Anda di halaman 1dari 36

PT UD ELEKTRONIKA

JURNAL PENERIMAAN KAS


BULAN : …………………………………………………………………

Halaman……………………
Debit Kredit
Tanggal Keterangan No. BKM Kas Potongan Penjualan Lain-Lain Piutang Dagang Lain-Lain
1111 4201 No. Rek Jumlah 1131 No. Rek
11-May Pelunasan Piutang 12.596.000 12.596.000
5/11/1995 Pelunasan Piutang 17.072.000 17.072.000
5/11/1995 penerimaan barang & jasa 7.718.000
### Pelunasan Piutang 102 19.992.000 19.992.000
### Pelunasan Piutang 4356 2.744.000 2.744.000
### Pelunasan Piutang 8872 7.800.000 7.800.000
### penerimaan barang & jasa 5.932.000
17/11/95 Pelunasan Piutang 9524 15.288.000 15.288.000
17/11/95 Pelunasan Piutang 1975 6.860.000 6.860.000
19/11/95 penerimaan barang & jasa 32 9.122.000
26/11/95 Pelunasan Piutang 39 7.448.000 7.448.000
26/11/96 penerimaan barang & jasa 40 7.740.000
30/11/95 penerimaan barang & jasa 47 3.672.000
1/12/1995 Pelunasan Piutang 48 2.156.000 2.156.000
3/12/1995 penerimaan barang & jasa 12.436.000
6/12/1995 Pelunasan piutang wesel,bunga 10.200.000 10.200.000
9/12/1995 Pelunasan Piutang 300.000 300.000
Kredit
Lain-Lain
Jumlah

7.718.000

5.932.000

9.122.000

7.740.000
3.672.000

12.436.000
PT UD ELEKTRONIKA
JURNAL PENGELUARAN KAS
BULAN : …………………………………………………………………

Halaman : ……………………………………
Debit Kredit
Tanggal Keterangan No. BKK Utang Dagang Lain-Lain Kas Lain-Lain
2101 No. Rek Jumlah 1111 No. Rek
3/11/1995 Pembayaran utang dagang 5.544.000 5.544.000
3/11/1995 Pembayaran utang karyawan & Perusahaan 216 & 217 4.440.000
4/11/1995 Pembayaran Pembelian Perlengkapan 130 700.000
4/11/1995 Pembayaran advertensi iklan 135 3.600.000
4/11/1995 Pembayaran Biaya angkkutan pembelian 510 120.000
5/11/1995 Pembayaran utang dagang 200 7.056.000 7.056.000
5/11/1995 Penyetoran ke Bank 7.718.000
8/11/1995 Pembentukan dana kas kecil 102 500.000
### Penyetoran ke Bank 5.932.000
14/11/95 Pembayaran utang dagang 10.780.000 10.780.000
15/11/95 Pembayaran Utang Gaji 215 5.100.000 5.100.000
18/11/95 Pembayaran utang dagang 5.096.000 5.096.000
19/11/95 Penyetoran ke Bank 9.122.000
21/11/95 Pembayaran utang dagang 34 882.000 822.000
24/11/95 Premi asuransi untuk 6 bln 36 3.600.000
25/11/95 Pembayaran utang hipotek 38 1.600.000 2.400.000 4.000.000
26/11/95 Penyetoran ke Bank 40 7.740.000
28/11/95 Pembayaran utang dagang 3.724.000 3.724.000
28/11/95 Pembayaran Pembelian Perlengkapan 912.000
29/11/95 Pengisian kembali kas kecil 374.000
29/11/95 Kepentingan Pribadi 44 4.000.000
29/11/95 Pembayaran Utang Gaji 46 5.100.000
30/11/95 Penyetoran ke Bank 3.672.000
### Pembayaran uanng muka pembelian peralatan 49
3/12/1995 Pembayaran utang karyawan & Perusahaan 51 5.000.000
3/12/1995 Penyetoran ke Bank 12.436.000
5/12/1995 Pembayaran utang karyawan & Perusahaan 2.744.000
7/12/1995 Pembayaran biaya pengangkutan pembelian 166.000
…………………………
Kredit
Lain-Lain
Jumlah

