Введение
Объем обзора
Заключение
В ходе проведения обзора нами не были замечены факты, из которых можно было бы сделать
вывод о том, что прилагаемая промежуточная сокращенная консолидированная финансовая
отчетность, во всех существенных аспектах, не была должным образом подготовлена в
соответствии с Международным стандартом бухгалтерского учёта 34 «Промежуточная
финансовая отчетность».
За шесть месяцев,
закончившихся 30 июня:
Прекращенная деятельность
(Убыток) прибыль от прекращенной деятельности 3 (7 574) 1 789
Убыток за отчетный период (30 439) (22 269)
(Убыток)/прибыль, относящиеся к:
Акционерам компании«Интегра Групп» (30 793) (21 919)
Доле участия, не обеспечивающей контроль 354 (350)
4
Интегра Групп
Промежуточный сокращенный консолидированный отчет о финансовом положении (не прошедший
аудиторскую проверку)
(в тыс. долларов США)
30 июня 31 декабря
Прим.
2010 г. 2009 г.
Активы
5
Интегра Групп
Промежуточный сокращенный консолидированный отчет о движении денежных средств (не
прошедший аудиторскую проверку)
(в тыс. долларов США)
За шесть месяцев,
закончившихся 30 июня:
2010 г. 2009 г.
6
Интегра Групп
Промежуточный сокращенный консолидированный отчет об изменениях акционерного капитала (не прошедший аудиторскую проверку)
(в тыс. долларов США, если не указано иное)
Остаток на 31 декабря 2008 г. 885 664 (77 307) (357 003) 451 354 41 110 492 464
Итого совокупный убыток за период - (45 887) (21 919) (67 806) (3 545) (71 351)
Итого 885 664 (123 194) (378 922) 383 548 37 565 421 113
Остаток на 30 июня 2009 г. 887 980 (123 194) (392 825) 371 961 25 618 397 579
Остаток на 31 декабря 2009 г. 982 698 (106 471) (481 468) 394 759 17 653 412 412
Итого совокупный убыток за период - (10 536) (32 627) (43 163) (197) (43 360)
Итого 982 698 (117 007) (514 095) 351 596 17 456 369 052
Вознаграждение, основанное на акциях 18 5 330 - - 5 330 - 5 330
Остаток на 30 июня 2010 г. 988 028 (117 007) (514 095) 356 926 17 456 374 382
Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью данной промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности
7
Интегра Групп
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности
(в долларах США (данные в таблицах – в тысячах долларов США), если не указано иное)
1.4 Налоги на прибыль. Налоги на прибыль за промежуточный период начисляются по ставке, которая
применялась бы к ожидаемой общей сумме доходов за год.
1.5 Сезонность. Негативное влияние на выручку Группы от услуг по бурению могут оказывать как суровые
зимы в некоторых регионах, так и раннее таяние снегов в других регионах, так как большое количество
бурового оборудования и станков может транспортироваться по зимним дорогам, при условии их
промерзания, достаточного для перемещения техники. Сезон, когда в некоторых сибирских регионах
Российской Федерации можно проводить сейсморазведку, также ограничен, так как в теплую погоду эти
регионы остаются затопленными или болотистыми. Такие условия, как правило, ограничивают период
проведения сейсморазведки в Сибири с декабря по апрель.
8
Интегра Групп
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности
(в долларах США (данные в таблицах – в тысячах долларов США), если не указано иное)
По состоянию на 30 июня 2010 г. и 31 декабря 2009 г. финансовые инструменты Группы были представлены
следующим образом:
30 июня 31 декабря
Прим. 2010 г. 2009 г.
Финансовые активы:
Денежные средства и их эквиваленты 8 44 814 37 272
Финансовая дебиторская задолженность 9 185 869 215 895
Займы выданные и прочие активы 5 186 6 897
Финансовые обязательства:
Финансовая кредиторская задолженность и начисленные
обязательства 14 111 771 136 937
Краткосрочные кредиты и займы 16 35 024 70 227
Долгосрочные кредиты и займы 16 174 615 142 474
2.1 Факторы финансовых рисков. В результате своей деятельности Группа подвергается целому ряду
финансовых рисков, включая риски ликвидности, кредитные и рыночные риски. Информация об этих
рисках подробно рассмотрена ниже.
2.1.1. Кредитный риск. Кредитный риск - это риск потенциального финансового убытка, который может
возникнуть у Группы при невыполнении заказчиком или другим контрагентом своих договорных
обязательств по финансовому инструменту. Кредитные риски возникают у Группы в основном в отношении
денежных средств и их эквивалентов, а также в отношении кредитных рисков ее заказчиков в связи с
непогашенной дебиторской задолженностью и займами, предоставленными третьим сторонам. Группа не
использовала никакие инструменты по управлению финансовыми рисками в текущем или предыдущих
отчетных периодах для хеджирования этого риска.
Группа имеет счета только в надежных банках и финансовых и институтах и считает, что в этой связи она не
имеет существенного кредитного риска в отношении ее денежных средств и денежных эквивалентов.
Группа сосредоточила свои усилия на оказании услуг крупнейшим независимым и государственным
нефтегазовым геологоразведочным и добывающим компаниям, которые, по мнению руководства, являются
кредитоспособными. Группа проводит регулярный контроль и оценку вероятности получения оплаты от
каждого конкретного клиента для снижения риска Группы в отношении потенциальных существенных
убытков от неоплаты счетов клиентами. Руководство Группы полагает, что финансовая дебиторская
задолженность, которая не является обесцененной, подвержена низкому кредитному риску. Группа считает,
что по состоянию на 30 июня 2010 г. и 31 декабря 2009 г. ее максимальный кредитный риск связан с
балансовой стоимостью финансовых активов, отраженных в ее промежуточном сокращенном
консолидированном отчете о финансовом положении.
9
Интегра Групп
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности
(в долларах США (данные в таблицах – в тысячах долларов США), если не указано иное)
Итого задолженность
покупателей и
заказчиков 200 889 (15 020) 185 869 158 855 27 014
31 декабря 2009 г.
Включая:
Всего до
резерва на Итого Не просроченные и Просроченные, но
обесценение Обесценение отражено не обесцененные не обесцененные
Суммы к выплате
заказчикам по договорам
на инжиниринг и
оказание услуг 100 176 - 100 176 100 176 -
В течение 90 дней 85 331 (132) 85 199 80 466 4 733
От 91 до 360 дней 26 602 (3 717) 22 885 4 570 18 315
Свыше 360 дней 19 492 (11 857) 7 635 1 378 6 257
Итого задолженность
покупателей и
заказчиков 231 601 (15 706) 215 895 186 590 29 305
10
Интегра Групп
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности
(в долларах США (данные в таблицах – в тысячах долларов США), если не указано иное)
2.1.2. Риск ликвидности (продолжение). На 30 июня 2010 г. и 31 декабря 2009 г. Группа имела кредитные
соглашения, в рамках которых она могла использовать следующие суммы для удовлетворения своих
потребностей в краткосрочном и среднесрочном финансировании:
30 июня 31 декабря
2010 г. 2009 г.
Кроме того, на 30 июня 2010 г. и 31 декабря 2009 г. процентные ставки по этим кредитным линиям в случае
привлечения средств составили бы 8,1 и 18,3 процентов годовых, соответственно.
30 июня 2010 г.
Финансовая
кредиторская Итого
задолженность и Краткосрочные краткосрочные
начисленные кредиты и финансовые
обязательства займы обязательства
31 декабря 2009 г.
Финансовая
кредиторская Итого
задолженность и Краткосрочные краткосрочные
начисленные кредиты и финансовые
обязательства займы обязательства
11
Интегра Групп
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности
(в долларах США (данные в таблицах – в тысячах долларов США), если не указано иное)
Сроки погашения долгосрочных кредитов и займов (примечание 16), непогашенных на 30 июня 2010 г. и
31 декабря 2009 г., представлены следующим образом:
30 июня 2010 г.
31 декабря 2009 г.
Для целей настоящего раскрытия информации, сумма процентов к уплате по кредитам и займам с
плавающей ставкой была рассчитана исходя из ставок, действовавших на 30 июня 2010 г. и 31 декабря 2009
г., соответственно.
2.1.3. Риск изменения процентной ставки. Группа подвержена риску изменения процентной ставки по
займам с плавающей процентной ставкой. По состоянию на 30 июня 2010 г. хеджирование рисков Группы
отсутствовало. В апреле 2010 г. Группа расторгла соглашение о процентном свопе, заключенное в рамках
синдицированого кредита ЕБРР (Примечание 16). Группа оценивает риск изменения процентной ставки на
основе рыночной информации об изменениях плавающих процентных ставок в течение периода до
отчетного года и возможных изменениях в последующий период. За шесть месяцев, закончившихся 30
июня 2010 и 2009 гг. Группа определила чувствительность процентных ставок в размере один процент и
пришла к заключению, что если бы плавающие процентные ставки увеличились или уменьшились на один
процент при неизменности всех других переменных, чистый убыток Группы за шесть месяцев,
закончившихся 30 июня 2010 и 2009 гг., и общая сумма капитала Группы по состоянию на 30 июня 2010 и
2009 гг. изменились бы следующим образом:
30 июня:
2010 г. 2009 г.
2.1.4. Валютный риск. Группа подвержена валютному риску, так как привлекала заемные средства в
долларах США, а функциональной валютой большинства компаний Группы является российский рубль.
Группа оценивает валютный курс на основе рыночной информации об изменениях курсов обмена рубля на
один доллар США в течение периода до отчетного года и возможных изменениях в последующий период.
За шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2010 и 2009 гг., Группа оценила возможную чувствительность
курсов обмена в размере одного рубля за один доллар США и определила, что, если бы курсы обмена валют
увеличились или уменьшились на один рубль при неизменности всех других переменных, чистый убыток
Группы и общая сумма капитала изменились бы в связи с пересчетом сумм заемных средств, выраженных в
долларах США, по состоянию на 30 июня 2010 и 2009 гг. соответственно следующим образом:
12
Интегра Групп
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности
(в долларах США (данные в таблицах – в тысячах долларов США), если не указано иное)
13
Интегра Групп
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности
(в долларах США (данные в таблицах – в тысячах долларов США), если не указано иное)
За шесть месяцев,
закончившихся 30 июня:
2010 г. 2009 г.
Чистые денежные средства, полученные от (использованные для) операционной
деятельности (17 965) 3 982
Чистые денежные средства, полученные от инвестиционной деятельности 2 087 1 184
Чистые денежные средства, полученные от (использованные для) финансовой
деятельности 6 976 (7 134)
Чистое уменьшение денежных средств и их эквивалентов
(8 902) (1 968)
Активы и обязательства группы выбытия по состоянию на 30 июня 2010 года представлены ниже:
30 июня 2010 г.
Денежные средства и их эквиваленты 485
Задолженность покупателей и заказчиков, и прочая дебиторская задолженность 19 597
Товарно-материальные запасы 10 963
Основные средства 25 762
Гудвил и нематериальные активы 7 822
Прочие внеоборотные активы 23
3.2. Операции с долей, не обеспечивающей контроль. В течение шести месяцев, закончившихся 30 июня
2010 г., Группа не осуществляла операций с долей, не обеспечивающей контроль. Операции с долей, не
обеспечивающей контроль за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2009 г., представлены ниже:
14
Интегра Групп
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности
(в долларах США (данные в таблицах – в тысячах долларов США), если не указано иное)
4 Сегментная информация
Группа выделяет следующие отчетные сегменты:
В сегмент «Бурение, капитальный ремонт скважин («КРС») и интегрированное управление
проектами («ИУП»)» включаются такие работы как монтирование буровых установок,
строительство скважин, капитальный ремонт скважин, техобслуживание, управление которыми
осуществляется на индивидуальной основе или в рамках интегрированного управления проектами.
В сегмент «Технологические услуги» входят различные услуги по сопровождению работ по
бурению, капитальному ремонту и ИУП, включая производство и обслуживание забойных
двигателей, бурение гибкой трубой, цементирование, наклонно-направленное бурение, сервис
буровых долот, геофизические исследования скважин и перфорация скважин.
Сегмент «Полевая и скважинная геофизика» предоставляет услуги в области полевой геофизики,
включая получение сейсмических данных в форматах 2Д и 3Д, их обработку и интерпретацию.
Сегмент «Производство оборудования» включает в себя производство разнообразного
нефтепромыслового оборудования, включая буровые установки, установки для цементирования и
другое оборудование.
15
Интегра Групп
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности
(в долларах США (данные в таблицах – в тысячах долларов США), если не указано иное)
За шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2010 г.: Бурение, Технологи- Полевая и Внутри-
КРС и ческие скважинная Производство Накладные сегментные
ИУП услуги геофизика оборудования Прочее расходы корректировки Итого
Продолжающаяся деятельность
Выручка от продаж третьим сторонам 184 734 80 854 132 599 22 833 305 - - 421 325
Выручка от продаж другим сегментам 25 2 771 2 3 741 2 455 - (8 994) -
Итого выручка от продаж 184 759 83 625 132 601 26 574 2 760 - (8 994) 421 325
Себестоимость продаж (162 315) (55 771) (112 010) (19 716) (2 771) - 7 772 (344 811)
Валовая прибыль/(убыток) 22 444 27 854 20 591 6 858 (11) (1 222) 76 514
Коммерческие, общехозяйственные и
административные расходы (19 232) (7 341) (11 959) (3 214) (1 097) (25 202) (509) (68 554)
Обесценение основных средств - (3 339) (967) - - - - (4 306)
Прибыль от выбытия основных средств 453 230 76 - - - - 759
Операционная прибыль/(убыток) 3 665 17 404 7 741 3 644 (1 108) (25 202) (1 731) 4 413
Проценты к получению 2 050 3 823 630 2 106 - 856 (9 092) 373
Проценты к уплате (838) (125) (2 907) (348) - (27 911) 9 092 (23 037)
Положительная (отрицательная) курсовая разница (92) 14 77 2 248 3 158 - 3 407
Доля в финансовых результатах ассоциированных
компаний - 161 - - - - - 161
Прибыль/(убыток) до налогообложения 4 785 21 277 5 541 5 404 (860) (49 099) (1 731) (14 683)
Доходы/(расходы) по налогу на прибыль (1 357) (4 303) (538) (336) (16) (1 859) 227 (8 182)
Прибыль/(убыток) от продолжающейся
