Kerja Kursus Pa

PERAKUAN CALON
Saya memperakui bahawa Tugasan Projek yang dikemukakan untuk memenuhi syarat
Peperiksaan Sijil Pelajaran Malaysia 2011 bagi mata pelajaran Prinsip Perakaunan 3756/3 adalah
tulen.
Tandatangan Calon :
NAMA CALON : MONISHA A/P CHANDRA BASKARAN
ANGKA GILIRAN :
NO KAD PENGENALAN : 940615-14-5442
1
PENGHARGAAN
Tugasan projek ini dapat saya laksanakan dengan sempurna serta lancar dengan bantuan
dan kerjasama daripada beberapa pihak. Di kesempatan ini, ingin saya rakamkan setinggi-tinggi
penghargaan dan ucapan jutaan terima kasih atas kerjasama pihak-pihak yang telah memberi
sumbangan yang sungguh bermakna kepada saya sehingga tugasan ini dapat disiapkan.
Saya juga ingin mengucapakan jutaan terima kasih kepada guru Prinsip Perakaunan saya,
Cik Emily Tan Lee Sha kerana memberi peluang kepada saya membuat projek ini di samping
memberi bimbingan dan panduan kepada saya. Sokongan penuh ibu bapa dalam penghasilan
tugasan ini amat saya hargai.
Penghargaan ini juga saya tujukan kepada pemilik Kedai Hup Kay kerana rela
mengorbankan masa dalam memberi maklumat dan tunjuk ajar yang banyak membantu saya
untuk menjayakan tugasan projek ini.
2
PENGENALAN PERNIAGAAN
Saya, Monisha a/p Chandra Baskaran telah menubuhkan Perniagaan Maju Jaya pada 1 Januari
2010 dengan modal sebanyak RM50 000. Perniagaan saya adalah perniagaan milikan tunggal
yang menjual perabot seperti alamari, sofa, katil dan rak. Saya dibantu oleh seorang pekerja yang
dibayar gaji RM800 sebulan.
Saya memilih untuk menubuhkan perniagaan yang menjual keperluan sukan kerana :
(i) kurangnya perniagaan yang menjual keperluan perabot di lokasi perniagaan saya,
(ii) mempunyai permintaan yang tinggi di kalangan penduduk setempat dan
(iii) saya berminat di dalam bidang perniagaan ini
Saya percaya dengan menjalankan perniagaan milikan tunggal yang menjual barang perabot,
saya dapat memperoleh keuntungan yang tinggi serta dapat memenuhi permintaan orang ramai.
Saya faham dengan melibatkan diri di dalam perniagaan yang menjual barangan perabot saya
berdepan dengan risiko-risiko seperti persaingan, menanggung sendiri segala kos dan kerugian.
3
Profil Perniagaan :
i Nama Perniagaan PERNIAGAAN MAJU JAYA
ii. Nama Pemilik CIK MONISHA A/P CHANDRA BASKARAN
NO. 2, Bangunan Wisma Tingkat 1, Petaling Jaya,

iii. Lokasi / Alamat
Selangor Darul Ehsan.
iv. Jenis Perniagaan Milikan Tunggal
v. Tempoh Perakaunan 1 Januari 2010 - 31 Disember 2010
vi. Tempoh Rekod 1 Januari 2010 - 31 Januari 2010
vii. Modal Perniagaan RM 50 000
viii. Jumlah Pekerja Seorang
ix. Status Perniagaan Memulakan Perniagaan
BANK CIMB
x. Nama dan Alamat Bank
NO.2 , TINGKAT PERDANA, 63000 SELANGOR
xi. Nombor Akaun 117456121345
1. N0167 Set Ruang Tamu

2. S6597 Set Dapur
xii. Barang niaga
3. R1159 Meja Komputer
4. T6731 Rak Pejabat
4
SENARAI NAMA DAN ALAMAT PEMBEKAL
URUSNIAGA SECARA KREDIT

Bil Nama Perniagaan Pembekal Alamat Pembekal Barang yang dibeli
1 KILANG PERABOT LOGAN NO 4, JALAN MOK HEE SET RUANG TAMU

KIANG,28400 MENTAKAB (RM 1500)
2 PERNIAGAAN PERABOT NO 8, JALAN MAHSURI, SET DAPUR

AHMAD SDN. BHD. 28000 TEMERLOH (RM1 350)
3 PERNIAGAAN PERABOT NO 4, JALAN RAZAK, MEJA KOMPUTER

LEGENDA 28000 TEMERLOH (RM350)
URUSNIAGA SECARA TUNAI

Bil Nama Perniagaan Pembekal Alamat Pembekal Barang yang dibeli
1 PEMBEKAL PERABOT NO.6, JALAN CEMPAKA, RAK PEJABAT

BUILDER TAMAN RIMBA, (RM300)
28400 MENTAKAB
5
SENARAI NAMA DAN ALAMAT PELANGGAN
URUSNIAGA SECARA KREDIT
Bil Nama Perniagaan Pelanggan Alamat Pelanggan Barang yang dijual
1. HOTEL ASHWINI JALANMENTAKAB, SET DAPUR

