FUNDACIÓN MCCH
2010
Elaborado por:
Jorge Rosero S.
QUITO/ECHEANDIA – ECUADOR
INDICE
4.- EL PRODUCTO 11
4.1 El producto 11
4.1.1 Investigación del producto: 13
4.1.2 Ciclo de vida del producto 14
5.- EL MERCADO 19
5.3 Demanda 21
2
5.7 Análisis de la competencia 30
7.- CRONOGRAMA 37
9.- BIBLIOGRAFÍA 42
3
PLAN DE NEGOCIOS PANELA GRANULADA
LOCALIDAD GUACHANA
Por estos motivos, se ha elaborado el presente plan de negocios que tiene como
finalidad reactivar las capacidades productivas de la microempresa el Vergel y de
esta manera crear una fuente de ingresos adicional para sus miembros. Este plan
realiza un análisis de las capacidades internas de la empresa y plantea un
conjunto de acciones a tomarse en cuenta con el fin de mejorar su situación actual.
Internamente, se ha podido identificar como uno de los principales problemas, la
falta de disponibilidad de materia prima para elaborar el alimento para las
lombrices, tanto en volumen como en calidad del mismo. Es así que se sugiere
incrementar las proporciones de estiércol de ganado utilizadas en relación con la
cantidad de material vegetal. Para lograr esto, es necesario implementar convenios
de cooperación con organismos que tengan la capacidad de producir grandes
volúmenes de estiércol de ganado y la voluntad de colaborar con la asociación
proveyéndolo a un menor precio o facilitando su transporte. De la misma forma, se
debe reforzar las estrategias de cooperación existentes con el Municipio de
Echeandía y con otras instituciones que posean volquetas con el fin de optimizar el
transporte y obtener mayores volúmenes de materia orgánica vegetal que al
momento es insuficiente. Con los cambios mencionados, se espera una
productividad de humus anual de por lo menos 1.152 quintales.
4
2.- PERFIL DE LA EMPRESA
Breve historia
5
Ubicación geográfica
2.2.1 Productos
6
A continuación se muestra los volúmenes de producción para los años 2007 al 2009.
Producción
Año (quintales)
2009 161
2008 300
2007 300
Promedio anual 254
Mes Quintales
Enero 10
Febrero 18
Marzo 2
Abril 2
Mayo
Junio 4
Julio 3
Agosto 15
Septiembre 7
Octubre 2
Noviembre 30
Diciembre 68
TOTAL 161
7
2.2.5 Número y clases de clientes
Misión
Visión
Objetivos
8
2.4 Organización y operación
Organigrama
Presidente
Segundo Rea
Vice-Presidente
Enrique Erazo
Tesorero Secretario
Laura Chimbo Ángel Calero
Socios
Las personas que están a cargo de esta organización son tricicliteros que
han decidido incursionar en la producción de abonos de lombriz producto de la
descomposición de desperdicios orgánicos, los mismos que cuentan con 5 años de
experiencia en la elaboración de este producto.
9
Una vez que los restos llegan a las instalaciones de la asociación, existen
labores culturales para la producción de humus que son realizadas por los mismos 4
socios presentes en la recolección pero de manera rotativa. Estas actividades son:
recepción de los desechos orgánicos frescos, inicio de la descomposición,
incorporación de materia orgánica en descomposición a las camas, riego de las
camas, cosecha, tamizado, ensacado, pesaje del abono y ventas. Todas estas
actividades son realizadas por los mismos socios de la microempresa los mismos que
reciben una bonificación de USD 5 por día por sus actividades.
10
3.- ACTIVIDADES GENERALES A NUEVOS MERCADOS
Área geográfica:
Tipo de producto:
Mercado objetivo:
4.- EL PRODUCTO
4.1 El producto
Características
11
El humus puede ser considerado como un estado de descomposición de la
materia orgánica, es insoluble en agua. Las características del humus como son la
liberación de energía en forma de calor, la generación de CO2, de agua y la presencia
de microorganismos especializados favorecen a la conversión de elementos en
nutrientes de más fácil absorción para las plantas.
