Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Dagang)

Nama Perusahaan : PT.
INDANDID
Tanggal Laporan : 31 Januari 2010
Daftar Akun Kas Buku Besar Neraca Lajur Neraca
Bank Piutang Laba Ditahan
Pembelian Hutang Laba Rugi
Penjualan Aktiva Arus Kas-1
Memorial Rekonsiliasi Arus Kas-2

INDEX BULAN
31 Bulan
Januari Januari
2010 Februari
Maret
Bulan : Januari 2010 April
Mei
Tanggal : 31 Januari 2010 Juni
Juli
PT. INDANDID Agustus
September
Januari 2010 Oktober
Nopember
31 Januari 2010 Desember
Jan-2010
s.d. Tahun 2009
Tahun 2010
1
01 Januari 2000
311/12/2099
EX BULAN
Index
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Menu Utama PT. INDANDID
DAFTAR AKUN
No Akun Akun Saldo Awal
Nama Akun
Akun D/K NR/LR Debit Kredit
1-000 AKTIVA - -
1-100 AKTIVA LANCAR - -
1-110 Kas Kecil D NR 2,500,000
1-120 Bank BCA D NR 15,000,000
1-130 Bank BNI D NR 125,000,000
1-140 Piutang Dagang D NR 43,000,000
1-150 Cadangan Kerugian Piutang D NR (4,300,000)
1-160 Piutang Karyawan D NR
1-170 Persediaan Barang D NR 36,000,000
1-180 Sewa Dibayar Dimuka D NR 9,000,000
1-190 Uang Muka Pembelian D NR
1-200 AKTIVA TETAP - -
1-210 Tanah D NR 75,000,000
1-220 Bangunan D NR 110,000,000
1-230 Kendaraan D NR 80,000,000
1-240 Peralatan Kantor D NR 22,600,000
1-270 Akum. Penyusutan Bangunan D NR (5,500,000)
1-280 Akum. Penyusutan Kendaraan D NR (9,333,333)
1-290 Akum. Penyusutan Peralatan Kantor D NR (7,062,500)
1-300 AKTIVA LAIN-LAIN - -
1-310 Bangunan Dalam Proses D NR 65,000,000
2-000 KEWAJIBAN - -
2-100 KEWAJIBAN LANCAR - -
2-110 Hutang Dagang K NR 99,000,000
2-120 Hutang Lancar Lainnya K NR
2-200 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG - -
2-210 Hutang Jangka Panjang K NR
3-000 EKUITAS - -
3-100 Modal Saham K NR 315,000,000
3-200 Laba Ditahan K NR 142,904,167
4-000 PENDAPATAN - -
4-100 Penjualan Barang Dagangan K LR
4-200 Retur Penjualan Barang K LR
5-000 HARGA POKOK PENJUALAN - -
5-100 Harga Pokok Penjualan Barang D LR
6-000 BIAYA USAHA - -
6-011 Gaji D LR
6-012 Alat Tulis Kantor D LR
6-013 Transport / Perjalanan Dinas D LR
6-014 Listrik & Telpon D LR
6-015 Biaya Penyusutan D LR
6-016 Biaya Sewa D LR
6-017 Potongan Tunai D LR
6-018 Biaya Penjualan & Pemasaran D LR
6-019 Biaya Usaha Lainnya D LR
7-000 PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN - -
7-100 Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha K LR
7-200 Biaya Lain-lain Diluar Usaha K LR
LAIN-LAIN - -
o Kode Bantu - -
Jumlah 556,904,167 556,904,167

Menu Utama KAS KECIL
1-110
Bulan : Januari 2010
Kode Valid Akun Valid Kas Kas
Tanggal BKM Uraian Saldo
Pembantu Kode Debet Kredit Akun Debet Kredit
1-Jan-07 - Saldo awal o o False 2,500,000 2,500,000

5-Jan-07 - Pembelian alat tulis kantor 6-012 1-110 True 250,000 2,250,000
10-Jan-07 - Pembayaran rekening listrik 6-014 1-110 True 200,000 2,050,000
10-Jan-07 - Pembayaran rekening telpon 6-014 1-110 True 750,000 1,300,000
12-Jan-07 Kas-BCA True Ambil kas dari BCA 1-110 o True 2,500,000 - 3,800,000
13-Jan-07 - Pembelian 1 unit komputer 1-240 1-110 True 2,500,000 1,300,000
17-Jan-07 - Transport dan perjalanan dinas 6-013 1-110 True 750,000 550,000
19-Jan-07 Kas-BCA True Ambil kas dari BCA 1-110 o True 2,500,000 3,050,000
20-Jan-07 - Pembayaran biaya promosi 6-018 1-110 True 1,300,000 1,750,000
24-Jan-07 - Pembayaran biaya angkut penjualan 6-018 1-110 True 1,000,000 750,000
27-Jan-07 Kas-BCA True Ambil kas dari BCA 1-110 o True 2,500,000 3,250,000
28-Jan-07 - Uang muka bahan bangunan 1-190 1-110 True 1,800,000 1,450,000
30-Jan-07 1160-Budi True Dipinjam karyawan 1-160 1-110 True 300,000 1,150,000
30-Jan-07 - Biaya administrasi lainnya 6-019 1-110 True 150,000 1,000,000
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Jumlah 10,000,000 9,000,000 1,000,000
Menu Utama BANK BCA
1-120
Kode Valid Akun Valid Bank Bank
Tanggal Dokumen Uraian Saldo

