Anda di halaman 1dari 35
CONGRESO DEL ESTADO DE JALISCO MEMORANDUM DE OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES PARA FORTALECER LOS SISTEMAS DE CONTRO INTERNO DICIEMBRE Di E2007 Russell Bedford Guadalajara ‘CONTADORES PUBLICOS CERTIFICADOS CCONSULTORES ¥ ABOGADOS Seeretatio General Congreso del Estado de Jalisco ‘Av. Hidalgo No 222 Colonia Centro 44100 Guadalajara, Jalisco. Guadalajara, Jal , 220 de septiembre de 2010 Estimado Seeretatio: Hemos coneluido nuestra revision del estado de ingresos percibidos y pasto ejercido del ‘Congreso del Estado de Jalisco (Congreso) porel alo que tenminé e131 de diciembre de 2007 de la LVITI Legislatura, Como lo equieren las normas de auditoria generalmente aceptadss, llevamos a eabo un estudio y evaluacién de control intemo existente, con objeto de ‘delerminar la naturaleza, extension y oportunidad de los procedimientos de auiria requeridos para sustentar la opinién que expresaremos del estado financiero antes mencionado del Congreso, Par la tanto no realizamos un estudio y evaluacién detallados de I estructura ‘del control interno con el propésito de obtener seguridad sobre dl sin embargo, hemos ‘desartollado observaciones y recomendaciones sobre ciertos aspectos relativos 8 la estructura del mismo y la operacién, observados en el transcurso del examen, cuya implantaci6n ‘contibuind a mejorar su efeetividad, destacando que bubo limitaciones de informacion para ost revision, Estimamos que las observaciones y recomendaciones, contribuirin a mejorar su control interno existenteincluidas ea este informe sobre aspectos importantes, pero debemos destacar ‘que no cubren todas las posibilidades de mejora que podirian desarrollarse con base en uns revisin especial mis extensa encaminada a esos fines sino dnicamente aquellas que ‘ebservemos en el curso de nuestro examen del estado financiero antes meneonado por el eercivio que termind el 31 de diciembre de 2007 ‘Awa No. 1890 Col Janes aes $9270 Te: (35) S2800988/ 89 Guy ML. wpa Russell Bedford Guadalajara ‘CONTADORES PUBLICOS CERTIFICADCS, CONSULTORES¥ ABOGADOS Seoretario General Septiembre 20 de 2010 Quedamos a su disposicién para cualquier ampliacién sobre contenido de la present. Desde luego, nuestro despacho esti a sus érdenes para participa, en el grado que considere necesario, en fa implantacién de las observaciones y recomensdaciones aqui smencionadas. Agadecemos las atenciones de que fuimos objeto por parte del personal del Congreso ‘durante el desarrollo de nuestro trabajo. Atentamente, Russell Bedford Guadalajara, S.C. ) Lo” CPC. fine Petia Guerrero Soeitré auditoria Anexo 1 Elmencionado ‘Aha Ho. 199 et es ae, 6270 3 2000068/@P Guan wpmansancom