BALANCED SCORECARD

Empresa: Indústria Paranaense de Bebidas S/A

Pessoas, Gestão & Excelência

© Jerry Kato
BALANCED SCORECARD ● VOLTAR
Relações de Causa e Efeito

ESTRATÉGIA COMPETITIVA:

1o. SEMESTRE
PERSPECTIVAS OBJETIVOS INDICADORES JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO
ESTRATÉGICOS META REAL SCORE META REAL SCORE META REAL SCORE META REAL SCORE META REAL SCORE META REAL SCORE
FCS: Canais de Distribuição
 Obter Lucro Econômico de (R$ 650.434,34)
LUCRO ECONÔMICO -47,347 -47,753 ruim -45,009 -64,552 ruim -38,775 0 -51,411 0 0 0 0 0
FINANÇAS

 Aumentar o Market Share para 8%. MARKET SHARE 6 5 ruim 6 3 ruim 6 0 6 0 6 0 6 0

FCS: Credibilidade da Empresa

 Diminuir o índice de reclamações para 10. NÚMERO DE RECLAMAÇÕES 120 213 ruim 110 250 ruim 100 0 90 0 80 0 70 0
CLIENTES

FCS: Emprego de Tecnologia

Atingir a produtividade de 20.000 unidades
PRODUTIVIDADE 20,000 19,136 ruim 20,000 21,216 bom 20,000 0 20,000 0 20,000 0 20,000 0
PROCESSOS por funcionário

 Atingir padrão classe mundial ÍNDICE DE RETRABALHO C.M. 3.04% ruim C.M. 2.73% ruim C.M. #DIV/0! C.M. #DIV/0! C.M. #DIV/0! C.M. #DIV/0!

FCS: Competência Técnica

 Melhorar competências técnicas com 80
TREINAMENTO HORAS/FUNC. 6 2 ruim 6 1 ruim 6 #DIV/0! 6 #DIV/0! 7 #DIV/0! 7 #DIV/0!
APRENDIZADO E horas anuais de treinamento
CRESCIMENTO
 Melhorar relacionamento interpessoal
SATISFAÇÃO DE FUNCIONÁRIOS 7 4 ruim 7 3 ruim 7 #DIV/0! 8 #DIV/0! 8 #DIV/0! 8 #DIV/0!
com Índice de Satisfação 9,0
BALANCED SCORECARD VOLTAR
Relações de Causa e Efeito

ESTRATÉGIA COMPETITIVA:

2o. SEMESTRE
PERSPECTIVAS OBJETIVOS INDICADORES JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO
ESTRATÉGICOS META REAL SCORE META REAL SCORE META REAL SCORE META REAL SCORE META REAL SCORE META REAL SCORE
FCS: Canais de Distribuição
 Obter Lucro Econômico de (R$
LUCRO ECONÔMICO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
FINANÇAS 650.434,34)

 Aumentar o Market Share para 8%. MARKET SHARE 7 0 7 0 7 0 8 0 8 0 8 0

FCS: Credibilidade da Empresa

 Diminuir o índice de reclamações para 10 NÚMERO DE RECLAMAÇÕES 60 0 50 0 40 0 30 0 20 0 10 0

CLIENTES

FCS: Emprego de Tecnologia

 Atingir produtividade de 20.000 unidades
PRODUTIVIDADE 20,000 0 20,000 0 20,000 0 20,000 0 20,000 0 20,000 0
PROCESSOS por funcionário

 Atingir padrão classe mundial ÍNDICE DE RETRABALHO C.M. #DIV/0! C.M. #DIV/0! C.M. #DIV/0! C.M. #DIV/0! C.M. #DIV/0! C.M. #DIV/0!