VALORES
COMPONENTES MEDIOS
Nitrógeno 1.95 - 2.2%
Fósforo 0.23 - 1.8%
Potasio 1.07 - 1.5%
Calcio 2.70 - 4.8%
Magnesio 0.3 - 0.81%
Hierro disponible 75 mg/l
Cobre 89 mg/kg
Zinc 125 mg/kg
Manganeso 455 mg/kg
Boro 57.8 mg/kg
Carbono Orgánico 22.53 %
C/N 11.55 %
Ácidos Húmicos 2.57 g Eq/100g
Hongos 1500 c/g
Levaduras 10 c/g
Actinomicetos total 170.000.000 c/g
Act. Quitinasa 100 c/g
Bacterias aeróbicas 460.000.000 c/g
Bact. Anaeróbicas 450.000 c/g
Relaciòn
aer/anaerob. 1.:1000
Uso
Valor agregado
12
Cabe recalcar que la composición del humus en cuanto a nutrientes
minerales, dependerá enormemente de las materias primas utilizadas para la
producción. Así, un sistema de producción con altos porcentajes de estiércol de
ganado generará humus con mayor cantidad de Nitrógeno así como propiciará el
desarrollo y reproducción de las lombrices. Es por esto, que se debe tender a este tipo
de producción.
Fortalezas
Debilidades
13
4.1.2 Ciclo de vida del producto
a) Liderazgo en costo
14
Además, se considera de gran importancia la reducción de costos de producción así
como el mejor uso de la infraestructura instalada.
b) Diferenciación:
Producción expresada en qq de 45 kg
15
Como se puede observar, el sistema productivo utilizado actualmente en El
Vergel, no permite optimizar la producción de abonos de la microempresa. Como se
observa, el volumen productivo es proporcional a la cantidad de estiércol de ganado
que se utilice como materia prima. Así sin adición de estiércol, se tiene la menor
producción con 48 qq por cama a los 6 meses. Además, la presencia de estiércol en el
alimento para las lombrices mejora la cantidad de nutrientes presentes en el producto
final.
16
con la idea de los socios que un camión propio les facilitaría enormemente la
recolección del desecho orgánico.
Por otro lado, es importante recalcar que sería de mucho beneficio para la
microempresa, la búsqueda de socios que les provean de estiércol de ganado ya que
técnicamente, este es el principal constituyente del alimento para las lombrices y la
elaboración del humus de lombriz. En el pasado, existió la colaboración del Municipio
de Echeandía, el cual regaló 3 volquetas de estiércol de ganado a la asociación. Este
tipo de colaboración sería de suma importancia de retomar con volúmenes constantes
que permitan estabilizar e incrementar la producción. De acuerdo a los cálculos de
capacidad de procesamiento, el óptimo de estiércol a utilizar sería de 84 volquetas
(70% de estiércol en la proporción) cada 6 meses con el fin de poner en producción las
12 camas de la microempresa.
Requerimiento Estiercol
/cama/ 6 0 2 7
meses Restos
Vegetales 8 8 3
Requerimiento Estiercol
0 48 168
año total
Restos
El Vergel
Vegetales 192 192 72
Tipo de procesos
17
2) Pre-descomposición de la materia prima
Una vez que la materia prima llega al área de recolección, se hace una
segunda selección para extraer objetos inorgánicos como vidrios,
plásticos etc que hayan permanecido. Es importante que en esta etapa
se realice una selección efectiva de la materia prima ya que no es
recomendable que existan restos vegetales de cítricos ni de frutas
agrias. Posteriormente se procede a picar el resto vegetal de manera
que el proceso de descomposición se agilite. Para esta actividad, existe
una picadora que se encuentra al momento dañada debido a la
presencia de piedras en la materia prima; razón por la cuál esta
actividad se la realiza actualmente de manera manual. Finalmente, se
moja el producto y se lo cubre con plástico para que se inicie el proceso
de descomposición de manera más rápida. Este proceso dura 15 días.
3) Llenado de camas
La materia orgánica semi descompuesta es colocada en las camas que
contienen las lombrices y es cubierta con tamo para mantener la
temperatura y la humedad. Se coloca 1 capa de materia orgánica
(equivalente a dos volquetas de materia orgánica por cama) cada dos
meses. La cantidad óptima de lombrices es de 50 unidades por metro
cuadrado o 21 lb de lombriz por m2. Las camas se encuentran cubiertas
por sarán negro para impedir el paso de luz ya que la lombriz
californiana es sensible a la luz.
4) Producción en camas
La etapa de producción en camas tiene una duración de 6 meses
iniciándose con la primera capa que se coloca en la cama. Cada dos
meses, se hace la adición de una nueva capa hasta llegar a los 6 meses
momento en el que se realiza la cosecha.