2-Jan-07 1140-Toko A True Terima piutang dari Toko A 1-120 1-140 True 14,250,000 29,250,000
4-Jan-07 1140-Toko B True Terima piutang dari Toko B 1-120 1-140 True 12,500,000 41,750,000
5-Jan-07 1140-Toko C True Terima piutang dari Toko C 1-120 1-140 True 16,250,000 58,000,000
12-Jan-07 Kas-BCA True Cadangan untuk kas kecil o 1-120 True 2,500,000 55,500,000
13-Jan-07 1140-Toko A True Terima piutang dari Toko A 1-120 1-140 True 12,500,000 68,000,000
15-Jan-07 1140-Toko C True Terima piutang dari Toko C 1-120 1-140 True 15,000,000 83,000,000
22-Jan-07 1140-Toko B True Terima piutang dari Toko B 1-120 1-140 True 14,500,000 95,000,000
28-Jan-07 BCA-BNI True Transfer (simpan) di rekening BNI o 1-120 True 80,000,000 12,500,000
31-Jan-07 - Pendapatan lain-lain 1-120 7-100 True 500,000 13,000,000
31-Jan-07 - Biaya administrasi Bank 7-200 1-120 True 125,000 12,875,000
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Jumlah 100,500,000 87,625,000 12,875,000
BANK BNI
1-130
Kode Valid Akun Valid Bank Bank
Tanggal Dokumen Uraian Saldo

2-Jan-07 2110-PT. A True Pembayaran hutang kepada PT. A 2-110 1-130 True 45,000,000 80,000,000
3-Jan-07 2110-PT. B True Pembayaran hutang kepada PT. B 2-110 1-130 True 54,000,000 26,000,000
7-Jan-07 2120-Direksi True Pinjaman jangka pendek dari Direksi 1-130 2-120 True 50,000,000 76,000,000
15-Jan-07 2210-BNI 46 True Pinjaman jangka panjang dari BNI 1-130 2-210 True 150,000,000 226,000,000
16-Jan-07 - Biaya pembangunan gudang 1-310 1-130 True 100,000,000 126,000,000
28-Jan-07 BCA-BNI True Terima transferan dari rekening BCA 1-130 o True 80,000,000 206,000,000
30-Jan-07 - Pembayaran gaji karyawan 6-011 1-130 True 10,000,000 196,000,000
31-Jan-07 2120-Direksi True Bayar pinjaman ke Direksi 2-120 1-130 True 25,000,000 171,000,000
31-Jan-07 - Pendapatan lain-lain 1-130 7-100 True 750,000 171,750,000
31-Jan-07 - Biaya administrasi Bank 7-200 1-130 True 150,000 171,600,000
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Jumlah 405,750,000 234,150,000 171,600,000
Menu Utama JURNAL PEMBELIAN
Kode Valid Akun Valid
Tanggal BPB Uraian Pembelian
Pembantu Kode Debet Kredit Akun
4-Jan-07 2110-PT. B True Pembelian barang dagangan kepada PT. B 1-170 2-110 True 20,000,000
2110-PT. B True Potongan pembelian 6-017 2-110 True (1,000,000)
7-Jan-07 2110-PT. A True Pembelian barang dagangan kepada PT. A 1-170 2-110 True 15,000,000
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
Jumlah 34,000,000
JURNAL RETUR PEMBELIAN

Tanggal BPB Uraian Pembelian
12-Jan-07 2110-PT. A True Retur barang dagangan kepada PT. A 1-170 2-110 True (3,500,000)
19-Jan-07 2110-PT. B True Retur barang dagangan kepada PT. B 1-170 2-110 True (2,000,000)
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
Jumlah (5,500,000)
Menu Utama JURNAL PENJUALAN
Tanggal Faktur Uraian Penjualan
3-Jan-07 1140-Toko A True Penjualan barang dagangan kepada Toko A 1-140 4-100 True 12,500,000
7-Jan-07 1140-Toko C True Penjualan barang dagangan kepada Toko C 1-140 4-100 True 15,000,000
14-Jan-07 1140-Toko B True Penjualan barang dagangan kepada Toko B 1-140 4-100 True 14,500,000
17-Jan-07 1140-Toko A True Penjualan barang dagangan kepada Toko A 1-140 4-100 True 16,500,000
20-Jan-07 1140-Toko B True Penjualan barang dagangan kepada Toko B 1-140 4-100 True 15,000,000
1140-Toko B True Potongan penjualan 1-140 6-017 True (750,000)
23-Jan-07 1140-Toko C True Penjualan barang dagangan kepada Toko C 1-140 4-100 True 18,000,000
1140-Toko C True Potongan penjualan 1-140 6-017 True (900,000)
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
Jumlah 89,850,000
JURNAL RETUR PENJUALAN