деятельности за период 3 428 16 974 5 003 5 068 (876) (50 958) (1 504) (22 865)
Прекращенная деятельность
Убыток от прекращенной деятельности - (8) - (6 006) - (1 560) - (7 574)
Прибыль/(убыток) за отчетный период 3 428 16 966 5 003 (938) (876) (52 518) (1 504) (30 439)
Операционная прибыль/(убыток) от
продолжающейся деятельности 3 665 17 404 7 741 3 644 (1 108) (25 202) (1 731) 4 413
Износ основных средств 16 972 9 338 16 515 1 880 5 799 - 45 509
Амортизация нематериальных активов 1 677 243 342 3 - 85 - 2 350
Вознаграждение, основанное на акциях - - - - - 5 330 - 5 330
Обесценение основных средств - 3 339 967 - - - - 4 306
Скорректированный показатель EBITDA 22 314 30 324 25 565 5 527 (1 103) (18 988) (1 731) 61 908
16
Интегра Групп
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности
(в долларах США (данные в таблицах – в тысячах долларов США), если не указано иное)
За шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2009 г.: Бурение, Технологи- Полевая и Внутри-
КРС и ческие скважинная Производство Накладные сегментные
ИУП услуги геофизика оборудования Прочее расходы корректировки Итого
Продолжающаяся деятельность
Выручка от продаж третьим сторонам 169 278 61 045 108 795 11 845 12 004 17 - 362 984
Выручка от продаж другим сегментам 113 3 378 2 181 2 723 - (6 397) -
Итого выручка от продаж 169 391 64 423 108 797 12 026 14 727 17 (6 397) 362 984
Себестоимость продаж (171 103) (43 361) (86 398) (12 062) (10 699) - 6 438 (317 185)
Валовая прибыль (убыток) (1 712) 21 062 22 399 (36) 4 028 17 41 45 799
Коммерческие, общехозяйственные и административные
расходы (10 582) (8 358) (11 136) (783) (4 536) (20 220) (304) (55 919)
(Убыток)/прибыль от выбытия основных средств 1 412 412 (300) (8) - (103) - 1 413
Операционная прибыль/(убыток) (10 882) 13 116 10 963 (827) (508) (20 306) (263) (8 707)
Проценты к получению 1 138 1 583 6 022 1 243 659 8 149 (17 343) 1 451
Проценты к уплате
(5 671) (752) (4 388) (484) (271) (27 729) 17 343 (21 952)
Положительная (отрицательная) курсовая разница (1 809) (571) 1 763 (16) (996) 11 196 - 9 567
Доля в финансовых результатах ассоциированных
компаний - (450) - - - - - (450)
(Убыток) прибыль до налогообложения (17 224) 12 926 14 360 (84) (1 116) (28 690) (263) (20 091)
Доходы (расходы) по налогу на прибыль 404 (1 458) (1 660) 1 219 (80) (2 494) 102 (3 967)
Прибыль (убыток) от продолжающейся деятельности
за период (16 820) 11 468 12 700 1 135 (1 196) (31 184) (161) (24 058)
Прекращенная деятельность
Прибыль от прекращенной деятельности - - - 1 789 - - - 1 789
(Убыток) прибыль за отчетный период (16 820) 11 468 12 700 2 924 (1 196) (31 184) (161) (22 269)
17
Интегра Групп
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности
(в долларах США (данные в таблицах – в тысячах долларов США), если не указано иное)
18
Интегра Групп
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности
(в долларах США (данные в таблица х – в тысячах долларов США), если не указано иное)
Выручка Группы от продаж третьим сторонам за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2010 и 2009 гг., в
разбивке по географическим сегментам представлена следующим образом:
За шесть месяцев,
закончившихся 30 июня:
2010 г. 2009 г.
По состоянию на 30 июня 2010 г. и 31 декабря 2009 г. Группа имела гудвил и нематериальные активы,
основные средства и инвестиции в ассоциированные компании по географическим сегментам, как указано
ниже:
30 июня 31 декабря
2010 г. 2009 г.
За шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2010 г., Группа отразила выручку от продолжающейся
деятельности по операциям с тремя крупнейшими заказчиками; сумма выручки, полученная от каждого
заказчика, превышает 10 процентов от консолидированной выручки Группы и представлена следующим
образом: (i) 89,9 млн долларов США и 85,5 млн долларов США получены сегментами: бурение,
капитальный ремонт скважин и ИУП, технологические услуги, полевая и скважинная геофизика и
производство оборудования и (ii) 60,2 млн долларов США - получена сегментами Группы: бурение,
капитальный ремонт скважин и ИУП, технологические услуги, полевая и скважинная геофизика.
За шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2009 г., Группа отразила выручку от продолжающейся
деятельности по операциям с тремя крупнейшими заказчиками; сумма выручки, полученная от каждого
заказчика, превышает 10 процентов от консолидированной выручки Группы и представлена следующим
образом: (i) 87,6 млн долларов США и 55,1 млн долларов США получены сегментами Группы: бурение,
капитальный ремонт скважин, ИУП, технологические услуги, полевая и скважинная геофизика и
производство оборудования и (ii) 51,2 млн долларов США - сегментами Группы: бурение, капитальный
ремонт скважин, ИУП, технологические услуги и полевая и скважинная геофизика.
5 Себестоимость продаж
За шесть месяцев,
закончившихся 30 июня:
2010 г. 2009 г.