28400 MENTAKAB (RM1 750)
2. BUKIT BENDERA RESORT JALAN BUKIT BENDERA, SET RUANG TAMU

28400 MENTAKAB (RM1 550)
3 TADIKA AL-IKHWAN TAMAN SRI LAYANG, MEJA KOMPUTER

TAMAN SRI LAYANG 28400 MENTAKAB (RM500)
SET RUANG TAMU

(RM 1550)
URUSNIAGA SECARA TUNAI

Bil Nama Perniagaan Pelanggan Alamat Pembekal Barang yang
dijual
1. MAIMUNAH ROSLI NO.14, JALAN SEMARAK API, MEJA MAKAN

TAMAN RIMBA, (RM560)
28400 MENTAKAB
6
PERNYATAAN URUSNIAGA
BIL TARIKH URUSNIAGA DOKUMEN ELEMEN

Januari 1 Cuti Tahun Baru 2010, tiada urusniaga.
1. Januari 2 Memulakan Perniagaan Maju Jaya dengan tunai di bankRM 50 000. Slip wang masuk Catatan
Permulaan
2. 2 Membeli lori secara kredit daripada L&R Trading bernilai RM 25 000. Memo M001 Perolehan aset
3. 3 Membeli 12 set ruang tamu @ RM 1500 seunit secara kredit daripada Invois Belian Kos jualan
Kilang Perabot Logan RM 18 000. (Asal) INV 1230
4. 3 Pinjaman daripada Bank Public Berhad RM 25000. Makluman Kredit Pinjaman
5. 4 Membeli komputer daripada Pembekal PC Shoppe dan dibayar dengan Keratan Cek Perolehan aset
cek RM 3500. 550001
6. 5 Pindahan dari bank ke kedai RM 8 000. Keratan Cek Catatan kontra
550002
7. 6 Beli 6 unit rak pejabat @ RM 300 seunit daripada Pembekal Perabot Bil Tunai (asal) Kos jualan
Builder dan dibayar dengan cek RM 1800. (nombor cek 550003) BT850
8. 8 Beli 7 unit set dapur @ RM 1 350 seunit secara kredit daripada Invois Belian (asal) Kos jualan
Perniagaan Perabot Ahmad Sdn Bhd bernilai RM 9450. INV 1231
9. 9 Membayar kos angkutan kepada Syarikat Ekspress Cepat RM 250 Baucer Pembayaran Kos jualan
dengan tunai. BP001
10. 9 Upah atas belian kepada pembantu pemandu lori RM 80 dengan tunai. Baucer Pembayaran Kos jualan
BP002
11. 10 Pulangan 1 set ruang tamu @ RM 1 500 seunit yang rosak kepada Nota kredit (asal) Kos jualan
Kilang Perabot Logan RM 1500. NK672
12. 11 Jualan tunai 1 set ruang tamu @ RM 1 550 seunit. Slip daftar tunai Jualan bersih
(salinan) JT001
13. 12 Jual 2 set dapur @ RM 1 750 seunit secara kredit kepada Hotel Invois Jualan Jualan bersih
Ashwini RM 3 500. (salinan) INV 001
14. 14 Hotel Ashwini memulangkan 1 set dapur @ RM 1 750 seunit yang Nota kredit Jualan bersih
rosak RM 1 750. (salinan) NK001
15. 15 Bayar kepada Kilang Perabot Logan dengan cek RM 16500. Keratan Cek Pembayaran
550004
7
16. 15 Membayar insurans kedai RM 350 dengan cek bernombor 550005. Baucar Pembayaran Pembayaran
BP003
17. 16 Ambilan 1 set ruang tamu @ RM 1 500 seunit untuk kegunaan sendiri Memo M002 Ambilan
RM 1 500.
18. 16 Memulangkan 1 unit set dapur @ RM 1 350 seunit yang rosak kepada Nota kredit (asal) Kos jualan
Perniagaan Perabot Ahmad Sdn Bhd. NK459
19. 17 Membayar kepada L&R Trading dengan cek bernilai RM 25 000. Keratan Cek Pembayaran
550006
20. 18 Hotel Ashwini membayar dengan cek RM 875 (nombor cek 709021). Resit Rasmi Penerimaan
(salinan) R001
21. 18 Menjelaskan keseluruhan hutang kepada Perniagaan Perabot Ahmad Keratan Cek Pembayaran
Sdn Bhd. RM 7 695 dengan cek dan menerima 5% diskaun tunai (RM 550007
405).
22. 19 Jual 2 set ruang tamu @ RM 1 400 seunit secara kredit kepada Bukitb Invois Jualan Jualan bersih
Bendera Resort bernilai RM 2 800. (salinan) INV 002
23. 19 Beli 4 set meja komputer @ RM 350 seunit daripada Perniagaan Invois Belian (asal) Kos jualan
Perabot Legenda secara kredit RM 1 400. INV784
24. 20 Menjelaskan hutang dengan cek RM 1 400 kepada Perniagaan Perabot Resit Rasmi (asal) Pembayaran
Legenda (nombor cek 550008). RR376
25. 21 Pemilik mengambil wang tunai RM 180 untuk menjelaskan bayaran Memo M003 Ambilan
elektrik rumah.
26. 21 Invois kepada Bukit Bendera Resort kerana terkurang caj RM 300. Nota debit (salinan) Jualan bersih
ND001
27. 22 Beli 3 set dapur @ RM 1 350 seunit secara kredit daripada Perniagaan Invois Belian (asal) Kos jualan
Perabot Ahmad Sdn Bhd bernilai RM 4 050. INV 1236
28. 22 Beli alat tulis RM 150 secara tunai. Bil tunai (asal) BT Pembayaran
835
29. 23 Membayar sewa kedai melalui pindahan kredit kepada Encik Suridan Makluman debit Pembayaran
(pemilik premis) bernilai RM 1 600.
30. 23 Memulangkan 2 set dapur @ RM 1 350 seunit kepada Perniagaan Nota kredit (asal) Jualan bersih
Perabot Ahmad Sdn Bhd bernilai RM 2 700. NK468
8
31. 24 Membayar belanja penyelenggaraan lori RM 800 dengan cek. Keratan cek 550009 Pembayaran
32. 25 Membayar gaji kepada pembantu kedai, Encik Amar RM 800 dengan Baucar Pembayaran Pembayaran
cek bernombor 550010. BP004
33. 25 Bukit Bendera Resort menjelaskan hutang RM 3 100 dengan cek Resit Rasmi Penerimaan
bernombor 680007. (salinan) R002
34. 26 Menerima hasil sewa daripada Puan Lily untuk sebahagian premis Resit Rasmi Penerimaan
perniagaan RM 450 dengan tunai. (salinan) R003
35. 27 Jual 2 set rak pejabat @ RM 600 seunit secara kredit kepada Maimunah Invois Jualan Jualan bersih
Rosli bernilai RM 1 200. (salinan) INV 003
36. 29 Maimunah Rosli menjelaskan RM 900 secara tunai. Resit Rasmi Penerimaan
(salinan) R004
37. 29 Jualan tunai 2 set meja komputer @ RM 500 seunit bernilai RM 1 000 Bil tunai (salinan) Penerimaan
kepada Tadika al-Ikhwan Taman Sri Layang dan dibankkan. BT 001
38. 30 Membayar bil elektrik, air dan telefon secara tunai RM 800. Baucar Pembayaran Pembayaran
BP005
39. 30 Membayar sebahagian hutang kepada Perniagaan Perabot Ahmad Sdn Keratan cek 550010 Pembayaran
Bhd dengan cek bernilai RM 1 150 (nombor cek 550011).
40. 31 Memasukkan wang ke dalam bank RM 5 000. Slip wang maasuk Catatan kontra
41. 31 Menerima cek RM 875 daripada Hotel Ashwini kerana menjelaskan Resit Rasmi Penerimaan
sebahagian hutang (nombor cek 678002). (salinan) R005
42. 31 Mengira stok pada akhir bulan. Kad stok Stok akhir
9
No:
BORANG WANG MASUK