Durante esta etapa, se debe conservar la humedad entre el 70 al 80% y
una temperatura de 20 a 25 ºC en las camas para lo cuál se realiza 1
riego semanal y se cubre las camas con tamo.
No se realiza volteo del material de la cama durante todo este proceso.
En la época invernal, el exceso de lluvias está motivando que las
lombrices salgan de las camas.
5) Cosecha
La cosecha se realiza a los 6 meses una vez que los restos vegetales
han sido totalmente descompuestos por las lombrices. Para realizar la
cosecha y evitar sacar a las lombrices de la cama o matarlas, se coloca
trampas con alimento fresco (estiércol de ganado) en ciertos lugares de
la cama. Las lombrices se agrupan en esos lugares y son sacadas y
puestas en otras camas. De esta manera se puede proceder a extraer la
materia orgánica de toda la cama.
Como se mencionó anteriormente, el dato productivo de cosecha por
cama es de 48 quintales de humus de lombriz a los 6 meses.
6) Secado y cernido
Una vez que el humus es sacado de la cama de producción, se procede
a hacer el secado y cernido. Para esto se utiliza un tendal con
capacidad de 20 qq en donde el humus se esparce para extraer el
exceso de humedad existente. Luego de esto, se procede a hacer un
cernido en la cual las piedras y otros restos inorgánicos que no fueron
procesados por las lombrices son separados.
18
7) Ensacado
Finalmente se procede a hacer el ensacado del producto en sacos de
yute de 45,45 kg, de manera que el producto está listo para la venta.
Requerimientos de calidad
Control de la calidad
5.- EL MERCADO
Análisis de la industria
19
Este producto también tiene un beneficio social, ya que al ser fácil de
elaborar, pequeños productores pueden emprender actividades propias y destinar
áreas de su terreno a la elaboración del humus aprovechado los desechos de sus
cultivos. Esta producción puede ser destinada al autoconsumo o también a la venta en
pequeñas cantidades lo que generaría un ingreso extra para las familias.
20
Envasado y embalado
Rotulado
5.3 Demanda
Por otra parte, existe también demanda por parte de los productores
tradicionales que se dedican a obtener plántulas o almácigos para transplante debido
a los grandes beneficios que tiene el humus de lombriz durante el corto desarrollo de
este tipo de material vegetal y a la relativamente poca cantidad necesaria de
aplicación debido a las áreas pequeñas que ocupan.
21
5.4 Costos y precios
5.4.1 Costos
22
Partiendo del precio de venta que tiene la microempresa de USD 7
por saco, se ha realizado el siguiente análisis en donde se obtiene un punto de
equilibrio de producción de 285 sacos de humus de lombriz cada 6 meses. Se ha
realizado este análisis a los 6 meses ya que este es el tiempo de producción requerido
hasta la cosecha. Partiendo de este dato, el punto de equilibrio de producción anual es
de 570 quintales. Con este volumen de producción semestral, no se incurriría en
pérdidas ni ganancias y sobre este nivel se comenzaría a obtener utilidad. Estos
cálculos se han realizado con el sistema de producción actual utilizando 100% restos
vegetales y una producción de 48 quintales por cama / 6meses.
23
5.4.2 Precios
Fijación de precios
24
Productos competidores: A pesar de que el producto ofrecido pueda
tener mucho valor, el cliente no dudará en adquirir otro producto similar que se oferte a
un precio menor; por tanto es importante conocer los precios de los competidores a
nivel local e internacional. La competencia directa la constituyen otros abonos
orgánicos como la gallinaza u otros que son fruto de la descomposición de materia
orgánica a los cuales se han adicionado nutrientes.
25
5.5 Ventas y promoción
5.5.1 Ventas
Estrategia
Metas de ventas
Condiciones de pago
26
5.5.2 Marketing
Producto
La etiqueta con la marca del producto será usada para ventas directas
y ventas a través de locales de jardinería, venta de ornamentales, mercados locales, y
retailers mientras también se utilizará una marca blanca que permita vender el
producto con el empaque del distribuidor en el caso de utilizar a distribuidores de
agroquímicos en donde es posible que no se permita el uso de marca propia.
También se planea la elaboración de una presentación de 2 kg para venta directa y a
través de distribuidores, la cual no se empacará en un saco de polietileno, sino en una
bolsa de polipropileno que muestre una etiqueta con la misma marca y logotipo que la
presentación de 45,45 kg.
