119053909
FORMA DPJ - 99026
4
DECLARACIÓN DEFINITIVA DE ISLR PERSONA
JURIDICA
Certificado: 202070000112600047568
SI ESTA ES UNA DECLARACIÓN SUSTITUTIVA O COMPLEMENTARIA, INDIQUE EL N° Y LA FECHA DE LA
DECLARACIÓN. N° FECHA:
A. - DATOS DEL CONTRIBUYENTE Fecha de Presentación
ASESORAMIENTO INTEGRAL RECA CA 31/03/2011
Nº. RIF.: J296912874
B.- EJERCICIO GRAVABLE
Fecha Desde: 01/01/2010 Fecha Hasta: 31/12/2010
FUENTE TERRITORIAL
FUENTE EXTRATERRITORIAL
COMPENSACION
44 Créditos por Compensaciones Acumuladas 358 2
45 Compensaciones con Créditos Propios
Número de
Tributo Ejercicio Monto
Declaración
311 9 312 8 313 7 314 6
Compensaciones con Créditos
46
Adquiridos (Cesión)
Número de
Rif Cedente Tributo Ejercicio Monto
Declaración
315 5 316 4 317 3 318 2 319 1
321 9 322 8 323 7 324 6 325 5
Resoluciones de Reconocimientos de Créditos(1) Repetición de Pago (2) Devolución de
47
Retención de IVA (3) Devolución de Retención de IVA Adquiridos por Cesión
Tipo Número
Rif Cedente Fecha Monto
Resolución Resolución
326 4 327 3 328 2 329 1 330 0
331 9 332 8 333 7 334 6 335 5
336 4 337 3 338 2 339 1 340 0
341 9 342 8 343 7 344 6 345 5
346 4 347 3 348 2 349 1 350 0
48 Compensación (358 + 314 + 319 + 325 + 330 + 335 + 340 + 345 + 350) 356 4
49 Total Impuesto a Pagar, después de las Compensaciones (43 - 48) 90 0 0
Impuesto Pagado en Exceso no Compensado / no reintegrado más el generado en el
50 87 0 3
ejercicio (41 - 42 + 32)
Créditos por Compensaciones Trasladables al ejercicio siguiente (Si 48 es mayor a 43)...(
51 357 0 3
48 - 43)
DATOS DATOS
COSTOS DE VENTAS M A S:
CONTABLES CONTABLES
16 Inventario Inicial 712 8 54 Tributos No Pagados 745 5
Provisiones, Reservas y
17 Compras Netas Nacionales 713 7 55 746 4
Apartados
Multas y Sanciones
18 Compras Netas Exterior 714 6 56 747 3
Pecuniarias
Gastos Deducidos en
19 Total Compras Netas (17 + 18) 715 5 57 Ejercicios Anteriores No 748 2
Pagados
Ingresos Causados en
Total Mercancia Disponible (16 +
20 716 4 58 Ejercicios Anteriores 749 1
19)
Cobrados
Excedente de Sueldos a
21 Menos: Inventario Final 717 3 59 750 0
Directivos
Costo de Ventas Mercancias Depreciaciones,
22 718 2 60 751 9
Vendidas (20 - 21) Amortizaciones y Otros
Inventario Inicial de Materias
23 719 1 61 Otros 752 8
Primas
Utilidad Ajustes por
24 Compras Netas de Materias Primas 720 0 62 753 7
Inflacion
Menos:Inventario Final de Materias
25 721 9 63 Total (55 + ... + 62) 754 6
Primas
26 Mano de Obra Directa 722 8 M E N O S:
Ingresos Contabilizados
27 Costo Primo (23 + 24 - 25 + 26) 723 7 64 756 4
y No Cobrados
Gastos Causados en
28 Otras Remuneraciones 724 6 65 Periodos Anteriores y 757 3
Pagados en el Ejercicio
Depreciaciones,
29 Contribuciones 725 5 66 758 2
Amortizaciones y Otros
30 Compras de Bienes y Servicios 726 4 67 Otros 973 7
Inventario Inicial de Productos en Pérdida Ajuste por
31 727 3 68 759 1
Proceso Inflación
Menos:Inventario Final de
32 728 2 69 Total (64 +...+ 68) 760 0
Productos en Proceso
Inventario Inicial de Productos Utilidad o Pérdida Fiscal
33 729 1 70 761 9
Terminados (53 + 63 - 69)
Menos: Regalias Mineras
y Demas
Enriquecimientos netos
Menos:Inventario Final de Gravables con Tarifa Nº.