4.440.000
700.000
3.600.000
120.000

7.718.000
500.000
5.932.000

9.122.000

3.600.000

7.740.000

912.000
374.000
4.000.000
5.100.000
3.672.000

5.000.000
12.436.000
2.744.000
166.000
PT UD ELEKTRONIKA
JURNAL PENJUALAN
BULAN : …………………………………………………………………

Halaman : ……………………………………
Debit Kredit
Tanggal Keterangan No. Faktur Piutang Dagang PPN Keluaran Hasil Penjualan Kain Grey
1131 2103 4101
1/11/1995 625 3.293.400 299400 2994000
7/11/1995 sanyo vhs recorder,Nakamichi vcR camera 626 15.600.000 15.600.000
8/11/1995 its' a sony 13 " color tv 627 7.000.000 7.000.000
18/11/95 kenwood extra,phisher stereo spiker 628 7.600.000 7.600.000
21/11/95 Marants Turntables 629 2.200.000 2.200.000
24/11/95 casset decks 630 3.800.000 3.800.000
2/12/1995 Panna ultrasonik stereo 631 7.700.000 7.700.000
8/12/1995 its' a sony 13 " color tv,whatchman bw tv, 632 7.500.000 7.500.000
PT UD ELEKTRONIKA
JURNAL PEMBELIAN
BULAN : …………………………………………………………………

Halaman : ……………………………………
Debit Kredit
Tanggal Keterangan No. FakturPersediaan Bahan Persediaan Bahan
Lain-Lain Utang Dagang
Pembungkus Bakar dan Pelumas
1145 1146 No. Rek Jumlah 2101
3/11/1995 Pembelian VHS portable 650 5.200.000 5.200.000
17/11/95 Pembelian JDL stereo L speaker 205 8.400.000 8.400.000
18/11/1995 Microphone 390 900.000 900.000
18/11/1995 Hitachi turtable,sharpe comp disk player 152 3.800.000 3.800.000
25/11/95 Quazar VHS VCR,recordes 435 2.800.000 2.800.000
3/12/1995 kanon,kodak kamera 4.500.000 4.500.000
8/12/1995 Ist' a Sony 13 Color 59 2.200.000 2.200.000
PT UD ELEKTRONIKA
JURNAL MEMORIAL
BULAN : …………………………………………………………………

Halaman : …………………………
Debit Kredit
Tanggal Keterangan No. BM No. No.
Jumlah Jumlah
Rek. Rek.
8/11/1995 Memo kredit n. MK-001 194.000 194.000
14/11/95 Catatan Biaya gaji penjualan & administrasi 5.100.000 5.100.000
29/11/95 Catatan Biaya gaji penjualan & administrasi 5.100.000 5.100.000
PT UD ELEKTRONIKA
NERACA LAJUR
BULAN : …………………………………………………………………

Halaman : ……………………………………
Neraca Saldo Setelah
Neraca Saldo Jurnal Penyesuaian Rugi - Laba Neraca
No. Rek Nama Rekening Disesuaikan
Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit
105 Kas 300.000
Piutang
Persediaan barang dagangan
Surat - surat berharga
Sewa Dibayar Dimuka
Asuransi Dibayar Dimuka
Perlengkapan
Tanah
Gedung
Akumulasi Penyusutan gedung
Kendaraan
Akumulasi Penyusutan Kendaraan
Peralatan
Akumulasi Penyusutan Peralatan
Tanah
Gedung
Akumulasi Penyusutan gedung
Kendaraan
Akumulasi Penyusutan Kendaraan
Peralatan
Akumulasi Penyusutan Peralatan
Utang Dagang
Utang Gaji
Utang Bunga
Utang PPh Karyawan
PPN Kleluaran
Utang Deviden
Pendapatan Ditima dimuka
Utang jangka Panjang dari Bank
Modal Saham
Prive
Laba Ditahan / deviden
Penjualan
retur Penjualan
Potongan Penjualan
Pembelian
Retur Pembelian
Potongan Pembelian
Harga Pokok Penjualan
Biaya Gaji
Biaya Perlengkapan
Biaya Asuransi
Biaya Sewa
Biaya Telepon dan Listrik
Biaya bunga bank
Biaya Iklan
Biaya Penyusutan gedung
Biaya Penyusutan Kendaraan
Biaya Penyusutan Peralatannya
Biaya Lain - lain
Pendapatan Bunga
Pendapatan Deviden
PT UD ELEKTRONIKA
LAPORAN RUGI - LABA
BULAN : …………………………………………………………………