Tarikh : 2 Januari 2010
Nama: Perniagaan Maju Jaya
Nombor Akaun: 1 1 7 4 5 6 1 2 1 3 4 5
Ringgit Malaysia: RM 50 000

Lima puluh ribu sahaja
Sila tandakan ‘√’

Tunai  Cek
Tandatangan
Untuk kegunaan pejabat
Diluluskan oleh Disahkan oleh
Dokumen 1
10
MEMO
Perniagaan Maju Jaya

NO.2, Bangunan Wisma,
Tingkat Abdul Razak,
Petaling Jaya,
Selangor Darul Ehsan Tarikh : 2 Januari 2010
Kepada:
Kerani Akaun
Peringatan: Pemilik telah membeli lori secara kredit daripada L&R Trading bernilai
RM 25 000
(Ringgit Malaysia : Dua puluh lima ribu) untuk kegunaan perniagaan
Pengurus
Dokumen 2
11
INVOIS No:INV 1230
Kilang Perabot Logan
NO.4, Jalan Mok Hee Kiang,

28400 Mentakab.
Tarikh: 3 Januari 2010

Kepada: Perniagaan Maju Jaya
NO.2, Bangunan Wisma,
Tingkat 1, Petaling Jaya,
No Butir Kuantiti Harga Jumlah

Rujukan Seunit
N 0167 Set Ruang Tamu 12 RM RM
1500 18000
Tolak:Diskaun niaga (JIKA ADA)

Jumlah
18000
(Ringgit Malaysia: Lapan belas ribu sahaja)
Serahan: Angkutan dibayar

K. & K. di K.
Tandatangan Penerima Tandatangan Pengurus
12
Dokumen 3
MAKLUMAN KREDIT
BANK CIMB
No.2, Tingkat Perdana,
63000 Ampang Jaya,

No.2, Bangunan Wisma,
Tingkat 1 Petaling Jaya,
No. Akaun: 117456121345
Sila ambil perhatian bahawa kami telah mengkreditkan akaun tuan seperti berikut:
Ringgit Malaysia: Dua puluh lima ribu sahaja
Perkara: Pinjaman Bank
RM 25000
Pengurus
13
Dokumen 4
14
KERATAN CEK
Penerima: Pembekal PC Shoppe
Kerana: Membeli Komputer
RM
Baki terakhir
Masuk
Jumlah
Cek ini
3500.00
Baki
--------------------------------------------------------------------
No. Cek: 550001
Dokumen 5
15
KERATAN CEK
Penerima: Perniagaan Maju Jaya
Kerana: Kegunaan Perniagaan
RM
Baki terakhir
Masuk
Jumlah
Cek ini
8000.00
Baki
--------------------------------------------------------------------
No. Cek: 550002
Dokumen 6
INVOIS No: INV 1231

Perniagaan Perabot Ahmad Sdn.Bhd
No.8, Jalan Mahsuri,
28000 Temerloh.