34 730 0 71 762 8
Productos Terminados 3 (6 + 7 - 48 -
49)(Traslade a la
sección "C" Casilla Nº.
1, Item 144)
Costo de Ventas Productos Menos: Rentas Sujetas a
35 Terminados (27 + 28 + 29 + 30 + 731 9 72 Impuestos 764 6
31 - 32 + 33 - 34) Proporcionales
Menos: Enriquecimiento
Rentas Exentas /
36 Otros Costos de Ventas 732 8 73 974 6
Exoneradas (13 - 38 -
51)
Enriquecimiento Neto o
Pérdida Fiscal (70 - 71 -
Costos de Presentación de
37 733 7 74 72 - 73)(Traslade a la 763 0 7
Servicios
Sección "C" Casilla Nº.
1, Item 137 ó 144)
Costos Rentas Exentas /
38 971 9
Exoneradas
Total Costo de Ventas (22 + 35 +
39 734 0 6
36 + 37 + 38)
H.- REBAJAS DEL IMPUESTO POR TRASLADO DE EXCESO DE REBAJAS DE AÑOS ANTERIORES Y POR
NUEVAS INVERSIONES HECHAS EN VENEZUELA
CONCEPTOS MONTO NETO % TOTAL REBAJAS
Excedentes de Rebajas por Inversiones en
1 861 9
Actividades Petroleras
4
2 Por Nuevas Inversiones Petroleras 862 8
8
Excedentes de Rebajas por Inversiones en
3 863 7
Otras Actividades
4 Por Nuevas Inversiones(Art. 57) 864 6
Total Rebajas(Traslade este total a la
5
Seccion "C" Casilla Nº. 33)
870 0
4 Total Excedente Fuente Territorial (Trasladable a la Sección "C", Casilla Nº. 37) 242 8
4 Total Impuesto Pagado en Exceso (Traslade a la Sección "C" Casilla Nº. 41) 241 9
FUENTE TERRITORIAL
FUENTE EXTRATERRITORIAL
Impuesto Impuesto
Base Impuesto Proporcional
IMPUESTOS PROPORCIONALES Base Acreditable
Imponible a Pagar (A - B)
Territorial (A) Pagado Ext.(B)
Fuente Territorial:Enriquecimiento
11 445 5 446 4 448 2
Gravable (Viene Casilla Nº 3. ítem 170)
12 Fuente Territorial:Ganancias Fortuitas 455 5 456 4 295 5
Fuente Territorial:Venta de Acciones
13 449 1 450 0 451 9
Bolsa de Valores
14 Fuente Territorial:Dividendos 452 8 453 7 454 6
Fuente Territorial:Intereses por
15 Préstamos o Créditos concedidos por 457 3 458 2 459 1
Instituciones Extranjeras
Fuente Territorial:Enriquecimiento
16 Empresas de Seguros y Reaseguros 484 6 485 5 494 6
Extranjeros
Fuente Extra Territorial:Enriquecimiento
17 460 0 461 9 462 8 463 7
Gravable (viene de casilla Nº 6, ítem 408)
Fuente Extra Territorial:Regalías
18 464 6 469 1 474 6 479 1
Petroleras
19 Fuente Extra Territorial:Regalías Mineras 488 2 490 0 491 9 492 8
Fuente Extra Territorial:Dividendos
20 465 5 466 4 467 3 468 2
Mineros
Fuente Extra Territorial:Dividendos
21 470 0 471 9 472 8 473 7
Petroleros
Fuente Extra Territorial:Otros
22 475 5 476 4 477 3 478 2
Dividendos
Fuente Extra Territorial:Ganancias
23 480 0 481 9 482 8 483 7
Fortuitas
Total Impuesto Proporcional (448 + 295 + 451 + 454 + 459 + 494 + 463 + 479 + 492 +
24 489 0 1
468 + 473 + 478 + 483)
25 Total Impuesto Autoliquidado antes de las Rebajas ....(10 + 24) 389 84.701,02 1
COMPENSACION
44 Créditos por Compensaciones Acumuladas 358 2
45 Compensaciones con Créditos Propios
