Anda di halaman 1dari 36

Nama Perusahaan : PT.

INDANDID
Tanggal Laporan : 31 Januari 2010

Daftar Akun Kas Buku Besar Neraca Lajur Neraca

Bank Piutang Laba Ditahan

Pembelian Hutang Laba Rugi

Penjualan Aktiva Arus Kas-1

Memorial Rekonsiliasi Arus Kas-2


INDEX BULAN
31 Bulan
Januari Januari
2010 Februari
Maret
Bulan : Januari 2010 April
Mei
Tanggal : 31 Januari 2010 Juni
Juli
PT. INDANDID Agustus
September
Januari 2010 Oktober
Nopember
31 Januari 2010 Desember

Jan-2010

s.d. Tahun 2009

Tahun 2010

1
01 Januari 2000
311/12/2099
EX BULAN
Index
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Menu Utama PT. INDANDID
DAFTAR AKUN
No Akun Akun Saldo Awal
Nama Akun
Akun D/K NR/LR Debit Kredit
1-000 AKTIVA - -
1-100 AKTIVA LANCAR - -
1-110 Kas Kecil D NR 2,500,000
1-120 Bank BCA D NR 15,000,000
1-130 Bank BNI D NR 125,000,000
1-140 Piutang Dagang D NR 43,000,000
1-150 Cadangan Kerugian Piutang D NR (4,300,000)
1-160 Piutang Karyawan D NR
1-170 Persediaan Barang D NR 36,000,000
1-180 Sewa Dibayar Dimuka D NR 9,000,000
1-190 Uang Muka Pembelian D NR
1-200 AKTIVA TETAP - -
1-210 Tanah D NR 75,000,000
1-220 Bangunan D NR 110,000,000
1-230 Kendaraan D NR 80,000,000
1-240 Peralatan Kantor D NR 22,600,000
1-270 Akum. Penyusutan Bangunan D NR (5,500,000)
1-280 Akum. Penyusutan Kendaraan D NR (9,333,333)
1-290 Akum. Penyusutan Peralatan Kantor D NR (7,062,500)
1-300 AKTIVA LAIN-LAIN - -
1-310 Bangunan Dalam Proses D NR 65,000,000
2-000 KEWAJIBAN - -
2-100 KEWAJIBAN LANCAR - -
2-110 Hutang Dagang K NR 99,000,000
2-120 Hutang Lancar Lainnya K NR
2-200 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG - -
2-210 Hutang Jangka Panjang K NR
3-000 EKUITAS - -
3-100 Modal Saham K NR 315,000,000
3-200 Laba Ditahan K NR 142,904,167
4-000 PENDAPATAN - -
4-100 Penjualan Barang Dagangan K LR
4-200 Retur Penjualan Barang K LR
5-000 HARGA POKOK PENJUALAN - -
5-100 Harga Pokok Penjualan Barang D LR
6-000 BIAYA USAHA - -
6-011 Gaji D LR
6-012 Alat Tulis Kantor D LR
6-013 Transport / Perjalanan Dinas D LR
6-014 Listrik & Telpon D LR
6-015 Biaya Penyusutan D LR
6-016 Biaya Sewa D LR
6-017 Potongan Tunai D LR
6-018 Biaya Penjualan & Pemasaran D LR
6-019 Biaya Usaha Lainnya D LR
7-000 PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN - -
7-100 Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha K LR
7-200 Biaya Lain-lain Diluar Usaha K LR

LAIN-LAIN - -
o Kode Bantu - -

Jumlah 556,904,167 556,904,167


Menu Utama KAS KECIL
1-110
Bulan : Januari 2010
Kode Valid Akun Valid Kas Kas
Tanggal BKM Uraian Saldo
Pembantu Kode Debet Kredit Akun Debet Kredit

1-Jan-07 - Saldo awal o o False 2,500,000 2,500,000


5-Jan-07 - Pembelian alat tulis kantor 6-012 1-110 True 250,000 2,250,000
10-Jan-07 - Pembayaran rekening listrik 6-014 1-110 True 200,000 2,050,000
10-Jan-07 - Pembayaran rekening telpon 6-014 1-110 True 750,000 1,300,000
12-Jan-07 Kas-BCA True Ambil kas dari BCA 1-110 o True 2,500,000 - 3,800,000
13-Jan-07 - Pembelian 1 unit komputer 1-240 1-110 True 2,500,000 1,300,000
17-Jan-07 - Transport dan perjalanan dinas 6-013 1-110 True 750,000 550,000
19-Jan-07 Kas-BCA True Ambil kas dari BCA 1-110 o True 2,500,000 3,050,000
20-Jan-07 - Pembayaran biaya promosi 6-018 1-110 True 1,300,000 1,750,000
24-Jan-07 - Pembayaran biaya angkut penjualan 6-018 1-110 True 1,000,000 750,000
27-Jan-07 Kas-BCA True Ambil kas dari BCA 1-110 o True 2,500,000 3,250,000
28-Jan-07 - Uang muka bahan bangunan 1-190 1-110 True 1,800,000 1,450,000
30-Jan-07 1160-Budi True Dipinjam karyawan 1-160 1-110 True 300,000 1,150,000
30-Jan-07 - Biaya administrasi lainnya 6-019 1-110 True 150,000 1,000,000
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Jumlah 10,000,000 9,000,000 1,000,000
Menu Utama BANK BCA
1-120
Bulan : Januari 2010
Kode Valid Akun Valid Bank Bank
Tanggal Dokumen Uraian Saldo
Pembantu Kode Debet Kredit Akun Debet Kredit