16

Rujukan Seunit
S 6597 Set Dapur 7 RM RM
1350 9450

Jumlah 9450
(Ringgit Malaysia: Sembilan ribu empat ratus lima puluh sahaja)

K. & K. di K.
Diskaun Tunai : 5% 15 hari
Dokumen 8
BAUCAR PEMBAYARAN NO: BP 001
No.2, Bangunan Wisma ,
17
Kepada: Syarikat Ekspress Cepat
Butiran JUMLAH
RM
Pembayaran kos angkutan 250
JUMLAH 250
(Ringgit Malaysia: Dua ratus lima puluh sahaja)
Tunai / No Cek:
Diterima Diluluskan oleh
Dokumen 9

18
Kepada: Shahrizal Azrin
Butiran JUMLAH
RM
Pembayaran upah atas belian kepada pemandu lori 80
JUMLAH 80
(Ringgit Malaysia: Lapan puluh sahaja)
Tunai / No Cek:
Dokumen 10
19
NOTA KREDIT No: NK 672
No.4, Jalan Mok Hee Kiang,
28400 Mentakab.

Akaun tuan telah dikreditkan kerana perkara berikut:

Rujukan Seunit
INV 1230 Set Ruang Tamu telah dipulangkan 1 RM RM
kerana rosak 1500 1500
Tolak:Diskaun niaga
Jumlah
(Ringgit Malaysia: Satu ribu lima ratus sahaja)
Pengurus
Dokumen 11
20
Slip Daftar Tunai

No : JT 001
RM
Jenis Kuantiti Jumlah Tunai Baki
Perabot
Set
Ruang
1 1550 1550 -
Tamu
TERIMA KASIH
Dokumen 12
INVOIS No: INV 001

21
Selangor Darul Ehsan

Kepada: Hotel Ashwini
Jalan Mentakab,
28400 Mentakab.

Rujukan Seunit
1750 3500

Jumlah 3500
(Ringgit Malaysia: Tiga ribu lima ratus sahaja)

K. & K. di K.
Dokumen 13
22
Tingkat 1 Petaling Jaya


Kepada: Hotel Ashwini
Jalan Mentakab,
28400 Mentakab.

Rujukan Seunit
S 6597 Set Dapur dipulangkan kerana rosak 1 RM RM
1750 1750
Tolak:Diskaun niaga
Jumlah 1750
(Ringgit Malaysia: Satu ribu tujuh ratus lima puluh sahaja)
Pengurus
Dokumen 14
23
KERATAN CEK
Tarikh: 15/1/2010
Penerima: Kilang Perabot Logan
Kerana: Menjelaskan hutsng invois no INV 1230
RM
Baki terakhir
Masuk
Jumlah
Cek ini
16500
Baki
--------------------------------------------------------------------
No. Cek: 550004
Dokumen 15
24


Kepada: Great Easter n
Bangunan Great Easter n,
Jalan Tun Hussein Onn,
Kuala Lumpur.
Butiran JUMLAH
RM
Membayar insurans kedai 350
JUMLAH 350
(Ringgit Malaysia: Tiga ratus lima puluh sahaja)
Tunai / No Cek: 550005
25
Dokumen 16
MEMO
Tarikh : 16/1/2010
Kepada:
Kerani Akaun
Peringatan: Pemilik(Monisha) telah mengeluarkan barang niaga bernilai RM 1500

(Ringgit Malaysia : Satu ribulima ratus sahaja)
Pengurus
Dokumen 17
26
28000 Temerloh.


Rujukan Seunit
S 6597 Set Dapur dipulangkan kerana rosak 1 RM RM
1350 1350
Tolak:Diskaun niaga
Jumlah 1350
(Ringgit Malaysia: Satu ribu tiga ratus lima puluh sahaja)
Pengurus
Dokumen 18
27
KERATAN CEK
Penerima: L&R Trading
Kerana: Menjelaskan hutang
RM
Baki terakhir
Masuk
Dokumen 19
Jumlah
Cek ini
25000
Baki
--------------------------------------------------------------------
No. Cek: 550006
RESIT RASMI No: R 001
28
Diterima daripada : Hotel Ashwini
Ringgit Malaysia : Lapan ratus tujuh puluh lima sahaja RM 875
Bayaran untuk : Menjelaskan hutang invois

Tandatangan Pengurus
Dokumen 20
29
KERATAN CEK
Penerima: Perniagaan Perabot Ahmad Sdn.Bhd
Kerana: Menjelaskan hutang invois
RM
Baki terakhir
Masuk
Jumlah
Cek ini
7695
Baki
--------------------------------------------------------------------
No. Cek: 550007
Dokumen 21
INVOIS No: INV 002

N0.2, Bangunan Wisma,
30
Kepada: Bukit Bendera Resort
Jalan Bukit Bendera,
28400 Mentakab.

Rujukan Seunit
N 0167 Set Ruang Tamu 2 RM RM
1400 2800

Jumlah 2800
(Ringgit Malaysia: Dua ribu lapan ratus sahaja )

K. & K. di K.
Dokumen 22
INVOIS No: NV 784

Perniagaan Perabot Legenda
No.7, Jalan Razak,
28000 Temerloh.
31
Kepada: Perniagaaan Maju Jaya

Rujukan Seunit
R 1159 Meja Komputer 4 RM RM
350 700

Jumlah
700
(Ringgit Malaysia: Tujuh ratus sahaja)

K. & K. di K.
Dokumen 23
RESIT RASMI No: RR 376

No.7, Jalan Razak,
32
28000 Temerloh.
Diterima daripada : Perniagaan Maju Jaya
Ringgit Malaysia : Satu ribu empat ratus sahaja RM 1400
Bayaran untuk : Menjelaskan hutang invois

Dokumen 24
33
MEMO
Kepada:
Kerani Akaun
Peringatan: Pemilik(Monisha) mengeluarkan wang tunai sebanyak RM180

(Ringgit Malaysia: Satu ratus lapan puluh sahaja)untuk kegunaan sendiri.
Pengurus
Dokumen 25
34
NOTA DEBIT No: ND 001

Kepada: Bukit Bendera Resort
Jalan Bukit Bendera,
28400 Mentakab.
Akaun tuan telah didebitkan seperti berikut:

Bil Butir Kuantiti Harga Jumlah
Seunit
RM RM
1 Invois no 002 kepada Bukit 300
Bendera Resort kerana terkurang
caj
Tolak:Diskaun niaga
Jumlah 300
(Ringgit Malaysia: Tiga ratus sahaja)
PENGURUS
Dokumen 26
35
INVOIS No: INV 1236

28400 Mentakab.


Rujukan Seunit
1350 4050

Jumlah
4050
(Ringgit Malaysia: Empat ribu lima puluh sahaja)

K. & K. di K.
Dokumen 27
36
BIL TUNAI No: BT 835
Skyland Trading
No.127,128&129,
Jalan Tun Sambanthan,


Seunit
Alat tulis - RM RM
1 - 200
JUMLAH
200
(Ringgit Malaysia: Dua ratus sahaja)
Tunai / No Cek:-___________
………………
Pengurus
Dokumen 28
37
MAKLUMAN DEBIT
Bank CIMB
No.2, Tingkat Perdana,
63000 Ampang Jaya,

Selangor Darul Ehsan,
No. Akaun: 117456121345
Sila ambil perhatian bahawa kami telah mendebitkan akaun tuan seperti berikut:
Ringgit Malaysia: Satu ribu enam ratus sahaja
Perkara: Membayar sewa kedai
RM 1600
Pengurus
Dokumen 29
38
28000 Temerloh.


Rujukan Seunit
1350 2700
Tolak:Diskaun niaga
Jumlah 2700
(Ringgit Malaysia: Dua ribu tujuh ratus sahaja)
Pengurus
Dokumen 30
39
KERATAN CEK
Penerima: Encik Azmi
Kerana: Belanja Penyelenggaraan Lori
RM
Baki terakhir
Masuk
Jumlah
Cek ini
800
Baki
--------------------------------------------------------------------
No. Cek: 550009
Dokumen 31
40
Selangor Darul Ehsan,

Kepada: Encik Amar
Butiran JUMLAH
RM
Pembayaran gaji kepada pembantu kedai
800
800
JUMLAH
(Ringgit Malaysia: Lapan ratus sahaja)
Dokumen 32
41

Diterima daripada : Puan Lily
Ringgit Malaysia : Empat ratus lima puluh sahaja RM 450
Bayaran untuk : Sewa premis
Tunai / No Cek:
Dokumen 33
42
Diterima daripada : Bukit Bendera Resort
Ringgit Malaysia : Tiga ribu satu ratus sahaja RM 3100
Bayaran untuk : Menjelaskan hutang

Dokumen 34
43
INVOIS No: INV 003

Kepada: Tadika Al-Ikhwan
Taman Sri Layang,
28400 Mentakab.

Rujukan Seunit
T 6731 Rak Pejabat 2 RM RM
600 1200

Jumlah 1200
(Ringgit Malaysia: Satu ribu dua ratus sahaja)

K. & K. di K.
44
Dokumen 35
Dokumen 36
45
BIL TUNAI No: BT 001
28400 Mentakab.
Diterima daripada : Maimunah Rosli
Ringgit Malaysia : Sembilan ratus sahaja RM 900

Kepada: Encik Kamarul
Tunai / No Cek:
Seunit
R 1159 Meja Komputer 2 RM RM
500 1000
JUMLAH
1000
(Ringgit Malaysia: Satu ribu sahaja)
Tunai / No Cek:-___________
………………
Pengurus
Dokumen 37
46

Kepada: Pejabat Pos
Bangunan Maltic,
Butiran JUMLAH
RM
Pembayaran kadar bayaran 800
JUMLAH 800
(Ringgit Malaysia: Lapan ratus sahaja)
Tunai / No Cek:
Dokumen 38
47
KERATAN CEK
Penerima: Perniagaan Perabot Ahmad Sdn.Bhd
Kerana: Menjelaskan hutang
RM
Baki terakhir
Masuk
Jumlah
11500
Cek ini
Baki
--------------------------------------------------------------------
No. Cek: 550011
Dokumen 39
48
No:
BORANG WANG MASUK

Nama: Perniagaan Maju Jaya
Nombor Akaun: 1 1 7 4 5 6 1 2 1 3 4 5
Ringgit Malaysia: RM 5000

Lima ribu sahaja
Sila tandakan ‘√’

Tunai  Cek
Tandatangan
Untuk kegunaan pejabat
Diluluskan oleh Disahkan oleh
Dokumen 40
49
Diterima daripada : Hotel Ashwini
Ringgit Malaysia : Lapan ratus tujuh puluh lima sahaja RM 875

Dokumen 41
50
TARIKH BUTIR FOLIO DEBIT KREDIT
Jan 02 Bank BT 4 50 000
Modal LA 5 50 000
(Aset dan Modal pada tarikh ini)
Jan 02 Kenderaan LA 5 25 000