Tanggal Faktur Uraian Penjualan
10-Jan-07 1140-Toko A True Retur barang dagangan dari Toko A 1-140 4-200 True (1,500,000)
15-Jan-07 1140-Toko C True Retur barang dagangan dari Toko C 1-140 4-200 True (1,000,000)
1140-Toko C True Potongan penjualan 1-140 6-017 True 50,000
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
Jumlah (2,450,000)
Menu Utama JURNAL MEMORIAL
Tanggal BM Uraian Debet Kredit
31-Jan-07 - Biaya kerugian Piutang 6-018 True 240,000

- Cadangan atas kerugian Piutang 1-150 True 240,000
- -
31-Jan-07 - Persediaan awal barang dagangan 1-170 True 36,000,000
- Pembelian barang dagangan 1-170 True 29,500,000
- Persediaan akhir barang dagangan 1-170 True 21,000,000
- Harga pokok penjualan 5-100 True 44,500,000
- -
31-Jan-07 - Biaya sewa gudang 6-016 True 750,000
- Penyesuaian sewa dibayar dimuka 1-180 True 750,000
- -
31-Jan-07 - Biaya penyusutan 6-015 True 1,595,833
- Akumulasi penyusutan bangunan 1-270 True 458,333
- Akumulasi penyusutan kendaraan 1-280 True 666,667
- Akumulasi penyusutan peralatan kantor 1-290 True 470,833
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
Jumlah 68,085,833 68,085,833
Menu Utama BUKU BESAR
No. Akun : 1-110

Nama Akun : Kas Kecil
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas 7,500,000 9,000,000
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -
1-110 Jumlah 2,500,000 7,500,000 9,000,000 1,000,000
No. Akun : 1-120

Nama Akun : Bank BCA
Akun D/K : Debit
1 Kas - -
2 Bank 85,500,000 87,625,000
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -
1-120 Jumlah 15,000,000 85,500,000 87,625,000 12,875,000
No. Akun : 1-130

Nama Akun : Bank BNI
Akun D/K : Debit
1 Kas - -
2 Bank 280,750,000 234,150,000
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -
1-130 Jumlah 125,000,000 280,750,000 234,150,000 171,600,000
No. Akun : 1-140

Nama Akun : Piutang Dagang
Akun D/K : Debit
1 Kas - -
2 Bank - 85,000,000
3 Pembelian - -
4 Penjualan 87,400,000 -
5 Memorial - -
1-140 Jumlah 43,000,000 87,400,000 85,000,000 45,400,000
No. Akun : 1-150

Nama Akun : Cadangan Kerugian Piutang
Akun D/K : Debit
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - 240,000
1-150 Jumlah (4,300,000) - 240,000 (4,540,000)

No. Akun : 1-160

Nama Akun : Piutang Karyawan
Akun D/K : Debit
1 Kas 300,000 -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -
1-160 Jumlah - 300,000 - 300,000
No. Akun : 1-170

Nama Akun : Persediaan Barang
Akun D/K : Debit
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian 29,500,000 -
4 Penjualan - -
5 Memorial 21,000,000 65,500,000
1-170 Jumlah 36,000,000 50,500,000 65,500,000 21,000,000
No. Akun : 1-180

Nama Akun : Sewa Dibayar Dimuka
Akun D/K : Debit
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
1-180 Jumlah 9,000,000 - 750,000 8,250,000
No. Akun : 1-190

Nama Akun : Uang Muka Pembelian
Akun D/K : Debit
1 Kas 1,800,000 -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -
1-190 Jumlah - 1,800,000 - 1,800,000
No. Akun : 1-210

Nama Akun : Tanah
Akun D/K : Debit
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -
1-210 Jumlah 75,000,000 - - 75,000,000

No. Akun : 1-220

Nama Akun : Bangunan
Akun D/K : Debit
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -
1-220 Jumlah 110,000,000 - - 110,000,000
No. Akun : 1-230

Nama Akun : Kendaraan
Akun D/K : Debit
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -
1-230 Jumlah 80,000,000 - - 80,000,000
No. Akun : 1-240

Nama Akun : Peralatan Kantor
Akun D/K : Debit
1 Kas 2,500,000 -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -
1-240 Jumlah 22,600,000 2,500,000 - 25,100,000
No. Akun : 1-270

Nama Akun : Akum. Penyusutan Bangunan
Akun D/K : Debit
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
1-270 Jumlah (5,500,000) - 458,333 (5,958,333)
No. Akun : 1-280

Nama Akun : Akum. Penyusutan Kendaraan
Akun D/K : Debit
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
1-280 Jumlah (9,333,333) - 666,667 (10,000,000)