FCS: Competência Técnica

 Melhorar competências técnicas com 80
TREINAMENTO HORAS/FUNC. 7 #DIV/0! 7 #DIV/0! 7 #DIV/0! 7 #DIV/0! 7 #DIV/0! 7 #DIV/0!
APRENDIZADO E horas anuais de treinamento
CRESCIMENTO
 Melhorar relacionamento interpessoal,
SATISFAÇÃO DE FUNCIONÁRIOS 8 #DIV/0! 8 #DIV/0! 8 #DIV/0! 9 #DIV/0! 9 #DIV/0! 9 #DIV/0!
com Índice de Satisfação 9,0
BALANCED SCORECARD - PERSPECTIVA DO CLIENTE VOLTAR
RECLAMAÇÕES

RECLAMAÇÕES DE CLIENTES
100%

90%

80%

70% 213 250

60%
Quantidade

50% TOTAIS
40%
PROCEDENTES

30%

20% 120 156

10%

0%
JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ
Meses

CAUSA DAS RECLAMAÇÕES

50

45

40

35

30
Quantidade

25

20

15

10

5
ATRASOS NA ENTREGA AO SABOR DO REFRIGERANTE QUANTIDADE ERRADA ENTREGUE AO ALTO PREÇO DO PRODUTO
0 VAREJISTA VAREJISTA
JAN FEV MAR
COR ABREMBALAGEM
E FORMATO DA MAI FALTA DOJUN
PRODUTO JUL OUTROSAGO SET OUT NOV DEZ
BALANCED SCORECARD - PERSPECTIVA FINANCEIRA VOLTAR
MARKET SHARE E LUCRO ECONÔMICO

50
46 46
45
40
35
30
25
20 17 18

15
26 27
10
5
5 6 36

0
EMPRESA AMBEV COCA-COLA PEPSI COLA OUTROS RESULTADO GERAL
JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ

ECONOMIC PROFIT
0.00

-10000.00

-20000.00

-30000.00
Em R$

-40000.00 -38775.37
-45009.01
-47346.94
-47753.36
-50000.00 -51410.89

-60000.00
-64552.34
-70000.00
JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ
ORÇADO REALIZADO
Meses
BALANCED SCORECARD - PERSPECTIVA DE PROCESSOS
PRODUTIVIDADE & RETRABALHO VOLTAR

Produtividade
25000.00
Funcionários x Produção

20000.00

15000.00

10000.00

5000.00

0.00
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Retrabalho - Refrigerante de Laranja Retrabalho - Refrigerante de Cola
Meses
910000 710000
900000 700000
690000
890000
Quantidades

680000

Quantidades
880000 670000
660000
870000 650000
860000 640000
630000
850000 620000
1 2 Produção
3 4 de 5 Retrabalho
6 7 8 9 10 11 12 Produção de Cola Retrabalho
Laranja (quebras) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
(quebras)
Meses Índice de Retrabalho Meses
Percentual sobre Produção

3.50%
3.23%
3.00% 2.90%
2.79%
2.66%
2.50%
2.00%
1.50%
1.00%
0.50%
0.00%
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Índice de Retrabalho - Laranja Índice
Mesesde Retrabalho - Cola
 2.00%

Percentual sobr
1.50%
1.00%
0.50%
0.00%
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Índice de Retrabalho - Laranja Índice
Mesesde Retrabalho - Cola
BALANCED SCORECARD - PERSPECTIVA DE APRENDIZADO E CRESCIMENTO
TREINAMENTO VOLTAR

MESES JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO 1o. SEMESTRE

ÁREAS FUNCIONAIS META REAL SALDO META REAL SALDO META REAL SALDO META REAL SALDO META REAL SALDO META REAL SALDO META REAL SALDO
MARKETING 6 2 -4 6 1 -5 6 0 -6 6 0 -6 7 0 -7 7 0 -7 38 3 -35
PRODUÇÃO 6 0 -6 6 1 -5 6 0 -6 6 0 -6 7 0 -7 7 0 -7 38 1 -37
RECURSOS HUMANOS 6 3 -3 6 2 -4 6 0 -6 6 0 -6 7 0 -7 7 0 -7 38 5 -33
FINANÇAS 6 2 -4 6 1 -5 6 0 -6 6 0 -6 7 0 -7 7 0 -7 38 3 -35
ADMINISTRAÇÃO GERAL 6 0 -6 6 1 -5 6 0 -6 6 0 -6 7 0 -7 7 0 -7 38 1 -37
RESULTADO GERAL 6 2 -4 6 1 -5 6 ### #DIV/0! 6 ### #DIV/0! 7 ### #DIV/0! 7 ### #DIV/0! 38 #DIV/0! #DIV/0!

MESES JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO 2o. SEMESTRE

ÁREAS FUNCIONAIS META REAL SALDO META REAL SALDO META REAL SALDO META REAL SALDO META REAL SALDO META REAL SALDO META REAL SALDO
MARKETING 7 0 -7 7 0 -7 7 0 -7 7 0 -7 7 0 -7 7 0 -7 42 0 -42
PRODUÇÃO 7 0 -7 7 0 -7 7 0 -7 7 0 -7 7 0 -7 7 0 -7 42 0 -42
RECURSOS HUMANOS 7 0 -7 7 0 -7 7 0 -7 7 0 -7 7 0 -7 7 0 -7 42 0 -42
FINANÇAS 7 0 -7 7 0 -7 7 0 -7 7 0 -7 7 0 -7 7 0 -7 42 0 -42
ADMINISTRAÇÃO GERAL 7 0 -7 7 0 -7 7 0 -7 7 0 -7 7 0 -7 7 0 -7 42 0 -42
RESULTADO GERAL 7 ### #DIV/0! 7 ### #DIV/0! 7 ### #DIV/0! 7 ### #DIV/0! 7 ### #DIV/0! 7 ### #DIV/0! 42 #DIV/0! #DIV/0!

TREINAMENTOS POR ÁREA

MARKETING ENTIDADE INSTRUTOR CRONOGRAMA FINANÇAS ENTIDADE INSTRUTOR CRONOGRAMA

1. Introdução ao Marketing Interno José Silva 03.01.2003 1. Noções Tesouraria On the Job Antonio Oliveira 29.01.2003
2. Básico de Vendas Interno José Silva 03.02.2003 2.Investimentos On the Job Antonio Oliveira 25.02.2003
3. 3.
4. 4.
5. 5.

PRODUÇÃO ENTIDADE INSTRUTOR CRONOGRAMA ADM. GERAL ENTIDADE INSTRUTOR CRONOGRAMA

1. Segurança no trabalho Consultoria Externa Mario de Almeida 15.02.2003 1. Básico de Adm. Universidade HH Prof. Joaquim Santos 23.02.2003
2. 2.
3. 3.
4. 4.
5. 5.

RECURSOS HUMANOS ENTIDADE INSTRUTOR CRONOGRAMA OUTROS ENTIDADE INSTRUTOR CRONOGRAMA

1. Recrutamento e Seleção Universidade XX Prof. João de Souza 20.01.2003 1.

2. Legislação Social On the job Maria José 08.02.2003 2.
3. 3.
4. 4.
5. 5.
BALANCED SCORECARD - PERSPECTIVA DE APRENDIZADO E CRESCIMENTO
PESQUISA DE SATISFAÇÃO DE FUNCIONÁRIOS VOLTAR

1.Treinamento 2.Participação nas Decisões da Equipe 3. Aplicção da Filosofia e Valores da Empresa RESULTADO GERAL

3.9
5.0
3.0 3.0

2.0 2.0

3.3
4.4

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
4. Perspetiva de Ascensão Profissional 5.Clima de Confiança e Cooperação na
Equipe de Trabalho
COMENTÁRIOS DOS FUNCIONÁRIOS - 1o. Bimestre
3.0 4.0

2.5 1. A empresa não tem investido de uma maneira motivadora em treinamento. Os poucos
treinamentos que existem são ruins e o conteúdo em nada agrega no desenvolvimento
de meu trabalho.
3.9
2. Existe muita dificuldade de meus superiores em definir claramente minhas tarefas e
como poderei crescer profissionalmente através de promoções e aumentos salariais. De
fato, não sei nem se existe um plano de carreira.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 7. Limpeza do Ambiente de Trabalho
6. Satisfação com a paarticipaçào na equipe
3. Não há espírito de equipe e percebe-se que há muito individualismo e trabalhos
5.0 5.0 realizados sem comunicação ou integração.