L&R Trading LA 5 25 000
(Membeli kenderaan secara
kredit)
Jan 16 Ambilan LA 7 1 500

Belian LA 9 1 500
(Ambilan barang niaga untuk
kegunaan sendiri)
JURNAL AM MS 1
51
JURNAL KHAS MS 2
JURNAL BELIAN
TARIKH BUTIR FOLIO DETAIL JUMLAH
Jan 03 Kilang Perabot Logan LB 10 18 000
08 Perniagaan Perabot Ahmad Sdn. LB 10
Bhd. 9 450
19 Perniagaan Perabot Legenda LB 10 1 400
Bhd 4 050
31 AKAUN BELIAN LA 9 32 900
JURNAL PULANGAN BELIAN

Jan 10 Kilang Perabot Logan LB 10 1 500
Bhd. 1 350
Bhd. 2 700
AKAUN PULANGAN BELIAN LA 9 5 500
52
JURNAL KHAS MS 3
JURNAL JUALAN
Jan 12 Hotel Ashwini LJ 11 3 500
19 Bukit Bendera Resort LJ 11 2 800
21 Bukit Bendera Resort LJ 11 300
27 Maimunah Rosli LJ 11
1 200
31 AKAUN JUALAN LA 9 7 800
JURNAL PULANGAN JUALAN

Jan 14 Hotel Ashwini LJ 11 1 750
Jan 31 AKAUN PULANGAN JUALAN LA 9 1 750
53
BUKU TUNAI
Tarikh Perkara Fol Disk Tunai Bank Tarikh Perkara Fol Disk Tunai Bank
Januari Januari
1 Modal LA 5 50000 4 Alatan Pejabat LA6 3500
3 Pinjaman LA 5 25000 5 Tunai 8000
5 Bank 8000 6 Belian LA9 1800
11 Jualan LA9 1550 9 Angkutan Masuk LA6 250
18 Hotel Ashwini LJ11 875 9 Upah atas belian LA6 80
25 Bukit Bendera Resort LJ12 3100 15 Kilang Perabot Logan LB10 16500
26 Sewa diterima LA8 450 15 Insurans LA6 350
29 Maimunah Rosli LJ11 900 17 L&R Trading LA5 25000

Perniagaan Perabot
29 Jualan LA9 1000 18 Ahmad Sdn Bhd LB10 405 7695
Perniagaan Perabot
31 Tunai 5000 20 Legenda LB10 1400
31 Hotel Ashwini LJ11 875 21 Ambilan LA7 180
22 Alat Tulis LA7 150
23 Sewa dibayar LA7 1600
Belanja
24 Penyelenggaraan lori LA7 800
25 Gaji LA8 800
30 Kadar bayaran LA8 800
30 Perniagaan Perabot
Ahmad Sdn. Bhd LB10 1150
31 Bank 5000
31 Baki h/b 4440 17255

10900 85850 405 10900 85850
Februari
1 Baki b/b 4440 85850
54
LEJAR AM MS 5
Akaun Modal
TARIKH BUTIR FOL JUMLAH TARIKH BUTIR FOL JUMLAH
Jan 31 Baki h/b 50 000 Jan 02 Bank BT4 50 000
50 000 50 000
Feb 01 Baki h/b
Akaun Kenderaan
Jan 02 L&R Trading JA1 25 000 Jan 31 Baki h/b 25 000
25 000 25 000
Feb 01 Baki b/b 25 000
L&R Trading
Jan 17 Bank BT4 25 000 Jan 02 Kenderaan JA1 25 000
25 000 25 000
Akaun Pinjaman
Jan 31 Baki h/b 25 000 Jan 03 Bank BT4 25 000
25 000 25 000
55
LEJAR AM MS 6
Akaun Alatan Pejabat

Jan 04 Bank BT4 3500 Jan 31 Baki h/b 3500
3500 3500
Feb 01 Baki b/b 3500
Akaun Angkutan Masuk

Jan 09 Tunai BT4 250 Jan 31 Baki h/b 300
250 300
Feb 01 Baki b/b 250
Akaun Upah Atas Belian

80 80
Feb 01 Baki b/b 80
Akaun Insurans
350 350
Feb 01 Baki b/b 350
56
LEJAR AM MS 7
Akaun Ambilan
Jan 16 Belian JA1 1 500 Jan 31 Baki h/b 1 680
21 Tunai BT4 180
1 680 1 680
Akaun Alat Tulis

150 150
Feb 01 Baki b/b 150
Akaun Sewa
Jan 23 Bank BT4 1 600 Jan 31 Baki h/b 1 600
1 600 1 600
Akaun Belanja Penyelenggaraan Lori

800 800
Feb 01 Baki b/b 800
57
LEJAR AM MS 8
Akaun Gaji
800 800
Feb 01 Baki b/b 800
Akaun Sewa Diterima

Jan 31 Baki h/b 450 Jan 26 Tunai BT4 450
450 450
Feb 01 Baki b/b 450
Akaun Kadar Bayaran

800 800
Feb 01 Baki b/b 800
Akaun Diskaun Diterima

Jan 31 Baki h/b 405 Jan 31 Pelbagai
pemiutang BT4 405
405 405
Feb 01 Baki b/b 405
58
LEJAR AM MS 9
Akaun Belian
Jan 06 Bank BT4 1 800 Jan 16 Ambilan JA1 1 500
31 Pelbagai JB2 31 Baki h/b 33 200
Pemiutang 32 900
34 700 34 700
Akaun Pulangan Belian

Jan 31 Baki h/b 5 550 Jan 31 Pelbagai JPB
Pemiutang 2 5 550
5 550 5 550
Akaun Jualan
Jan 31 Baki h/b 10 350 Jan 11 Tunai BT4 1 550
29 Bank BT4 1 000
31 Pelbagai
Penghutang JJ3 7 800
10 350 10 350
Akaun Pulangan Jualan

Jan 31 Pelbagai Jan 31 Baki h/b 1 750
Penghutang JPJ3 1 750
59
MS 10
LEJAR BELIAN / LEJAR PEMIUTANG

Jan 10 Pulangan Belian JPB 1 500 Jan 03 Belian JB2 18 000
2
15 Bank 16 500
18 000 18 000
Perniagaan Perabot Jati Sdn. Bhd.

Jan 16 Pulangan Belian JPB 1 350 Jan 08 Belian JB2 9 450
2
18 Bank BT4 7 695 22 Belian JB2 4 050
Diskaun Diterima BT4 405
23 Pulangan Belian JB2 2 700
30 Bank BT4 1 150
31 Baki h/b 200
13 500 13 500
Feb 1 Baki b/b 200

Jan 20 Bank 1 400 Jan 19 Belian JB2 1 400
1 400 1 400
60
MS 11
LEJAR JUALAN / LEJAR PENGHUTANG
Hotel Ashwini
Jan 12 Jualan JJ3 3 500 Jan 14 Pulangan JPJ3
Jualan 1 750
18 Bank BT4 875
31 Bank BT4 875
3 500 3 500
Bukit Bendera Resort

Jan 19 Jualan JJ3 2 800 Jan 25 Bank BT4 3 100
21 Jualan JJ3 300
3 100 3 100
Maimunah Rosli
Jan 27 Jualan JJ3 1 200 Jan 29 Tunai BT4 900
31 Baki h/b 300
1 200 1 200
Feb 01 Baki b/b 300
61
PERNIAGAAN MAJU JAYA
IMBANGAN DUGA PADA 31 JANUARI 2010
BUTIR DEBIT KREDIT

Tunai 4440
Bank 17255
Modal 50 000
Kenderaan 25 000
Alatan Pejabat 3500
Pinjaman 25 000
Angkutan Masuk 250
Upah Atas Belian 80
Insurans 350
Ambilan 1 680
Alat Tulis 150
Sewa dibayar 1 600
Belanja Penyelenggaraan Lori 800
Gaji 800
Sewa Diterima 450
Kadar Bayaran 800
Belian 33 200
Pulangan Belian 5 550
Jualan 10 350
Pulangan Jualan 1 750
Diskaun Diterima 405
Perniagaan Perabot Ahmad Sdn. Bhd 200
Maimunah Rosli 300
91955 91955
62
63
KAD STOK
Jenis barang :
Set Ruang
Tamu
Masuk Keluar Baki

Bil Tarikh Nombor Rujukan Kuantiti Harga/unit Amaun Kuantiti Harga/unit Amaun Kuantiti Harga/unit Amaun
(RM) (RM) (RM) (RM) (RM) (RM)
1. Jan 3 INV 1230 12 1500 18000 12 1500 18000
2. 10 NK 672 1 1500 1500 11 1500 16500
3. 16 JT 001 1 1500 1500 10 1500 15000
4. 19 MEMO M002 1 1500 1500 9 1500 13500
5. 21 INV 002 2 1500 3000 7 1500 10500

64
KAD STOK
Jenis barang : Set
Dapur
Masuk Keluar Baki

1. Jan 8 INV 1231 7 1350 9450 7 1350 9450
2. 12 INV 001 2 1750 3500 5 1350 6750
3. 14 NK 001 1 1750 1750 6 1350 8100
4. 16 NK 459 1 1350 1350 5 1350 6750
5. 22 INV 1236 3 1350 4050 8 1350 10 800
6. 23 NK 468 2 1350 2700 6 1350 8100

65
KAD STOK
Jenis barang:
Meja Komputer
Masuk Keluar Baki

1. Jan 19 INV 784 4 350 1400 4 350 1400
2. 29 BT 001 2 350 700 2 350 700

66
KAD STOK
Jenis barang:
Rak Pejabat
Masuk Keluar Baki

1. Jan 6 BT 850 6 300 1800 6 300 1800
2. 27 INV 003 2 300 600 4 300 1200

67
PENYATA KEWANGAN

Penyata Pendapatan Bagi Tahun Berakhir 31 Januari 2010
Jualan 　 10 350 　
(-) Pulangan jualan / masuk 　 1 750 　
Jualan Bersih 　　 8 600
Tolak Kos Jualan : 　　　
　　　　
Belian 33 200 　　
(-) Pulangan Belian / keluar 5 550 　　
Belian Bersih 27 650 　　
(-) Diskaun Diterima 405 　　
　 27 245 　　
(+) Angkutan masuk 250
Upah Atas Belian 80
　　　
Kos Belian 　 27 575 　
Kos Barang untuk di jual 　 27 575 　
(-) Stok akhir 　 20 500 　
KOS JUALAN 　　 7 075
UNTUNG KASAR 　　 1 525
　　　　
(+) Hasil 　　　
　　　　
Diskaun diterima 　　 450
　　　　
(-) Belanja 　　 1 975
　　　
Insurans 　 350 　
Alat Tulis 　 150 　
Sewa Dibayar 　 1 600 　
Belanja Penyelenggaraan Lori 　 800 　
Gaji 　 800 　
Kadar Bayaran 　 800 　
　　　
UNTUNG BERSIH 　　 (2 525)
68
Kunci Kira-kira pada 31 Januari 2010
Aset Bukan Semasa 　　　
Kenderaan 　 25 000 　
Alatan Pejabat 　 3 500 28 500
　　　
Aset Semasa 　　
Tunai 4 440 　
Bank 17 255 　
Stok akhir 20 500 　
Penghutang 300 42 495 　
　　　
(-) Liabiliti Semasa 　　
Pemiutang 　 200 　
MODAL KERJA 　 42 2955
　　 70 795
　　　
5Ekuiti Pemilik 　　
Modal awal 　 50000
(+) Untung bersih 　 2 525
　　　 47 475
(-) Ambilan 　　 1 680
Modal Akhir 　　 45 795
　　　　
　　　　
Liabiliti Bukan Semasa
Pinjaman bank 　　 25 000
　　　 70 795
　　　　
RUMUSAN
69
Tugasan projek ini telah disempurnakan dalam tempoh masa dua bulan. Semasa
melaksanakan tugasan ini, saya telah menguasai kemahiran seperti mengorganisasi,
menganalisis, mentaksir dan mengaplikasi serta merekod urus niaga ke dalam buku catatan
pertama dan akhirnya saya dapat menyediakan Imbangan Duga dan Penyata Kewangan dengan
betul. Saya juga dapat memahami dan menghayati proses kitaran perakaunan yang lengkap untuk
satu tempoh perakaunan.
70

Kerja Kursus Pa

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Kerja Kursus Pa

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

PERAKUAN CALON

NAMA CALON : MONISHA A/P CHANDRA BASKARAN

NO KAD PENGENALAN : 940615-14-5442

i Nama Perniagaan PERNIAGAAN MAJU JAYA

ii. Nama Pemilik CIK MONISHA A/P CHANDRA BASKARAN

NO. 2, Bangunan Wisma Tingkat 1, Petaling Jaya,

iv. Jenis Perniagaan Milikan Tunggal

v. Tempoh Perakaunan 1 Januari 2010 - 31 Disember 2010

vi. Tempoh Rekod 1 Januari 2010 - 31 Januari 2010

vii. Modal Perniagaan RM 50 000

viii. Jumlah Pekerja Seorang

ix. Status Perniagaan Memulakan Perniagaan

xi. Nombor Akaun 117456121345

1. N0167 Set Ruang Tamu

URUSNIAGA SECARA KREDIT

1 KILANG PERABOT LOGAN NO 4, JALAN MOK HEE SET RUANG TAMU

2 PERNIAGAAN PERABOT NO 8, JALAN MAHSURI, SET DAPUR

3 PERNIAGAAN PERABOT NO 4, JALAN RAZAK, MEJA KOMPUTER

URUSNIAGA SECARA TUNAI

1 PEMBEKAL PERABOT NO.6, JALAN CEMPAKA, RAK PEJABAT

URUSNIAGA SECARA KREDIT

Bil Nama Perniagaan Pelanggan Alamat Pelanggan Barang yang dijual

1. HOTEL ASHWINI JALANMENTAKAB, SET DAPUR

2. BUKIT BENDERA RESORT JALAN BUKIT BENDERA, SET RUANG TAMU

3 TADIKA AL-IKHWAN TAMAN SRI LAYANG, MEJA KOMPUTER

SET RUANG TAMU

URUSNIAGA SECARA TUNAI

1. MAIMUNAH ROSLI NO.14, JALAN SEMARAK API, MEJA MAKAN

BIL TARIKH URUSNIAGA DOKUMEN ELEMEN

BORANG WANG MASUK

Nama: Perniagaan Maju Jaya

Ringgit Malaysia: RM 50 000

Sila tandakan ‘√’

Untuk kegunaan pejabat

Diluluskan oleh Disahkan oleh

Perniagaan Maju Jaya

NO.4, Jalan Mok Hee Kiang,

Tarikh: 3 Januari 2010

No Butir Kuantiti Harga Jumlah

Tolak:Diskaun niaga (JIKA ADA)

(Ringgit Malaysia: Lapan belas ribu sahaja)

Serahan: Angkutan dibayar

Tandatangan Penerima Tandatangan Pengurus

Kepada: Perniagaan Maju Jaya

Ringgit Malaysia: Dua puluh lima ribu sahaja

Perkara: Pinjaman Bank

Tarikh: 4 Januari 2010

Penerima: Pembekal PC Shoppe

Kerana: Membeli Komputer

Tarikh: 5 Januari 2010

Penerima: Perniagaan Maju Jaya

Kerana: Kegunaan Perniagaan

INVOIS No: INV 1231

Tarikh: 8 Januari 2010

No Butir Kuantiti Harga Jumlah

Tolak:Diskaun niaga (JIKA ADA)

(Ringgit Malaysia: Sembilan ribu empat ratus lima puluh sahaja)

Serahan: Angkutan dibayar

Tandatangan Penerima Tandatangan Pengurus

(Ringgit Malaysia: Dua ratus lima puluh sahaja)

Diterima Diluluskan oleh

BAUCAR PEMBAYARAN NO: BP 002

Diterima Diluluskan oleh