Penjualan
Penjualan
retur Penjualan
Potongan Penjualan
Penjualan Bersih
Pembelian
Retur Pembelian
Potongan Pembelian
Harga Pokok Penjualan
Laba Bruto
Biaya - Biaya
Biaya Gaji
Biaya Perlengkapan
Biaya Asuransi
Biaya Sewa
Biaya Telepon dan Listrik
Biaya bunga bank
Biaya Iklan
Biaya Penyusutan gedung
Biaya Penyusutan Kendaraan
Biaya Penyusutan Peralatannya
Biaya Lain - lain
Jumlah Biaya
Pendapatan Lain -Lain
Pendapatan Bunga
Pendapatan Deviden
Jumlah Pendapatan Lain - Lain
LABA BERSIH
Nomor Akun - akun UD ELEKTRONIKA

No.Akun Nama Akun


1111 Kas
1112 Piutang
1113 Persediaan barang dagangan
1114 Surat - surat berharga
1115 Sewa Dibayar Dimuka
1116 Asuransi Dibayar Dimuka
1117 Perlengkapan
1211 Tanah
1212 Gedung
1212.1 Akumulasi Penyusutan gedung
1213 Kendaraan
1213.1 Akumulasi Penyusutan Kendaraan
1214 Peralatan
1214.1 Akumulasi Penyusutan Peralatan
2111 Utang Dagang
2112 Utang Gaji
2113 Utang Bunga
2114 Utang PPh Karyawan
2115 PPN Kleluaran
2116 Utang Deviden
2117 Pendapatan Ditima dimuka
2118 Utang jangka Panjang dari Bank
3111 Modal Saham
3112 Prive
3113 Laba Ditahan / deviden
4111 Penjualan
4112 retur Penjualan
4113 Potongan Penjualan
4114 Pembelian
4115 Retur Pembelian
4116 Potongan Pembelian
4117 Harga Pokok Penjualan
5111 Biaya Gaji
5112 Biaya Perlengkapan
5113 Biaya Asuransi
5114 Biaya Sewa
5115 Biaya Telepon dan Listrik
5116 Biaya bunga bank
5117 Biaya Iklan
5118 Biaya Penyusutan gedung
5119 Biaya Penyusutan Kendaraan
5120 Biaya Penyusutan Peralatannya
5121 Biaya Lain - lain
5122 Pendapatan Bunga
5123 Pendapatan Deviden
5124 Biaya Iklan
5125 Biaya Penyusutan gedung
5126 Biaya Penyusutan Kendaraan
5127 Biaya Penyusutan Peralatannya
5128 Biaya Lain - lain
5129 Pendapatan Bunga
5130 Pendapatan Deviden
UD ELEKTRONIKA
Neraca Awal
Per 31 Desember 1994

Aktiva Pasiva
AKTIVA LANCAR UTANG LANCAR
Kas Utang Dagang
Piutang Utang Gaji
Persediaan barang dagangan Utang Bunga
Surat - surat berharga Utang PPh Karyawan
Sewa Dibayar Dimuka PPN Kleluaran
Asuransi Dibayar Dimuka Utang Deviden
Perlengkapan Pendapatan Ditima dimuka
Jumlah aktiva Lancar Jumlah Utang Lancar
AKTIVA TETAP UTANG JANGKA PANJANG
Tanah Utang jangka Panjang dari Bank
Gedung Jumlah Utang Jangka Panjang
Akumulasi Penyusutan gedung JUMLAH UTANG LANCAR
Kendaraan
Akumulasi Penyusutan Kendaraan MODAL
Peralatan Modal Saham
Akumulasi Penyusutan Peralatan Laba Ditahan / deviden
Jumlah aktiva tetap Jumlah Modal
JUMLAH AKTIVA JUMLAH PASIVA
Pelanggan :
BUKU PEMBANTU PIUTANG
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Pelanggan :
BUKU PEMBANTU PIUTANG
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Pelanggan :
BUKU PEMBANTU PIUTANG
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Pelanggan :
BUKU PEMBANTU PIUTANG
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Pelanggan :
BUKU PEMBANTU PIUTANG
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Pelanggan :
BUKU PEMBANTU PIUTANG
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Pelanggan :
BUKU PEMBANTU PIUTANG
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Pemasok :
BUKU PEMBANTU UTANG
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Pemasok :
BUKU PEMBANTU UTANG
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Pemasok :
BUKU PEMBANTU UTANG
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Pemasok :
BUKU PEMBANTU UTANG
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Pemasok :
BUKU PEMBANTU UTANG
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Pemasok :
BUKU PEMBANTU UTANG
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Pemasok :
BUKU PEMBANTU UTANG
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit