AUDITORIA ADMINISTRATIVA

 LAS INSTITUCIONES DE SALUD SON EL CENTRO DE ATENCION

DE LA COMUNIDAD POR LO CUAL ES INDISPENSABLE QUE EL
SISTEMA ADMINISTRATIVO DE SALUD OFREZCA:

 ALTOS ESTÁNDARES DE EFICIENCIA

 EFECTIVIDAD Y
PRODUCTIVIDAD

POR ESO ES NECESARIO QUE SE CUENTE CON ESQUEMAS Y

PROCEDIMIENTOS BIEN ESTRUCTURADOS DE CONTROL Y DE
AUDITORIA.
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 LAS AUDITORIAS ADMINISTRATIVAS BUSCAN

COMO RESULTADO EL REORDENAMIENTO DE LA
ORGANIZACIÓN A FIN DE APROVECHAR SUS
AREAS DE OPORTUNIDAD TANTO EN LA ACTIVIDAD
GERENCIAL, EL LOGRO DE SUS OBJETIVOS, LOS
PROCEDIMIENTOS DE TRABAJO, SUS VALORES
CORPORATIVOS, SUS INSTALACIONES, SUS
EQUIPOS Y DEMAS RECURSOS CON LO QUE
CUENTA LA ORGANIZACION
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 LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA ES UN PROCESO

QUE SE ENCUENTRA ORIENTADO AL ANALISIS DE
LA ORGANIZACION CON EL PROPOSITO DE
ESTABLECER:
 FORTALEZAS Y DEBILIDADES

 METODOS ADECUADOS PARA EL

DESARROLLO ORGANIZACIONAL
 UTILIZACION ADECUADA DE TODOS

LOS RECURSOS DE LA ORGANIZACION

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LOS ESTABLECIMIENTOS DE  POLITICAS GENERALES

SALUD DESDE EL PUNTO  PROCESO DE PLANEAMIENTO
DE VISTA  ESTRUCTURA
ORGANIZACIONAL
ADMINISTRATIVO, SE (ORGANIGRAMA)
DEBEN EXAMINAR EN  SISTEMA DE DIRECCION
LOS SIGUIENTES  INTEGRACION DEL CAPITAL
PARAMETROS: HUMANO
 VISION  METODOS DE CONTROL
 ESTRTEGIAS PARA EL
 MISION
DESARROLLO
 OBJETIVOS ORGANIZACIONAL
ESTRATEGICOS  ADMINISTRACION EJECUTIVA
DE LO RECURSOS
 OBJETIVOS POR AREAS
LOGISTICOS
 RESULTADOS DE LAS

AREAS CLAVE
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 LA VISION DE LA ORGANIZACIÓN REPRESENTA EL
“SUEÑO DEL MEJOR FUTURO”, ES DECIR COMO
QUEREMOS QUE LOS DEMAS VEAN A LA
ORGANIZACIÓN

 LA MISION ES LA “RAZON DE SER” DE LA

ORGANIZACIÓN Y REPRESENTA EL EJE CENTRAL
DE UNA AUDITORIA, YA QUE DESCRIBE EL LOGRO
DE SUS OBJETIVOS Y METAS, DESCRIBE SUS
VALORES Y PRINCIPIOS, RFEVELA LOS
PRODUCTOS O SERVICIOS PROPORCIONADOS Y
EXPRESA EL VERADADERO SENTIDO DE SU
IMAGEN INSTITUCIONAL O CORPORATIVA
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 AL DISEÑAR LA MISON SE DEBEN CONSIDERAR
LOS SIGUIENTES ASPECTOS:
 QUE HACE HOY?
 QUE TENDRIA QUE HACER DE ACUERDO A SU
OBJETIVO SOCIAL, MARCO LEGAL Y PLAN DE
DESARROLLO?
 CUAL ES SU POBLACION OBJETIVO?
 CUALES SON LOS PRODUCTOS O SERVICIOS QUE
OFRECE?
 CUALES SON LAS CONDICIONES DE SUS
USUARIOS INTERNOS Y EXTERNOS?
LA MISION DEBE ESTAR RESPALDADA POR EL PLAN
DE TRABAJO DE LA ORGANIZACIÓN.
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 EN EL DISEÑO DE LA MISION SE DEBE

EXPRESAR EN FORMA CUALITATIVA
Y/O CUANTITATIVA LO QUE SE
QUIERE LOGRAR, ENFOCANDO LOOS
ESFUERZOS AL RESULTADO Y NO A
LA ACTIVIDAD.
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 PARA EFECTUAR UNA AUDITORIA

