Solucion A Ejercicios 1 - Al 15

INTEGRANTES DEL GRUPO
FRANKLIN GONZALES
ALDO OVIEDO
CINDY NAVARRO
ALBERTO OCHOA
ANEXOS O1
DISTRIBUCION DEL CONSUMO DE LOS SUMINISTROS DIVERSOS A LOS CENTROS DE COSTOS
Preparción Labores
Siembra Riego Abono Culturales Cosecha Total
Productos y Areas Cultivadas de tierra
Papa - Lote A
Insecticidas 2,970.00 2,970.00
Petroleo 33,330.00 33,330.00
Repuestos y herramientas 24,055.00 24,055.00
Total Papa - Lote A 0.00 0.00 0.00 0.00 2,970.00 57,385.00 60,355.00
Papa - Lote B
Semillas 45,980.00 45,980.00
Abonos 36,643.00 36,643.00
Insecticidas 20,499.00 20,499.00
Fungicidas 0.00
Petroleo 46,670.00 46,670.00
Repuestos y herramientas 33,677.00 33,677.00
Total Papa - Lote B 80,347.00 45,980.00 0.00 36,643.00 20,499.00 0.00 183,469.00
Algodon - Lote C
Semillas 49,020.00 49,020.00
Abonos 36,810.00 36,810.00
Insecticidas 30,963.00 30,963.00
Fungicidas 0.00
Petroleo 8,000.00 7,699.00 12,000.00 27,699.00
Repuestos y herramientas 1,796.00 16,167.00 17,963.00
Total Algodon - Lote C 9,796.00 49,020.00 7,699.00 36,810.00 30,963.00 28,167.00 162,455.00
Manzana - Lote D
Abonos 14,547.00 14,547.00
Insecticidas 9,568.00 9,568.00
Fungicidas 11,000.00 11,000.00
Repuestos y herramientas 642.00 964.00 1,606.00
Total Manzana - Lote D 0.00 0.00 642.00 14,547.00 20,568.00 964.00 36,721.00
TOTAL CONSUMO 90,143.00 95,000.00 8,341.00 88,000.00 75,000.00 86,516.00 443,000.00
ANEXOS O2
ANALISIS DE COSTO DE PRODUCCION
a) COSTO DE PAPA - LOTE A campañaAgricola Año 2010
CONCEPTO 911 912 913 914 915 916 Total

Suministro Diversos 102,719.00 47,886.00 2.00 38,637.00 2,970.00 57,385.00 249,599.00
Remuneraciones y CTS 21,901.00 53,612.00 12,420.00 8,875.00 9,980.00 26,981.00 133,769.00
Gastos Generales (diversos) 319.00 790.00 1,049.00 132.00 140.00 408.00 2,838.00
Depreciación 7,876.00 19,281.00 4,464.00 3,187.00 5,309.00 15,462.00 55,579.00
Costo de Producción Papa Lote A 132,815.00 121,569.00 17,935.00 50,831.00 18,399.00 100,236.00 441,785.00
b) COSTO DE PAPA - LOTE B (70 Ha.) campañaAgricola Año 2010
CONCEPTO 911 912 913 914 915 916 Total

Suministro Diversos 80,347.00 45,980.00 36,643.00 20,499.00 183,469.00
Remuneraciones y CTS 17,705.00 43,344.00 10,046.00 7,174.00 2,611.00 80,880.00
Gastos Generales (diversos) 263.00 643.00 849.00 106.00 39.00 1,900.00
Depreciación 6,365.00 15,582.00 3,611.00 2,579.00 939.00 29,076.00
Costo de Producción Papa Lote B 104,680.00 105,549.00 14,506.00 46,502.00 24,088.00 0.00 295,325.00
TOTAL Costo de Producción Papa 237,495.00 227,118.00 32,441.00 97,333.00 42,487.00 100,236.00 737,110.00
c) COSTO DE ALGODON- LOTE C (80 Ha.) campañaAgricola Año 2010
CONCEPTO 921 922 923 924 925 926 Total

Suministro Diversos 9,796.00 49,020.00 7,699.00 36,810.00 30,963.00 28,167.00 162,455.00
Remuneraciones y CTS 19,600.00 41,693.00 2,506.00 8,430.00 35,207.00 30,303.00 137,739.00
Gastos Generales (diversos) 291.00 619.00 837.00 125.00 522.00 450.00 2,844.00
Depreciación 291.00 10,061.00 605.00 2,034.00 8,495.00 11,751.00 33,237.00
Costo de Producción Papa Lote B 29,978.00 101,393.00 11,647.00 47,399.00 75,187.00 70,671.00 336,275.00
d) COSTO DE MANZANAS - LOTE D (10 Ha.) campañaAgricola Año 2010
CONCEPTO 931 932 933 934 935 936 Total

Suministro Diversos 642.00 14,547.00 20,568.00 964.00 36,721.00
Remuneraciones y CTS 2,103.00 1,262.00 3,505.00 7,150.00 14,020.00
Gastos Generales (diversos) 131.00 19.00 52.00 106.00 308.00
Inmovilizac. Agropecuaria 10.00 6.00 17.00 35.00 68.00
Depreciación 623.00 374.00 1,038.00 2,117.00 4,152.00
Costo de Producción Papa Lote B 0.00 0.00 3,509.00 16,208.00 25,180.00 10,372.00 55,269.00
ANEXOS O3
La Planilla de Sueldos y salarios asi como las CTS en el Ejercicio Correspondio a :
Reetención Empleador Total

Trabajadores Sueldos y SNP Neto Essalud AL
Salarios Costos / Gatos C. COSTOS
13 % 4% Sueldo CTS
Administracion y
Sueldos 20,000.00 2,600.00 17,400.00 800.00 20,800.00 1,667.00 22,467.00
Ventas
Sueldos Areas Técnicas 50,000.00 6,500.00 43,500.00 2,000.00 52,000.00 4,167.00 56,167.00
70,000.00 9,100.00 60,900.00 2,800.00 72,800.00 5,834.00 78,634.00
Capataces Campo 10,000.00 1,300.00 8,700.00 400.00 10,400.00 833.00 11,233.00
Peones Campo 175,000.00 22,750.00 152,250.00 7,000.00 182,000.00 14,583.00 196,583.00
Peones Servicio Campo 5,000.00 650.00 4,350.00 200.00 5,200.00 417.00 5,617.00
260,000.00 33,800.00 226,200.00 10,400.00 270,400.00 21,667.00 292,067.00
Los Gastos Administrativos y de Venta se Distribuyen en 90% y 10 % respectivamente
TOTAL COSTO LOTE A PAPA LOTE B LOTE C LOTE D TOTAL

PAPA ALGODON MANZANA
Peones de
Campo 26,951.00 58,975.00 100,434.00 10,223.00 196,583.00
Peones de
Servicios 770.00 1,685.00 2,870.00 292.00 5,617.00
Capataces
1,540.00 3,370.00 5,739.00 584.00 11,233.00
Empleados
Areas 7,700.00 16,850.00 28,696.00 2,921.00 56,167.00
TOTAL 36,961.00 80,880.00 137,739.00 14,020.00 269,600.00
PRODUCCION
Gastos Administrativo (90%) y de

Venta (10%)
Ventas (10% ) 22,467.00
Total 292,067.00
ANEXOS 04
Distribución de los Gastos del Periodo a los Centros de Costos
Comprobante de Retención I.
Conceptos Importe I.G.V. Importe a Pagar
Pago Rta 4Ta
Telefonos Administración Factura 2,100.00 399.00 2,499.00
Agua Administración Factura 1,900.00 361.00 2,261.00
Energia Electrica Administración Factura 2,000.00 380.00 2,380.00
Utiles de Escritorio Administración 1,500.00 285.00 1,785.00
Total Gastos Administrativos 7,500.00 1,425.00 0.00 8,925.00
Pasajes y viaticos Ventas Boletas 1,100.00 1,100.00
Total Gastos de Ventas 1,100.00 0.00 0.00 1,100.00
Asociación de Regantes Producción Facturas 1,600.00 1,600.00
honorario Ing. Agronomo Producción Recibo Hon. 4,000.00 400.00 3,600.00
Total de Producción 5,600.00 0.00 400.00 5,200.00
TOTAL 14,200.00 1,425.00 400.00 15,225.00
La Obligación por pagar a la Asociación de regantes, es por el derecho de use del agua para el riego de los lotes.
La Retención por I.Rta 4 categoría es S/. 400.00
Las Labores del Ingeniero Agronomo es de Planificar, evaluar los recursos Administrativos respecto a los cultivos hasta la fecha
de la cosecha, prestando un servicio en general a los campos.
Costos Lote A Papa Lote B Papa Lote C Algodon Lote D Manzanas Totales
Honorarios Ingeniero 548.00 1,200.00 2,044.00 208.00 4,000.00
Honorarios Ing. Agronomo 700.00 800.00 100.00 1,600.00
Costo de Producción 548.00 1,900.00 2,844.00 308.00 5,600.00
Gasto Administrativo 7,500.00
Gasto ventas 1,100.00
TOTAL GENERAL 14,200.00
CALCULO DE LA DEPRECIACIÓN DEL PERIODO
Costos % Depreciación Depreciación CUENTA C.Costos
Activos Biologicos 2,257.00 68.00 3931 Manzanos
Activos Biologicos en producción 2,257.00 3% 68.00

Inmueble Maquinaria y Equipo 597,720.00 17,932.00 3913 Distribuir
Edificaciones 59,772.00 3% 1,793.00

Caminos y Puentes 149,430.00 3% 4,483.00
Vivienda para peones 89,658.00 3% 2,690.00
canal de radio 298,860.00 3% 8,966.00
Maquinaria y Equipos de Expltación 349,000.00 34,900.00 3913 Distribuir
10 Bombas 209,400.00 10% 20,940.00

50 Arados 139,600.00 10% 13,960.00
Unidades de Trnasporte 153,720.00 30,744.00 3913 Distribuir
3 Tractores 107,604.00 20% 21,521.00

2 Camiones 46,116.00 20% 9,223.00
Muebles y Enseres 61,366.00 6,137.00 3913 Adm. Y Ventas
8 Escritorios, 2 Muebles de Computo 21,478.00 10% 2,148.00

10 Sillones Giratorios 23,319.00 10% 2,332.00
10 mesas y 80 sillas de madera 16,569.00 10% 1,657.00
Equipos Diversos 249,000.00 1,250.00 3913 Adm. Y Ventas
Equipos de Computo 5,000.00 25% 1,250.00

Otros Activos en Cursos 122,000.00 3,660.00 3931 Distribuir
Obra de Riesgo 122,000.00 3% 3,660.00
DISTRIBUCION DE LA DEPRECIÓN
C. de Costos Area Ha % Distribución importes
Centro de Papa 50.00 24% 20,771.00

Centro de Papa 70.00 33% 29,076.00
Centro de Algodon 80.00 38% 33,237.00
Centro Manzano (*) 10.00 5% 4,220.00
Costo de Producción 210.00 87,304.00 (*) C Manzanos Total: 68 + 4,152 = 4,220.00
Gastos administrativos 6,648.00
Gastos de Venta 739.00
CALCULO DEL IGV
Debido a que la empresa realiza conjuntamente operaciones gravadas y no gravadas, se determina el coeficiente que multiplicado
al crédito fiscal de la factura recibida nos da el C.Fiscal a utilizarse, la diferencia formara parte del costo o gasto.Esta operación se
realizara mensualmente.
Coeficiente = Operaciones gravadas y exportaciones(12 últimos meses)

Total de Operaciones (12 últimos meses)
Debido a que en el caso no se muestra las operaciones mensuales hacemos un supuesto que el acumulado del año
corresponde a un mes determinado y este se mantiene uniforme
Ventas no Ventas Ventas
Coeficiente = 405,090.00 = 0.3666 Grabadas Grabadas Grabadas y No
1,105,090.00 Grabadas
600,000.00 600,000.00
100,000.00 405,090.00 505,090.00
700,000.00 405,090.00 1,105,090.00
IGV(factura) con destino a operaciones gravadas y no gravadas
Producto Destina al Costo IGV Coeficiente IGV IGV