1-Jan-07 - Saldo awal o o False 15,000,000 15,000,000


2-Jan-07 1140-Toko A True Terima piutang dari Toko A 1-120 1-140 True 14,250,000 29,250,000
4-Jan-07 1140-Toko B True Terima piutang dari Toko B 1-120 1-140 True 12,500,000 41,750,000
5-Jan-07 1140-Toko C True Terima piutang dari Toko C 1-120 1-140 True 16,250,000 58,000,000
12-Jan-07 Kas-BCA True Cadangan untuk kas kecil o 1-120 True 2,500,000 55,500,000
13-Jan-07 1140-Toko A True Terima piutang dari Toko A 1-120 1-140 True 12,500,000 68,000,000
15-Jan-07 1140-Toko C True Terima piutang dari Toko C 1-120 1-140 True 15,000,000 83,000,000
19-Jan-07 Kas-BCA True Cadangan untuk kas kecil o 1-120 True 2,500,000 80,500,000
22-Jan-07 1140-Toko B True Terima piutang dari Toko B 1-120 1-140 True 14,500,000 95,000,000
27-Jan-07 Kas-BCA True Cadangan untuk kas kecil o 1-120 True 2,500,000 92,500,000
28-Jan-07 BCA-BNI True Transfer (simpan) di rekening BNI o 1-120 True 80,000,000 12,500,000
31-Jan-07 - Pendapatan lain-lain 1-120 7-100 True 500,000 13,000,000
31-Jan-07 - Biaya administrasi Bank 7-200 1-120 True 125,000 12,875,000
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Jumlah 100,500,000 87,625,000 12,875,000

BANK BNI
1-130
Bulan : Januari 2010
Kode Valid Akun Valid Bank Bank
Tanggal Dokumen Uraian Saldo
Pembantu Kode Debet Kredit Akun Debet Kredit

1-Jan-07 - Saldo awal o o False 125,000,000 125,000,000


2-Jan-07 2110-PT. A True Pembayaran hutang kepada PT. A 2-110 1-130 True 45,000,000 80,000,000
3-Jan-07 2110-PT. B True Pembayaran hutang kepada PT. B 2-110 1-130 True 54,000,000 26,000,000
7-Jan-07 2120-Direksi True Pinjaman jangka pendek dari Direksi 1-130 2-120 True 50,000,000 76,000,000
15-Jan-07 2210-BNI 46 True Pinjaman jangka panjang dari BNI 1-130 2-210 True 150,000,000 226,000,000
16-Jan-07 - Biaya pembangunan gudang 1-310 1-130 True 100,000,000 126,000,000
28-Jan-07 BCA-BNI True Terima transferan dari rekening BCA 1-130 o True 80,000,000 206,000,000
30-Jan-07 - Pembayaran gaji karyawan 6-011 1-130 True 10,000,000 196,000,000
31-Jan-07 2120-Direksi True Bayar pinjaman ke Direksi 2-120 1-130 True 25,000,000 171,000,000
31-Jan-07 - Pendapatan lain-lain 1-130 7-100 True 750,000 171,750,000
31-Jan-07 - Biaya administrasi Bank 7-200 1-130 True 150,000 171,600,000
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Jumlah 405,750,000 234,150,000 171,600,000
Menu Utama JURNAL PEMBELIAN
Bulan : Januari 2010
Kode Valid Akun Valid
Tanggal BPB Uraian Pembelian
Pembantu Kode Debet Kredit Akun

4-Jan-07 2110-PT. B True Pembelian barang dagangan kepada PT. B 1-170 2-110 True 20,000,000
2110-PT. B True Potongan pembelian 6-017 2-110 True (1,000,000)
7-Jan-07 2110-PT. A True Pembelian barang dagangan kepada PT. A 1-170 2-110 True 15,000,000
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
Jumlah 34,000,000

JURNAL RETUR PEMBELIAN


Bulan : Januari 2010
Kode Valid Akun Valid
Tanggal BPB Uraian Pembelian
Pembantu Kode Debet Kredit Akun