No. Akun : 1-290

Nama Akun : Akum. Penyusutan Peralatan Kantor
Akun D/K : Debit
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
1-290 Jumlah (7,062,500) - 470,833 (7,533,333)
No. Akun : 1-310

Nama Akun : Bangunan Dalam Proses
Akun D/K : Debit
1 Kas - -
2 Bank 100,000,000 -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -
1-310 Jumlah 65,000,000 100,000,000 - 165,000,000
No. Akun : 2-110

Nama Akun : Hutang Dagang
Akun D/K : Kredit
1 Kas - -
2 Bank 99,000,000 -
3 Pembelian - 28,500,000
4 Penjualan - -
5 Memorial - -
2-110 Jumlah 99,000,000 99,000,000 28,500,000 28,500,000
No. Akun : 2-120

Nama Akun : Hutang Lancar Lainnya
Akun D/K : Kredit
1 Kas - -
2 Bank 25,000,000 50,000,000
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -
2-120 Jumlah - 25,000,000 50,000,000 25,000,000
No. Akun : 2-210

Nama Akun : Hutang Jangka Panjang
Akun D/K : Kredit
1 Kas - -
2 Bank - 150,000,000
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -
2-210 Jumlah - - 150,000,000 150,000,000

No. Akun : 3-100

Nama Akun : Modal Saham
Akun D/K : Kredit
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -
3-100 Jumlah 315,000,000 - - 315,000,000
No. Akun : 3-200

Nama Akun : Laba Ditahan
Akun D/K : Kredit
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -
3-200 Jumlah 142,904,167 - - 142,904,167
No. Akun : 4-100

Nama Akun : Penjualan Barang Dagangan
Akun D/K : Kredit
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - 91,500,000
5 Memorial - -
4-100 Jumlah - - 91,500,000 91,500,000
No. Akun : 4-200

Nama Akun : Retur Penjualan Barang
Akun D/K : Kredit
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - (2,500,000)
5 Memorial - -
4-200 Jumlah - - (2,500,000) (2,500,000)
No. Akun : 5-100

Nama Akun : Harga Pokok Penjualan Barang
Akun D/K : Debit
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial 44,500,000 -
5-100 Jumlah - 44,500,000 - 44,500,000

No. Akun : 6-011

Nama Akun : Gaji
Akun D/K : Debit
1 Kas - -
2 Bank 10,000,000 -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -
6-011 Jumlah - 10,000,000 - 10,000,000
No. Akun : 6-012

Nama Akun : Alat Tulis Kantor
Akun D/K : Debit
1 Kas 250,000 -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -
6-012 Jumlah - 250,000 - 250,000
No. Akun : 6-013

Nama Akun : Transport / Perjalanan Dinas
Akun D/K : Debit
1 Kas 750,000 -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -
6-013 Jumlah - 750,000 - 750,000
No. Akun : 6-014

Nama Akun : Listrik & Telpon
Akun D/K : Debit
1 Kas 950,000 -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -
6-014 Jumlah - 950,000 - 950,000
No. Akun : 6-015

Nama Akun : Biaya Penyusutan
Akun D/K : Debit
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial 1,595,833 -
6-015 Jumlah - 1,595,833 - 1,595,833

No. Akun : 6-016

Nama Akun : Biaya Sewa
Akun D/K : Debit
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial 750,000 -
6-016 Jumlah - 750,000 - 750,000
No. Akun : 6-017

Nama Akun : Potongan Tunai
Akun D/K : Debit
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian (1,000,000) -
4 Penjualan - (1,600,000)
5 Memorial - -
6-017 Jumlah - (1,000,000) (1,600,000) 600,000
No. Akun : 6-018

Nama Akun : Biaya Penjualan & Pemasaran
Akun D/K : Debit
1 Kas 2,300,000 -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial 240,000 -
6-018 Jumlah - 2,540,000 - 2,540,000
No. Akun : 6-019

Nama Akun : Biaya Usaha Lainnya
Akun D/K : Debit
1 Kas 150,000 -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -
6-019 Jumlah - 150,000 - 150,000
No. Akun : 7-100

Nama Akun : Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha
Akun D/K : Kredit
1 Kas - -
2 Bank - 1,250,000
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -
7-100 Jumlah - - 1,250,000 1,250,000

No. Akun : 7-200

Nama Akun : Biaya Lain-lain Diluar Usaha
Akun D/K : Kredit
1 Kas - -
2 Bank 275,000 -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -
7-200 Jumlah - 275,000 - (275,000)

