan
1. Aktifkan data produk yang akan anda isi saldo awalnya.
2. Klik tombol O/B/pilihan “In Stock”

6. 4 Pilihan Adjustment In
1. Klik ikon adjustment in
 2. Isikan data yang tersedia pada tabel
3. Setelah selesai klik save
4. Close

6. 5 Pilihan Adjustment out

1. Klik ikon adjustment out
2. Isikan data ynag tersedia
3. Save untuk menyimpan
4. Close

6. 6 Pilihan Build
1. Dari jendela product, klik ikon build.
2. Isikan rincian produk rakitan yang akan ditransfer ke persediaan produk jadi
3. Klik save
4. Close

6. 7 Pilihan Activity dan Report

Untuk menampilkan aktivitas transaksi produk:
1. Dari jendela products pilih product yang akan anda tampilkan transaksinya.
2. Klik ikon activity
3. Isikan range tanggal yang anda kehendaki pada tempat yang teleah disediakan
4. Ok
Untuk menampilkan laporan Produk
1. Dari jendela products klik products yang akan anda tampilkan.
2. Klik ikon reports
3. Pada area layout, klik jenis laporan yang anda unginkan
4. Pada area output klik output
5. Klik tombol run
6. Klik Ok
 BAB VII
MODUL FIXED ASSET

7. 1 Tujuan
1. Dapat mencatat aktiva-aktiva tetap yang dimiliki perusahaan serta
menentukan tarif depresiasi dan metode depresiasi.
2. Dapat menjalankan dan memposting transaksi yang berhubungan dengan
aktiva tetap.

7. 2 Teori
Aktiva tetap berwujud adalah aktiva – aktiva yang berwujud yang sifatnya relatif
permanen yang digunakan dalam kegiatan perusahaan yang normal. Istilah relatif
permanen menunjukkan sifat di mana aktiva yang brsangkutan dapat digunakan dalam
jangka waktu yang relatif cukup lama. Aktiva tetap berwujus yang dimiliki oleh
perusahaan dapat mempunyai macam-macam bentuk seperti tanah, bnagunan, mesin-
mesin dan alat – alat, kendaraan, membelair dan lain – lain.

7. 3 Cara Kerja Modul Fixed Assets

Modul ini hanya memperbarui data rekening depresiasi dan akumulasi depresiasi.
Dengan demikian untuk nilai bukunya harus dimasukkan secara langsung dengan
menggunakan modul GL – Opening Balance
Pada akhir bulan, anda akan menggunakan menu Period End kemudian memilih
Month End dan mengaktifkan pilihan Post Depreciation agar nilai depresiasi serta
akumulai depresiasi dapat sesuai dengan keadaan saat itu. Posting yang dilakukan
adalah:
1. Posting ke sisi debit untuk rekening dan jumlah biaya depresiasi yang sesuai
2. Posting ke sisi kredit untuk rekening dan jumlah akumulasi depresiasi yang
sesuai.
Pada akhir bulan akan muncul sebagai tipe JD (Journal Debit) untuk posting ke debit,
serta JC (journal Credit) untuk posting ke kredit dan secara otomatis mempunyai Ref
 (Reference) sebagai “DEPREC” dalam audit trial (dapat di lihat melalui modul GL –
Account Card – tab Activity)

7. 4 Jendela Modul Fixed Assets

Ada tiga ikon yang masing-masing fungsinya akan dijelaskan berikut :
1. Card digunakan untuk pemeliharaan data aktiva tetap.
2. Asset Valuation digunakan untuk menampilkan nilai masing-masing aktiva
tetap serta totalnya.
3. Reports digunakan untuk menampilkan laporan data aktiva dan
daftar aktiva tetap ke layar.

7. 5 Menambah atau Mengedit Data Aktiva Tetap

1. Aktifkan modul fixed asset.
2. Untuk menambah, klik Clear kemudian klik ikon card. Untuk mengedit data
aktiva tetap, klik aktiva tetap yang diedit, kemudian klik card. Lalu akan muncul
dua tab yaitu card dan posting.
3. Card terdiri dari asset reference, descriftion, serial number, location, date
purchased, vendor account, asset category.
4. Posting berisikan, department, accumulated dep, depreciation exp, method, rate,
cost price, book value, total acc. Dep, next depreciation, date last posted
5. Klik save
6. Close

7. 6 Menghapus Data Aktiva Tetap

1. Dari jendela fixed asset, klik data aktiva tetap yang akan dihapus
2. Klik delete
3. Pada saat muncul konfirmasi dari DEA klik yes

7. 7 Menampilkan Total Nilai Aktiva Tetap

Anda bisa menggunkan ikon asset valuation untuk menampilkan total cost,
akumulasi depresiasi, serta nilai buku untuk masing-masing aktiva tetap dan keseluruhan
aktiva tetap. Anda hanya perlu mengklik ikon asset valuation DEA akan menmapilkan
total untuk semua aktiva tetap.

7. 8 Menampilkan Laporan Aktiva Tetap

1. Klik clear pada jendela modul fixed asset jika anda menmapilkan semua aktiva
tetap. Jika tidak maka klik aktiva tetap tertentu.
2. Klik ikon report DEA akan menmapilkan jendela fixed asset report. Klik laporan
yang anda inginkan sebagai berikut:
a. Fixed asset list
b. Fixed asset valuation
3. Setelah itu klik tombol radio output yang and ainginkan:
a. Preview untuk menampilkan ke layar
b. Printer untuk mencetak ke prenter
c. File untuk mencetak ke file
4. Klik Run untuk menampilkan laporan.
5. Close
 BAB VIII
MODUL VENDOR (KEWAJIBAN)

8. 1 Tujuan
Mahasiswa dapat merinci dan mengklasifikasi semua utang perusahaan kepada
masing – masing pemasok.