12-Jan-07 2110-PT. A True Retur barang dagangan kepada PT. A 1-170 2-110 True (3,500,000)
19-Jan-07 2110-PT. B True Retur barang dagangan kepada PT. B 1-170 2-110 True (2,000,000)
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
Jumlah (5,500,000)
Menu Utama JURNAL PENJUALAN
Bulan : Januari 2010
Kode Valid Akun Valid
Tanggal Faktur Uraian Penjualan
Pembantu Kode Debet Kredit Akun

3-Jan-07 1140-Toko A True Penjualan barang dagangan kepada Toko A 1-140 4-100 True 12,500,000
7-Jan-07 1140-Toko C True Penjualan barang dagangan kepada Toko C 1-140 4-100 True 15,000,000
14-Jan-07 1140-Toko B True Penjualan barang dagangan kepada Toko B 1-140 4-100 True 14,500,000
17-Jan-07 1140-Toko A True Penjualan barang dagangan kepada Toko A 1-140 4-100 True 16,500,000
20-Jan-07 1140-Toko B True Penjualan barang dagangan kepada Toko B 1-140 4-100 True 15,000,000
1140-Toko B True Potongan penjualan 1-140 6-017 True (750,000)
23-Jan-07 1140-Toko C True Penjualan barang dagangan kepada Toko C 1-140 4-100 True 18,000,000
1140-Toko C True Potongan penjualan 1-140 6-017 True (900,000)
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
Jumlah 89,850,000

JURNAL RETUR PENJUALAN


Bulan : Januari 2010
Kode Valid Akun Valid
Tanggal Faktur Uraian Penjualan
Pembantu Kode Debet Kredit Akun

10-Jan-07 1140-Toko A True Retur barang dagangan dari Toko A 1-140 4-200 True (1,500,000)
15-Jan-07 1140-Toko C True Retur barang dagangan dari Toko C 1-140 4-200 True (1,000,000)
1140-Toko C True Potongan penjualan 1-140 6-017 True 50,000
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
Jumlah (2,450,000)
Menu Utama JURNAL MEMORIAL
Bulan : Januari 2010
Kode Valid Akun Valid
Tanggal BM Uraian Debet Kredit
Pembantu Kode Debet Kredit Akun

31-Jan-07 - Biaya kerugian Piutang 6-018 True 240,000


- Cadangan atas kerugian Piutang 1-150 True 240,000
- -
31-Jan-07 - Persediaan awal barang dagangan 1-170 True 36,000,000
- Pembelian barang dagangan 1-170 True 29,500,000
- Persediaan akhir barang dagangan 1-170 True 21,000,000
- Harga pokok penjualan 5-100 True 44,500,000
- -
31-Jan-07 - Biaya sewa gudang 6-016 True 750,000
- Penyesuaian sewa dibayar dimuka 1-180 True 750,000
- -
31-Jan-07 - Biaya penyusutan 6-015 True 1,595,833
- Akumulasi penyusutan bangunan 1-270 True 458,333
- Akumulasi penyusutan kendaraan 1-280 True 666,667
- Akumulasi penyusutan peralatan kantor 1-290 True 470,833
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
Jumlah 68,085,833 68,085,833
Menu Utama BUKU BESAR
Bulan : Januari 2010

No. Akun : 1-110


Nama Akun : Kas Kecil
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas 7,500,000 9,000,000
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -

1-110 Jumlah 2,500,000 7,500,000 9,000,000 1,000,000

No. Akun : 1-120


Nama Akun : Bank BCA
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank 85,500,000 87,625,000
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -

1-120 Jumlah 15,000,000 85,500,000 87,625,000 12,875,000

No. Akun : 1-130


Nama Akun : Bank BNI
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank 280,750,000 234,150,000
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -

1-130 Jumlah 125,000,000 280,750,000 234,150,000 171,600,000

No. Akun : 1-140


Nama Akun : Piutang Dagang
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - 85,000,000
3 Pembelian - -
4 Penjualan 87,400,000 -
5 Memorial - -

1-140 Jumlah 43,000,000 87,400,000 85,000,000 45,400,000

No. Akun : 1-150


Nama Akun : Cadangan Kerugian Piutang
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - 240,000

1-150 Jumlah (4,300,000) - 240,000 (4,540,000)


Menu Utama BUKU BESAR
Bulan : Januari 2010

No. Akun : 1-160


Nama Akun : Piutang Karyawan
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas 300,000 -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -

1-160 Jumlah - 300,000 - 300,000

No. Akun : 1-170


Nama Akun : Persediaan Barang
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian 29,500,000 -
4 Penjualan - -
5 Memorial 21,000,000 65,500,000