ADMINISTRATIVA SE DEBE EFECTUAR UN
PLAN DE ACCION CON OBJETIVOS CLAROS
Y BRAZONABLES, DE TAL FORMA QUE LOS
RESULTADOS CONDUZACNA A LA TOMA DE
DECISIONES EN BENEFICIO DE LA
ORGANIZACIÓN.
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 PARA EVALUAR LA ESTRUCTURA

ORGANICA SE DEBE CONTAR CON LA
SIGUIENTE INFORMACION:
 NORMATIVIDAD QUE RIGE A LA INSTITUCION
 OBJETIVOS ACTUALES DE LA ORGANIZACIÓN
 POLITICAS Y CRITERIOS DE LA ALTA DIRECCION
 MANUALES DE PROCEDIMIENTOS Y FUNCIONES
 TIPO DE ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
 DESCRIPCION DE PERFILES DE CARGOS
 SISTEMA DE INFORMACION GERENCIAL
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 CON BASE EN LO ANTERIOR LA AUDITORIA PUEDE
ESQUEMATIZARSE DE LA SIGUIENTE MANERA:
 FUNDAMENTO JURIDICO
 JERARQUIA ORGANIZACIONAL (CADENA DE
MANDO)
 COMPOSICION ORGANICA DE LOS
DEPARTAMENTOS
 PLANILLAS ORGANICAS Y PERFILES DE PUESTOS
 ANALISIS DE LOS OBJETIVOS DE LAORGANIZACION
 PERCEPCION DEL PERSONAL CON RESPECTO A LA
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
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 PROCESOS Y FUNCIONES DEL HOSPITAL

 PLANEACION ESTRATEGICA Y PLANEACION
OPERATIVA
 CARACTERISTICAS DE LA DIRECCION DENTRO DEL
PROCESO ADMINISTRATIVO
 INTEGRACION Y SELECCIÓN DEL RECURSO
HUMANO
 CONTOLES QUE SE EFECTUAN EN TODA LA
ORGANIZACIÓN
 ESTRUCTURA FINANCIERA DE LA ORGANIZACION
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 LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA PERMITE
EVIDENCIAR:
 DECISIONES ERRONEAS POR UTILIZAR
INFORMACION, INCORRECTA, INOPORTUNA E
INCOMPLETA
 REGISTROS ERRONESO, CONTABILIDAD
INAPROPIADA, REPORTES FINANCIEROS FALSOS O
EQUIVOCADOS Y PERDIDAS FINANCIERAS
 INADECUADO RESGUARDO DE ACTIVOS FIJOS
 DAÑOS A LA REPUTACION DE LA INSTITUCION
 PUBLICIDAD NEGATIVA
 INCUMPLIMIENTO DE POLITICAS, PLANES Y
PROCEDIMIENTOS
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 LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA PERMITE EVIDENCIAR:
 FALLA EN EL CUMPLIMIENTO DE LEYES Y
REGLAMENTOS
 ADQUISICION DE RECURSOS POR ARRIBA DEL PRECIO
REAL
 USO DE RECURSOS EN FORMA INEFICIENTE

 INCUMPLIMIENTO DE OBJETIVOS Y METAS

COMPROMETIDAS
 FALTA DE ATENCION Y SOLVENTACION DE LAS
RECOMENDACIONES DE AUDITORIAS PREVIAS
 REINCIDENCIA EN LAS OBSERVACIONES DE
AUDITORIAS PREVIAS
ESTOS FACTORES PONEN EN RIESGO LA GESTION
ADMINISTRATIVA DE LA ORGANIZACION
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 EN ESTAS AUDITORIAS SE DEBEN EVALUAR LAS
AREAS DE:

 RECURSOS MATERIALES
 SERVICIOS GENERALES
 CONSERVACION Y MANTENIMIENTO
 RECUROS FINANCIEROS
 SERVICIOS ADMINISTRATIVOS DE APOYO

CADA UNA DE ELLAS CON SUS DIFERENTES

DEPARTAMENTOS DE ACUERDO A SU
ESTRUCTURA ORGANICA AUTORIZADA
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RECURSOS MATERIALES
ALMACENES DE INSUMOS
 SE DEBE VERIFICAR EL CONTROL DE
EXISTENCIAS, MINIMOS Y MAXIMOS.

