P. 1
Contoh Isi Buku: Tuntunan Praktis Input Transaksi di ACCURATE + CD

Contoh Isi Buku: Tuntunan Praktis Input Transaksi di ACCURATE + CD

4.4

|Views: 1,899|Likes:
Dipublikasikan oleh bisnis2030
Seiring dengan semakin banyaknya perusahaan yang menggunakan ACCURATE Accounting Software sebagai aplikasi dalam pengolahan data keuangan perusahaan, maka semakin besar juga kebutuhan perusahaan akan orang-orang yang memiliki kemamapuan untuk mengoperasikan ACCURATE Accounting Software
Seiring dengan semakin banyaknya perusahaan yang menggunakan ACCURATE Accounting Software sebagai aplikasi dalam pengolahan data keuangan perusahaan, maka semakin besar juga kebutuhan perusahaan akan orang-orang yang memiliki kemamapuan untuk mengoperasikan ACCURATE Accounting Software

More info:

Published by: bisnis2030 on Sep 01, 2008
Hak Cipta:Attribution Non-commercial

Availability:

Read on Scribd mobile: iPhone, iPad and Android.
download as PDF or read online from Scribd
See more
See less

11/19/2014

3.

Ketik

Perlengkapan Toko

catatan

[memo]

‘Membeli

Perlengkapan

Kantor

dan

4. Di bagian tabel isian pilih akun Perlengkapan Kantor (1106-001 Office

Supplies)

Perlengkapan Toko (1106-002 Store Supplies) sejumlah 1.000.000

sejumlah

1.500.000

dan

dibaris

berikutnya

isi

akun

5. Klik tombol Hitung [Recalc], kemudian klik Simpan dan Tutup [Save &

Close].

Transaksi 33 : Pembelian Aktiva Tetap secara Kredit kepada Pemasok 14 Jan 2008, Perusahaan membeli kepada Galaxy Computindo 1 unit pembelian untuk 1 USD = 8.700,-. Notebook ECS untuk dipakai sendiri, dengan harga 750 USD. Kurs pada saat

Analisis Transaksi : pencatatan transaksi ini kurang lebih sama dengan pencatatan pembelian aktiva secara tunai. Perbedaannya hanya pada aktifitas pencatatan Pembayaran lainnya diganti dengan pencatatan pada Faktur Pembelian [Purchase Invoice] untuk menerbitkan hutang. Sedangkan untuk pencatatan aktiva tetapnya sama caranya.

Prosedur pencatatan transaksi tersebut : 1. Buka formulir faktur pembelian [purchase invoice] yang baru dengan cara klik menu utama Aktifitas – Pembelian – Faktur Pembelian [Activities

– Purchase – Purchase Invoice] Kemudian isikan data sbb :
  

Pemasok [Vendor] : Galaxy Computindo, kurs [rate] : 8.700 No faktur : MD.801, tgl faktur & tgl kirim : 14 Jan 2008 Pada bagian Beban [Expense], isikan akun 1299.999 – Fixed Asset ECS. Transaction sebesar 750. Dan tambahkan catatan 1 unit Notebook Keterangan : Beli 1 unit Notebook ECS dari Galaxy Computindo. Klik tombol Hitung [Recalc], lalu Simpan & Tutup [Save & Close] 33

 

2. Untuk mencatat aktiva tetap yang baru, buka formulir aktiva tetap baru [form New Fixed Asset] dengan cara klik menu utama Aktifitas – Aktiva Tetap Baru [Activities – New Fixed Asset], Lalu Isikan Kode Aktiva

[Asset Code] : PK.006, Tipe Aset [Asset Type] : Peralatan Kantor 1, Keterangan [Asset Description] : Notebook ECS 1 unit. Masukkan tgl beli [acquisition date] dan tanggal pakai [usage date] : 14 Jan 2008. 3. Di bagian Umum [General] isikan informasi sbb :       Umur Bulan Aktiva [Estimated Life] : 5 tahun Metode Penyusutan [Depreciation Method] : Garis Lurus [Straight

Line Method]

Akun Aktiva [Asset Account] : 1201-003 Equipment Akun Akum Penyusutan [Accum Depreciation Account] : 6400-002 Accum Deprec Equipment. Akun Beban Penyusutan [Deprec. Expense Account] : 6400-002 Depreciation Expense of Equipment. Centang kotak Aktiva Tetap Fiskal [Fiscal Fixed Asset]