1-170 Jumlah 36,000,000 50,500,000 65,500,000 21,000,000

No. Akun : 1-180


Nama Akun : Sewa Dibayar Dimuka
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - 750,000

1-180 Jumlah 9,000,000 - 750,000 8,250,000

No. Akun : 1-190


Nama Akun : Uang Muka Pembelian
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas 1,800,000 -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -

1-190 Jumlah - 1,800,000 - 1,800,000

No. Akun : 1-210


Nama Akun : Tanah
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -

1-210 Jumlah 75,000,000 - - 75,000,000


Menu Utama BUKU BESAR
Bulan : Januari 2010

No. Akun : 1-220


Nama Akun : Bangunan
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -

1-220 Jumlah 110,000,000 - - 110,000,000

No. Akun : 1-230


Nama Akun : Kendaraan
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -

1-230 Jumlah 80,000,000 - - 80,000,000

No. Akun : 1-240


Nama Akun : Peralatan Kantor
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas 2,500,000 -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -

1-240 Jumlah 22,600,000 2,500,000 - 25,100,000

No. Akun : 1-270


Nama Akun : Akum. Penyusutan Bangunan
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - 458,333

1-270 Jumlah (5,500,000) - 458,333 (5,958,333)

No. Akun : 1-280


Nama Akun : Akum. Penyusutan Kendaraan
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - 666,667

1-280 Jumlah (9,333,333) - 666,667 (10,000,000)


Menu Utama BUKU BESAR
Bulan : Januari 2010

No. Akun : 1-290


Nama Akun : Akum. Penyusutan Peralatan Kantor
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - 470,833

1-290 Jumlah (7,062,500) - 470,833 (7,533,333)

No. Akun : 1-310


Nama Akun : Bangunan Dalam Proses
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank 100,000,000 -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -

1-310 Jumlah 65,000,000 100,000,000 - 165,000,000

No. Akun : 2-110


Nama Akun : Hutang Dagang
Akun D/K : Kredit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank 99,000,000 -
3 Pembelian - 28,500,000
4 Penjualan - -
5 Memorial - -

2-110 Jumlah 99,000,000 99,000,000 28,500,000 28,500,000

No. Akun : 2-120


Nama Akun : Hutang Lancar Lainnya
Akun D/K : Kredit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank 25,000,000 50,000,000
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -

2-120 Jumlah - 25,000,000 50,000,000 25,000,000

No. Akun : 2-210


Nama Akun : Hutang Jangka Panjang
Akun D/K : Kredit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - 150,000,000
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -

2-210 Jumlah - - 150,000,000 150,000,000


Menu Utama BUKU BESAR
Bulan : Januari 2010

No. Akun : 3-100


Nama Akun : Modal Saham
Akun D/K : Kredit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -

3-100 Jumlah 315,000,000 - - 315,000,000

No. Akun : 3-200


Nama Akun : Laba Ditahan
Akun D/K : Kredit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -

3-200 Jumlah 142,904,167 - - 142,904,167

No. Akun : 4-100


Nama Akun : Penjualan Barang Dagangan
Akun D/K : Kredit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - 91,500,000
5 Memorial - -

4-100 Jumlah - - 91,500,000 91,500,000

No. Akun : 4-200


Nama Akun : Retur Penjualan Barang
Akun D/K : Kredit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - (2,500,000)
5 Memorial - -

4-200 Jumlah - - (2,500,000) (2,500,000)

No. Akun : 5-100


Nama Akun : Harga Pokok Penjualan Barang
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial 44,500,000 -

5-100 Jumlah - 44,500,000 - 44,500,000


Menu Utama BUKU BESAR
Bulan : Januari 2010

No. Akun : 6-011


Nama Akun : Gaji
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank 10,000,000 -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -

6-011 Jumlah - 10,000,000 - 10,000,000

No. Akun : 6-012


Nama Akun : Alat Tulis Kantor
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas 250,000 -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -

6-012 Jumlah - 250,000 - 250,000

No. Akun : 6-013


Nama Akun : Transport / Perjalanan Dinas
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas 750,000 -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -

6-013 Jumlah - 750,000 - 750,000

No. Akun : 6-014


Nama Akun : Listrik & Telpon
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas 950,000 -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -

6-014 Jumlah - 950,000 - 950,000

No. Akun : 6-015


Nama Akun : Biaya Penyusutan
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial 1,595,833 -

6-015 Jumlah - 1,595,833 - 1,595,833


Menu Utama BUKU BESAR
Bulan : Januari 2010

No. Akun : 6-016


Nama Akun : Biaya Sewa
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial 750,000 -

6-016 Jumlah - 750,000 - 750,000

No. Akun : 6-017


Nama Akun : Potongan Tunai
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian (1,000,000) -
4 Penjualan - (1,600,000)
5 Memorial - -