Fuente: www.vermizula.com
27
Precio
Plaza
28
Promoción
29
- Por su parte los cultivos orgánicos, debido a restricciones del uso de
productos químicos, se ven obligados a utilizar abonos 100 % naturales;
entre los cuales el humus de lombriz presenta las mejores
características. Razón por la cuál es necesario crear valor de este
producto en el agricultor.
30
6.- IDENTIFICACIÓN DE NECESIDADES, ACCIONES A TOMAR Y
DISPONIBILIDAD DE RECURSOS
FORTALEZAS
OPORTUNIDADES
DEBILIDADES
31
• La microempresa no tiene capital para realizar inversiones en
producción, ni para utilizar como capital de operación
• Ni la empresa ni sus productos son conocidos por muchos agricultores
de la zona
• Existen bajos niveles de producción y comercialización. Máximo 300
quintales al año
• La infraestructura de la microempresa se encuentra subutilizada
• No se realizan reuniones mensuales con los socios para planificación o
información de resultados como parte resultado del desinterés de los
socios
• La microempresa no tiene un número considerable de compradores, ya
sea fijos o esporádicos
• Falta de un medio de transporte para transportar la materia prima
• No existen mayores seguridades para los socios que realizan la
clasificación de los desechos vegetales, siendo esto un riesgo para su
salud
• Falta de personal capacitado para realizar las actividades de
administración de la empresa y comercialización
AMENAZAS
El análisis FODA realizado, nos permite determinar con mayor facilidad las
necesidades de la microempresa El Vergel, así como la disponibilidad de recursos.
32
6.2 Identificación de necesidades y medidas a tomar
Producción:
33
Comercialización:
Organizacional:
34
6.3 Priorización de acciones y disponibilidad de recursos
35
Realizar mayor control durante la
separación de material extraño al
9 Humano
abono producido (restos orgánicos no
descompuestos, piedras, etc)
Talleres sobre manejo contable y
comercialización a los miembros de el Humano. Colaboración del
Vergel. Esta actividad incluye también, equipo de MCCH;
10
el uso de registros para todas las contador, técnico
actividades de producción y productivo y comercial
comercialización
Capacitación a los miembros de El
Vergel sobre las características del Humano. Colaboración del
11 humus, así como también en personal de MCCH con
estrategias de promoción para su charlas de capacitación
producto
Elaboración de muestras de 2 kg para
promocionar el producto en las visitas
que se hagan a los agricultores de la
zona. Las muestras deben tener el
12 Financiero 50 usd
nombre de la empresa y un teléfono
de contacto mediante el cual el
agricultor pueda contactar fácilmente
a El Vergel
Seleccionar agricultores de la zona
con producción en viveros, semilleros, Humano. Colaboración del
13 almácigos u agricultores que estén técnico productivo y
certificados orgánicamente para comercial de MCCH
realizar visitas de promoción
Visitar agricultores con potencial para
promocionar el producto, entrega
14 Humano 50 usd
muestras, entrega hoja con precios y
números de contacto
Comprar sacos de yute donde
aparezca el nombre de la asociación
(marca propia) Esto realizar una vez
15 Financiero 150 usd
que exista suficiente materia prima y
los volúmenes de producción se
hayan estabilizado,
Elaborar una etiqueta con la marca de
El Vergel para colocarla en
16 Financiero 150 usd
presentaciones de 2 kg en bolsas
plásticas
Selección y visita de distribuidores con
el producto de 2 kg. Locales de venta Humano. Estas visitas
de productos para jardinería, pueden ser apoyadas por
17
distribuidoras de agroquímicos, el técnico comercial de
supermercados donde se vendan MCCH
plantas
Control permanente de las cantidades
18 producidas y los volúmenes vendidos Humano
manteniendo la calidad constante
TOTAL 850 usd
36
Para la realización de la priorización de acciones y recursos, se ha partido
del supuesto que la fundación MCCH puede colaborar con personal técnico que ayude
a la capacitación de la asociación en diferentes áreas. De otra manera, sería necesario
incrementar los costos de implementación del presente plan de negocios.
