PRODUK DAN KONTRAK

PADA SISTEM BAGI HASIL

Prepared by TAZKIA INSTITUTE

 Produk KJK
Tabungan
Wadiah
Penghimpunan (Simp Lancar)
Dana
Mudharabah Investasi
Operasional Berjangka
KJK

Equity Financing
Penyaluran Dana
(Financing)
Debt Financing

Prepared by TAZKIA INSTITUTE

 Produk KJK
Jual Beli: Murabahah

Barang - Uang
Sewa Menyewa (Ujro)
• Ijarah
Debt • Ijarah Wa Iqtina
Financing

Uang - Barang Salam Sale

Istisna Sale

Prepared by TAZKIA INSTITUTE

 Produk KJK
Mutlaqah

Mudharabah

Muqayyadah
Equity
Financing

Musyarakah Musyarakah Mutanaqisah

Prepared by TAZKIA INSTITUTE

PENGHIMPUNAN DANA

Prepared by TAZKIA INSTITUTE

PRINSIP
WADIAH

Prepared by TAZKIA INSTITUTE

 WADIAH
– titipan murni dari penitip yang harus dijaga
dan dikembalikan kapan saja bila penitip
menghendakinya

JENIS WADIAH :
– Wadiah Yad Al Amanah
– Wadiah Yad Ad Dhamanah

Prepared by TAZKIA INSTITUTE

 PENERIMA TITIPAN MENJAGA
AMANAH DARI PENITIP

Penerima titipan
mengembalikan kapan saja
(2)

Penerima titipan / bank

Nasabah menitipkan dana

(1)
Penitip / pemilik dana /
nasabah

Bank memberi bonus

(tidak diperjanjikan di awal akad)
Prepared by TAZKIA INSTITUTE
RUKUN WADIAH
 Penitip / pemilik barang
(muwaddi’)
 Penerima titipan / orang
yang menyimpan
(mustawda’)
 Barang yang dititipkan
(wadi’ah)
 Aqad / Ijab Qabul

Prepared by TAZKIA INSTITUTE

 WADIAH YAD AL AMANAH
 Merupakan titipan murni dengan pengertian :
– penerima titipan wajib menjaga barang yang dititipkan
– barang yang dititipkan tidak boleh digunakan (diambil
manfaatnya) oleh penerima titipan
– sewaktu titipan dikembalikan harus dalam keadaan utuh
baik nilai maupun fisik barangnya (sesuai dalam akad)
– jika selama dalam penitipan terjadi kerusakan maka pihak
yang menerima titipan tidak dibebani tanggung jawab
– sebagai kompensasi atas tanggung jawab
penjagaan/pemeliharaan, pihak penitip dapat dikenakan
biaya titipan

Prepared by TAZKIA INSTITUTE

 WADIAH YAD AD DHAMANAH

 Merupakan pengembangan dari Wadiah Yad Al

Amanah yang disesuaikan dengan aktifitas
perekonomian dengan pengertian:
– penerima titipan wajib taat kepada akad yang telah
disepakati oleh kedua belah pihak
– penerima titipan / simpanan diberi izin untuk menggunakan
dan mengambil manfaat dari titipan tersebut (tidak idle)
– penyimpan mempunyai kewajiban untuk bertanggungjawab
terhadap kehilangan / kerusakan barang tersebut
– semua keuntungan yang diperoleh dari titipan tersebut
menjadi hak penerima titipan
– sebagai imbalan kepada pemilik barang / dana dapat
diberikan semacam insentif berupa bonus, yang tidak
disyaratkan sebelumnya

Prepared by TAZKIA INSTITUTE

 PRINSIP
MUDHARABAH

Prepared by TAZKIA INSTITUTE

 MUDHARABAH
(AL QIRADH)
 Suatu akad kerjasama atau
perkongsian antara dua pihak yaitu:
– Pihak pertama sebagai penyedia
modal/dana untuk suatu usaha (disebut
sebagai shahib al maal)
– Pihak kedua yang bertanggungjawab atas
pengelolaan dana/manajemen usaha
(disebut sebagai mudharib)

Prepared by TAZKIA INSTITUTE

 TERJADINYA
MUDHARABAH
 Seseorang memiliki dana / modal akan tetapi tidak
mempunyai keahlian untuk mengelola dana, maka
diserahkanlah kepada ahlinya
 Seseorang memiliki dana / modal, memiliki keahlian
akan tetapi tidak mempunyai waktu untuk mengelola,
maka diserahkanlah kepada ahlinya yang
mempunyai waktu untuk mengelola
 Seseorang memiliki dana, memiliki keahlian,
mempunyai waktu akan tetapi tidak pernah dapat
kesempatan untuk berusaha