6-017 Jumlah - (1,000,000) (1,600,000) 600,000

No. Akun : 6-018


Nama Akun : Biaya Penjualan & Pemasaran
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas 2,300,000 -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial 240,000 -

6-018 Jumlah - 2,540,000 - 2,540,000

No. Akun : 6-019


Nama Akun : Biaya Usaha Lainnya
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas 150,000 -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -

6-019 Jumlah - 150,000 - 150,000

No. Akun : 7-100


Nama Akun : Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha
Akun D/K : Kredit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - 1,250,000
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -

7-100 Jumlah - - 1,250,000 1,250,000


Menu Utama BUKU BESAR
Bulan : Januari 2010

No. Akun : 7-200


Nama Akun : Biaya Lain-lain Diluar Usaha
Akun D/K : Kredit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank 275,000 -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -

7-200 Jumlah - 275,000 - (275,000)


Menu Utama NERACA LAJUR
Bulan : Januari 2010
No Akun Neraca Saldo Akun Laba-Rugi Neraca
Nama Akun
D/K Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit
Akun NR/LR
1-000 AKTIVA - - - - - - - -
1-100 AKTIVA LANCAR - - - - - - - -
1-110 Kas Kecil D 1,000,000 - NR - - 1,000,000 -
1-120 Bank BCA D 12,875,000 - NR - - 12,875,000 -
1-130 Bank BNI D 171,600,000 - NR - - 171,600,000 -
1-140 Piutang Dagang D 45,400,000 - NR - - 45,400,000 -
1-150 Cadangan Kerugian Piutang D (4,540,000) - NR - - (4,540,000) -
1-160 Piutang Karyawan D 300,000 - NR - - 300,000 -
1-170 Persediaan Barang D 21,000,000 - NR - - 21,000,000 -
1-180 Sewa Dibayar Dimuka D 8,250,000 - NR - - 8,250,000 -
1-190 Uang Muka Pembelian D 1,800,000 - NR - - 1,800,000 -
1-200 AKTIVA TETAP - - - - - - - -
1-210 Tanah D 75,000,000 - NR - - 75,000,000 -
1-220 Bangunan D 110,000,000 - NR - - 110,000,000 -
1-230 Kendaraan D 80,000,000 - NR - - 80,000,000 -
1-240 Peralatan Kantor D 25,100,000 - NR - - 25,100,000 -
1-270 Akum. Penyusutan Bangunan D (5,958,333) - NR - - (5,958,333) -
1-280 Akum. Penyusutan Kendaraan D (10,000,000) - NR - - (10,000,000) -
1-290 Akum. Penyusutan Peralatan Kantor D (7,533,333) - NR - - (7,533,333) -
1-300 AKTIVA LAIN-LAIN - - - - - - - -
1-310 Bangunan Dalam Proses D 165,000,000 - NR - - 165,000,000 -
2-000 KEWAJIBAN - - - - - - - -
2-100 KEWAJIBAN LANCAR - - - - - - - -
2-110 Hutang Dagang K - 28,500,000 NR - - - 28,500,000
2-120 Hutang Lancar Lainnya K - 25,000,000 NR - - - 25,000,000
2-200 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG - - - - - - - -
2-210 Hutang Jangka Panjang K - 150,000,000 NR - - - 150,000,000
3-000 EKUITAS - - - - - - - -
3-100 Modal Saham K - 315,000,000 NR - - - 315,000,000
3-200 Laba Ditahan K - 142,904,167 NR - - - 142,904,167
4-000 PENDAPATAN - - - - - - - -
4-100 Penjualan Barang Dagangan K - 91,500,000 LR - 91,500,000 - -
4-200 Retur Penjualan Barang K - (2,500,000) LR - (2,500,000) - -
5-000 HARGA POKOK PENJUALAN - - - - - - - -
5-100 Harga Pokok Penjualan Barang D 44,500,000 - LR 44,500,000 - - -
6-000 BIAYA USAHA - - - - - - - -
6-011 Gaji D 10,000,000 - LR 10,000,000 - - -
6-012 Alat Tulis Kantor D 250,000 - LR 250,000 - - -
6-013 Transport / Perjalanan Dinas D 750,000 - LR 750,000 - - -
6-014 Listrik & Telpon D 950,000 - LR 950,000 - - -
6-015 Biaya Penyusutan D 1,595,833 - LR 1,595,833 - - -
6-016 Biaya Sewa D 750,000 - LR 750,000 - - -
6-017 Potongan Tunai D 600,000 - LR 600,000 - - -
6-018 Biaya Penjualan & Pemasaran D 2,540,000 - LR 2,540,000 - - -
6-019 Biaya Usaha Lainnya D 150,000 - LR 150,000 - - -
7-000 PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN - - - - - - - -
7-100 Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha K - 1,250,000 LR - 1,250,000 - -
7-200 Biaya Lain-lain Diluar Usaha K - (275,000) LR - (275,000) - -
Menu Utama NERACA LAJUR
Bulan : Januari 2010
No Akun Neraca Saldo Akun Laba-Rugi Neraca
Nama Akun
D/K Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit
Akun NR/LR