8. 2 Teori
Hutang lancar meliputi dua pengertian. Kedua pengertian tersebut adalah (1)
semua hutang yang timbul dari kegiatan ynag berhubungan dengan siklus operasi
perusahaan dan terhutang dalam jangka waktu siklus tersebut (2) semua hutang yang
akan dilunasi dalm waktu satu tahun. Hutang lancar ini mempunyai klaim atas aktiva
lancar

8. 3 Vendor Card
Menambah Data Pemasok
1. Dari jendela vendors klik tombol clear
2. Klik ikon vendor card
3. Isikan informasi yang diperlukan pada tempat sian yang sesuai
4. Klik Save untuk menyimpan data pemasok, clear untuk membatalkan.
5. Close, muncul konfirmasi klik yes untuk keluar tanpa menyimpan, no untuk
kembali ke jendela card.
Menghapus Data Pemasok
1. Dari jendela vendors,pilih pemasok yang akan dihapus dengan cara mengklik pada
pemasok yang diinginkan.
2. Klik tombol delete
3. DEA akan menkonfirmasi ulang, klik yes untuk menhapus, no untuk
membatalkan.
Mengedit Data Pemasok
1. Dari jendela vendors aktifkan pemasok yang akan diedit.
2. Klik ikon card
 3. Data pemasok akan muncul di jendela card.
4. Editlah bagian-bagian yang adiinginkan.
5. Klik save
6. Klik Close
Mengisikan Saldo Utang Awal Kepada Pemasok
1. Aktifkan data pemasok yang akan di isikan. KLik baris tempat pemasok tersebut
lalu klik ikon vendor card.
2. Jika data pemasok baru maka harus melengkapi isian datanya
3. Klik vendor balance
4. Jika sudah menyimpan rincian data pemasok tersebut maka DEA akan
menampilkan kotak dialog saldo awal
5. Klik save
6. Close

8. 4 Pilihan Activity
1. Dari jendela vendors, pada daftar pemasok klik baris tempat pemasok yang akan
dilihat transaksinya.
2. Klik ikon activity
3. Tulis area transaction range dan date range
4. Klik Ok, maka DEA akan menampilkan daerah aktivitas.

8. 5 Pilihan Aging
1. Klik ikon Aging, DEA akan menmapilkan kotak dialog
2. Klik Ok, DEA akan menampilkan jendela aged balance yang berisi daftar utang
kepada pemasok
3. Klik close untuk menutupnya.

8. 6 Batch Invoices
Pilihan ini dihunakan untuk mengisikan faktur yang anda terima dari pemasok secara
manual. Langkah-langkah yang ditempuh :
1. Dari jendela vendors klik ikon batch invoices
 2. Isilah data yang tampil yakni: code, name, date, Ref, account, name, dept, details
amount, sub total, tax, total.
3. Klik save apabila telah selesai

8. 7 Batch Credits
Pilihan ini digunakan untuk mengisikan memo kredit yang anda terima dari pemasok
anda. Pilihan ini mempunyai penjelasan yang sama denga batch invoices, hanya saja
pilihan ini dipergunakan untuk mengisi memo kredit.

8. 8 Label dan Letter

Label
Pilihan ini digunakan untuk mencetak label yang berisi nama serta alamat pemasok
dengan tujuan untukemmpermudah berkorespondensi dengan pemasok. Langkah yang
dilakukan yakni pilih terlebih dahulu pemasok yang akan dicetak lebelnya, DEA akan
menampilkan jendela untuk menetapkan pilihan, kemudian klik Run
Letter
Pilihan ini dapat digunakan untuk menampilkan atau mencetak surat-surat tertentu
kepada pemasok. DEA menyediakan fasilitas untuk mencetak surat tersebut. Untuk
menampilkan dan mencetak surat, pilih layout yang anda inginkan kemudian klik output
yang anda inginkan kemudian klik run.

8. 9 Report
Untuk bekerja dengan laporan anda dapat mengklik ikon reports pada jendela modul
vendors. Untuk menampilkan anda dapat memilih template pada daftar layout sesuai
dengan jenis laporan yang akan dicetak kemudian klik run.
 BAB IX
MODUL GENERAL LEDGER

9. 1 Tujuan
1. Menetapkan rekening yang sesuai dengan perusahaan.
2. Menuliskan dan membentuk masukan untuk general ledger serta menetapkan
nama dan kode rekening untuk pembayaran dimuka dan rekening actual
general ledger.

9. 2 Teori
Buku besar merupakan kumpulan rekening – rekening yang dugunkan untuk
menyortasi dan meringkas informasi ynag telah dicatat dalam jurnal. Buku pembantu
adalah suatu cabang buku besar yang berisi rincian rekening tertentu yang ada dalam
buku besar. Dengan demikian baik buku besar maupun buku pembantu terdiri dari
rekening.

9.3 Card
Menambah Rekening Baru
1. Dari modul GL klik clear untuk memastikan tidak terdapat rekening yang dipilih
2. Klik ikon account card
3. Pada isian account code isikan 4 sampai 6 digit angka kode.
4. Pada isian name isikan nama rekeningnya.
5. Pada keterangan mengenai account type secara otomatis akan tmapil tipe rekening
tersebut. Ada 3 tipe yakni: General Account, Bank Account, Control Account
6. Klik save
7. Klik Close untuk menutup.
Mengisikan Saldo Rekening
1. Klik tombol O/B yang berada sebelah kanan isian current balance. Klik yes untuk
mengisikan saldo dengan menghapus saldo sebelumnya.
2. Isikan bidang yang tersedia yakni: Ref, Date, Debit, Credit.
3. Klik save untuk menyimpan saldo.
 Mengedit Rekening
1. Pada jendela GL klik clear lalu klik rekening yang akan diedit.
2. Klik tab Account Card
3. Editlah informasi pada isian dengan ketentuan : account code menampilkan kode
rekening yang anda pilih, Account name menampilkan nama rekening, Current
balance menampilkan saldo rekening saat ini, Account type menampilkan tipe
rekening tersebut.
4. Klik save
5. Klik Close
Menghapus Rekening
Anda dapat menghapus rekening jika:
1. Rekening tersebut bukan control account
2. Rekening tidak emmpunyai saldo
Langkah-langkah yang ditempuh:
1. Pada jendela GL klik clear.
2. Klik ikon card
3. Klik delete
4. Klik yes untuk menghapus, no untuk batal menghapus.

9. 4 Menampilkan Aktivitas Transaksi Rekening

1. Pada jendela GL klik tombol activity
2. Isikan sesuai dengan range ynag diinginkan klik ok untuk menampilkan
3. Setelah itu DEA akan menampilkan jendela activity
4. Untuk menampilkan transaksi dalam range yang lain anda bisa mengklik tombol
range yang lain kemudian mengisikan isian-isian pada dialog.
5. Klik close untuk keluar.

9. 5 Journal
Mencatat Transaksi dengan Jurnal
1. Dari jendela GL klik ikon journal
2. Isikan rincian transaksi pada tabel transaksi yang ada
 3. Klik save untuk menyimpan, clear jika ingin membatalkan
4. Close
Membuat Template Jurnal
Untuk jurnal yang sering anda buat anda dapat menghemat waktu dengan membuat
template. Langkah-langkah nya:
1. Isikan rincian dari jurnal dengan sistematika yang sesuai
2. Pilih menu edit/memorize
3. Isikan informasi pada isian yang sesuai
4. Klik Ok.

9. 6 Prepayments
Digunakan untuk menetapkan rekening pembayaran dimuka.
Membuat Prepayment
1. Dari jendela GL kilik ikon prepayment
2. pada tabel prepayment isilah data informasi yang ada.
3. Klik save
4. Klik Close
Menghapus Prepayment
1. Aktifkan jendela prepayment dari GL
2. Klik baris yang akan dihapus
3. Pilih menu edit/cut row atau F8
4. Klik save
5. Klik close

9. 7 Accruals
Digunakan untuk menetapkan rekening pendapatan diterima dimuka serta biaya-
biaya yang masih harus dibayar (utang biaya).
Membuat Akrual
1. Dari jendela GL klik ikon accrual
2. Pada tabel akrual isikan informasi yang ada.
3. Klik save
 4. Klik Clear

9. 8 Chart Of Account
Ikon ini digunakan untk menampilkan jendela chart of account ynag digunakan utnuk
pemeliharaan data struktur kode rekening.
Mengedit Struktur Kode Rekening
1. Dari jendela GL klik ikon chart of account
2. Klik nama struktur kode rekening yang akan diedit
3. Klik edit
4. Pada area title, isikan judul struktur kode
5. Pada area category type, isikan tmapilan yang muncul.
6. Klik Save
7. Clear
Menambah Struktur Kode Rekening
1. Klik ikon chart of account
2. Klik add
3. Isikan struktur kode yang baru
4. Klik OK
5. Maka DEA akan memprosesnya

9. 9 Report
DEA mempunyai laporan standar yang disediakan yakni : General Ledger Activity,
General Ledger Journal Entries, Account Balance, Account List
Membuat Laporan
1. Klik ikon report
2. Klik laporan yang diinginkan
3. Klik output yang diinginkan
4. Klik run
5. Klik Ok
Mengedit Laporan
1. Klik Laporan yang diedit
2. Klik edit
3. Template laporan yang anda pilih akan tampil. Dan editlah sesuai keperluan.
4. Simpan dan keluarlah jika selesai.
 BAB X
MODUL PURCHASE ORDERS
(PEMESANAN BARANG)

Digunakan untuk memudahkan anda dalam mengelola dan melacak produk yang anda
beli dari pemasok.
10. 1 Tujuan
1. Dapat membuat pembelian untuk produk – produk yang dibeli.
2. Memperbarui data produk dengan rincian pemesanan barang, melacak
pesanan barang yang dibuat.

10. 2 Teori
Pembelian digunakan dalm perusahaan untuk pengadaan barang yang diperlukan
oleh perusahaa. Transaksi pembelian dapat digolongkan menjadi dua: pembelian local
dan impor. Pembelian local adalah pembelian dari pemasok dalam negeri.

10. 3 Menghapus Data PO atau Retur Pembelian

1. Dari jendela PO, klik item ynag akan anda hapus
2. Klik delete
3. Jika data yang anda hapus adalah datadengan status penerimaan barang No atau
partial, maka DEA akan menmapilkan kotak dialog, klik yes untuk menhapus
No untuk membatalkan.
4. Jika data yang dihapus status completed maka klik yes untuk menhapus

10. 4 Pilihan Purchase Order

Membuat Data Pemesanan Barang
1. Pada jendela PO klik Clear, kemudian klik ikon PO Entry Dea akan
menmapilkan jendela berbentuk formulir. Tab details menunjukkan rincian
dari data pemesanan barang.
2. Pada saat pertama kali membuat data pemesanan isian order no. angka
menunjukkan angka 1 anda dapat mengisikan hingga 7 digit.
 3. Secara default tanda centang akan muncul pada kotak periksa PO.
4. Isikan informasi ynag diperlukan dengan ketentuan yang ada.
5. Anda dapat mengedit data barang dari isian description
6. Klik Ok
7. Klik save
8. Klik Close
Mengedit Data Pemesanan Barang
1. Dari jendela PO klik data yang akan diedit
2. Klik ikon PO Entry
3. Editlah data yang anda kehendaki sesuai dengan ketentua seperti pada
pembuatan data pemesanan barang.
4. Klik save.