Factura Gravada Utilizar diferencia
costo/gasto
Petroleo Costo(S.Div) 100,000.00 19,000.00 0.36660 6,965.00 12,035.00
Repuestos Costo(S.Div) 89,587.00 17,022.00 0.36660 6,240.00 10,782.00
Telefono Gasto(Adm) 2,100.00 399.00 0.36660 146.00 253.00
Agua Gasto(Adm) 1,900.00 361.00 0.36660 132.00 229.00
Energía electrica Gasto(Adm) 2,000.00 380.00 0.36660 139.00 241.00
Utiles de escritorio Gasto(Adm) 1,500.00 285.00 0.36660 104.00 181.00
Computadora Activo 2,900.00 551.00 0.36660 202.00 349.00
Totales 199,987.00 37,998.00 13,928.00 24,070.00
Resumen:
IGV VENTAS 405,090.00

IGV COMPRAS (13,928.00)
IMPUESTO A PAGAR 391,162.00
CALCULO DE IMPUESTO ALAS TRANSACCIONES FINANCIERAS (ITF)
MOVIMIENTOS AFECTOS REALIZADOS EN EL PERIODO IMPORTE % ITF IMPORTE ITF
COBRANZA A LOS CLIENTES 1,347,200 0.05% 674
PAGOS A PROVEEDORES 530,609 0.05% 265
PAGO DE TRIBUTOS 103,948 0.05% 52
PAGO DE REMUNERACIONES 218,200 0.05% 109
PAGO DE DEPOSITO CTS 6,190 0.05% 3
PAGOS DIVERSOS (TRANS. HONORARIOS, LUZ, AGUA, ETC) 10,025 0.05% 5
PAGO PRESTAMOS BANCOS 135,000 0.05% 68

TOTALES
2,351,172.00 0.00 1,176
AGRICOLA LA SEMIL
FORMATO 5.1. LIBRO DIARIO
PERIODO 2010
RUC 20511478364
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL
NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
0001 11/1/2010 POR EL ACTIVO PASIVO
Y PATRIMONIO NETO
AL INICIO DE LAS OPERACIONES
EN EL EJERCICIO
0002 11/1/2010 POR LA TRANSFERENCIA DE
LOS CULTIVOS EN PROCESO
DE LOS CENTROS DE COSTOS AL
INICIAR EL PERIODO
0003 11/1/2010 POR LA REAPERTURA DE LOS

CENTROS DE COSTOS EN
EL EJERCICIO POR LA TRANSFE-
RENCIA DE LOS CULTIVOS
EN PROCESO
0004 12/31/2010 POR LA CONTABILIZACION
DE LAS COMPRAS DE
SUMINISTROS DIVERSOS EN
EL PERIODO
DE LOS INGRESOS DE
SUMINISTROS DIVERSOS EN
EL PERIODO AL ALMACEN
0006 12/31/2010 POR SALIDA DEL ALMACEN

DE LOS SUMINISTROS
DIVERSOS PARA SU
CONSUMO EN EL PERIODO
0007 12/31/2010 POR LA DISTRIBUCCION A LOS

CENTROS DE COSTOS DEL
CONSUMO DE SUMINISTROS
DIVERSOS
0008 12/31/2010 POR LA PROVISION DE LA

PLANILLA DE SUELDOS Y
JORNALES CORRESPONDIENTE
AL EJERCICIO
0009 12/31/2010 POR LA PROVISION DE LOS
DEPOSITOS DE CTS DEL EJERCICIO
0010 POR LA DISTRIBUCCION A LOS
CENTROS DE COSTOS DE LA
PLANILLA DE SUELDOS Y
JORNALES Y CTS DEL PERIODO
0011 12/31/2010 POR LA PROVISION DE LOS

GASTOS DIVERSOS REALIZADOS
EN EL EJERCICIO
0012 12/31/2010 POR LA DISTRIBUCCION A LOS

CENTROS DE COSTOS
DE LOS GASTOS DIVERSOS
DEL EJERCICIO
DE LA COMPRA DE LA
COMPUTADORA
0014 12/31/2010 POR EL RECONOCIMIENTO
DEL COSTO O GASTO DEL IGV
QUE NO SE TIENE DERECHO A
UTILIZAR COMO CREDITO FISCAL
0015 12/31/2010
POR LA TRANSFERENCIA DE LAS CUENTAS DE

GASTO Y LA COMPRA DE SUMINISTRO DIVERSOS
0016 12/31/2010
POR LA PROVISIÓN DE LOS GASTOS DE

DEPRECIACIÓN DEL MES
0017 12/31/2010
DISTRIBUCIÓN DE LA DEPRECIACIÓN Y
AGOTAMIENTO DE LOS ACTIVOS FIJOS DEL EJERCIO
DE LOS CENTROS DE COSTOS
0018 12/31/2010
POR LA COSECHA DE PAPA, ALGODÓN Y

MANZANOS Y EL TRASLADO DE LOS INVENTARIOS
DE LOS CULTIVOS EN PROCESO
POR LA COSECHA DE PAPA, ALGODÓN Y
MANZANOS Y EL TRASLADO DE LOS INVENTARIOS
DE LOS CULTIVOS EN PROCESO
0019 12/31/2010
POR LAS VENTAS REALIZADAS DE LOS PRODUCTOS

EN EL PRESENTE EJERCICIO
0020 12/31/2010
POR EL COSTO DE VENTAS DE LOS PRODUCTOS
TERMINADOS EN EL PRESENTE EJERCICIO
0021 12/31/2010 POR EL REGISTRO DE LOS INTERESES DEL

PRÉSTAMO RECIBIDO
0022 12/31/2010
POR LOS PAGOS DE LOS SERVICIOS UTILIZADOS ,

PRÉSTAMOS EN EL PRESENTE EJERCICIO
0023 12/31/2010
POR LOS COBROS DE FACTURAS Y LETRAS SEGÚN

DEPOSITO EN CTA CTE BANCO
0024 12/31/2010 POR LA PROVISION DEL ITF DEL
EJERCICIO
0025 12/31/2010 POR EL DESTINO DE LA
CUENTAS DE GESTION
0026 12/31/2010 POR EL PAGO DEL
ITF DEL EJERCICIO
0027 12/31/2010 POR LA CANCELACION
DE LAS CARGAS TRANSFERIDAS
Y CUENTAS DE LA CLASE NUEVE
0028 12/31/2010
POR LA CANCELACION DE LA CLASE NUEVE Y LAS