KESEIMBANGAN 751,379,167 751,379,167 62,085,833 89,975,000 689,293,333 661,404,167


LABA-RUGI 27,889,167 27,889,167
KESEIMBANGAN 689,293,333 689,293,333
Menu Utama PT. INDANDID
LAPORAN LABA-RUGI
Bulan : Januari 2010
No
Pos-Pos Nilai Akun Jumlah
Akun

4-000 PENDAPATAN -
4-100 Penjualan Barang Dagangan 91,500,000
4-200 Retur Penjualan Barang (2,500,000)

Pendapatan 89,000,000

5-000 HARGA POKOK PENJUALAN -


5-100 Harga Pokok Penjualan Barang 44,500,000

Harga Pokok Penjualan 44,500,000


Laba Kotor Penjualan 44,500,000

6-000 BIAYA USAHA -


6-011 Gaji 10,000,000
6-012 Alat Tulis Kantor 250,000
6-013 Transport / Perjalanan Dinas 750,000
6-014 Listrik & Telpon 950,000
6-015 Biaya Penyusutan 1,595,833
6-016 Biaya Sewa 750,000
6-017 Potongan Tunai 600,000
6-018 Biaya Penjualan & Pemasaran 2,540,000
6-019 Biaya Usaha Lainnya 150,000

Jumlah Biaya Usaha 17,585,833


Laba Bersih Usaha 26,914,167

7-000 PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN -


7-100 Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha 1,250,000
7-200 Biaya Lain-lain Diluar Usaha (275,000)

Jumlah Pendapatan & Biaya Lain-Lain 975,000


Laba Bersih Usaha Sebelum Pajak 27,889,167
Menu Utama PT. INDANDID
LAPORAN LABA DITAHAN
Bulan : Januari 2010
No
Pos-Pos Nilai Akun Jumlah
Akun

LABA DITAHAN
3-200 Laba Ditahan 142,904,167
Laba (Rugi) Januari 2010 27,889,167

Jumlah Laba Ditahan 170,793,333


Menu Utama PT. INDANDID
NERACA
Tanggal : 31 Januari 2010
No No
Pos-Pos Nilai Akun Jumlah Pos-Pos Nilai Akun Jumlah
Akun Akun

1-000 AKTIVA - 2-000 KEWAJIBAN -


1-100 AKTIVA LANCAR - 2-100 KEWAJIBAN LANCAR -
1-110 Kas Kecil 1,000,000 2-110 Hutang Dagang 28,500,000
1-120 Bank BCA 12,875,000 2-120 Hutang Lancar Lainnya 25,000,000
1-130 Bank BNI 171,600,000
1-140 Piutang Dagang 45,400,000 Jumlah Kewajiban Lancar 53,500,000
1-150 Cadangan Kerugian Piutang (4,540,000)
1-160 Piutang Karyawan 300,000 2-200 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG -
1-170 Persediaan Barang 21,000,000 2-210 Hutang Jangka Panjang 150,000,000
1-180 Sewa Dibayar Dimuka 8,250,000
1-190 Uang Muka Pembelian 1,800,000 Jumlah Kewajiban Jangka Panjang 150,000,000

Jumlah Aktiva Lancar 257,685,000 3-000 EKUITAS -


3-100 Modal Saham 315,000,000
1-200 AKTIVA TETAP - Laba Ditahan s.d.31 Januari 2010 170,793,333
1-210 Tanah 75,000,000
1-220 Bangunan 110,000,000 Jumlah Ekuitas 485,793,333
1-230 Kendaraan 80,000,000
1-240 Peralatan Kantor 25,100,000
1-270 Akum. Penyusutan Bangunan (5,958,333)
1-280 Akum. Penyusutan Kendaraan (10,000,000)
1-290 Akum. Penyusutan Peralatan Kantor (7,533,333)

Jumlah Aktiva Tetap 266,608,333

1-300 AKTIVA LAIN-LAIN -


1-310 Bangunan Dalam Proses 165,000,000

Jumlah Aktiva Tetap 165,000,000

Jumlah 689,293,333 Jumlah 689,293,333


Menu Utama PT. INDANDID
PIUTANG DAGANG
Bulan : Januari 2010
Mutasi
No Kode Pembantu Saldo Awal Saldo Akhir
Januari 2010
1 1140-Toko A 14,250,000 750,000 15,000,000
2 1140-Toko B 12,500,000 1,750,000 14,250,000
3 1140-Toko C 16,250,000 (100,000) 16,150,000
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
JUMLAH 43,000,000 2,400,000 45,400,000