Menu Utama NERACA LAJUR
No Akun Neraca Saldo Akun Laba-Rugi Neraca
Nama Akun
D/K Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit
Akun NR/LR
1-000 AKTIVA - - - - - - - -
1-100 AKTIVA LANCAR - - - - - - - -
1-110 Kas Kecil D 1,000,000 - NR - - 1,000,000 -
1-120 Bank BCA D 12,875,000 - NR - - 12,875,000 -
1-130 Bank BNI D 171,600,000 - NR - - 171,600,000 -
1-140 Piutang Dagang D 45,400,000 - NR - - 45,400,000 -
1-150 Cadangan Kerugian Piutang D (4,540,000) - NR - - (4,540,000) -
1-160 Piutang Karyawan D 300,000 - NR - - 300,000 -
1-170 Persediaan Barang D 21,000,000 - NR - - 21,000,000 -
1-180 Sewa Dibayar Dimuka D 8,250,000 - NR - - 8,250,000 -
1-190 Uang Muka Pembelian D 1,800,000 - NR - - 1,800,000 -
1-200 AKTIVA TETAP - - - - - - - -
1-210 Tanah D 75,000,000 - NR - - 75,000,000 -
1-220 Bangunan D 110,000,000 - NR - - 110,000,000 -
1-230 Kendaraan D 80,000,000 - NR - - 80,000,000 -
1-240 Peralatan Kantor D 25,100,000 - NR - - 25,100,000 -
1-270 Akum. Penyusutan Bangunan D (5,958,333) - NR - - (5,958,333) -
1-280 Akum. Penyusutan Kendaraan D (10,000,000) - NR - - (10,000,000) -
1-290 Akum. Penyusutan Peralatan Kantor D (7,533,333) - NR - - (7,533,333) -
1-300 AKTIVA LAIN-LAIN - - - - - - - -
1-310 Bangunan Dalam Proses D 165,000,000 - NR - - 165,000,000 -
2-000 KEWAJIBAN - - - - - - - -
2-100 KEWAJIBAN LANCAR - - - - - - - -
2-110 Hutang Dagang K - 28,500,000 NR - - - 28,500,000
2-120 Hutang Lancar Lainnya K - 25,000,000 NR - - - 25,000,000
2-200 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG - - - - - - - -
2-210 Hutang Jangka Panjang K - 150,000,000 NR - - - 150,000,000
3-000 EKUITAS - - - - - - - -
3-100 Modal Saham K - 315,000,000 NR - - - 315,000,000
3-200 Laba Ditahan K - 142,904,167 NR - - - 142,904,167
4-000 PENDAPATAN - - - - - - - -
4-100 Penjualan Barang Dagangan K - 91,500,000 LR - 91,500,000 - -
4-200 Retur Penjualan Barang K - (2,500,000) LR - (2,500,000) - -
5-000 HARGA POKOK PENJUALAN - - - - - - - -
5-100 Harga Pokok Penjualan Barang D 44,500,000 - LR 44,500,000 - - -
6-000 BIAYA USAHA - - - - - - - -
6-011 Gaji D 10,000,000 - LR 10,000,000 - - -
6-012 Alat Tulis Kantor D 250,000 - LR 250,000 - - -
6-013 Transport / Perjalanan Dinas D 750,000 - LR 750,000 - - -
6-014 Listrik & Telpon D 950,000 - LR 950,000 - - -
6-015 Biaya Penyusutan D 1,595,833 - LR 1,595,833 - - -
6-016 Biaya Sewa D 750,000 - LR 750,000 - - -
6-017 Potongan Tunai D 600,000 - LR 600,000 - - -
6-018 Biaya Penjualan & Pemasaran D 2,540,000 - LR 2,540,000 - - -
6-019 Biaya Usaha Lainnya D 150,000 - LR 150,000 - - -
7-000 PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN - - - - - - - -
7-100 Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha K - 1,250,000 LR - 1,250,000 - -
7-200 Biaya Lain-lain Diluar Usaha K - (275,000) LR - (275,000) - -
Menu Utama NERACA LAJUR
No Akun Neraca Saldo Akun Laba-Rugi Neraca
Nama Akun
D/K Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit
Akun NR/LR
KESEIMBANGAN 751,379,167 751,379,167 62,085,833 89,975,000 689,293,333 661,404,167

LABA-RUGI 27,889,167 27,889,167
KESEIMBANGAN 689,293,333 689,293,333
LAPORAN LABA-RUGI
No
Pos-Pos Nilai Akun Jumlah
Akun
4-000 PENDAPATAN -
4-100 Penjualan Barang Dagangan 91,500,000
4-200 Retur Penjualan Barang (2,500,000)
Pendapatan 89,000,000
5-000 HARGA POKOK PENJUALAN -

5-100 Harga Pokok Penjualan Barang 44,500,000
Harga Pokok Penjualan 44,500,000

Laba Kotor Penjualan 44,500,000
6-000 BIAYA USAHA -

6-011 Gaji 10,000,000
6-012 Alat Tulis Kantor 250,000
6-013 Transport / Perjalanan Dinas 750,000
6-014 Listrik & Telpon 950,000
6-015 Biaya Penyusutan 1,595,833
6-016 Biaya Sewa 750,000
6-017 Potongan Tunai 600,000
6-018 Biaya Penjualan & Pemasaran 2,540,000
6-019 Biaya Usaha Lainnya 150,000
Jumlah Biaya Usaha 17,585,833

Laba Bersih Usaha 26,914,167
7-000 PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN -

7-100 Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha 1,250,000
7-200 Biaya Lain-lain Diluar Usaha (275,000)
Jumlah Pendapatan & Biaya Lain-Lain 975,000

Laba Bersih Usaha Sebelum Pajak 27,889,167
LAPORAN LABA DITAHAN
No
Pos-Pos Nilai Akun Jumlah
Akun
LABA DITAHAN
3-200 Laba Ditahan 142,904,167
Laba (Rugi) Januari 2010 27,889,167
Jumlah Laba Ditahan 170,793,333

NERACA
Tanggal : 31 Januari 2010
No No
Pos-Pos Nilai Akun Jumlah Pos-Pos Nilai Akun Jumlah
Akun Akun
1-000 AKTIVA - 2-000 KEWAJIBAN -

1-100 AKTIVA LANCAR - 2-100 KEWAJIBAN LANCAR -
1-110 Kas Kecil 1,000,000 2-110 Hutang Dagang 28,500,000
1-120 Bank BCA 12,875,000 2-120 Hutang Lancar Lainnya 25,000,000
1-130 Bank BNI 171,600,000
1-140 Piutang Dagang 45,400,000 Jumlah Kewajiban Lancar 53,500,000
1-150 Cadangan Kerugian Piutang (4,540,000)
1-160 Piutang Karyawan 300,000 2-200 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG -
1-170 Persediaan Barang 21,000,000 2-210 Hutang Jangka Panjang 150,000,000
1-180 Sewa Dibayar Dimuka 8,250,000
1-190 Uang Muka Pembelian 1,800,000 Jumlah Kewajiban Jangka Panjang 150,000,000
Jumlah Aktiva Lancar 257,685,000 3-000 EKUITAS -

3-100 Modal Saham 315,000,000
1-200 AKTIVA TETAP - Laba Ditahan s.d.31 Januari 2010 170,793,333
1-210 Tanah 75,000,000
1-220 Bangunan 110,000,000 Jumlah Ekuitas 485,793,333
1-230 Kendaraan 80,000,000
1-240 Peralatan Kantor 25,100,000
1-270 Akum. Penyusutan Bangunan (5,958,333)
1-280 Akum. Penyusutan Kendaraan (10,000,000)
1-290 Akum. Penyusutan Peralatan Kantor (7,533,333)
Jumlah Aktiva Tetap 266,608,333
1-300 AKTIVA LAIN-LAIN -

1-310 Bangunan Dalam Proses 165,000,000
Jumlah Aktiva Tetap 165,000,000
Jumlah 689,293,333 Jumlah 689,293,333

PIUTANG DAGANG
Mutasi
No Kode Pembantu Saldo Awal Saldo Akhir
Januari 2010
1 1140-Toko A 14,250,000 750,000 15,000,000
2 1140-Toko B 12,500,000 1,750,000 14,250,000
3 1140-Toko C 16,250,000 (100,000) 16,150,000
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
JUMLAH 43,000,000 2,400,000 45,400,000
PIUTANG KARYAWAN
Mutasi
Januari 2010
1 1160-Budi 300,000 300,000
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
JUMLAH - 300,000 300,000
HUTANG DAGANG
Mutasi
Januari 2010
1 2110-PT. A 45,000,000 (33,500,000) 11,500,000
2 2110-PT. B 54,000,000 (37,000,000) 17,000,000
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
JUMLAH 99,000,000 (70,500,000) 28,500,000
HUTANG LANCAR LAINNYA

Mutasi
Januari 2010
1 2120-Direksi 25,000,000 25,000,000
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
JUMLAH - 25,000,000 25,000,000
HUTANG JANGKA PANJANG

Mutasi
Januari 2010
1 2210-BNI 46 150,000,000 150,000,000
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
JUMLAH - 150,000,000 150,000,000
LAPORAN ARUS KAS
Metode Langsung
No.
Nama Akun Kas Masuk Kas Keluar
Akun
1-000 AKTIVA - - -
1-100 AKTIVA LANCAR - - -
1-140 Piutang Dagang 85,000,000 - o
1-150 Cadangan Kerugian Piutang - - -
1-160 Piutang Karyawan - 300,000 o
1-170 Persediaan Barang - - -
1-180 Sewa Dibayar Dimuka - - -
1-190 Uang Muka Pembelian - 1,800,000 o
1-200 AKTIVA TETAP - - -
1-210 Tanah - - -
1-220 Bangunan - - -
1-230 Kendaraan - - -
1-240 Peralatan Kantor - 2,500,000 o
1-270 Akum. Penyusutan Bangunan - - -
1-280 Akum. Penyusutan Kendaraan - - -
1-290 Akum. Penyusutan Peralatan Kantor - - -
1-300 AKTIVA LAIN-LAIN - - -
1-310 Bangunan Dalam Proses - 100,000,000 o
2-000 KEWAJIBAN - - -
2-100 KEWAJIBAN LANCAR - - -
2-110 Hutang Dagang - 99,000,000 o
2-120 Hutang Lancar Lainnya 50,000,000 25,000,000 o
2-200 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG - - -
2-210 Hutang Jangka Panjang 150,000,000 - o
3-000 EKUITAS - - -
3-100 Modal Saham - - -
3-200 Laba Ditahan - - -
4-000 PENDAPATAN - - -
4-100 Penjualan Barang Dagangan - - -
4-200 Retur Penjualan Barang - - -
5-000 HARGA POKOK PENJUALAN - - -
5-100 Harga Pokok Penjualan Barang - - -
6-000 BIAYA USAHA - - -
6-011 Gaji - 10,000,000 o
6-012 Alat Tulis Kantor - 250,000 o
6-013 Transport / Perjalanan Dinas - 750,000 o
6-014 Listrik & Telpon - 950,000 o
6-015 Biaya Penyusutan - - -
6-016 Biaya Sewa - - -
6-017 Potongan Tunai - - -
6-018 Biaya Penjualan & Pemasaran - 2,300,000 o
6-019 Biaya Usaha Lainnya - 150,000 o
7-000 PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN - - -
7-100 Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha 1,250,000 - o
7-200 Biaya Lain-lain Diluar Usaha - 275,000 o
-
-
-
Jumlah 286,250,000 243,275,000 o
Kenaikan Bersih Kas dan Setara Kas 42,975,000 o
Kas Awal Periode 142,500,000 o
Kas Akhir Periode 185,475,000 o
LAPORAN ARUS KAS
Metode Tak Langsung
No Akun Kenaikan /
Pos-Pos
Akun D/K Penurunan
-
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI -
LABA-RUGI 27,889,167 -
-
Laba (Rugi) Bersih 27,889,167 -
-
PENYESUAIAN-PENYESUAIAN -
1-150 Cadangan Kerugian Piutang D 240,000 Penurunan
1-270 Akum. Penyusutan Bangunan D 458,333 Penurunan
1-280 Akum. Penyusutan Kendaraan D 666,667 Penurunan
1-290 Akum. Penyusutan Peralatan Kantor D 470,833 Penurunan
-
Jumlah Penyesuaian-Penyesuaian - 1,835,833 -
-
KENAIKAN & PENURUNAN -
1-140 Piutang Dagang D (2,400,000) Kenaikan
1-160 Piutang Karyawan D (300,000) Kenaikan
1-170 Persediaan Barang D 15,000,000 Penurunan
1-180 Sewa Dibayar Dimuka D 750,000 Penurunan
1-190 Uang Muka Pembelian D (1,800,000) Kenaikan
2-110 Hutang Dagang K (70,500,000) Penurunan
2-120 Hutang Lancar Lainnya K 25,000,000 Kenaikan
-
Jumlah Kenaikan & Penurunan (34,250,000) -
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi (4,525,000) -
-
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI -
1-210 Tanah D - -
1-220 Bangunan D - -
1-230 Kendaraan D - -
1-240 Peralatan Kantor D (2,500,000) Kenaikan
1-310 Bangunan Dalam Proses D (100,000,000) Kenaikan
-
Jumlah Arus Kas dari Aktivitas Investasi (102,500,000) -
-
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN -
2-210 Hutang Jangka Panjang K 150,000,000 Kenaikan
3-100 Modal Saham K - -
-
Jumlah Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan 150,000,000 -
-
Kenaikan Bersih Kas dan Setara Kas 42,975,000 -
Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 142,500,000 -
Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 185,475,000 -
REKONSILIASI ANTAR KAS
No Kode Pembantu Debet Kredit Selisih
1 Kas-BCA 7,500,000 7,500,000 -
2 BCA-BNI 80,000,000 80,000,000 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
JUMLAH 87,500,000 87,500,000 -
DAFTAR PENYUSUTAN AKTIVA TETAP
Tanggal : 31 Januari 2010
Tanggal Perolehan Perolehan Nilai Umur Persentase Penyusutan Penyusutan Akum. Peny. Penyusutan Total `
No Keterangan Tgl Bulan Tahun Unit Harga Jumlah Sisa Ekonomis Penyusutan Per Bulan Jan-2010 s.d. Tahun 2009 Tahun 2010 Akumulasi Nilai Buku
(Tahun) Per Tahun Bln Jumlah Bln Jumlah Penyusutan
TANAH
1 Tanah 1000 m2 75,000,000 75,000,000 0 0% - - 0 - 0 - - 75,000,000
Sub Total 75,000,000 75,000,000 - - - - - 75,000,000
BANGUNAN
1 Kantor 09 Desember 2005 110,000,000 110,000,000 20 5% 458,333 458,333 48 22,000,000 1 458,333 22,458,333 87,541,667
Sub Total 110,000,000 110,000,000 458,333 458,333 22,000,000 458,333 22,458,333 87,541,667
KENDARAAN
1 Mobil Box Fanther 04 Oktober 2005 1 40,000,000 40,000,000 10 10% 333,333 333,333 50 16,666,667 1 333,333 17,000,000 23,000,000
2 Mobil Daihatsu Zebra 09 Oktober 2005 1 30,000,000 30,000,000 10 10% 250,000 250,000 50 12,500,000 1 250,000 12,750,000 17,250,000
3 Motor Honda Supra 19 Oktober 2005 1 10,000,000 10,000,000 10 10% 83,333 83,333 50 4,166,667 1 83,333 4,250,000 5,750,000
Sub Total 80,000,000 80,000,000 666,667 666,667 33,333,333 666,667 34,000,000 46,000,000
PERALATAN KANTOR
1 Meja Kantor 24 September 2005 8 500,000 4,000,000 4 25% 83,333 - 48 4,000,000 0 - 4,000,000 -
2 Kursi Kantor 24 September 2005 10 200,000 2,000,000 4 25% 41,667 - 48 2,000,000 0 - 2,000,000 -
3 Komputer Pentium III 26 September 2005 3 4,000,000 12,000,000 4 25% 250,000 - 48 12,000,000 0 - 12,000,000 -
4 Printer Cannon 26 September 2005 2 500,000 1,000,000 4 25% 20,833 - 48 1,000,000 0 - 1,000,000 -
5 Almari 27 September 2005 3 1,200,000 3,600,000 4 25% 75,000 - 48 3,600,000 0 - 3,600,000 -
6 Komputer Pentium II 27 Januari 2007 1 2,500,000 2,500,000 4 25% 52,083 52,083 35 1,822,917 1 52,083 1,875,000 625,000
Sub Total 8,900,000 25,100,000 522,917 52,083 24,422,917 52,083 24,475,000 625,000
Total 273,900,000 290,100,000 1,647,917 1,177,083 79,756,250 1,177,083 80,933,333 209,166,667

Bahasa

Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Dagang)

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Dagang)

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

Nama Perusahaan : PT.

Daftar Akun Kas Buku Besar Neraca Lajur Neraca

Bank Piutang Laba Ditahan

Pembelian Hutang Laba Rugi

Penjualan Aktiva Arus Kas-1

Memorial Rekonsiliasi Arus Kas-2

s.d. Tahun 2009

Jumlah 556,904,167 556,904,167

1-Jan-07 - Saldo awal o o False 2,500,000 2,500,000

1-Jan-07 - Saldo awal o o False 15,000,000 15,000,000

1-Jan-07 - Saldo awal o o False 125,000,000 125,000,000

JURNAL RETUR PEMBELIAN

JURNAL RETUR PENJUALAN

31-Jan-07 - Biaya kerugian Piutang 6-018 True 240,000

No. Akun : 1-110

1-110 Jumlah 2,500,000 7,500,000 9,000,000 1,000,000

No. Akun : 1-120

1-120 Jumlah 15,000,000 85,500,000 87,625,000 12,875,000

No. Akun : 1-130

1-130 Jumlah 125,000,000 280,750,000 234,150,000 171,600,000

No. Akun : 1-140

1-140 Jumlah 43,000,000 87,400,000 85,000,000 45,400,000

No. Akun : 1-150

1-150 Jumlah (4,300,000) - 240,000 (4,540,000)

No. Akun : 1-160

1-160 Jumlah - 300,000 - 300,000

No. Akun : 1-170

1-170 Jumlah 36,000,000 50,500,000 65,500,000 21,000,000

No. Akun : 1-180

1-180 Jumlah 9,000,000 - 750,000 8,250,000

No. Akun : 1-190

1-190 Jumlah - 1,800,000 - 1,800,000

No. Akun : 1-210

1-210 Jumlah 75,000,000 - - 75,000,000

No. Akun : 1-220

1-220 Jumlah 110,000,000 - - 110,000,000

No. Akun : 1-230

1-230 Jumlah 80,000,000 - - 80,000,000

No. Akun : 1-240

1-240 Jumlah 22,600,000 2,500,000 - 25,100,000

No. Akun : 1-270

1-270 Jumlah (5,500,000) - 458,333 (5,958,333)

No. Akun : 1-280

1-280 Jumlah (9,333,333) - 666,667 (10,000,000)

No. Akun : 1-290

1-290 Jumlah (7,062,500) - 470,833 (7,533,333)

No. Akun : 1-310

1-310 Jumlah 65,000,000 100,000,000 - 165,000,000

No. Akun : 2-110

2-110 Jumlah 99,000,000 99,000,000 28,500,000 28,500,000

No. Akun : 2-120

2-120 Jumlah - 25,000,000 50,000,000 25,000,000

No. Akun : 2-210

2-210 Jumlah - - 150,000,000 150,000,000

No. Akun : 3-100

3-100 Jumlah 315,000,000 - - 315,000,000

No. Akun : 3-200

3-200 Jumlah 142,904,167 - - 142,904,167

No. Akun : 4-100

4-100 Jumlah - - 91,500,000 91,500,000

No. Akun : 4-200

4-200 Jumlah - - (2,500,000) (2,500,000)

No. Akun : 5-100