4. Di bagian Pengeluaran [Expenditure], isikan akun 1299.999 – Fixed Asset Transaction dengan jumlah Rp 6.525.000,- (750 x 8.700). 5. Kemudian klik Simpan & Tutup [Save & Close] Transaksi 34 : Pesanan Pembelian Dollar, Uang Muka Rupiah 15 Januari 2008 , Perusahaan memesan Televisi ELECTRINDO, termin 2/10 n/30. kurs saat pemesanan 1 USD = 8.700. Uang muka dibayar dengan cek BCA Rupiah yang dibelikan dengan Dollar 1.000 USD x 8.700 = 8.700.000,- cek dapat dicairkan pada tanggal 16 Januari 2008. berikut: JVC pada XENOD

Seluruh pemesanan dikenakan PPN 10%. Jenis item yang dipesan sebagai

34

NAMA BARANG TV Colour JVC AV-14F3 TV Colour JVC AV-20N3 TV Colour JVC AV-25LS

KUANTITAS 10 5 5

@ 87,75 133,25 138,75

Analisis Transaksi : Terdapat dua aktifitas, yaitu pemesanan barang dalam

dollar dan pembayaran uang muka pembelian dollar dengan cek bank rupiah yang telah dikurskan sedangkan tanggal cair cek tidak sama dengan tanggal pembayaran. Prosedur pencatatan transaksi tersebut: 1. Buka formulir pesanan pembelian (purchase order) dari menu utama Aktifitas – Pembelian – Pesanan pembelian (Activities – Purchase – kurs/nilai tukar sebesar 8.700 lalu klik OK

Purchase Order), lalu pilih pemasok [vendor] Xenod Electrindo & isikan
2. Selanjutnya isikan data pemesanan seperti nomor pesanan [PO.No] PO.08.01.003, tanggal pesanan [PO Date] 15 Januari 2008, detail item barang. Tambahkan keterangan : Pesan TV JVC pada Xenod Electrindo. barang yang dipesan dan kuantitasnya, serta harga satuan masing-masing 3. Klik tombol Uang Muka [Down Payment]. 4. Pilih akun Advance Purchase USD 5. Pada kolom Bank, pilih akun : BCA Rupiah

6. Selanjutnya isikan nomor cek : 01005 dan tanggal cek [cheque date] 16 Januari 2008 serta keterangan : Bayar Uang Muka pada Xenod Electrindo atas pesanan no. PO.08.01.003.

7. Pada detail order (tabel di bagian bawah formulir) isi kolom jumlah pembayaran [payment amount] dengan jumlah uang muka yang akan dibayar [1000 USD].

8. Klik tombol Simpan dan Tutup [Save & Close] untuk menyimpan dan 9. Klik tombol Simpan dan Tutup [Save & Close] untuk menyimpan dan menutup formulir pesanan pembelian. menutup formulir penerimaan pelanggan.

35

Transaksi 35 : Membeli Valuta Asing 15 Januari 2004. Membeli Valuta Asing 300 USD dengan kurs 9.200 dan 200 3.790.000,SGD dengan kurs pembelian 5.150,- dibayarkan dengan Cash IDR sebesar Rp. Prosedur pencatatan transaksi tersebut : 1. Buka formulir Bukti Jurnal [Journal Voucher] yang baru dengan cara klik menu utama Aktifitas – Buku Besar – Bukti Jurnal [Activities –

General Ledger – Journal Voucher]

2. Isikan nomor voucher [voucher no] JV.08.01.004, tanggal [date] 15

Januari 2008, beri tanda cek list pada option Multi Currency dan isikan tunai.

keterangan [Description] Membeli valuta asing: 300 USD dan 200 SGD 3. Setelah itu isikan akun 1101-002 Cash USDollar lalu isikan Nilai Tukar tombol Enter pada keyboard (maka nilai debit akan masuk nilai sejumlah 2.760.000).

[Rate] 9.200, dan Jumlah Asing [Prime Amount] sejumlah 300 lalu tekan

4. Selanjutnya isikan pada baris berikutnya akun 1101-003 Cash SinDolar lalu isikan Nilai Tukar [Rate] 5.150, dan Jumlah Asing [Prime Amount] sejumlah 200 lalu tekan tombol Enter pada keyboard (maka nilai debit akan masuk nilai sejumlah 1.030.000). 5. Untuk sisi kredit isikan 1101-001

3.790.000. (maka secara otomatis Nilai Tukar [Rate] terisi 1, dan Jumlah Asing [Prime Amount] terisi -3.790.000). Kemudian klik Simpan & Tutup [Save & Close].

Cash IDR di kredit sejumlah

Transaksi 36 : Pembayaran dengan Diskon Pembelian 15 Januari 2008. Perusahaan melunasi hutang pada Ganefo Cellular dengan cek Bank Mandiri (MDR.01006) dan settlement uang muka yang dibayar pada tanggal 04 Januari 2008 yang lalu. Karena pembayaran dilakukan masih pada

36

periode diskon, maka perusahaan memperoleh potongan pembayaran sesuai dengan termin pembelian yang telah disepakati. Analisis Transaksi : Pelunasan hutang dilakukan dengan mengalokasikan uang muka yang pernah dibayarkan dan sisanya dibayar dengan cek Bank Mandiri. Karena pembayaran dilakukan masih pada periode diskon sesuai dengan termin yang disepakati maka atas pembayaran ini perusahaan mendapatkan diskon 2%. Prosedur pencatatan transaksi tersebut: 1. Buka formulir Pembayaran Pemasok [Vendor Payment] yang baru dengan [Activities – Purchase – Vendor Payment] [payment date] : 15 Januari 2008 cara klik menu utama Aktifitas – Pembelian – Pembayaran Pemasok

2. Pilih nama pemasok [vendor] Ganefo Cellular, isi tanggal pembayaran 3. Pada kolom Bank, pilih akun : Bank Mandiri Rupiah, lalu isikan nomor cek [cheque no ] : MDR.01006, tanggal cek [check date] : 15 Januari 2008. Cellular dengan settlement uang muka dan diskon termin. Settlement uang muka dengan cara : 4. Kemudian isikan catatan [memo] : Melunasi Hutang kepada Ganefo 5. Centang kotak Psnan. Pembelian [Show PO’s] di sebelah kanan bawah, lalu a. Klik kanan pada kolom payment amount yang terdapat pada tabel Settlement.

pesanan (tabel yang terdapat di bagian bawah formulir) lalu pilih

b. Pada window Use Settlement, centang kolom USE, kemudian klik OK. 6. Setelah settlement dilakukan, langkah selanjutnya centang kolom bayar [pay] pada baris faktur yang akan dibayar (tabel bagian atas), lalu klik pembayaran tersebut, kemudian pilih Discount / Write Off-Info. mouse kanan pada baris yang sama untuk memasukkan data potongan atas

37

7. Pada tampilan Discount/Write Off-Info, isi kolom jumlah diskon [discount [Suggested Discount] kemudian pada kolom akun diskon [discount account] pilih akun Vendor Payment Term Discount. Lalu klik tombol OK 8. Setelah itu klik tombol Simpan & Tutup [Save & Close] Transaksi 37 : Faktur Penjualan dari Pesanan Penjualan

amount] : 816.200, sesuai dengan jumlah diskon yang dianjurkan

15 Januari 2008, mengirimkan barang sekaligus mengirimkan tagihan atas

pesanan penjualan dari PT. Sinar Surya. Semua barang yang telah dipesan dapat dikirimkan semuanya dari gudang Centre. Rate Transaksi 1 SGD = 5.075 IDR dan Rate Fiscal 1 SGD = 4.900 IDR.

Analisis Transaksi : Karena barang dikirim bersama dengan tagihan, maka [sales invoice] tanpa membuat formulir surat jalan [delivery order] secara dilakukan dua kali yaitu rate untuk transaksi dan rate untuk fiscal. Prosedur pencatatan transaksi tersebut :

transaksi tersebut dapat langsung dicatat dalam satu formulir faktur penjualan terpisah. Karena transaksi dalam mata uang asing maka pengisian rate

1. Buka formulir faktur penjualan [sales invoice] yang baru dengan cara klik menu utama Aktifitas – Penjualan – Faktur Penjualan [Activities –

2. Pilih nama pelanggan [customer] : PT. Sinar Surya, masukkan rate 3. Isikan nomor faktur [invoice no]: SI.08.01003 dan tanggal transaksi [invoice date] 15 Januari 2008. Masukkan Rate Pajak [Fiscal Rate] : 4.900. transaksi 5.075 lalu klik OK.

Sales – Sales Invoice]

4. Klik tombol Pilih Order [Select SO], lalu centang nomor SO yang akan di atas pesanan PT Sinar Surya.

tagihkan [SO.08.103], lalu klik OK. Tambahkan keterangan : Tagihan

5. klik Simpan & Tutup [Save & Close]

38

Transaksi 38 : Pembayaran dengan Denda Terlambat 16 Januari 2008. Perusahaan membayar hutang pada Mitra Sejati atas saldo hutang awal tahun. Karena hutang tersebut sudah terjadi cukup lama, maka pembayaran tersebut sebesar Rp. 250.000,- Hutang dibayar dengan cek Bank Mandiri.

oleh pemasok perusahaan harus membayara denda/bunga atas keterlambatan

Analisis Transaksi : Transaksi ini kebalikan dari perolehan diskon karena membayar lebih awal dari masa jatuh tempo, melainkan dibebankan denda/bunga karena membayar telat waktu. Cara pengisian denda tersebut sama dengan pengisian diskon, perbedaannya jika diskon diisikan dengan angka plus tetapi untuk denda diisikan dengan angka minus dan memilih akun denda sebagai alokasi atas denda/bunga tersebut. Prosedur Pencatatannya : 1. Buka formulir Pembayaran Pemasok [Vendor Payment] yang baru dengan [Activities – Purchase – Vendor Payment] cara klik menu utama Aktifitas – Pembelian – Pembayaran Pemasok

2. Pilih nama pemasok [vendor] : Mitra Sejati, isi tanggal pembayaran [payment date] : 16 Januari 2008 lalu pada kolom Bank, pilih akun : 2008 dan nomor cek [cheque no.] : MDR.01007 dan catatan [memo] atas denda keterlambatan. Bank Mandiri Rupiah dengan tanggal cek [check date] : 16 Januari pembayaran tersebut : Bayar hutang kepada Mitra Sejati ditambah 3. Centang kolom pay pada baris faktur terutang dengan nomor faktur 1000, selanjutnya klik mouse kanan, lalu klik Discount/Write Off-Info untuk mencatat denda keterlambatan

4. Pada tampilan Discount/Write Off- Info, isikan jumlah diskon dengan angka minus -250.000,- lalu pilih akun Charge & Late Fiscal Payment (Sanksi & Denda), klik OK, maka pada kolom Jumlah Pembayaran

39

[Payment Amount] akan terlihat sebesar 20.250.000,- lalu klik Simpan & Tutup [Save & Close].

Transaksi 39 : Pembayaran Uang Muka lebih dari sekali 17 Januari 2008. Perusahaan membayar uang muka pembelian lagi kepada sebesar 500 USD dibayar dengan Cash USD, kurs 1 USD = 8.650. Xenod Electrindo atas purchase order tanggal 15 Januari yang lalu pada JVC Analisis Transaksi : Satu nomor pesanan bisa dilakukan pembayaran uang

muka lebih dari satu sekali. Karena biasanya untuk tugas pembayaran bukan wewenang bagian pembelian, maka transaksi ini dilimpahkan ke bagian keuangan. Prosedur Pencatatannya : 1. Buka formulir Pembayaran Pemasok [Vendor Payment] yang baru dengan [Activities – Purchase – Vendor Payment]; cara klik menu utama Aktifitas – Pembelian – Pembayaran Pemasok

2. Pilih nama pemasok [vendor] : Xenod Electrindo lalu isikan kurs 8.650 3. Pada kolom bank, pilih akun : Cash USDollar 4. Isi tanggal pembayaran [payment date] dan tanggal cek [cheque date] 17 Electrindo. Januari 2008 serta keterangan : Bayar Uang Muka ke-2 pada Xenod

5. Cawang/centang pilihan Psnan Pemb. [Show PO’s] 6. Centang kolom Bayar [Pay] pada baris PO nomor PO.08.01003, lalu isikan Tombol Simpan & Tutup [Save & Close]. pada kolom Jumlah Pembayaran [Payment Amount] sebesar : 500. Lalu klik

Transaksi 40 : Pembelian Kredit Jangka Panjang (Leasing) Aktiva Tetap 18 Januari 2008, Perusahaan membeli 1 Sepeda Motor Smash dengan kredit dari Dealer Motor. Uang muka sebesar Rp 2.500.000,- dan angsuran setiap

bulan sebesar Rp. 450.000,- selama 2 tahun (24 bulan) sudah termasuk bunga. 40

Sepeda motor tersebut diasuransikan selama 2 tahun dengan nilai premi sebesar Rp 300.000,- (sudah termasuk uang muka di atas). Harga motor tunai value) Rp 2.000.000,Perhitungan : Rp 10.500.000,- dengan taksiran dapat dipakai 8 tahun dan nilai sisa (salvage

Harga Tunai (on the road) Uang Muka (Cash Rp) Asuransi 2 tahun Uang Muka Bersih Angsuran

2.500.000 300.000

10.500.000

Sisa Hutang Leasing Bunga 24 bulan

2.200.000 10.800.000 2.500.000 129.167 8.300.000

24 x 450.000 =

Bunga setiap bulan (flat rate)

Analisis transaksi : Sama dengan pencatatan perolehan aktiva sebelumnya, sekaligus mengakui hutang leasing dan asuransi dibayar dimuka dengan membuat Pembayaran Lain [Other Payment] dan pencatatan Aktiva Tetap yang baru di beli ke dalam Daftar Aktiva Tetap. Prosedur pencatatan transaksi:

ada 2 aktifitas utama yang dilakukan yaitu melakukan pembayaran uang muka

1. Buka form Pembayaran Lain [Other Payment], lalu isikan Dibayar dari 2008.

[Paid from] dgn Cash IDR, no voucher : OP.01004 & tanggal 18 Januari

2. Isikan catatan [memo] : Beli motor second Suzuki Smash – kredit 2 2.500.000,1299-999 1107-002

tahun, masukkan Penerima [Payee] : Dealer Motor Suzuki dan Jumlah

3. Pada bagian tabel isian, isikan akun-akun berikut : Prepaid Insurance

Fixed Asset Transaction 10.500.000 (Harga Tunai)

300.000 (Asuransi 2th)

41

2105-002 bunga)

Leasing Payable minus (-) 8.300.000 (Hutang leasing 24x +

4. Klik Hitung [Recalc], lalu Simpan & Tutup [Save & Close].

5. Buka form Aktiva Tetap Baru [New Fixed Assets] dan isikan Kode Keterangan [Description] : Sepeda Motor Suzuki Smash. Masukkan tgl 6. Di bagian Umum [General] isikan informasi sbb :       Umur Bulan Aktiva [Estimated Life] : 8 tahun beli [acquisition date] & tgl pakai [usage date] : 18 Januari 2008.

Aktiva [Asset Code] : KD.008, Tipe Aset [Asset Type] : Kendaraan 1,

Metode Penyusutan [Depreciation Method] : Garis Lurus [Straight

Line Method]

Akun Aktiva [Asset Account] : 1201-004 Vehicle Accum Deprec Vehicle.

Akun Akum Penyusutan [Accum Depreciation Account] : 1202-003 Akun Beban Penyusutan [Deprec. Expense Account] : 6400-003 Depreciation Expense of Vehicle. Centang kotak Aktiva Tetap Fiskal [Fiscal Fixed Asset]

7. Di bagian Pengeluaran [Expenditure], isikan akun 1299-999 [Salvage Value] Rp 2.000.000,-

Asset Transaction dengan jumlah Rp 10.500.000,- dan Nilai Residu

Fixed

8. Kemudian klik Simpan & Tutup [Save & Close] Transaksi 41 : Penerimaan Sebagian Barang yang dipesan 19 Januari 2008. Perusahaan menerima sebagian barang yang dipesan dari Xenod Electrindo atas pesanan tanggal 15 Januari lalu berupa 9 TVJVC-14F3 saja dan dimasukkan ke gudang Belakang. (RI.08.01002, XE.01002).

20 Januari 2008. Perusahaan menerima sebagian lagi barang yang dipesan dari Xenod Electrindo atas pesanan tanggal 15 Januari lalu berupa 1 TVJVCXE.01003). 14F3, 4 pcs TVJVC-20N3 dan TVJVC-25LS sebanyak 4 pcs. (RI.08.01003,

42

Analisis Transaksi : Dalam contoh kasus ini terdapat penerimaan barang bertahap selama dua hari berturut-turut atas satu pesanan pembelian yang telah dibuatkan sebelumnya. Oleh sebab itu harus dilakukan proses penerimaan dengan surat jalan dari vendor tersebut. Prosedur pencatatannya : 1. Untuk transaksi tanggal 19 Januari 2008, buka formulir penerimaan pelanggan [form Received Item] yang baru, lalu pilih nama pemasok [vendor) : Xenod Electrindo

barang sebanyak 2 kali sesuai dengan jumlah barnag yang diterima dan sesuai

2. Isikan nomor penerimaan dari surat jalan XE.01002, isi tanggal terima pilih gudang [warehouse] : Belakang. dibuat sebelumnya, lalu klik OK.

[received date] dan tanggal kirim [ship date] 19 Januari 2008 kemudian

3. Klik tombol Pilih PO [Select PO], lalu pilih nomor PO.08.01.003 yang 4. Selanjutnya ditampilkan tiga baris item yang pernah dipesan sebelumnya, hapus item TVJVC-20N3 dan TVJVC-25LS dengan cara klik mouse kanan pada baris tersebut lalu klik Hapus [Delete]. menjadi 9 pcs.

5. Ganti kuantitas barang yang diterima : Item TVJVC-14F3 dari 10 pcs 6. Isi keterangan [description] atas penerimaan, Penerimaan barang tahap & New]

1 atas pesanan nomor PO.08.01.003. lalu klik Simpan & Baru [Save

7. Ulangi langkah di atas untuk transaksi tanggal 20 Januari 2008. penerima: Belakang

8. Isikan nomor penerimaan dari surat jalan XE.01003, pilih gudang 9. Klik tombol Pilih PO [Select PO], lalu cawang nomor PO.08.01003 yang 10. Selanjutnya ditampilkan tiga baris item yang pernah dipesan sebelumnya, lalu klik OK. Edit/ganti jumlah barnag yang diterima sesuai dengan soal. dibuat sebelumnya, lalu klik OK.

43

11. Isikan keterangan [description] atas penerimaan Penerimaan barang tahap 2 atas pesanan nomor PO.08.01.003, lalu klik Simpan & Tutup [Save & Close].

Transaksi 42 : Faktur Penjualan tanpa Pesanan 20 Januari 2008, perusahaan menjual secara langsung beberapa AMD pada PT Multi Computerindo tanpa ada pesanan penjualan terlebih dahulu. Diskon Barang diambil dari gudang Centre.

untuk barang bervariasi dan untuk faktur juga diberikan diskon pembulatan.

Analisis Transaksi : pada transaksi ini mencatat Penjualan secara langsung tanpa harus membuat SO / DO terlebih dahulu. Dalam kasus ini, pada Faktur termasuk juga diskon barang dan diskon fakturnya. Prosedur pencatatan transaksi tersebut : 1. Buka formulir faktur penjualan [sales invoice] yang baru dengan cara klik menu utama Aktifitas – Penjualan – Faktur Penjualan [Activities – dapat langsung diisikan detail item beserta kuantitas dan harga jualnya

2. Lalu pilih nama Pelanggan [Customer] : PT. Multi Computerindo, isikan 2008. Pilih gudang [warehouse]: Centre. Nama Barang AMD Duron 850 MHz AMD Duron 900 MHz AMD Thunderbird 1.5 GHz Keterangan Qty 2 Pcs 2 Pcs 3 Pcs

Sales – Sales Invoice]

tanggal faktur [invoice date] dan tanggal kirimm [ship date]: 20 Januari

3. Masukkan detail item yang dibeli, sbb :

4. Isikan

Computerindo lalu masukkan diskon faktur sebesar 3.262 dan pastikan total faktur Rp 4.642.000,-

[description]

Jual

AMD

@ 405.000 426.000 925.000

kepada

Disc. 2% 5% + 2% 5% PT.

Multi

5. Klik Simpan & Tutup [Save & Close].

44

You're Reading a Free Preview

Mengunduh
scribd
/*********** DO NOT ALTER ANYTHING BELOW THIS LINE ! ************/ var s_code=s.t();if(s_code)document.write(s_code)//-->