CARGAS TRANSFERIDAS DEL PRESENTE EJERCICIO
0029 12/31/2010
0030 12/31/2010
0031 12/31/2010
0032 12/31/2010
GRICOLA LA SEMILLA S.A.C
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CODIGO DENOMINACIÓN DEBE
101 CAJA 1,500

104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 59,180
1212 EMITIDAS EN CARTERA 624,840
1231 EN CARTERA 72,360
213213 MANZANOS 50,000
2331111 GASTOS DE RIEGO 132,815
2331112 GASTOS DE PREPARACION DE TIERRA 121,569
2331113 GASTOS DE ABONO 17,935
2331114 GASTOS DE SIEMBRA 50,831
2521 COMBUSTIBLES 45,700
25241 ABONOS 8,000
25242 SEMILLAS 5,000
25243 INSUMOS AGROPECUARIOS 10,000
2531 REPUESTOS ACCESORIOS Y HERRAMIENTAS 114,064
33111 COSTO 665,754
33231 COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION 597,720
33411 COSTO 153,720
33511 COSTO 61,366
33611 COSTO 5,000
39111 TRABAJOS EN CURSO 15,372
351221 PLANTACIONES PERMANENTES 2,257.00
1891 INTERESES POR DEVENGAR 27,000
39111 EDIFICACIONES-COSTO DE ADQUISICION
39132 MAQUINARIAS Y EQUIPO DE EXPLOTACION
39133 EQUIPOS DE TRANSPORTE
39134 MUEBLES Y ENSERES
39135 EQUIPOS DIVERSOS
3931 AGOTAMIENTO DE RESERVAS DE RECURSOS EXTRAIBLES
4031 ESSALUD
4032 ONP
4151 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIO
4212 EMITIDAS
4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS
491 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO
492 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS
501 CAPITAL SOCIAL
582 LEGAL
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
713 VARIACION DE PRODUCTOS EN PROCESO 323,150.00
2331111 GASTOS DE RIEGO
2331112 GASTOS DE PREPARACION DE TIERRA
2331113 GASTOS DE ABONO
2331114 GASTOS DE SIEMBRA
91111 LOTE A 121,569.00
91121 LOTE A 50,831.00
91131 LOTE A 132,815.00
91141 LOTE A 17,935.00
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
603 MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOS 424,587.00
40111 IGV-CUENTA PROPIA 36,022.00
4212 EMITIDAS
2521 COMBUSTIBLES 100,000.00

25241 ABONOS 80,000.00
25242 SEMILLAS 90,000.00
25243 INSUMOS AGROPECUARIOS 65,000.00
2531 REPUESTOS ACCESORIOS Y HERRAMIENTAS 89,587.00
6132 SUMINISTROS
6132 SUMINISTROS 443,000.00
2521 COMBUSTIBLES
25241 ABONOS
25242 SEMILLAS
25243 INSUMOS AGROPECUARIOS
2531 REPUESTOS ACCESORIOS Y HERRAMIENTAS
91112 LOTE B 80,347.00
91122 LOTE B 45,980.00
91142 LOTE B 36,643.00
91151 LOTE A 2,970.00
91152 LOTE B 20,499.00
91161 LOTE A 57,385.00
91211 LOTE C 9,796.00
91221 LOTE C 49,020.00
91231 LOTE C 7,699.00
91241 LOTE C 36,810.00
91251 LOTE C 30,963.00
91261 LOTE C 28,167.00
91331 LOTE D 642.00
91341 LOTE D 14,547.00
91351 LOTE D 20,568.00
91361 LOTE D 964.00
6211 SUELDOS Y SALARIOS 260,000.00
6271 REGIMEN DE PRESTACION DE SALUD 10,400.00
4031 ESSALUD
4032 ONP
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
6291 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIO 21,667.00
4151 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIO
91112 LOTE B 17,705.00
91122 LOTE B 43,344.00
91132 LOTE B 10,046.00
91142 LOTE B 7,174.00
91151 LOTE A 9,980.00
91152 LOTE B 2,611.00
91161 LOTE A 26,981.00
91211 LOTE C 19,600.00
91221 LOTE C 41,693.00
91231 LOTE C 2,506.00
91241 LOTE C 8,430.00
91251 LOTE C 35,207.00
91261 LOTE C 30,303.00
91331 LOTE D 2,103.00
91341 LOTE D 1,262.00
91351 LOTE D 3,505.00
91361 LOTE D 7,150.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 20,220.00
95 GASTOS DE VENTAS 2,247.00
6311 TRANSPORTE 1,100.00
6312 CORREO 2,100.00
6327 PRODUCCION 4,000.00
6361 ENERGIA ELECTRICA 2,200.00
6363 AGUA 1,700.00
6392 GASTOS DE LABORATORIO 1,600.00
40111 IGV-CUENTA PROPIA 1,425.00
40172 RENTA DE CUARTA CATEGORIA
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
91112 LOTE B 263.00
91122 LOTE B 643.00
91132 LOTE B 849.00
91142 LOTE B 106.00
91151 LOTE A 140.00
91152 LOTE B 39.00
91161 LOTE A 408.00
91211 LOTE C 291.00
91221 LOTE C 619.00
91231 LOTE C 837.00
91241 LOTE C 125.00
91251 LOTE C 522.00
91261 LOTE C 450.00
91331 LOTE D 131.00
91341 LOTE D 19.00
91351 LOTE D 52.00
91361 LOTE D 106.00
95 GASTOS DE VENTAS 1,100.00
33611 COSTOS 2,900.00
40111 IGV-CUENTA PROPIA 551.00
4212 EMITIDAS
33611 COSTOS 349.00
6033 REPUESTOS 22,817.00
6035 UTILES DE OFICINA 181.00
6312 CORREO 253.00
6361 ENERGIA ELECTRICA 300.00
6363 AGUA 170.00
40111 IGV-CUENTA PROPIA
2611 SACOS 10,782.00
2521 COMBUSTIBLE 12,035.00
6131 MATERIALES AUXILIARES
6132 SUMINISTRO
951 GASTOS DIVERSOS DE CENTA 904.00
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
68141 EDIFICACIONES 17,932.00
68142 MAQUINARIA Y EQUIPO DE EXPLOTACIÓN 34,900.00
68143 EQUIPO DE TRANSPORTE 30,744.00
68144 MUEBLES Y ENSERES 6,137.00
68145 EQUIPOS DIVERSOS 4,910.00
6831 AGOTAMIENTO DE RECURSOS NATURALES ADQUIRIDOS 68.00
39131 EDIFICICACIONES
39132 MAQUINARIA Y EQUIPO DE EXPLOTACIÓN
39133 EQUIPO DE TRANSPORTE
3931 AGOTAMIENTO DE RECURSOS NATURALES ADQUIRIDOS
9111 GASTOS DE PREPARACIÓN DE TIERRA 6,365.00
9112 GASTOS DE SIEMBRA 15,582.00
9113 GASTOS DE RIEGO 3,611.00
9114 GASTOS DE ABONO 2,579.00
9115 GASTOS CULTURALES 6,248.00
9116 GASTOS DE COSECHA 15,462.00
9121 GASTOS DE PREPARACIÓN DE TIERRA 291.00
9123 GASTOS DE RIEGO 605.00
9124 GASTOS DE ABONO 2,034.00
9131 GASTOS DE PREPARACIÓN DE TIERRA 633.00
9134 GASTOS DE ABONO 380.00
951 GASTOS DIVERSOS DE VENTAS 739.00
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
213211 PAPA 441,785.00
213212 ALGODÓN 336,275.00
213213 MANZANAS 55,269.00
2332111 GASTOS DE RIEGO 104,680.00
2332112 GASTOS DE PREPARACIÓN DE TIERRA 105,549.00
2332113 GASTOS DE ABONO 14,506.00
2332115 LABORES CULTURALES 24,088.00
71131 PAPA
7133 PRODUCTOS AGROPECUARIOS PISCICOLAS EN PROCESO
1211 NO EMITIDAS 1,082,057.00
1231 EN CARTERA 100,000.00
4011 IMPUESSTO GENERAL A ALAS VENTAS
70211 PAPA
70212 ALGODÓN
70213 MANZANAS
6921 COSTO DE VENTA 883,329.00
2111 PAPA
2112 ALGODÓN
2113 MANZANAS
671 GASTOS DE OPERACIONES DE ENDEUDAMIENTO Y OTROS 14,400.00
181 COSTOS FINANCIEROS
40111 I.G.V CUENTAS PROPIAS 50,000.00
40171 RENTA DE TERCERA CATEGORIA 14,208.00
40172 RENTA DE CUARTA CATEGORIA 400.00
4031 ESSALUD 9,256.00
4032 O.N.P. 30,084.00
4111 SUELDOS 57,900.00
4112 SALARIOS 160,300.00
4211 NO EMITIDAS 534,060.00
4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS 135,000.00
4699 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 10,025.00
4151 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS 6,190.00
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
10411 AGROBANCO 1,347,200.00
1211 NO EMITIDAS
1231 EN CARTERA
6412 IMPTO A TRANSACC.FINANCIERAS 1,176.00
40181 IMPTO A TRANSACC.FINANCIERAS
943 SERVICIOS DIVERSOS 1,176.00
791 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS
40181 IMPTO A TRANSACC.FINANCIERAS 1,176.00
10411 AGROBANCO
71131 PAPA 441,785.00
71132 ALGODÓN 336,275.00
71133 MANZANAS 105,269.00
6921 PAPA
6922 ALGODÓN
6923 MANZANAS
791 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 1,169,188.00
911 COSTO DE PAPA
912 COSTO DE ALGODÓN
913 COSTO DE MANZANA
941 SUELDOS
951 GASTOS DIVERSOS DE VENTAS
70 VENTAS 1,105,090.00
60321 SUMINISTROS DIVERSOS
60322 UTILES DE ESCRITORIO
62111 SUELDOS
62112 SALARIOS
6271 REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD
6291 COMPENSACION POR TIEMPO SERVICIOS
6311 TRANSPORTE
6312 CORREOS
6321 ADMINISTRATIVA
6361 ENERGIA ELECTRICA
639 OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
6412 ITF
67111 AGROBANCO
68141 EDIFICACIONES
68142 MAQ. Y EQU.EXPLOTACION
68143 EQUIPO TRANSPORTE
6831 AGOTAMIENTO DE RECURSOS NATURALES ADQUIRIDOS
7133 PRODUCTOS AGROPEACUARIOS Y PISCICOLAS TERMINADOS
7133 PRODUCTOS AGROPEACUARIOS Y PISCICOLAS TERMINADOS
891 UTILIDAD
871 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES CORRIENTE 8,341.00
881 IMPTO A LA RENTA CORRIENTE 23,772.00
4017 IMPTO A LA RENTA
413 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR
4911 IMPTO A LA RENTA DIFERIDO-PATRIMONIO
4921 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS PATRIMONIO
891 UTILIDAD 32,114.00
871 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES CORRIENTE
881 IMPTO A LA RENTA CORRIENTE
891 UTILIDAD 134,713.00
5911 UTILIDADES ACUMULADAS
3913 INM.MAQ.Y EQUIPO 768,887.00
4012 IGV 20,018.00
403 INSTITUCIONES PUBLICAS 5,945.00
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 8,000.00
413 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR 7,304.00
415 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR 18,572.00
4211 NO EMITIDAS 80,000.00
45111 AGROBANCO 45,000.00
4699 OTRAS CTAS POR PAGAR 5,200.00
4911 IMPTO A LA RENTA DIFERIDO-PATRIMONIO 11,821.00
4921 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS PATRIMONIO 4,148.00
501 CAPITAL SOCIAL 1,940,000.00
582 LEGAL 291,000.00
5911 UTILIDADES ACUMULADAS 195,973.00
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
1211 NO EMITIDAS
1231 EN CARTERA
233211 PAPA
2611 SACOS
2521 COMBUSTIBLES
351 ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION
331 TERRENOS
332 EDIFICACIONES
333 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION
334 UNIDADES DE TRANSPORTE
339 CONSTRUCCIONES Y OBRAS EN CURSO
1811 AGROBANCO
-
18,914,472.00
MOVIMIENTO
HABER
418,404.00
139,600.00
76,860.00
24,546.00
2,000.00
12,786.00
342.00
1,113.00
3,095.00
150,000.00
180,000.00
8,866.00
3,111.00
1,940,000.00
291,000.00
61,260.00
132,815.00
121,569.00
17,935.00
50,831.00
323,150.00
460,609.00
424,587.00
100,000.00
88,000.00
95,000.00
75,000.00
85,000.00
443,000.00
10,400.00
33,800.00
226,200.00
21,667.00
292,067.00
400.00
15,225.00
14,200.00
3,451.00
24,070.00
10,782.00
12,035.00
904.00
17,932.00
34,900.00
30,744.00
6,137.00
4,910.00
68.00
94,691.00
833,329.00
295,325.00
76,967.00
600,000.00
405,090.00
100,000.00
441,785.00
336,275.00
105,269.00
14,400.00
1,007,423.00
1,224,840.00
122,360.00
1,176.00
1,176.00
1,176.00
441,785.00
336,275.00
105,269.00
737,110.00
336,275.00
55,269.00
35,544.00
4,990.00
447,404.00
1,681.00
70,000.00
190,000.00
10,400.00
21,667.00
1,100.00
2,353.00
4,000.00
4,370.00
1,600.00
1,176.00
14,400.00
17,932.00
34,900.00
30,744.00
6,137.00
4,910.00
68.00
50,000.00
27,825.00
166,827.00
20,817.00
7,304.00
2,955.00
1,037.00
8,341.00
23,772.00
134,713.00
399,281.00
482,057.00
50,000.00
295,325.00
10,782.00
176,386.00
2,257.00
665,754.00
597,720.00
349,000.00
153,720.00
61,366.00
8,249.00
137,372.00
12,600.00
18,914,472.00
EL PUNTO 9 ESTA EN ARCHIVO SEPARADO .
QUE TAMBIEN SE HA ENVIADO

AGRICOLA LA SEMILLA S.A.C.
BALANCE DE COMPROBACIÓN
CUENTAS DEL MAYOR TRANSFERENCIAS Y RESULTADOS POR RESULTADOS POR
SUMAS DEL MAYOR SALDOS CUENTAS DE BALANCE
CANCELACIONES NATURALEZA NATURALEZA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PÉRDIDAS GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE EN EFECTIVO 1,407,880.00 1,008,599.00 399,281.00 0.00 399,281.00 0.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 1,879,257.00 1,347,200.00 532,057.00 0.00 532,057.00 0.00
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 27,000.00 14,400.00 12,600.00 0.00 12,600.00 0.00
21 PRODUCTOS TERMINADOS 883,329.00 883,329.00 0.00 0.00 0.00 0.00
23 PRODUCTOS EN PROCESO 618,475.00 323,150.00 295,325.00 0.00 295,325.00 0.00
25 MATERIAS AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 619,386.00 443,000.00 176,386.00 0.00 176,386.00 0.00
26 ENVASES Y ENVALAJES 10,782.00 0.00 10,782.00 0.00 10,782.00 0.00
33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 1,973,181.00 0.00 1,973,181.00 0.00 1,973,181.00 0.00
35 ACTIVOS BIOLOGICOS 2,257.00 0.00 2,257.00 0.00 2,257.00 0.00
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 0.00 768,887.00 0.00 768,887.00 0.00 768,887.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIST. PENSIONES Y DE SALUD X PAGAR 143,122.00 148,268.00 0.00 5,146.00 0.00 5,146.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 224,390.00 250,962.00 0.00 26,572.00 0.00 26,572.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 534,060.00 614,060.00 0.00 80,000.00 0.00 80,000.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 135,000.00 180,000.00 0.00 45,000.00 0.00 45,000.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 10,025.00 15,225.00 0.00 5,200.00 0.00 5,200.00
49 PASIVO DIFERIDO 0.00 11,977.00 0.00 11,977.00 0.00 11,977.00
50 CAPITAL 0.00 1,940,000.00 0.00 1,940,000.00 0.00 1,940,000.00
58 RESERVAS 0.00 291,000.00 0.00 291,000.00 0.00 291,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 0.00 61,260.00 0.00 61,260.00 0.00 61,260.00
60 COMPRAS 449,085.00 0.00 449,085.00 0.00 0.00 0.00 449,085.00 0.00
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 443,000.00 447,404.00 0.00 4,404.00 0.00 0.00 0.00 4,404.00
62 CARGAS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 292,067.00 0.00 292,067.00 0.00 292,067.00 0.00
63 SERVICIOS PREST. POR TERCEROS 13,423.00 0.00 13,423.00 0.00 13,423.00 0.00
64 GASTOS POR TRIBUTOS 1,176.00 0.00 1,176.00 0.00 1,176.00 0.00
67 GASTOS FINANCIEROS 14,400.00 0.00 14,400.00 0.00 14,400.00 0.00 14,400.00
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVFO Y PROVISIONES 94,691.00 0.00 94,691.00 0.00 94,691.00 0.00
69 COSTO DE VENTAS 883,329.00 0.00 883,329.00 0.00 883,329.00 0.00 0.00 883,329.00
70 VENTAS 0.00 1,105,090.00 0.00 1,105,090.00 0.00 1,105,090.00 1,105,090.00
71 VARIACIÓN DE PRODUCCION ALAMCENADA 323,150.00 1,128,654.00 0.00 805,504.00 883,329.00 77,825.00 0.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO 0.00 1,169,188.00 0.00 1,169,188.00 1,169,188.00 0.00 0.00 0.00 0.00
91 COSTO DE PRODUCCIÓN 1,128,654.00 0.00 1,128,654.00 0.00 1,128,654.00 0.00 0.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 35,544.00 0.00 35,544.00 0.00 35,544.00 0.00 0.00 35,544.00 0.00
95 GASTOS DE VENTAS 4,990.00 0.00 4,990.00 0.00 4,990.00 0.00 4,990.00 0.00
SUB-TOTALES 12,151,653.00 12,151,653.00 6,319,228.00 6,319,228.00 2,052,517.00 2,052,517.00 3,401,869.00 3,235,042.00 942,667.00 1,109,494.00 938,263.00 1,105,090.00
0.00 166,827.00 166,827.00 0.00 166,827.00 0.00
TOTALES 12,151,653.00 12,151,653.00 6,319,228.00 6,319,228.00 2,052,517.00 2,052,517.00 3,401,869.00 3,401,869.00 1,109,494.00 1,109,494.00 1,105,090.00 1,105,090.00
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR NATURALEZA
Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre de 2010
(Expresado en Nuevos Soles )
VENTAS NETAS 1,105,090.00
PRODUCCIÓN ALMACENADA O DESALMACENADA -77,825.00
PRODUCCIÓN DE EJERCICIO 1,027,265.00
CONSUMOS
COMPRA DE SUMINISTROS DIVERSOS -449,085.00
VARIACIÓN DE SUMINISTROS DIVERSOS 4,404.00
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS -13,423.00
VALOR AGREGADO 569,161.00
CARGAS DE PERSONAL -270,400.00
EXCEDENTE (INSUFICIENCIA) BRUTA DE EXPLOTACIÓN 298,761.00
PROVISIONES DEL EJERCICIO -116,358.00
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 182,403.00
GASTOS FINANCIEROS -15,576.00
RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 166,827.00
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES 5% (Solucion 11) -8,341.00
IMPUESTO A LA RENTA 15% (Solucion 11) -23,772.00
UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO 134,714.00
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNC

Del 01 de Noviembre al 31 de Diciembre 2010
(Expresado en Nuevos Soles )
PAPA
VENTAS NETAS 600,000.00
COSTO DE VENTAS -441,785.00
UTILIDAD BRUTA 158,215.00
GASTOS VENTAS -2,218.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN -19,151.00
UTILIDAD OPERATIVA 136,846.00
OTROS INGRESOS Y GASTOS -
GASTOS FINANCIEROS -7,818.00
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 129,028.00
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES 5% (ANEXO 8)
IMPUESTO A ÑLA RENTA 15% (ANEXO 8)
UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO
LA DISTRIBUCIÓN DE LOS GASTOS OPERATIVOS, GASTOS FINANCIERO ES EN FUNCIÓN A LOS INGRESOS

COLA LA SEMILLA S.A.C.
ANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCIÓN

viembre al 31 de Diciembre 2010
esado en Nuevos Soles )
ALGODÓN MANZANOS TOTAL

405,090.00 100,000.00 1,105,090.00
-336,275.00 -105,269.00 -883,329.00
68,815.00 -5,269.00 221,761.00
-1,498.00 -370.00 -4,086.00
-12,930.00 -3,191.00 -35,272.00
54,387.00 -8,830.00 182,403.00
- - -
-5,279.00 -2,479.00 -15,576.00
49,108.00 -11,309.00 166,827.00
-8,341.00
-23,772.00
134,714.00
ÓN A LOS INGRESOS
BALANCE GENERAL
POR EL AÑO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
(Expresado en Nuevos Soles)
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE EN EFECTIVO 399,281.00 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 80,000.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 532,057.00 TRIBUTOS POR PAGAR 25,963.00
PRODUCTOS EN PROCESO 295,325.00 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 33,876.00
MATERIAS AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 187,168.00 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 50,200.00
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 12,600.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,426,431.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 190,039.00
ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
INVERSIONES INMOBILIARIAS 2,257.00 PASIVO DIFERIDO 15,969.00
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 1,973,181.00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 15,969.00
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS -768,887.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1,206,551.00 TOTAL PASIVO 206,008.00
PATRIMONIO
CAPITAL 1,940,000.00
RESERVAS 291,000.00
RESULTADOS ACUMULADOS 61,260.00
RESULTADOS DEL EJERCICIO 134714
TOTAL PATRIMONIO 2,426,974.00
TOTAL ACTIVO 2,632,982.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2,632,982.00

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO METODO DIRECTO
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
COBRANZA (ENTRADA) POR: 1,347,200.00
VENTA DE BIENES O SERVICIOS (INGRESOS DE OPERACIÓN)
OTROS COBROS DE EFECTIVO RELATIVOS A LA ACTIVIDAD - ANTICIPO Y PRESTAMO
MENOS PAGOS (SALIDAS) POR:
PROVEEDORES DE BIENES Y SERVICIOS -530,811.00
REMUNERCIONES Y BENEFICIOS SOCIALES -224,390.00
TRIBUTOS -103,948.00
OTROS PAGOS DE EFECTIVO RELATIVOS A LA ACTIVIDAD -11,201.00
AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO PROVENIENTES DE ACTIVIDAD OPERACIÓN 476,850.00
ACTIVIDAD DE INVERSIÓN
COBRANZA (ENTRADAS) POR:
VENTAS DE INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
OTROS COBROS DE EFECTIVO RELATIVOS A LA ACTIVIDAD - ANTICIPO Y PRESTAMO
MENOS PAGOS(SALIDAS) POR:
COMPRA DE INMUBLE MAQUINARIA Y EQUIPO -3,249.00
COPRA Y DESARROLLO DE ACTIVOS INTANGIBLES -
AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EFECTIVO PROVENIENTES DE ACTIVIDAD DE INVERSIÓN -3,249.00
ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN
OTROS COBROS DE EFECTIVO RELATIVOS A LA ACTIVIDAD
MENOS PAGOS (SALIDAS) POR:
AMORTIZACIÓN O PAGOS DE OBLIGACIONES FINANCIERAS -135,000.00
AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENINTTES DE ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN -135,000.00
AUMENTO (DISMINUCIÓN) NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 338,601.00
SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO 60,680.00
SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJECICIO 399,281.00