Услуги 126 333 110 324
Затраты на оплату труда (включая обязательные отчисления в фонды социального
страхования в сумме 20,0 млн долларов США и 17,9 млн долларов США за шесть месяцев,
закончившихся 30 июня 2010 и 2009 гг., соответственно) 120 738 108 347
Сырье и материалы 51 593 45 902
Износ основных средств 43 262 47 340
Амортизация нематериальных активов 2 017 4 527
Налоги 616 480
Прочее 252 265
19
Интегра Групп
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности
(в долларах США (данные в таблица х – в тысячах долларов США), если не указано иное)
За шесть месяцев,
закончившихся 30 июня:
2010 г. 2009 г.
Выручка от продаж Группы включает выручку по договорам на выполнение инженерных работ и оказание
услуг в размере 321,4 млн долларов США и 219,4 млн долларов США за шесть месяцев, закончившихся 30
июня 2010 и 2009 гг. соответственно. Ниже представлена информация о договорах на выполнение
инженерных работ и оказание услуг по состоянию на 30 июня 2010 г. и 31 декабря 2009 г.:
30 июня 31 декабря
2010 г. 2009 г.
Затраты по договору, понесенные с даты вступления договора в силу 352 131 547 050
Прибыль по договору (за вычетом признанного убытка), полученная с даты
вступления договора в силу 35 522 94 910
20
Интегра Групп
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности
(в долларах США (данные в таблица х – в тысячах долларов США), если не указано иное)
30 июня 31 декабря
2010 г. 2009 г.
10 Товарно-материальные запасы
30 июня 31 декабря
2010 г. 2009 г.
21
Интегра Групп
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности
(в долларах США (данные в таблица х – в тысячах долларов США), если не указано иное)
11 Основные средства
Машины
и
Буровые Земля и оборудова- Авто-
установки здания ние транспорт Прочие Итого
Себестоимость
На 31 декабря 2009 г. 98 661 143 009 357 248 69 080 32 396 700 394
На 30 июня 2010 . 96 768 122 002 344 026 68 114 29 521 660 431
Накопленная амортизация
На 31 декабря 2009 года (52 948) (39 795) (180 833) (33 987) (15 616) (323 179)
Износ (6 244) (3 110) (28 057) (4 900) (3 198) (45 509)
Выбытия 58 34 5 755 767 217 6 831
Переведено в состав прекращенной
деятельности, классифицируемой в
качестве предназначенной для
продажи - 1 684 3 429 125 315 5 553
Обесценение - (4 221) (85) - - (4 306)
Курсовые разницы 1 777 1 251 5 791 1 073 406 10 298
На 30 июня 2010 г. (57 357) (44 157) (194 000) (36 922) (17 876) (350 312)
Остаточная балансовая
стоимость
На 31 декабря 2009 г. 45 713 103 214 176 415 35 093 16 780 377 215
На 30 июня 2010 г. 39 411 77 845 150 026 31 192 11 645 310 119
30 июня 31 декабря
2010 г. 2009 г.
22
Интегра Групп
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности
(в долларах США (данные в таблица х – в тысячах долларов США), если не указано иное)
Гудвил. По состоянию на 30 июня 2010 г. и 31 декабря 2009 г. балансовая стоимость гудвила была
распределена на объекты Группы, генерирующие приток денежных средств, («генерирующие единицы»)
следующим образом:
30 июня 31 декабря
Генерирующая единица 2010 г. 2009 г.
По состоянию на 30 июня 2010 г. Группа отразила ЗАО «УРБО» как прекращенную деятельность
(Примечание 3) и включила всю сумму гудвила этой дочерней компании в состав "активов группы выбытия,
классифицированных в качестве предназначенных для продажи" в промежуточной сокращенной
консолидированной финансовой отчетности. Расчетная величина ценности от использования других
генерирующих единиц превысила балансовую стоимость входящих в них активов, следовательно,
обесценения гудвила по этим генерирующим единицам не было. Руководство Группы подтверждает, что
фактические результаты первого полугодия 2010 г. в основном соответствуют пятилетним бизнес планам, и
ожидает, что ценность от использования генерирующих единиц Группы превысит возмещаемую стоимость
входящих в них активов. В конце 2010 г. Группа еще раз проанализирует фактические и ожидаемые
результаты деятельности.
Другие изменения в величине гудвила объясняются изменением курса обмена рубля к доллару США с
30,24 руб./долл. США до 31,20 руб./долл. США за период с 31 декабря 2009 по 30 июня 2010 г.
соответственно.
30 июня 31 декабря
2010 г. 2009 г.
23
Интегра Групп
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности
(в долларах США (данные в таблица х – в тысячах долларов США), если не указано иное)
30 июня 31 декабря
2010 г. 2009 г.
Итого финансовая кредиторская задолженность и начисленные обязательства 111 771 136 937
По состоянию на 30 июня 2010 г. и 31 декабря 2009 г. некоторые основные средства Группы, общей
балансовой стоимостью 4,9 млн. долларов США и 9,5 млн. долларов США, соответственно, находились в
залоге под обеспечение авансов, полученных от заказчиков (Примечание 11).
15 Налоги
Сверка налога на прибыль. Ниже приводится сверка между расходом по налогу на прибыль и
теоретическим налогом на прибыль, относящимся к продолжающейся деятельности и рассчитанным по
ставке, установленной российским законодательством, примененной к прибыли до учета налога на прибыль
и доли участия, не обеспечивающей контроль.
За шесть месяцев,
закончившихся 30 июня:
2010 г. 2009 г.
Эффект прибыли, облагаемой по ставке налога на прибыль ниже 20% (606) 8 876
Эффект убытка, облагаемого по ставке налога на прибыль выше 20% (43) (207)
Налоговые убытки, использование которых за счет будущей прибыли от
деятельности за пределами Российской Федерации не ожидается (5 085) (9 544)
Налоговые убытки, использование которых за счет будущей прибыли от
деятельности в Российской Федерации не ожидается (969) (2 715)
Вознаграждение, основанное на акциях (1 066) (463)
Расходы, не уменьшающие налогооблагаемую базу, и прочие расходы (3 350) (3 932)
24
Интегра Групп
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности
(в долларах США (данные в таблица х – в тысячах долларов США), если не указано иное)
15 Налоги (продолжение)
30 июня 31 декабря
2010 г. 2009 г.
16 Крелиты и займы
Итого кредиты и займы 35 024 174 615 209 639 70 227 142 474 212 701
30 июня 2010 г.
Фиксированная ставка Плавающая ставка Итого
Средняя Средняя Средняя
процентная процентная процентная
ставка Сумма ставка Сумма ставка Сумма
Итого кредиты и займы 14.8% 180 211 7.3% 29 428 13.8% 209 639
25
Интегра Групп
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности
(в долларах США (данные в таблица х – в тысячах долларов США), если не указано иное)
31 декабря 2009 г.
Фиксированная ставка Плавающая ставка Итого
Средняя Средняя Средняя
процентная процентная процентная
ставка Сумма ставка Сумма ставка Сумма
Итого суммы к
погашению в течение
года 13.0% 70 227 - - 13.0% 70,227
Итого кредиты и займы 14.1% 194 635 9.5% 18 066 13.5% 212 701
Краткосрочные кредиты и займы. Кредиты и займы, подлежащие погашению в течение одного года,
включают суммы к уплате следующим организациям:
30 июня 31 декабря
2010 г. 2009 г.
В июне 2009 г. Группа заключила соглашение со Сбербанком о предоставлении кредита на общую сумму
360,0 млн рублей (11,5 млн долларов США на 30 июня 2010 г.), из которого 309,9 млн рублей (9,9 млн. долл.
США на 30 июня 2010 г.) были получены до 31 декабря 2009 г. Фиксированная процентная ставка по
кредиту составила 18,5 процентов годовых с ежемесячной уплатой. Кредит был полностью выплачен в
апреле 2010 г.
26
Интегра Групп
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности
(в долларах США (данные в таблица х – в тысячах долларов США), если не указано иное)
Долгосрочные кредиты и займы. Заемные средства, подлежащие погашению в течение периода более
одного года, включают:
30 июня 31 декабря
2010 г. 2009 г.
Облигации. В декабре 2006 г. Группа выпустила облигации в российских рублях общей номинальной
стоимостью 3,0 млрд рублей (96,2 млн долларов США по состоянию на 30 июня 2010 г.). В январе 2009
года Группа выкупила 20,0 тыс. облигаций, подлежащих погашению в ноябре 2011 г., за 16,3 млн рублей
(0,5 млн долларов США на 30 июня 2010 г.). В декабре 2009 г. в процессе реструктуризации облигаций
Группа выкупила обратно 361,0 тыс. облигаций общей стоимостью 361,0 млн. рублей (11,6 млн. долларов
США на 30 июня 2010 г.). В отношении оставшейся части облигаций общей стоимостью 2,6 млрд рублей
(84,6 млн. долларов США на 30 июня 2010 г.) Группа повысила фиксированную процентную ставку до 16,75
процентов годовых с оплатой один раз в полгода и продлила срок их погашения до ноября 2011 г. В июле
2010 г. Группа выкупила 2 491 381 облигаций с 110,1процентной премией от номинальной стоимости и
уплатила начисленные проценты (Примечание 22). На дату настоящей промежуточной сокращенной
консолидированной финансовой отчетности облигации на сумму 147,6 млн рублей (4,7 млн долларов США
на 30 июня 2010 г.) остаются непогашенными.
В декабре 2007 г. Группа заключила кредитное соглашение со Сбербанком на получение кредита в рублях
на сумму 115,5 млн. рублей (3,7 млн. долларов США по состоянию на 30 июня 2010 г.), который погашается
частями до апреля 2011 г. По состоянию на 30 июня 2010 г. непогашенный остаток составил 48,3 млн
рублей (1,5 млн долларов США на 30 июня 2010 г.). Проценты по кредиту начисляются по ставке 16
процентов годовых и выплачиваются ежемесячно. По состоянию на 30 июня 2010 г. и 31 декабря 2009 г.