4. A empresa não pratica o que prega. Isto deixa todos os funcionários descontentes e
desconfiados com as intenções da empresa.
4.3
4.5
5. Os banheiros são imundos e o refeitório possui sinais de infiltração já a alguns meses
sem reparos. Falta equipamentos de segurança e higiene.

1 2 3 4 5 6 Interpessoal
7 8 Empresa
9 10 11 12
1 2
9.Recursos necessárias para realização do trabalho
3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 6. Não há feedback sobre o meu trabalho e não sei se estou desempenhando bem
8. Relacionamento na

3.0 3.0
minhas funções. No final de janeiro houve demissão de alguns colegas e eu julgava que
4.0 alguns deles eram muito bons. Qual o critério para sermos considerados bons
funcionários? Sinto-me muito inseguro em relação a empresa.

7. O nosso gerente é muito boa pessoa, porém sentimos que ele não tem nenhuma
3.5
autoridade para decidir coisas que beneficiem a equipe.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
PESQUISA DE SATISFAÇÃO JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ
1.Treinamento 3.0 2.0
2.Participação nas decisões 3.0 2.0

9.Informações e recursos necessárias para realização do trabalho 3.0 3.0

4.Perspectivas Profissionais 3.0 2.5
5.Clima de confiança no ambiente de trabalho 4.0 3.9

6.Satisfação em fazer parte da equipe 5.0 4.5

7.Ambiente de trabalho agradável, limpo e organizado 5.0 4.3
3.Aplicação da filosofia e valores da empresa 5.0 4.4

8.Relacionamento interpessoal 4.0 3.5

RESULTADO GERAL 3.9 3.3 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

TREINAMENTO- Realizado JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ
MARKETING 2 1
PRODUÇÃO 0 1
RECURSOS HUMANOS 3 2
FINANÇAS 2 1
ADMINISTRAÇÃO GERAL 0 1
RESULTADO GERAL 2 1 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

PRODUTIVIDADE JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ
Produção 1550000 1570000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Número de Funcionários 81 74 42 43 44 40 40 40 40 40 40 40
Produtividade 19135.80 21216.22 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

RETRABALHO JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ
Produção de Laranja 900000 870000
Retrabalho (quebras) 26100 24300
Índice de Retrabalho - Laranja 2.90% 2.79% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Produção de Cola 650000 700000

Retrabalho (quebras) 21000 18600
Índice de Retrabalho - Cola 3.23% 2.66% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Média de Retrabalho 3.04% 2.73% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
MARKET SHARE JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ
EMPRESA 5 3
AMBEV 17 18
COCA-COLA 46 46
PEPSI COLA 6 6
OUTROS 26 27
RESULTADO GERAL 100 100 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ECONOMIC PROFIT JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ
ORÇADO -47346.94 -45009.01 -38775.37 -51410.89
REALIZADO -47753.36 -64552.34

RECLAMAÇÕES JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ
PROCEDENTES 120 156
TOTAIS 213 250

CAUSA DAS RECLAMAÇÕES JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ
ATRASOS NA ENTREGA AO VAREJISTA 15 20
SABOR DO REFRIGERANTE 23 30
QUANTIDADE ERRADA ENTREGUE AO VAREJISTA 10 15
ALTO PREÇO DO PRODUTO 37 47
COR E FORMATO DA EMBALAGEM 27 27
FALTA DO PRODUTO 7 15
OUTROS 1 2
TOTAL 120 156 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0