PIUTANG KARYAWAN
Bulan : Januari 2010
Mutasi
No Kode Pembantu Saldo Awal Saldo Akhir
Januari 2010
1 1160-Budi 300,000 300,000
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
JUMLAH - 300,000 300,000
Menu Utama PT. INDANDID
HUTANG DAGANG
Bulan : Januari 2010
Mutasi
No Kode Pembantu Saldo Awal Saldo Akhir
Januari 2010
1 2110-PT. A 45,000,000 (33,500,000) 11,500,000
2 2110-PT. B 54,000,000 (37,000,000) 17,000,000
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
JUMLAH 99,000,000 (70,500,000) 28,500,000

HUTANG LANCAR LAINNYA


Bulan : Januari 2010
Mutasi
No Kode Pembantu Saldo Awal Saldo Akhir
Januari 2010
1 2120-Direksi 25,000,000 25,000,000
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
JUMLAH - 25,000,000 25,000,000

HUTANG JANGKA PANJANG


Bulan : Januari 2010
Mutasi
No Kode Pembantu Saldo Awal Saldo Akhir
Januari 2010
1 2210-BNI 46 150,000,000 150,000,000
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
JUMLAH - 150,000,000 150,000,000
Menu Utama PT. INDANDID
LAPORAN ARUS KAS
Metode Langsung
Bulan : Januari 2010
No.
Nama Akun Kas Masuk Kas Keluar
Akun
1-000 AKTIVA - - -
1-100 AKTIVA LANCAR - - -
1-140 Piutang Dagang 85,000,000 - o
1-150 Cadangan Kerugian Piutang - - -
1-160 Piutang Karyawan - 300,000 o
1-170 Persediaan Barang - - -
1-180 Sewa Dibayar Dimuka - - -
1-190 Uang Muka Pembelian - 1,800,000 o
1-200 AKTIVA TETAP - - -
1-210 Tanah - - -
1-220 Bangunan - - -
1-230 Kendaraan - - -
1-240 Peralatan Kantor - 2,500,000 o
1-270 Akum. Penyusutan Bangunan - - -
1-280 Akum. Penyusutan Kendaraan - - -
1-290 Akum. Penyusutan Peralatan Kantor - - -
1-300 AKTIVA LAIN-LAIN - - -
1-310 Bangunan Dalam Proses - 100,000,000 o
2-000 KEWAJIBAN - - -
2-100 KEWAJIBAN LANCAR - - -
2-110 Hutang Dagang - 99,000,000 o
2-120 Hutang Lancar Lainnya 50,000,000 25,000,000 o
2-200 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG - - -
2-210 Hutang Jangka Panjang 150,000,000 - o
3-000 EKUITAS - - -
3-100 Modal Saham - - -
3-200 Laba Ditahan - - -
4-000 PENDAPATAN - - -
4-100 Penjualan Barang Dagangan - - -
4-200 Retur Penjualan Barang - - -
5-000 HARGA POKOK PENJUALAN - - -
5-100 Harga Pokok Penjualan Barang - - -
6-000 BIAYA USAHA - - -
6-011 Gaji - 10,000,000 o
6-012 Alat Tulis Kantor - 250,000 o
6-013 Transport / Perjalanan Dinas - 750,000 o
6-014 Listrik & Telpon - 950,000 o
6-015 Biaya Penyusutan - - -
6-016 Biaya Sewa - - -
6-017 Potongan Tunai - - -
6-018 Biaya Penjualan & Pemasaran - 2,300,000 o
6-019 Biaya Usaha Lainnya - 150,000 o
7-000 PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN - - -
7-100 Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha 1,250,000 - o
7-200 Biaya Lain-lain Diluar Usaha - 275,000 o
-
-
-
Jumlah 286,250,000 243,275,000 o
Kenaikan Bersih Kas dan Setara Kas 42,975,000 o
Kas Awal Periode 142,500,000 o
Kas Akhir Periode 185,475,000 o
Menu Utama PT. INDANDID
LAPORAN ARUS KAS
Metode Tak Langsung
Bulan : Januari 2010
No Akun Kenaikan /
Pos-Pos
Akun D/K Penurunan
-
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI -
LABA-RUGI 27,889,167 -
-
Laba (Rugi) Bersih 27,889,167 -
-
PENYESUAIAN-PENYESUAIAN -
1-150 Cadangan Kerugian Piutang D 240,000 Penurunan
1-270 Akum. Penyusutan Bangunan D 458,333 Penurunan
1-280 Akum. Penyusutan Kendaraan D 666,667 Penurunan
1-290 Akum. Penyusutan Peralatan Kantor D 470,833 Penurunan
-
Jumlah Penyesuaian-Penyesuaian - 1,835,833 -
-
KENAIKAN & PENURUNAN -
1-140 Piutang Dagang D (2,400,000) Kenaikan
1-160 Piutang Karyawan D (300,000) Kenaikan
1-170 Persediaan Barang D 15,000,000 Penurunan
1-180 Sewa Dibayar Dimuka D 750,000 Penurunan
1-190 Uang Muka Pembelian D (1,800,000) Kenaikan
2-110 Hutang Dagang K (70,500,000) Penurunan
2-120 Hutang Lancar Lainnya K 25,000,000 Kenaikan
-
Jumlah Kenaikan & Penurunan (34,250,000) -
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi (4,525,000) -
-
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI -
1-210 Tanah D - -
1-220 Bangunan D - -
1-230 Kendaraan D - -
1-240 Peralatan Kantor D (2,500,000) Kenaikan
1-310 Bangunan Dalam Proses D (100,000,000) Kenaikan
-
Jumlah Arus Kas dari Aktivitas Investasi (102,500,000) -
-
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN -
2-210 Hutang Jangka Panjang K 150,000,000 Kenaikan
3-100 Modal Saham K - -
-
Jumlah Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan 150,000,000 -
-
Kenaikan Bersih Kas dan Setara Kas 42,975,000 -
Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 142,500,000 -
Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 185,475,000 -
Menu Utama PT. INDANDID
REKONSILIASI ANTAR KAS
Bulan : Januari 2010
No Kode Pembantu Debet Kredit Selisih
1 Kas-BCA 7,500,000 7,500,000 -
2 BCA-BNI 80,000,000 80,000,000 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
JUMLAH 87,500,000 87,500,000 -
Menu Utama PT. INDANDID
DAFTAR PENYUSUTAN AKTIVA TETAP
Tanggal : 31 Januari 2010
Tanggal Perolehan Perolehan Nilai Umur Persentase Penyusutan Penyusutan Akum. Peny. Penyusutan Total `
No Keterangan Tgl Bulan Tahun Unit Harga Jumlah Sisa Ekonomis Penyusutan Per Bulan Jan-2010 s.d. Tahun 2009 Tahun 2010 Akumulasi Nilai Buku
(Tahun) Per Tahun Bln Jumlah Bln Jumlah Penyusutan

TANAH
1 Tanah 1000 m2 75,000,000 75,000,000 0 0% - - 0 - 0 - - 75,000,000

Sub Total 75,000,000 75,000,000 - - - - - 75,000,000

BANGUNAN
1 Kantor 09 Desember 2005 110,000,000 110,000,000 20 5% 458,333 458,333 48 22,000,000 1 458,333 22,458,333 87,541,667

Sub Total 110,000,000 110,000,000 458,333 458,333 22,000,000 458,333 22,458,333 87,541,667

KENDARAAN
1 Mobil Box Fanther 04 Oktober 2005 1 40,000,000 40,000,000 10 10% 333,333 333,333 50 16,666,667 1 333,333 17,000,000 23,000,000
2 Mobil Daihatsu Zebra 09 Oktober 2005 1 30,000,000 30,000,000 10 10% 250,000 250,000 50 12,500,000 1 250,000 12,750,000 17,250,000
3 Motor Honda Supra 19 Oktober 2005 1 10,000,000 10,000,000 10 10% 83,333 83,333 50 4,166,667 1 83,333 4,250,000 5,750,000

Sub Total 80,000,000 80,000,000 666,667 666,667 33,333,333 666,667 34,000,000 46,000,000

PERALATAN KANTOR
1 Meja Kantor 24 September 2005 8 500,000 4,000,000 4 25% 83,333 - 48 4,000,000 0 - 4,000,000 -
2 Kursi Kantor 24 September 2005 10 200,000 2,000,000 4 25% 41,667 - 48 2,000,000 0 - 2,000,000 -
3 Komputer Pentium III 26 September 2005 3 4,000,000 12,000,000 4 25% 250,000 - 48 12,000,000 0 - 12,000,000 -
4 Printer Cannon 26 September 2005 2 500,000 1,000,000 4 25% 20,833 - 48 1,000,000 0 - 1,000,000 -
5 Almari 27 September 2005 3 1,200,000 3,600,000 4 25% 75,000 - 48 3,600,000 0 - 3,600,000 -
6 Komputer Pentium II 27 Januari 2007 1 2,500,000 2,500,000 4 25% 52,083 52,083 35 1,822,917 1 52,083 1,875,000 625,000

Sub Total 8,900,000 25,100,000 522,917 52,083 24,422,917 52,083 24,475,000 625,000
Total 273,900,000 290,100,000 1,647,917 1,177,083 79,756,250 1,177,083 80,933,333 209,166,667