определенные основные средства, балансовая стоимость которых составляет 2,2 млн долларов США и 2,4
млн долларов США соответственно, были предоставлены Группой в залог в качестве обеспечения по займу
(Примечание 11).
ВТБ банк. В апреле 2010 г. Группа заключила кредитное соглашение с ВТБ банком (Германия) на
получение кредита, выраженного в долларах США, на общую сумму 40,0 млн долларов США, из которых
30,0 млн долларов США были использованы по состоянию на 30 июня 2010 г. Кредит имеет плавающую
процентную ставку, состоящую из фиксированной маржи 7 процентов и переменной ставки ЛИБОР (итого
7,3 процентов на дату получения кредита) с ежеквартальными выплатами. Срок погашения кредита истекает
в апреле 2012 г. На 30 июня 2010 г. остаток по кредиту составил 29,4 млн долларов США за вычетом затрат
по займам в сумме 0,6 млн долларов США.
27
Интегра Групп
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности
(в долларах США (данные в таблица х – в тысячах долларов США), если не указано иное)
Синдицированный кредит ЕБРР. В декабре 2008 г. Группа заключила кредитный договор с Европейским
банком реконструкции и развития («ЕБРР»), который выступал в роли номинального кредитора от имени
консорциума банков. В 2009 г. Группа получила 250,0 млн. долларов США и погасила кредит в сумме 156,7
млн. долларов США, и оставшаяся часть кредита в сумме 93,3 млн. долларов США на 31 декабря 2009 г.
была впоследствии полностью погашена в апреле 2010 г. за счет кредитных средств, полученных от
Сбербанка.
В апреле 2009 г. Группа заключила соглашение о процентном свопе с BNP Paribas, в соответствии с
которым Группа фактически конвертировала плавающие процентные ставки кредита ЕБРР в фиксированные
ставки. После погашения кредита в полном объеме в апреле 2010 г. Группа расторгла соглашение о
процентном свопе.
Проценты к уплате. Проценты к уплате за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2010 и 2009 гг.,
возникли по расчетам со следующими организациями:
Краткосрочные займы
Сбербанк 1 319 37
ABN AMRO & ING - 2 128
Прочее 1 557 2 121
Итого проценты к уплате по краткосрочным кредитам и
займам 2 876 4 286
Долгосрочные займы
ЕБРР 9 235 9 205
Облигации 7 331 6 639
Сбербанк 3 029 1 486
ВТБ 544 -
Прочие 22 336
Итого проценты к уплате по долгосрочным кредитам и
займам 20 161 17 666
17 Акционерный капитал
Ниже в таблице представлена краткая информация об изменениях акционерного капитала за шесть месяцев,
закончившихся 30 июня 2010 г.
Итого
Эмиссионный Собственные акционерный
доход акции капитал
28
Интегра Групп
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности
(в долларах США (данные в таблица х – в тысячах долларов США), если не указано иное)
За шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2010 года, расходы на RSU, в размере 3,5 млн. долларов США
были отражены Группой в составе расходов на вознаграждение, основанное на акциях, включенных в состав
коммерческих, общехозяйственных и административных расходов.
Право на покупку акций после предоставления опционов возникает в течение определенного периода
продолжительностью не более четырех лет, после чего опционы могут быть исполнены в течение десяти
лет. Условия приобретения права на покупку акций зависят от условий предоставленных опционов.
Продолжающаяся Прекращенная
За шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2010 г.: деятельность деятельность Итого
Числитель
Убыток, относящийся к акционерам компании «Интегра
Групп», для расчета базового и разводненного убытка на
акцию (23 219) (7 574) (30 793)
Знаменатель
Средневзвешенное количество обыкновенных акций,
находящихся в обращении в течение периода – базовый и
разводненный 8 414 773 8 414 773 8 414 773
29
Интегра Групп
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности
(в долларах США (данные в таблица х – в тысячах долларов США), если не указано иное)
Продолжающаяся Прекращенная
За шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2009 г.: деятельность деятельность Итого
Числитель
(Убыток) прибыль, относящийся к акционерам компании
«Интегра Групп», для расчета базового и разводненного
убытка на акцию (23 708) 1 789 (21 919)
Знаменатель
Средневзвешенное количество обыкновенных акций,
находящихся в обращении в течение периода – базовый 6 414 411 6 414 411 6 414 411
Средневзвешенное количество обыкновенных акций,
находящихся в обращении в течение периода – разводненный 6 414 411 7 053 838 6 414 411
(Убыток) прибыль на акцию, базовый (в долл. США на акцию) (3,70) 0,28 (3,42)
(Убыток) прибыль на акцию, разводненный (в долл. США на
акцию) (3,70) 0,25 (3,42)
Связанные стороны, с которыми Группа имела существенные операции в течение шести месяцев,
закончившихся 30 июня 2010 и 2009 гг., или по которым Группа имела существенные остатки по состоянию
на 30 июня 2010 и 31 декабря 2009 г., включают ассоциированные компании Группы, некоторые третьи
стороны, связанные с Группой через общее руководство, и компанию, аффилированную с Председателем
Совета директоров Группы.