10. 5 Purchase Return Entry

Mencatat Data Retur Pembelian
1. Dari jendela PO klik tombol clear
2. Klik ikon purchase return entry
3. Isikan informasi-informasi berikut dengan tabel produk sesuai data yang ada
4. Klik Ok untuk menyimpan product line
5. Jendela PO entry akan tampil dengan isian sesuai dengan ynag anda isikan
6. Klik save
7. Klik close.
Menambah Rincian Retur Pembelian
1. Dari jendela PO klik tombol clear
2. Klik ikon purchase return entry
3. Klik tab order details
4. Isilah tabel yang tampil sesuai dengan informasi
5. Klik save
6. Klik close

10. 6 Menampilkan Laporan

1. Dari PO klik ikon reports.
2. Pilih laporan yang ingin anda tampilkan dengan mengkilk pada area layout.
3. Klik Run. DEA akan menampilkan report sebagai berikut : date, vendor, POP
Order
4. Klik Ok
 BAB XI
MODUL INVOICING

Modul ini diguankan untuk menangani transaksi penjualan barang/jasa serta rettur
penjualan. Dengan mengguankan modul ini, anda membuat bukti penjualan, faktur
penjualan, dan memo kredit.

11. 1 Tujuan
1. Menetapkan rincian produk/jasa yang dijual termasuk deskripsi, harga,
rekening penjualan yang terpengaruh, menentukan apakah barang/jasa
tersebut dikenai pajak pada saat membuat faktur.
2. Membuat faktur penjualan untuk barang/jasa yang telah terdaftar.
3. Membuat faktur penagihan untuk item-item yang bukan persediaan barang
misalnya pengangkutan dan pengepakan.

10. 2 Teori
Dalam perusahaan yang menggunakan metode buku (perpetual) untuk pencatatan
persediaan, retur penjualan menimbulkan masalah tersendiri. Bila retur penjualan sering
terjadi perlu dibuatkan reeking cadanan retur penjualan. Saldo rekening cadang retur
penjualan ini dalam neraca akan dicantumkan mengurangi piutang.

10. 3 Menghapus Data Faktur atau Memo Kredit

1. Dari jendela invoicing klik faktur atau memo kredit yang akan dihapus
2. Klik tombol delete, DEA akan menampilkan konfirmasi peghapusan
3. Klik yes untuk menghapus

11. 4 Product Invoices

Membuat Faktur atau Quote
1. Dari jendela invoicing klik tombol clear
2. Klik tombol product invoices
 3. Angka pada isian invoice no. menunjukkan nomor faktur/quote dan bisa dirubah
sesuai dengan faktur yang ada.
4. Klik tombol clear
5. Isikan informasi yang ada sesuai dengan data perusahaan
6. Klik Ok
7. Isikan baris berikutnya pada faktur dengan cara yang sama.
8. Klik save
9. Klik close.
Mengedit Faktur atau Quote
1. Jika anda berada pada jendela invoicing, klik faktur atau quote. Kemudian klik
ikon Product Invoice
2. Editlah informasi yang anda inginkan.
3. Klik save untuk menyimpan
4. Klik Close

11. 5 Backorder
Adlah suatu kondisi ynag muncul pada saat penjualan melebihi jumlah barang yang
tersedia untuk dijual. Menangai produk backorder dapat dilakukan dengan langkah
sebagai berikut:
1. Ganti jumlah yang dijualdenga jumlah ynag memnuhi persediaan jika perlu.
2. Baris ynag mempunyai kondisi backorder akan ditampilkan di faktur dengan
warna merah.
3. Klik save untuk menyimpan data
4. Klik close untuk kembali ke jendela partial

11. 6 Service Invoices

Mencatat Faktur Jasa atau Quote
1. Dari jendela invoicing klik clear
2. Klik ikon service invoice
3. Isikan semua data sesuai dengan pedoman informasi data perusahaan.
4. Klik save
 5. Klik close
Mengedit Faktur/Quote Jasa
1. Dari jendela invoicing, klik baris pada faktur/quote yang akan anda edit
2. Klik ikon service invoice
3. Editlah informasi yang terdapat pada quote tersebut dengan penjelasan yang
sama dengan cara membuat data faktur
4. Anda juga bisa mengaktifkan faktur/quote tertentu dari kotak dialog service
invoice dengan cara langsung mengisikan nivoice no. dengan nomor yang diedit.

11. 7 Pilihan Product Credit Memo

Anda dapat menggunakan fasilitas pada pilihan ini untuk mencatat retur penjualan
terhadap barang yang telah dijual ke pelanggan
Mencatat Memo Kredit untuk Retur Penjualan Barang
1. Dari jendela invoicing klik clear
2. Klik Product credit
3. Isikan informasi yang tertera
4. Anda bisa memilih tab-tab lainnya atau clear untuk membatalkan pengisian
5. Klik save untuk menyimpan memo kredit tersebut.
6. Jika telah selesai klik close
Menambahkan Informasi Pengiriman Barang dan Discount Menggunakan Tab
Footer Details
1. Dari jendela invoicing pilih data product credit memo yang dikehendaki
2. Klik ikon product credit memo
3. Klik tab footer details
4. Klik save
5. Klik close

11. 8 Service Credit Memo

Pilihan ini dapat digunakan untukmembuat dan mencatat memo kredit untuk jasa
yang diberikan perusahaan anda kepada pelanggan.
Mencatat Memo Kredit untuk Retur Penjualan Jasa
 1. Dari jendela invoicing klik clear
2. Klik Product Credit
3. Isikan semua informasi pada tabel yang ada.
4. Anda bisa memilih clear atau tab yang ada untuk emmbatalkan
5. Klik save
6. Klik cloe

11. 9 Pilihan Update Ledger

Digunakan untuk memposting informasi ynag terdapat dalam memo kredit atau
faktur ke dalam rekening GL.
1. Pilih faktur atau memo kredit yang akan diposting
2. Klik ikon update ledger
3. Klik tombol radio output yang anda inginkan
4. Setelah itu klik Ok.
 BAB XII
MODUL FINANCIAL

Modul ini berhubungan dengan transaksi-transaksi yang anda masukkan dalam

suatu periode.
12. 1 Tujuan
1. Menampilkan laporan audit trial, profit and loss dan nerraca
2. Menampilkan laporan anggaran dan periode sebelumnya
3. Menampilkan neraca saldo.

12. 2 Teori
Laporan keuangan merupakan ringkasan dari suatu proses pencatatan, merupakan
suatu ringkasan dari transaksi – transaksi keuangan yang terjadi selama satu thaun buku
yang bersangkutan. Laporan keuangan ini dibuat oleh manajemen dengan tujuan untuk
mempertanggungjawabkan tugas – tugas yang dibebankan kepadanya oleh para pemilik
perusahaan. Di samping itu laporan keunagan dpat juga digunakan untuk memenuhi
tujuan – tujuan lain yaitu sebagai laporan kepada pihak –pihak di luar perusahaan.

12. 3 Audit Trial

Audit trial menyimpan seluruh data transaksi yang pernah dicatat oleh perusahaan
dan belum dihapus. Fasilitas ini berguna agi auditor untuk memeriksa transaksi-
transaksi.
Mencetak Audit Trial
1. Dari jendela financial, klik ikon audit trial
2. Berikan tanda silang pada kotak periksa landscape output jika anda ingin output
dalam bentuk memanjang dan kebalikan.
3. Pada area trail type klik tombol radio tipe audit trial yang akan anda tampilkan
4. pada area output klik tombol radio yang diinginkan berkaitan dengan tipe output
yang diinginkan
5. Klik Run
6. Klik Ok
12. 4 Laporan Rugi laba
Menmapilkan Laporan Rugi Laba
1. Dari jendela financial klik ikon Profit & Loss
2. Pada area accounting range klik tombol radio yang anda inginkan
3. Pada area layout pilih layout struktur kode rekening yang akan digunakan untuk
menampilkan laporan rugi/laba perusahaan anda.
4. Pada area output pilih output yang diinginkan
5. Klik Run

12. 5 Neraca
Menampilkan Neraca
1. Dari jendela financial klik balance sheet
2. Pada area accounting range klik tombol radio ynag sesuai dengan keinginan anda.
3. Pada area layout anda bisa memilih struktur kode rekening
4. Pada area output klik jenis output
5. Klik Run

12. 6 Laporan Analisa Anggaran

Menampilkan Laporan Anggaran
1. Klik budget analysis
2. Pada area accounting range klik tombol radio yang sesuai
3. pada area layout pilih struktur kode rekening yang akan ditmapilkan
4. Pada area output klik tombol radio yang diinginkan untuk menampung laporan
tersebut
5. Klik Run
6. Klik Close

12. 7 Trial Balance/Neraca Saldo

Digunakan untuk menampilkan neraca saldo. Rekening yang mempunyai saldo nol
tidak ditampilkan dalam neraca saldo ini.
Menampilkan Neraca Saldo
1. Dari jendela financial klik ikon trial balance
2. Pada area accounting area klik tombol yang sesuai
3. pada area layout pilih struktur kode rekening yang akan ditmapilkan
4. Pada area output klik tombol radio yang diinginkan untuk menampung laporan
tersebut
5. Klik Run
6. Klik Close
 BAB XIII
MENU PERIOD END

Menu ini adalah fasilitas dari DEA yang disediakan untuk menangani prosedur
pada akhir periode akuntansi.

13. 1 Month End

Pilihan menu digunakan untuk pada setiap akhir bulan. Anda dapat menggunakan
fasilitas ini untuk memproses pembayaran dimuka, accrual, dan depresiasi secara
otomatis.
Menjalankan Prosdur Month end
1. Pilih menu period end/Month End
2. Aktifkan tanda cek pada pilihan yang anda kehendaki.
3. Klik Ok untuk menjalankan prosedur Month end
4. Jika anda memilih Ok maka DEA akan menmapilkan konfirmasi.
5. Klik Yes untuk meneruskan proses
6. Setelah melakukan prosedur-prosedur di atas, untuk melengkapi prosedur Month
end anda dapat mencetak laporan :
a. Aged analysist reports
b. Customer statements
c. Reconsiliation bank
d. Buku pembantu untuk pemasok, pelanggan, GL dan bank
e. Activity report
f. Audit trial
g. Tial balance
h. Profit and loss
i. Fixed assets

13. 2 Prosedur Year End

Prosedur ini yang harus anda pilih pada akhir periode akuntansi. Proses yang
dikerjakan mirip proses tutup buku pada sistem akuntansi manual
Mengerjakan Prosedur Year End
1. Pilih menu period end/year end
2. Isikan area period, area budget area posting, area output to
3. Kili Ok untuk meneruskan
4. Klik Yes untuk menjalankan
5. Close
 BAB XIV
STUDI KASUS

PT. Andhika Sarana adalah perusahaan yang bergerak dalam bidang teknologi
informasi. Perusahaan ini beralamat di J. HR. Rasuna Said Blok XI Kav. 14 Jakarta
Selatan 110000. Anda diminta untuk menyelesaikan transaksi yang ada:
Perusahaan mempunyai delapan departemen.
Departemen Bidang
Departemen 1 Jual beli produk teknologi informasi
Departemen 2 Pelatihan
Departemen 3 Jasa teknologi informasi
Departemen 4 Akuntansi
Departemen 5 Pemasaran
Departemen 6 SDM
Departemen 7 EDP
Departemen 8 ADM

Berikut Neraca pada tanggal 1 Desember 2005

PT. Andhika Sarana

NERACA
Per 1 Desember 2005

AKTIVA
Aktiva lancar
1101 Kas di tangan 19.264.000
1102 Kas Kecil 1.000.000
1103 Kas di BAM Bank 120.000.000
1104 Kas di Bank Atlantis 105.000.000
1105 Surat-surat Beharga 20.000.000
1131 Piutang Dagang 35.850.000
1133 Cad. Piutang Dagang 717.000
 35.133.000
1132 Piutang Bunga 1.500.000
1133 Piutang Karyawan 2.368.000
1134 Piutang Wesel 3.950.000
1135 Piutang Lain-lain 1.350.000
1151 Bahan Habis Pakai 1.200.000
1171 Persediaan barang dagangan 85.750.000
1191 Asuransi dibayar dimuka 3.900.000
1195 Pembayaran dimuka lain-lain 1.950.000
1211 Investasi Jangka Pendek 10.500.000
1212 Investasi Saham 15.640.000
1213 Dana untuk pelunasan obligasi 10.000.000
Total Aktiva Lancar 438.505.000

Aktiva Tetap
1231 Peraltan Kantor 8.000.000
1232 Akm. Dep. Peraltan kantor 2.500.000
5.500.000
1251 Komputer 116.900.000
1252 Akm. Dep. Komputer 10.800.000
106.100.000
1271 Kendaraan 20.000.000
1272 Akm. Dep. Kendaraan 5.500.000
14.500.000
1291 Bangunan 100.000.000
1292 Akm. Dep. Banguann 25.000.000
75.000.000
1311 Tanah 125.000.000
Total Aktiva Tetap 326.100.000
TOTAL AKTIVA 764.605.000
PASIVA
Utang Lancar
2101 Utang Dagang 54.500.000
2102 Utang bunga 17.650.000
2103 Utang gaji 18.650.000
2104 Utang PPN 8.500.000
2105 Utang PPH 6.340.000
2106 Utang wesel 6.400.000
2107 Pendapatan diterima dimuka 23.575.000
2108 Sewa diterima dimuka 19.750.000
2109 Utang Biaya Lain-lain 15.305.000
2110 Utang Lain-lain 28.650.000
Total Utang Lancar 199.320.000

Utang Jangka Panjang

2201 Utang Obligasi 15.000.000
2202 Utang Hipotik 18.500.000
2203 Utang Bank 40.123.000
2204 Utang Pensiun 20.640.000
2205 Utang jangka panjang lain 15.450.000
Total utang jangka panjang 109.713.000
Total Utang 309.033.000

Modal
3101 Modal saham 262.500.000
3102 Agio 52.560.000
3103 Donasi 25.952.000
3104 Laba Ditahan 114.560.000
Total Modal 455.572.000
TOTAL PASIVA 764.605.000

Kelompok rekening pendapatan:

 Sub kelompok Mulai dari Sampai
Penjualan 4100 4149
Retur Penjulaan 4150 4199
Pendapatan Lain 4200 4249

Kelompok Rekening Pembelian

Sub kelompok Mulai dari Sampai
Cost 5100 5149
Retur Pembelian 5150 5199

Kelompok Rekening Biaya Operasi

Sub kelompok Mulai dari Sampai
Biaya Penjualan 5200 5299

Kelompok Rekening Biaya Overhead

Sub kelompok Mulai dari Sampai
Biaya Adm 5300 5399
Depresiasi 5400 5499
Uncleared Items 9998 9999

Kelompok Rekeing Aktiva Lancar

Sub kelompok Mulai dari Sampai
Kas dan Bank 1100 1129
Piutang 1130 1139
Bahan Habis Pakai 1150 1169
Persediaan 1170 1189
Pembayaran Dimuka 1190 1209
Investasi 1210 1229

Kelompok Rekening Aktiva Tetap

Sub kelompok Mulai dari Sampai
Peralatan Kantor 1230 1249
Komputer 1250 1269
 Kendaraan 1270 1289
Bangunan 1290 1309
Tanah 1310 1329

Kelompok Rekening Utang

Sub kelompok Mulai dari Sampai
Utang Lancar 2100 2199
Utang Jangka Panjang 2200 2299
Suspense Account 9999 9999

Kelompok Rekeing Modal

Sub kelompok Mulai dari Sampai
Modal 3100 3199

Berikut informasi mengenai daftar rekening berdasarkan struktur kode diatas:

1101 Kas di tangan

1102 Kas kecil
1103 Kas di BAM Bank
1104 Kas di Bank Atlantis
1105 Surat berharga
1131 Piutang dagang
1132 Piutnag Bunga
1133 Piutnag karyawan
1134 Piutang wesel
1135 Piutang lain-lain
1136 Cad. Kerugian piutnag
1151 Bahan habis pakai
1171 Persedian barang dagangan
1191 Asuransi dibayar dimuka
1192 Sewa dibayar dimuka
1195 Pembayaran dimuka lain-lain
1211 Investasi jangka pendek
1212 Investasi Saham
1213 Dana untuk pelunasan obligasi
1231 Peralatan Kantor
1232 Akm. Dep. Peraltan kantor
1251 Komputer
1252 Akm. Dep. Komputer
1271 Kendaraan
1272 Akm. Dep. Kendaraan
 1291 Bangunan
1292 Akm. Dep. Bangunan
1311 Tanah
2101 Utang dagang
2102 Utang bunga
2103 Utnag gaji
2104 Utang PPN
2105 Utang PPH
2106 Utang Wesel
2107 Pendapatan diterima dimuka
2108 Seewa diterima dimuka
2109 Utang biaya lain-lain
2110 Utang lain-lain
2201 Utang Obligasi
2202 Utang hipotik
2203 Utang pensiun
2204 Utang jnagka panjang
3101 Modal saham
3102 Agio/Disagio saham
3103 Donasi
3104 Laba ditahan
4101 Penjualan barang
4102 Jasa / pelatihan
4103 Pendapatan jasa angkutan
4104 Potongan penjualan
4151 Retur barnag
4152 Retur Jasa
4202 Pendapatan bunga
4203 Laba penjualan aktiva tetap
4204 Pendapatan lain-lain
5101 Cost barang terjual
5102 Potongna pembelian
5103 Biaya angkut pembelian
5104 Pajak pembelian
5151 Retur pembelian
5201 Gaji wiraniaga
5202 Komisi penjualan
5203 Biaya sewa etalase
5205 Biaya iklan dan promosi
5206 Kerugian piutang
5207 Biaya oiperasi lain-lain
5301 Biaya gaji pegawai
5302 Biaya asuransi
5303 Biaya listtrik
5304 Biaya telepon
5305 Biaya adm
 5306 Biaya bunga
5307 Biaya overhead lain-lain
5401 Dep. Peralatan kantor
5402 Dep. Komputer
5403 Dep. Kendaraan
5404 Dep. Bangunan
9998 Misposting Account
9999 Suspense account

Kebijakan Akuntansi
1. Persediaan dicatat berdasarkan harga perolehan metode FIFO
2. Perusahann menetapkan syarat pembayaran 2/10 – n/30
3. Periode akuntansi pada 1 januari berakhir 31 desember tahun yang sama
4. Cad. Kerugian piutang 2%
5. Perusahaan menggunakn sistem imperest untuk kas kecil

Aktiva Tetap
Kode Deskripsi Kategori Tgl. Pembelian
T01 Tanah-Sudrman Tanah 25 Agustus 2005
T02 Tanah-M.H. Thamrin Tanah 19 April 1997
K01 Mobil B 4256 XY Kendaraan 30 Januari 2002
K02 Sepeda Motor B 99888 ZZ Kendaraan 1 September 1998
KM01 Server 1 unit Komputer 03 September 2005
KM02 Workstation 10 unit Komputer 03 September 2005
KM03 Printer 6 unit Komputer 03 September 2005
B01 Bangunan – M.H. Thamrin Bangunan 21 April 1998
P01 OHP – 3 unit Peralatan Kantor 23 Februari 2002
P02 Meubel Peralatan Kantor 30 November 2005

Kode Dept Cost Met. Depr Tarif. Depr Akm. Depr

T01 8 50.000.000 - - -
T02 8 75.000.000 - - -
K01 5 17.500.000 Garis Lurus 12.5% 3.500.000
K02 5 2.500.000 Garis Lurus 12.5% 2.000.000
KM01 7 14.800.000 Garis Lurus 25.0% 1.800.000
 KM02 7 65.500.000 Garis Lurus 25.0% 5.000.000
KM03 7 36.600.00 Garis Lurus 25.0% 4.000.000
B01 8 100.000.000 Garis Lurus 5.0% 25.000.000
P01 8 7.000.000 Garis Lurus 25.0% 1.750.000
P02 8 1.000.000 Garis Lurus 25.0% 0

Rekening yang berkaitan:

Kode Kode Rek. Akm. Depr Kode Rek. Depr
K01 1272 5403
K02 1272 5403
KM01 1252 5402
KM02 1252 5402
KM03 1252 5402
BJ01 1292 5404
P01 1232 5401
P02 1232 5401

Pelanggan/customer (dalam ribuan rupiah)

Kode C-01 C – 02 C – 03 C – 04 C – 05 C – 06 C - 07
Nama PT. PT. PT. Pt. PT. PT. Delta Penjulana
Cipta Wahana Satriani Kencana Progressindo Rekayasa Tunai
Mulia Surya Purnama
Alamat Jl. Jl. AC Jl. AD JL.AE 4 Jl. AF5 Jl. AG 6
AX1 2 3
Kota Jakarta Jakarta Jakarta Jakarta Jakarta Jakarta
Negara Indo Indo Indo Indo Indo Indo
Kontak Tn. W Tn.V Mr. R Mr. U Mss.T Sdr. SS
Kode 10160 10150 10730 11430 2250 30056
Pos
Telp 12578 12358 12387 8761 00165 89531
2
Batas 15.000 15.000 18.500 17.500 17.500 20.000
Kredit

Saldo awal piutang

 Kode Saldo awal
piutnag
C – 01 5.500.000
C – 02 9.750.000
C – 03 5.750.000
C – 04 6.850.000
C – 05 4.500.000
C – 06 3.500.00
C - 07 -

Pemasok/vendor
Kode V-01 V – 02 V – 03 V – 04 V– 05 V – 06 V - 07
Nama PT. PT. PT. PT. PT. PT. Pembelian
KKK OOO MMM PPPP AAAAA SSSS Kredit
Alamat Jl. Jl. AC Jl. AD JL.AE 4 Jl. AF5 Jl. AG 6
AX1 2 3
Kota Jakarta Jakarta Jakarta Jakarta Jakarta Jakarta
Negara Indo Indo Indo Indo Indo Indo
Kontak Tn. W Tn.V Mr. R Mr. U Mss.T Sdr. SS
Kode 10160 10150 10730 11430 2250 30056
Pos
Telp 12578 12358 12387 8761 00165 89531
2
Batas 25.000 20.000 22.500 25.000 50.750 42.000
Kredit

Saldo awal Utang

Kode Saldo awal
piutnag
V – 01 12.500.000
V– 02 5.400.000
V – 03 6.600.000
V – 04 8.000.000
V – 05 16.000.000
V – 06 6.000.000
 V - 07 -

Barang
Nomor Kategori
1 Personal Computer
2 Monitor
3 Motherboard
4 Hardisk
5 Printer
6 Scanner
7 Display Card
8 Multimedia
9 Lain-lain

Rinciannya: (dalam ribuan rupiah)

Kode B-01 B-02 B-03 B-04 B-05 B-06
Deskripsi MixIT Mix IT TechnoGold Goprint Axi DigitAge
Pro 21 Server 21” 293 Acc 41006 Mi 2,4 GB
Pro
Kategori 1 1 2 5 3 4
Lokasi R-1 R-1 R-2 R-2 R-2 R-3
Pemasok PT.K PT. L PT. M PT. N PT. O PT. V
Harga 6.500 7.500 1.250 425 550 615
Jual
Kena Ya Ya Ya Ya Ya Ya
Pajak
Satuan Unit Unit Unit Unit Unit Unit
Reorder 2 2 5 5 5 5
Level
Jumlah 5 5 10 15 20 25
Reorder

Kode B-07 B-08 B-09 B-10 B-11 B-12

Deskripsi OptiScan PrefectDisplay Meta UPS CD Modem
4193 64 2507+ Victory ROM External
Remote Modex
Kategori 6 7 8 9 8 9
Lokasi R-4 R-4 R-3 R-4 R-3 R-4
Pemasok PT.Q PT.R PT. S PT. T PT.U PT. Y
 Harga 750 350 250 850 275 425
Jual
Kena Ya Ya Ya Ya Ya Ya
Pajak
Satuan Unit Unit Unit Unit Unit Unit
Reorder 5 5 5 5 5 5
Level
Jumlah 10 20 10 10 10 10
Reorder

Barang ynag masih ada:

Kode Jumlah satuan Cost Cost Total
B-01 5 4.990.000 24.950.000
B-02 4 6.000.000 24.000.000
B-03 8 1.000.000 8.000.000
B-04 7 300.000 2.100.000
B-05 6 400.000 2.400.000
B-06 8 500.000 4.000.000
B-07 9 700.000 6.300.000
B-08 6 300.000 1.800.000
B-09 7 200.000 1.400.000
B-10 8 800.000 6.400.000
B-11 7 200.000 1.400.000
B-12 8 375.000 3.000.000

Jasa
Nomor Kategori
10 Sistem Operasi
11 Pemrograman
12 Aplikasi
13 Lain – lain - pelatihan
 Kode T-01 T-02 T-03 T-04 T-05 T-06
Deskripsi Introduction Database Office Internet UNIX JAVA-
Linux Prog Automation Dasar System Dasar
Kategori 10 11 12 13 10 11
Harga 1.250.00 750.000 750.000 500.000 1.500.00 500.000
Jual 0
Kena Ya Ya Ya Ya Ya Ya
Pajak
Satuan Orang Orang Orang Orang Orang Orang

Transaksi
1. 1 Desember perusahaan menjual secara tunai barang-barnag berikut ini: 4 unit
MiixIT Pro 21, 2 unit scanner OptiScan 4193, 1 unit printer GoPrint 293 Acc
2. 1 Desember untuk memperluas pasar, perusahaan menyewa etalase pada suatu
mal. Biaya sewa etalase Rp 1.200.000
3. 2 Desember PT. Progresindo membeli 2 unit komputer MixIT Server Pro secara
tunai. Barang diantar 4 Desember, dibayar separo harga sisa dibayar pada saat
barang diterima
4. 2 Desember Perusahaan menerima angsuran piutnag dari PT. Cipta Mulia sebesar
Rp 1.000.000 disetor ke rekening Bank Bali.
5. 3 Desember perusahaan memesan 2 unit Mis IT Pro 21 kepada pemasok (PT.
OOO)
6. 3 Desember Karyawan meminjam uang atas nama Neno Rp 1.750.000. Pada hari
ini, diterima juga cicilan pembayaran piutnag dari karyawati Sdr. Utari sebesar Rp
200.000
7. 4 Desember Perusahaan mengirimkan 2 unit komputer MixIT Server Pro ke PT>
Progressindo (transaksi 2 Desember). Perusahaan juga menerima pelunasan atas
transaksi tersebut.
8. 4 Desember Dibeli bahan habis pakai dengan menggunakan kas kecil (SPMU-
001) sebesar Rp 300.000
9. 5 Desember menerima pembayaran uang muka atas jasa instalasi jaringan
komputer pada PT. OOO sebesar Rp 200.000 Total nilai transaksi sebesar Rp
400.000, sisanya akan diterima berikutnya pada tanggal 8 Desember.
10. 8 Desember Menyelesaikan jasa instalasi LAN pada PT. OOO serta menerima
pelunasan transaksi tersebut sebesar Rp 200.000