 PRIMERAS ENTRADAS, PRIMERAS SALIDAS

 INVENTARIOS PERIODICOS

 BIENES DE NULO Y LENTO MOVIMIENTO

 BAJAS DE LOS INVENTARIOS

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RECURSOS MATERIALES
ALMACEN DE ACTIVO FIJO

 CONTROL DE EXISTENCIAS

 ELABORACIOIN DE INVENTARIO ANUAL

 CONTROL DE RESGUARDOS

 BAJAS DE ACTIVO FIJO

 ENAJENACION DE BIENES
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RECURSOS MATERIALES
ROPERIA
 CONTROL DE EXISTENCIAS DE ROPA DE

USO HOSPITALARIO Y QUIRURGICO

 PROGRAMA DE ENTREGA- RECEPCION DE

ROPA CON LOS SERVICIOS

 PROGRAMA DE ENTREGA RECEPCION DE

ROPA CON LA LAVANDERIA PROPIA O
SUBROGADA
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RECURSOS MATERIALES
ADQUISICIONES
 PROGRAMA ANUAL DE ADQUISICIONES

 COMITÉ DE ADQUISICIONES Y FUNCIONES Y

ATRIBUCIONES DEL MISMO

 CUMPLIMIENTO DE LA NORMATIVIDAD PARA

ADQUISICIONES

 ELABORAQCION Y TRAMITE DE REQUISICIONES

 PEDIDOS Y CONTRATOS

 SEGUIMIENTO DE PEDIDOS
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SERVICIOS GENERALES
VIGILANCIA
 CONTRTACION O ASIGNACION DE PERSONAL
ESPECIFICO PARA VIGILANCIA DE LA
INSTALACIONES

 CONSIGNAS DE LOS VIGILANTES

 ASISTENCIA DE LOS SERVICIOS DE VIGILANCIA

 CUMPLIMIENTO DE PLAN Y PROGRAMA DE

VIGILANCIA POR EL PERSONAL DESIGNADO
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SERVICIOS GENERALES
LIMPIEZA
 CONTRTACION O ASIGNACION DE PERSONAL
ESPECIFICO PARA LA LIMPIEZA DEL
ESTABLECIMIENTO MEDICO

 PLAN Y PROGRAMA DE MANTENIMIENTO DE

LIMPIEZA DE LAS INSTALACIONES

 CUMPLIMIENTO DEL PROGRAMA ESPECIFICO

DE MANTENIMIENTO DE LIMPIEZA EN LAS
INSTALACIONES
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SERVICIOS GENERALES
RESIDUOS PELIGROSOS BIOLOGICO INFECCIOSOS
(RPBI)
 CONTRTACION DE SERVICIOS ESPECIFICOS PARA
EL ALMACENAMIENTO MANEJO Y TRASLADO Y
DISPOSICION FINAL DE RPBI
 CAPACITACION A TODO EL PERSONAL DEL
ESTABLECIMIENTO MEDICO POR LA COMPAÑÍA
CONTRATADA
 SEPARACION Y CLASIFICACION DE RPBI DE
ACUERDO A LA NORMA OFICIAL MEXICANA “NOM
087.-ECOL.-SSA.- 2002”
 RUTAS Y HORARIOS DE RECOLECCION

 PROGRAMA Y HORARIOS DE RETIRO

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SERVICIOS GENERALES
PROTECCION CIVIL
 COMITÉ DE PROTECCION CIVIL,
INTEGRACION Y FUNCIONAMIENTO
 CAPACITACION
 ELABORACION Y EJECUCION DEL PLAN DE
CONTINGENCIAS
 ORGANIZACIÓN DE BRIGADAS
 EQUIPO DE PROTECCION
 RECARGA DE EXTINTORES
 RUTA DE EVACUACION Y AREAS DE
SEGURIDAD
 SIMULACROS
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SERVICIOS GENERALES
HIGIENE Y SEGURIDAD EN EL TRABAJO

 COMITÉ. INTEGRACION Y FUNCIONAMIENTO

 SESIONES Y RECORRIDOS PARA EVALUAR

RIESGOS

 MATRIZ DE RIESGOS
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SERVICIOS GENERALES
TRANSPORTES

 SERVICIOS PROGRAMADOS Y DE
EMERGENCIA
 CONTROL DE SOLICITUDES
 OPORTUNIDAD DE LOS SERVICIOS
 CONTROL DE KILOMETRAJE
 COMBUSTIBLE
 POLIZA DE SEGURO
 MANTENIMIENTO
 EQUIPO AUXILIAR Y HERRAMIENTA
 AUDITORIA ADMINISTRATIVA

CONSERVACION Y MANTENIMIENTO
 SERVICIOS PROPIOS Y SUBROGADOS DE
MANTENIMIENTO
 OPORTUNIDAD DE LOS SERVICIOS.
BITACORAS
 PROGRAMA DE MANTENIMIENTO
PREVENTIVO
 CONTRATACION Y CUMPLIMIENTO DE
CONTRATOS
 ACTAS DE ENTREGA-RECEPCION
 POLIZAS DE GARANTIA
 AUDITORIA ADMINISTRATIVA