7.- CRONOGRAMA
Meses
Acciones 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1. Socialización del plan de negocios X
Responsable: Dirigencia, colaboración MCCH
2 Talleres de motivación X X
Responsable: Técnico MCCH para el eje social
3. Provisión de materia prima X X X
Responsable: Dirigencia Asociación, colaboración
MCCH
4. Adecuaciones productivas X
Responsable: Asesor Técnico MCCH
5. Capacitación productiva X X X X
Responsable: colaboración MCCH
6. Capacitación contable y comercial X X X X
Responsable: colaboración MCCH
7. Capacitación calidad X X X
Responsable: soporte MCCH
8. Búsqueda de nuevos clientes X X X X X X X X X
Responsable: Dirigencia Asociación, colaboración
MCCH
9. Diseño de presentación del producto X
Responsable: Asesor comercial, colaboración de
MCCH
10. Visitas a distribuidores X X X X
Responsable: vendedor y dirigencia
12. Control de productividad X X X X X X X X X X
Responsable: Dirigencia Asociación
37
8.- INFORMACIÓN FINANCIERA
A continuación se muestra el Balance General realizado para la Microempresa
El Vergel al 31 de Diciembre del 2009.
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA 6,00
BANCOS 267,55
CUENTAS POR COBRAR 1.400,00
INVENTARIOS 1.050,00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2.723,55
ACTIVO FIJO
MUEBLES Y ENSERES 359,92
DEP. ACU. MUEBLES Y ENSERES - 35,99
MAQUINARIA 3.212,93
DEP. ACU. MAQUINARIA - 321,29
INSTALACIONES 3.614,07
DEP. ACU. INSTALACIONES - 180,70
EDIFICIO 13.623,59
DEP. ACU. EDIFICIOS - 185,61
TERRENOS 2.400,50
TOTAL ACTIVO FIJO 22.487,42
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES POR PAGAR - 702,00
I.V.A. POR PAGAR -
RETENCIONES EN LA FUENTE -
PATRIMONIO
CAPITAL - 17.280,38
Donacion MCCH - 450,00
Donacion Prolocal - 6.030,00
RESULTADO DEL PERIODO (perdida) - 748,59
38
A continuación se muestra un análisis detallado del estado de pérdidas y
ganancias de la asociación.
VENTAS 1.127,00
COSTO DE VENTAS
inventario inicial 231,00
compras 100,00
(-) Inventario Final 630,00
Total Costo de Ventas -299,00
GASTOS
honorarios 96,00
Mano de obra 1.237,00
Transporte 27,00
Gastos agua 12,00
otros gastos 34,00
Sum. De produccion 45,00
Depreciacion Activos 723,59
Total Gastos 2.174,59
TOTAL COSTOS Y GASTOS 1.875,59
39
Cuadro 15. Flujo de caja con la implementación del Plan de Negocios. Producción
con 100% desecho vegetal
FLUJO DE CAJA
DETALLE AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INGRESOS
Ingresos de
operación 1.127 4.032 8.064 8.100 8.200 8.300
INGRESOS
TOTALES (1) 1.127 4.032 8.064 8.100 8.200 8.300
EGRESOS
(-) Costos
variables (759) (2.698) (5.400) (5.400) (5.400) (5.450)
(-) Costos
fijos (360) (360) (365) (365) (370) (370)
(-) Costos de
ventas - - - - - -
(-) Gastos
generales de
Administraci
ón (240) (240) (240) (240) (240) (240)
(-)
Depreciacion
(3) (720) (720) (720) (720) (720) (720)
(-)
Amortización
(4) - - - - -
EGRESOS
TOTALES (2) (2.079) (4.018) (6.725) (6.725) (6.730) (6.780)
Utilidad
antes de
impuestos (1-
2) (952) 14 1.339 1.375 1.470 1.520
(-) impuesto
a las
utilidades
(15%) 143 (2) (201) (206) (221) (228)
Utilidad
después de
impuestos
(5) (809) 12 1.138 1.169 1.250 1.292
INVERSIONE
S
Inversión 850
TOTAL
INVERSIONE
S (6) 850 - - - - -
FLUJO DE
CAJA (5+4+3-
6) (939) 732 1.858 1.889 1.970 2.012
40
Cuadro 16. Indicadores financieros:
A esta utilidad generada, sin embargo, se debe sumar los ingresos que tienen
los socios provenientes de la mano de obra que ellos prestan durante la producción
que llega al valor de USD 4.752 al año (USD 198 para 48 kg en 6 meses). Este valor
correspondería a un ingreso por socio de USD 39,6 mensuales, sumando un total de
ingresos para los socios de USD 56,6 mensuales.
41
9.- BIBLIOGRAFÍA
42