Número de
Tributo Ejercicio Monto
Declaración
311 9 312 8 313 7 314 6
46 Compensaciones con Créditos
Adquiridos (Cesión)
Número de
Rif Cedente Tributo Ejercicio Monto
Declaración
315 5 316 4 317 3 318 2 319 1
321 9 322 8 323 7 324 6 325 5
Resoluciones de Reconocimientos de Créditos(1) Repetición de Pago (2) Devolución de
47
Retención de IVA (3) Devolución de Retención de IVA Adquiridos por Cesión
Tipo Número
Rif Cedente Fecha Monto
Resolución Resolución
326 4 327 3 328 2 329 1 330 0
331 9 332 8 333 7 334 6 335 5
336 4 337 3 338 2 339 1 340 0
341 9 342 8 343 7 344 6 345 5
346 4 347 3 348 2 349 1 350 0
48 Compensación (358 + 314 + 319 + 325 + 330 + 335 + 340 + 345 + 350) 356 4
49 Total Impuesto a Pagar, después de las Compensaciones (43 - 48) 90 3.513,02 0
Impuesto Pagado en Exceso no Compensado / no reintegrado más el generado en el
50 87 0 3
ejercicio (41 - 42 + 32)
Créditos por Compensaciones Trasladables al ejercicio siguiente (Si 48 es mayor a 43)...(
51 357 0 3
48 - 43)
Este documento no debe ser consignado ante una Oficina Receptora de Fondos Nacionales
DATOS DATOS
COSTOS DE VENTAS M A S:
CONTABLES CONTABLES
16 Inventario Inicial 712 8 54 Tributos No Pagados 745 5
Provisiones, Reservas y
17 Compras Netas Nacionales 713 158.766,00 7 55 746 4
Apartados
Multas y Sanciones
18 Compras Netas Exterior 714 6 56 747 3
Pecuniarias
Gastos Deducidos en
19 Total Compras Netas (17 + 18) 715 158.766,00 5 57 Ejercicios Anteriores No 748 2
Pagados
Ingresos Causados en
Total Mercancia Disponible (16 +
20 716 158.766,00 4 58 Ejercicios Anteriores 749 1
19)
Cobrados
Excedente de Sueldos a
21 Menos: Inventario Final 717 3 59 750 0
Directivos
Costo de Ventas Mercancias Depreciaciones,
22 718 158.766,00 2 60 751 9
Vendidas (20 - 21) Amortizaciones y Otros
Inventario Inicial de Materias
23 719 1 61 Otros 752 8
Primas
Utilidad Ajustes por
24 Compras Netas de Materias Primas 720 0 62 753 7
Inflacion
Menos:Inventario Final de Materias
25 721 9 63 Total (55 + ... + 62) 754 6
Primas
26 Mano de Obra Directa 722 8 M E N O S:
Ingresos Contabilizados
27 Costo Primo (23 + 24 - 25 + 26) 723 7 64 756 2.303.330,00 4
y No Cobrados
Gastos Causados en
28 Otras Remuneraciones 724 6 65 757 3
Periodos Anteriores y
Pagados en el Ejercicio
Depreciaciones,
29 Contribuciones 725 5 66 758 2
Amortizaciones y Otros
30 Compras de Bienes y Servicios 726 4 67 Otros 973 7
Inventario Inicial de Productos en Pérdida Ajuste por
31 727 3 68 759 1
Proceso Inflación
Menos:Inventario Final de
32 728 2 69 Total (64 +...+ 68) 760 2.303.330,00 0
Productos en Proceso
Inventario Inicial de Productos Utilidad o Pérdida Fiscal
33 729 1 70 761 330.003,00 9
Terminados (53 + 63 - 69)
Menos: Regalias Mineras
y Demas
Enriquecimientos netos
Menos:Inventario Final de Gravables con Tarifa Nº.
34 730 0 71 762 8
Productos Terminados 3 (6 + 7 - 48 -
49)(Traslade a la
sección "C" Casilla Nº.
1, Item 144)
Costo de Ventas Productos Menos: Rentas Sujetas a
35 Terminados (27 + 28 + 29 + 30 + 731 9 72 Impuestos 764 6
31 - 32 + 33 - 34) Proporcionales
Menos: Enriquecimiento
Rentas Exentas /
36 Otros Costos de Ventas 732 8 73 974 6
Exoneradas (13 - 38 -
51)
Enriquecimiento Neto o
Pérdida Fiscal (70 - 71 -
Costos de Presentación de
37 733 319.824,00 7 74 72 - 73)(Traslade a la 763 330.003,00 7
Servicios
Sección "C" Casilla Nº.
1, Item 137 ó 144)
Costos Rentas Exentas /
38 971 9
Exoneradas
Total Costo de Ventas (22 + 35 +
39 734 478.590,00 6
36 + 37 + 38)
H.- REBAJAS DEL IMPUESTO POR TRASLADO DE EXCESO DE REBAJAS DE AÑOS ANTERIORES Y POR
NUEVAS INVERSIONES HECHAS EN VENEZUELA
CONCEPTOS MONTO NETO % TOTAL REBAJAS
Excedentes de Rebajas por Inversiones en
1 861 9
Actividades Petroleras
4
2 Por Nuevas Inversiones Petroleras 862 8
8
Excedentes de Rebajas por Inversiones en
3 863 7
Otras Actividades
4 Por Nuevas Inversiones(Art. 57) 864 6
4 Total Excedente Fuente Territorial (Trasladable a la Sección "C", Casilla Nº. 37) 242 8
FORMA IVA 99030 No.
DECLARACION Y PAGO DEL IMPUESTO Certificado:
AL VALOR AGREGADO PERIODO DE IMPOSICION
MES AÑO
01 2009
2 Ventas de Exportación 41 0
4 Ventas Internas Gravadas por Alícuota General más Alícuota Adicional 442 0 452 0
8 Certificados de Débitos Fiscales Exonerados (recibos de entes exonerados). Registro del Período 80 0
12 Importaciones Gravadas por Alícuota General más Alícuota Adicional 312 0 322 0
15 Compras Internas Gravadas por Alícuota General más Alícuota Adicional 332 0 342 0
23 Reintegro Solicitado (sólo quien suministre bienes o presten servicios a entes exonerados) 81 0
25 Certificados de Débitos Fiscales Exonerados (emitidos por entes exonerados) . Registrado en el período 82 0
26 Total Créditos Fiscales 39 0
AUTOLIQUIDACIÓN (BsF)
27 Total Cuota Tributaria del Período 53 0
48 Total a Pagar 90 0
FORMA IVA 99030 No.
DECLARACION Y PAGO DEL IMPUESTO Certificado:
AL VALOR AGREGADO PERIODO DE IMPOSICION
MES AÑO
11 2009
2 Ventas de Exportación 41 0
4 Ventas Internas Gravadas por Alícuota General más Alícuota Adicional 442 0 452 0
8 Certificados de Débitos Fiscales Exonerados (recibos de entes exonerados). Registro del Período 80 0
12 Importaciones Gravadas por Alícuota General más Alícuota Adicional 312 0 322 0
15 Compras Internas Gravadas por Alícuota General más Alícuota Adicional 332 0 342 0
23 Reintegro Solicitado (sólo quien suministre bienes o presten servicios a entes exonerados) 81 0
25 Certificados de Débitos Fiscales Exonerados (emitidos por entes exonerados) . Registrado en el período 82 0
26 Total Créditos Fiscales 39 0
AUTOLIQUIDACIÓN (BsF)
27 Total Cuota Tributaria del Período 53 0
48 Total a Pagar 90 0