CONSERVACION Y MANTENIMIENTO

 MANUALES TECNICOS
 PLANTA DE LUZ DE EMERGENCIA.
FUNCIONAMIENTO
 CALDERAS. MANEJO POR
FOGONEROS
 COMBUSTIBLE

 OXIGENO Y GASES MEDICINALES

 AUDITORIA ADMINISTRATIVA
RECURSOS FINANCIEROS
 PRESUPUESTO ANUAL. ELABORACION Y
AUTORIZACION
 CONTROL PRESUPUESTAL
CALENDARIZADO
 REGISTROS CONTABLES
 CUENTAS BANCARIAS Y MOVIMIENTOS
 ATENCION Y COBRO POR ATENCION A NO
DERECHOHABIENTES
 REGISTROS DE INGRESOS
AUTOGENERADOS
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RECURSOS FINANCIEROS
 CONTROL DE EGRESOS. POLIZAS
 CUENTAS POR LIQUIDAR CERTIFICADAS
(C.L.C)
 RETENCION DE I.VA.
 MANEJO DE FONDO REVOLVENTE
 EMISION DE CHEQUES
 ELABORACION Y ENTREGA DE REPORTES
 CONCILIACION PRESUPUESTAL
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SERVICIOS ADMINISTRATIVOS DE APOYO

VIGENCIA DE DERECHOS
 REGISTRO Y DISTRIBUCION DE LA POBLACION

 APLICACIÓN DE LA NORMATIVIDAD VIGENTE

 REGISTRO Y CONTROL DE LOS PACIENTES NO

DERECHOHABIENTES
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SERVICIOS ADMINISTRATIVOS DE APOYO

REFERENCIA Y CONTRAREFERENCIA

 OPORTUNIDAD DE ACCESO A LOS SERVICIOS SOLICITADOS POR

REFERENCIA

 REQUISITACION DE LOS FORMATOS CORRESPONDIENTES

 CONTROL DE LA PERMANENCIA DE LOS PACIENTES EN LOS SERVICIOS

 SUPERVISON DE LAS CONTRAREFERENCIAS

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SERVICIOS ADMINISTRATIVOS DE APOYO
ARCHIVO CLINICO
 APERTURA Y PRESENTACION DEL EXPEDIENTE CLINICO

 IDENTIFICACION Y GUARDA DE EXPEDIENTES CLINICOS ACTIVOS

 DOTACION Y PRESTAMO DE EXPEDIENTES

 INTEGRACION DEL EXPEDIENTE Y ORDEN DE LOS FORMATOS

CORRESPONDIENTES

 GUARDA DE EXPEDIENTES EN “ARCHIVO MUERTO”

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SERVICIOS ADMINISTRATIVOS DE APOYO
BIOESTADISTICA
 SISTEMA DE INFORMACION DE ESTADISTICA

 PROGRAMAS ESTADISTICOS

 RECOLECCCION DE FORMATOS Y DATOS

 CLASIFICACION DE DATOS C.I.E.10

 ARCHIVO DE FUENTES DE INFORMACION

 ELABORACION Y ENTREGA OPORTUNA DE INFORMES

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SERVICIOS ADMINISTRATIVOS DE APOYO
ADMISION Y ALTAS
 CONTROL DE CAMAS CENSABLES Y NO CENSABLES

 OCUPACION HOSPITALARIA. GENERAL Y POR SERVICIO

 ROTACION DE CAMAS

 INDICE DE SUSTITUCION

 PROMEDIO DIAS-ESTANCIA

 REPORTE DE CASO MEDICO-LEGAL

 AUDITORIA ADMINISTRATIVA
SERVICIOS ADMINISTRATIVOS DE APOYO
RELACIONES PUBLICAS
 UBICACIÓN Y HORARIOS

 REGLAMENTO Y HORARIOS DE VISITA

 INFORMACION DE ACUERDO DE NORMATIVIDAD INSTITUCIONAL

 EMISION DE PASES DE VISITA

 INCIDENCIA Y TIPO DE QUEJAS Y DEMANDAS

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SERVICIOS ADMINISTRATIVOS DE APOYO
LICENCIAS MEDICAS (REBAJES)
 FORMATOS

 REQUISITOS

 NORMATIVA LOCAL O INSTITUCIONAL

 NUMERO DE LICENCIAS EXPEDIDAS

 PROMEDIO DE DIAS POR LICENCIA

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SERVICIOS ADMINISTRATIVOS DE APOYO
NUTRICION
 MENUS. GRAMAJE. VALOR CALORICO Y NUTRICIONAL

 TIPO DE RACIONES

 RACIONES A PACIENTES. A TRABAJADORES

 BROMATOLOGIA DE LOS VIVERES

 CALIDAD Y PRESENTACION

 HIGIENE EN UTENSILIOS Y PREPARACION

 ADQUISICION DE VIVERES Y ELECCION DE PROVEEDORES