Prepared by TAZKIA INSTITUTE

 MUDHARABAH

SHAHIBUL
SHAHIBULMAAL/
MAAL/ MUDHARIB
MUDHARIB/ /
PEMILIK
PEMILIKMODAL
MODAL PENGELOLA
PENGELOLAMODAL
MODAL

Berbagi
hasil

Prepared by TAZKIA INSTITUTE

 HUBUNGAN BANK DENGAN NASABAH
PADA AKAD MUDHARABAH DALAM
RANGKA PENETAPAN NISBAH

PENGHIMPUNAN DANA PENYALURAN DANA

SHAHIBUL
MAAL MUDHARIB
Menyerahkan
dana
Menyerahkan
dana

Menerima
bagi hasil
Menerima
SHAHIBUL bagi hasil
MAAL MUDHARIB

60 : 40 30 : 70
Prepared by TAZKIA INSTITUTE
RUKUN MUDHARABAH
 Orang yang berakal:
– Shahibul Maal (pemilik modal)
– Mudharib
(pelaksana/usahawan)
 Modal (Maal)
 Kerja/Usaha (Dharabah)
 Keuntungan (Ribh)
 Akad (Ijab Qabul)

Prepared by TAZKIA INSTITUTE

 JENIS MUDHARABAH DARI SEGI
KUASA YANG DIBERIKAN KEPADA
PENGUSAHA (MUDHARIB)
 Mudharabah Muthlaqah (Unrestricted Investment)
Pihak pengusaha / bank (sebagai mudharib) diberi
kuasa penuh oleh shahibul maal untuk menjalankan
proyek tanpa larangan / batasan yang berkaitan
dengan proyek itu dan tidak terikat dengan waktu,
tempat, jenis perusahaan dan pelanggan

 Mudharabah Muqayyadah (Restricted Investment)

Shahibul maal memberikan batasan mengenai
dimana, bagaimana atau untuk tujuan apa dana
tersebut diinvestasikan kepada pengusaha / bank
(sebagai mudharib) dalam pengelolaan dananya

Prepared by TAZKIA INSTITUTE

 ISI PERJANJIAN
BAGI HASIL
 “ Pihak pertama (pemilik dana / shahibul
maal / deposan / pemegang rekening) dan
pihak kedua (bank / pengelola dana /
mudharib) berjanji akan berbagi hasil atas
dana pihak pertama yang diinvestasikan
pada pihak kedua dalam bentuk ...(deposito /
tabungan)... Dengan perbandingan bagi hasil
…(45)… untuk pihak pertama dan … (55) …
untuk pihak kedua...”

Prepared by TAZKIA INSTITUTE

 NISBAH
 Angka perbandingan (porsi) pembagian
pendapatan antara shahibul maal dengan
mudharib
PRODUK
PRODUK NISBAH
Surat Luqman : 34
GIRO
GIROWADIAH
WADIAH Bonus
“…Dan tiada TABUNGAN 45 : 55
TABUNGAN
seorangpun yang
dapat mengetahui DEPOSITO
DEPOSITO
(dengan pasti) apa 11BULAN
BULAN 65 : 35
yang akan 33BULAN
BULAN 66 : 34
diusahakannya 66BULAN
BULAN 66 : 34
12
12BULAN
BULAN 63 : 37
besok…”
Prepared by TAZKIA INSTITUTE
PENYALURAN DANA

Prepared by TAZKIA INSTITUTE

Musyarakah
 Musyarakah adalah suatu
perkongsian antara dua pihak
atau lebih dalam suatu proyek
dimana masing-masing pihak
berhak atas segala
keuntungan dan
bertanggungjawab akan
segala kerugian yang terjadi
sesuai dengan penyertaannya
masing-masing
Prepared by TAZKIA INSTITUTE
 MODAL KOPERASI
SYIRKAH MUFAWADHA

 Setoran dana harus sama

 Keuntungan & Kerugian
 Kerja dan Tanggung Jawab Dibagi
SAMA
 Beban Hutang

Prepared by TAZKIA INSTITUTE

Rukun Musyarakah
 Pemilik dana (Syarik/Shahibul Maal)
 Pengusaha (Musyarik)
 Proyek/kegiatan usaha (Masyru’)
 Modal (Ra’sul Maal)
 Nisbah bagi hasil (Nisbaturibhin)
 Ijab Qabul (Sighat)

Prepared by TAZKIA INSTITUTE

 Skema Musyarakah
Nasabah
Nasabah Bank
BankSyariah
Syariah
Parsial:
Parsial: Parsial:
Parsial:
Asset
AssetValue
Value Pembiayaan
Pembiayaan

PROYEK
PROYEK/ /USAHA
USAHA

KEUNTUNGAN
KEUNTUNGAN

Bagi
BagiHasil
HasilKeuntungan
Keuntungan
Sesuai
Sesuai porsi kontribusimodal
porsi kontribusi modal
(nisbah)
(nisbah)
Prepared by TAZKIA INSTITUTE
Mudharabah
 Mudharabah adalah suatu
perkongsian antara dua pihak
dimana pihak pertama (Shahibul
Maal) menyediakan dana, dan pihak
kedua (Mudharib) bertanggungjawab
atas pengelolaan usaha. Keuntungan
dibagikan sesuai dengan rasio bagi
hasil yang telah disepakati bersama
secara advance.

Prepared by TAZKIA INSTITUTE

Rukun Mudharabah
 Pemilik dana (Shahibul Maal)
 Pengusaha (Mudharib)
 Pekerjaan/proyek/kegiatan usaha
(‘Amal)
 Modal (Ra’sul Maal)
 Nisbah bagi hasil (Nisbaturibhin)
 Ijab Qabul (Sighat)

Prepared by TAZKIA INSTITUTE

 Skema Mudharabah
Aplikasi Teknis Perbankan
PERJANJIAN
PERJANJIAN
BAGI
BAGIHASIL
HASIL

MUDHARIB
MUDHARIB BANK
BANK

KEAHLIAN / MODAL
KETRAMPILAN 100%

PROYEK
PROYEK/ /USAHA
USAHA
Nisbah Nisbah
X% Y%

PEMBAGIAN
PEMBAGIAN
KEUNTUNGAN
KEUNTUNGAN Pembayaran
Kewajiban

MODAL
MODAL
Prepared by TAZKIA INSTITUTE
Murabahah
 Murabahah adalah menjual
dengan harga asal ditambah
dengan margin keuntungan
yang telah disepakati

Prepared by TAZKIA INSTITUTE

Rukun Murabahah
 Penjual (Bai’)
 Pembeli (Musytari)
 Obyek/Barang (Mabii’)
 Harga (Tsaman)
 Ijab Qabul (Sighat)

Prepared by TAZKIA INSTITUTE

 Skema Murabahah

Aplikasi Teknis Perbankan

1. Negosiasi &
persyaratan

2. Akad Jual Beli

BANK
BANK NASABAH
NASABAH
6. Bayar
5. Terima
Barang dan
Dokumen

3. Beli Barang
SUPPLIER
SUPPLIER 4. Kirim
PENJUAL
PENJUAL
Prepared by TAZKIA INSTITUTE
Salam
 Salam adalah proses jual beli
dimana pembayaran
dilakukan secara advance
manakala penyerahan barang
dilakukan kemudian

Prepared by TAZKIA INSTITUTE

Rukun Salam
 Penjual (Muslam ilaih)
 Pembeli (Muslam)
 Obyek/Barang (Muslam Fiih)
 Harga (Ra’sul Maal as Salam)
 Ijab Qabul (Sighat)

Prepared by TAZKIA INSTITUTE

 Skema Salam

Aplikasi Teknis Perbankan

Produsen ditunjuk oleh nasabah

4. Bayar Tunai
PRODUSEN
PRODUSEN NASABAH
NASABAH
PENJUAL
PENJUAL 6. Kirim Barang

5. Kirim Dokumen 3. Bayar Tunai

7. Bayar angsuran
2. Pemesanan 1. Negosiasi
Nasabah pesanan dengan
Kriteria
BANK
BANK
SYARIAH
SYARIAH

Prepared by TAZKIA INSTITUTE

Istishna
 Istishna adalah kontrak
order yang ditandatangani
bersama antara pemesan
dengan produsen untuk
pembuatan suatu jenis
barang tertentu

Prepared by TAZKIA INSTITUTE

Rukun Istishna
 Produsen (Shani’)
 Pemesan (Mustashni’)
 Barang (Mashnu’)
 Harga (Tsaman)
 Ijab Qabul (Sighat)

Prepared by TAZKIA INSTITUTE

 Skema Istishna

Aplikasi Teknis Perbankan

Produsen pilihan nasabah

NASABAH
NASABAH PRODUSEN
PRODUSEN
(PEMESAN)
(PEMESAN) Wakil & Pesan (PEMBUAT)
(PEMBUAT)

1. Pesan

2. Pesan
3. Jual & Beli

BANK
BANK
(PENJUAL)
(PENJUAL)

Prepared by TAZKIA INSTITUTE

Ijarah
 Ijarah atau sewa yaitu memberi
penyewa kesepakatan untuk
mengambil manfaat dari barang
sewaan untuk jangka waktu
tertentu dengan imbalan yang
besarnya telah disepakati
bersama.

Prepared by TAZKIA INSTITUTE

Rukun Ijarah
 Penyewa (Musta’jir)
 Pemberi Sewa (Mu’ajjir)
 Obyek Sewa (Ma’jur)
 Harga Sewa (Ujrah)
 Manfaat Sewa (Manfa’ah)
 Ijab Qabul (Sighat)
Prepared by TAZKIA INSTITUTE
 Skema Ijarah
Aplikasi Teknis Perbankan

B. Milik
PENJUAL
PENJUAL // OBJEK
NASABAH
NASABAH
SUPPLIER
SUPPLIER SEWA

3.Sewa Beli

A. Milik 1. Butuh Objek Sewa

2. Beli Objek Sewa

BANK
BANK
SYARIAH
SYARIAH

Prepared by TAZKIA INSTITUTE

PRODUK JASA

Prepared by TAZKIA INSTITUTE

 WAKALAH
 Wakalah adalah :
Akad perwakilan antara dua pihak, dimana
pihak pertama mewakilkan suatu urusan
kepada pihak kedua untuk bertindak atas
nama pihak pertama.
 Aplikasinya dalam perbankan, wakalah
digunakan untuk penerbitan Letter of Credit
(L/C impor) atau penerusan permintaan
barang dalam negeri dari bank di luar negeri
(L/C ekspor).
 Wakalah juga diterapkan dalam jasa transfer
dan inkaso. Prepared by TAZKIA INSTITUTE
 JENIS WAKALAH

1. Wakalah al mutlaqah, adalah :

mewakilkan secara mutlak, tanpa batasan waktu dan
untuk segala urusan

2. Wakalah al muqayyadah, adalah :

penunjukan wakil untuk bertindak atas namanya
dalam urusan-urusan tertentu.

3. Wakalah al ammah, adalah :

perwakilan yang lebih luas dari pada al muqayyadah
tetapi lebih sederhana dari pada al mutlaqah.
Prepared by TAZKIA INSTITUTE
 HAWALAH
 Hawalah adalah akad pemindahan hutang
piutang suatu pihak kepada pihak lain

 Kebanyakan ulama tidak memperbolehkan

pengambilan manfaat (imbalan) atas
pengalihan hutang-piutang tersebut antara
lain dengan mengurangi jumlah piutang atau
menambah jumlah hutang tersebut.

 Bank hanya boleh membebankan fee atas

jasa penagihan.
Prepared by TAZKIA INSTITUTE
 AL QARDH
 Pengertian Al Qardh
Pemberian harta kepada orang lain yang
dapat ditagih atau diminta kembali atau
dengan kata lain meminjamkan tanpa
mengharap imbalan.

 Dalam literatur fiqh al qard dikategorikan

sebagai aqd tathawwu’i atau akad saling
bantu membantu dan bukan transaksi
komersial.

Prepared by TAZKIA INSTITUTE

 RUKUN DAN SYARAT
AL QARDH
 Rukun :
– Peminjam (muqtaridh)
– Pemilik dana/pemberi pinjaman (muqridh)
– Jumlah dana (qard)
– Ijab-qabul (sighat)

 Syarat :
– Kerelaan kedua pihak yang berakad
– Dana yang dipinjamkan halal dan bermanfaat

Prepared by TAZKIA INSTITUTE

 AL QARDH
 Aplikasi dalam perbankan
– Sebagai produk pelengkap kepada
nasabah yang membutuhkan dana
talangan segera untuk masa yang sangat
pendek
– Sebagai produk untuk menyumbang usaha
yang sangat kecil atau membantu sektor
sosial. Skema khusus untuk ini dikenal
sebagai produk al qardh al hasan.

Prepared by TAZKIA INSTITUTE