За шесть месяцев,
закончившихся 30 июня:
2010 г. 2009 г.
30 июня 31 декабря
2010 г. 2009 г.
Третьи стороны, связанные с Группой через общее руководство. В течение шести месяцев,
закончившихся 30 июня 2010 и 2009 гг. Группа осуществляла следующие операции с рядом третьих сторон:
(а) продажа производственных услуг на общую сумму ноль и 2,7 млн долларов США соответственно и (б)
покупка материалов, основных средств и услуг, используемых Группой в своей деятельности, на общую
сумму ноль и 0,2 млн долларов США соответственно.
Вознаграждение руководству. В течение обоих периодов из шести месяцев, закончившихся 30 июня 2010
и 2009 гг. высшее руководство Группы включало десять человек, вознаграждение которых составило 8,5
млн. долларов США и 4,8 млн. долларов США соответственно. Вознаграждение включало заработную
плату, премии и прочие выгоды в сумме 5,0 млн. долларов США и 2,9 млн. долларов США соответственно и
вознаграждение, основанное на акциях, в размере 3,5 млн. долларов США и 1,9 млн. долларов США
соответственно.
30
Интегра Групп
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности
(в долларах США (данные в таблица х – в тысячах долларов США), если не указано иное)
Судебные иски, предъявленные Группе в связи с ЗАО «УРБО» В связи с продажей ЗАО «УРБО»
(Примечания 3 и 22) в августе 2010 года Группе не известно о каких-либо судебных исках к предприятиям
Группы, связанных с проданной компанией.
Страхование. Группа имеет ряд страховых полисов в отношении ее операций и активов, включая
страхование жизни сотрудников, гражданской ответственности и прочих страхуемых рисков. Группа
страхует гражданскую ответственность директоров и других должностных лиц. Руководство Группы
считает, что Группа имеет достаточное страховое покрытие, которое соответствует степени рисков,
связанных с ее операционной деятельностью.
31
Интегра Групп
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности
(в долларах США (данные в таблица х – в тысячах долларов США), если не указано иное)
Объединение бизнеса в области сейсморазведки В июле 2010 г. Группа заключила договор с компанией
Schlumberger Oilfield Holdings Limited (SOHL), по которому Группа приобретет у дочерних компаний SOHL
некоторые бизнес единицы и другие производственные активы, которые будут консолидироваться в рамках
холдинговой компании IG Seismic Services Limited (вместе «бизнесом в области сейсморазведки»). Совет
директоров планирует завершить объединение бизнеса в конце 2010 года. После завершения сделки
Группа получит дополнительные денежные средства и продаст свою 25 процентную долю в IG Seismic
Services Limited компании SOHL, при этом Группа сохранит контроль над бизнесом в области
сейсморазведки.
Кредит Альфа-банка и последующий выкуп облигаций. В июле 2010 г. Группа заключила соглашение с
Альфа-банком о предоставлении рублевого кредита на общую сумму 2,9 млрд рублей (94,9 млн долларов
США на дату сделки). Проценты по займу начисляются по фиксированной процентной ставке 11,8
процентов годовых и выплачиваются ежемесячно. Кредит подлежит погашению определенными частями,
при этом первый платеж должен быть осуществлен в сентября 2010 г., а остальные должны быть выплачены
с ноября 2011 г. по март 2012 г. Группа использовала кредит для выкупа 2 491 381 облигаций общей
номинальной стоимостью 2,49 млрд. рублей (82,4 млн. долларов США) с 10,1 процентной премией,
составившей 251,6 млн. рублей (8,3 млн. долларов США), и для выплаты купонного процента, начисленного
за период до даты выкупа облигаций.
Продажа ЗАО «УРБО» В августе 2010 г. Группа продала 100 процентов акций своей дочерней компании
ЗАО «УРБО» за 40,0 млн. долларов США с условием внесения некоторых корректировок, которые будут
определены после завершения сделки. Кроме того, в связи с этой продажей Группа готовится к ликвидации
Integra Research and Development. В промежуточной консолидированной финансовой отчетности по
состоянию на 30 июня 2010 года активы и обязательства ЗАО «УРБО» и Integra Research and Development
были классифицированы как предназначенные для продажи (Примечание 3), а их результаты – в составе
(убытка) прибыли от прекращаемой деятельности промежуточного сокращенного консолидированного
отчета о совокупном доходе.
32
Integra Group
Contact Information
Интегра Групп
Walkers SPV Limited,
Walker House,
87 Mary Street,
George Town,
Grand Cayman,
KY1-9002, Кайманские острова
Интегра Групп
Офис-корреспондент ООО «Интегра Менеджмент»
Проспект Вернадского, 6 6
Москва, 119311
Российская Федерация
33