ELABORACIÓN DEL ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO, METODO DIRECTO
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO - HOJA DE TRABAJO, METODO DIRECTO
CUADRO DE ACTIVIDADES ACTIVIDADES

FLUJOS DE EFECTIVO
CONCEPTOS: OPERACIÓN INVERSIÓN FINANCIAMIENTO
COBRANZA A LOS CLIENTES 1,347,200.00 1,347,200.00
PAGOS A PROVEEDORES -530,609.00 -530,609.00
PAGO DE TRIBUTOS -103,948.00 -103,948.00
PAGO DE REMUNERACIONES -218,200.00 -218,200.00
PAGO DE ITF -1,176.00 -1,176.00
PAGO DE DEPOSITO CTS -6,190.00 -6,190.00
PAGO COMPRA DE COMPUTADORA -3,451.00 -202.00 -3,249.00
PAGOS DIVERSOS (TRANS. HONORARIOS, LUZ, AGUA, ETC) -10,025.00 -10,025.00
PAGO PRESTAMOS BANCOS -135,000.00 -135,000.00
FLUJOS DE EFECTIVO 338,601.00 476,850.00 -3,249.00 -135,000.00

SALDO INICIAL DE EFECTIVO 60,680.00
SALDO FINAL DE EFECTIVO 399,281.00
AGRICOLA LA SEMILLA S.A.C
CONCILIACIÓN DEL RESULTADO NETO CON EL EFECTIVO
PROVENIENTES DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
POR EL PERIODO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
UTILIDAD (O PERDIDAS) DEL PERIODO 166,827.00

MAS AJUSTE A LA UTILIDAD (O PERDIDA ) DEL PERIODO
DEPRECIACIÓN DEL PERIODO 94,691.00
INTERESES DEVEGANDOS PRESTAMOS BANCARIOS (AF) 14,400.00
CARGOS Y ABONOS POR CARGOS NETOS EN EL ACTIVO PASIVO -

(AUMENTO) DISMINUCIÓN DE CLIENTES 165,143.00
(AUMENTO) DISMINUCIÓN DE PRODUCTOS COSECHADOS 50,000.00
(AUMENTO) DISMINUCIÓN DE CULTIVOS EN PROCESOS 27,825.00
(AUMENTO) DISMINUCIÓN DE SUMINISTROS DIVERSOS -4,404.00
(AUMENTO) DISMINUCIÓN DE TRIBUTOS POR PAGAR 3,691.00
(AUMENTO) DISMINUCIÓN DE REMUNERACION PARTICIPACION POR PAGAR 23,477.00
(AUMENTO) DISMINUCIÓN DE PROVEEDORES -70,000.00
(AUMENTO) DISMINUCIÓN DE CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 5,200.00
(AUMENTO) DISMINUCIÓN DE BENEFICIOS SOCIALES
(AUMENTO) DISMINUCIÓN DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS DIFERIDOS
EFECTIVO PROVENIENTES DE LA ACTIVIDAD DE OPERACIÓN 476,850.00
BALANCES COMPARATIVOS
BALANCES CONCILIACIÓN
RUBROS
FINAL INICIAL DEBE HABER
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 399,281.00 60,680.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 532,057.00 697,200.00 165,143.00
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 12,600.00 27,000.00 14,400.00
PRODUCTOS TERMINADOS - 50,000.00 50,000.00
PRODUCTOS EN PROCESO 295,325.00 323,150.00 27,825.00
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 176,386.00 182,764.00 6,378.00
ENVASES Y EMBALAJES 10,782.00 - 10,782.00
INMUBELES, MAQUINARIA Y EQUIPO 1,973,181.00 1,969,932.00
ACTIVOS BIOLOGICOS 2,257.00 2,257.00
DEPRECIACION, AMORTACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADO 768,887.00 674,196.00 94,691.00
TRIBUTOS, CONTRAPESTACIONES Y APORTES AL SIST. PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 5,146.00 1,455.00 3,691.00
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 26,572.00 3,095.00 23,477.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 80,000.00 150,000.00 70,000.00
OBLIGACIONES FINANCIERAS 45,000.00 180,000.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 5,200.00 - 5,200.00
PASIVOS DIFERIDOS 11,977.00 11,977.00 -
CAPITAL 1,940,000.00 1,940,000.00 -
RESERVAS 291,000.00 291,000.00 -
RESULTADOS ACUMULADOS 228,087.00 61,260.00 166,827.00
TOTALES 80,782.00 557,632.00
ACTIVIDAD DE OPERACIÓN 476,850.00
ELABORACIÓN DEL ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO, METODO DIRECTO
ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
RESULTADOS RESERVA RESULTADO

CUENTAS PATRIMONIALES CAPITAL ACUMULAD TOTAL
NO REALIZADOS LEGAL
OS
SALDO INICIAL AL 01 D ENERO DEL 2010 1,940,000.00 - 291,000.00 61,260.00 2,292,260.00
INGRESOS RECONOCIDOS DIRECTAMENTE EN EL PATRIMONIO -
TRASFERENCIAS NETAS DE RESULTADOS NO REALIZADOS - REVALUACIÓN -
UTILIDAD NETA DEL PERIODO 166,827.00 166,827.00
TOTAL DE INGRESOS RECONOCIDOS 228,087.00
NUEVOS APORTES DE ACCIONISTAS -
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010 1,940,000.00 - 291,000.00 456,174.00 2,459,087.00

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INTEGRANTES DEL GRUPO

DISTRIBUCION DEL CONSUMO DE LOS SUMINISTROS DIVERSOS A LOS CENTROS DE COSTOS

a) COSTO DE PAPA - LOTE A campañaAgricola Año 2010

CONCEPTO 911 912 913 914 915 916 Total

b) COSTO DE PAPA - LOTE B (70 Ha.) campañaAgricola Año 2010

CONCEPTO 911 912 913 914 915 916 Total

c) COSTO DE ALGODON- LOTE C (80 Ha.) campañaAgricola Año 2010

CONCEPTO 921 922 923 924 925 926 Total

d) COSTO DE MANZANAS - LOTE D (10 Ha.) campañaAgricola Año 2010

CONCEPTO 931 932 933 934 935 936 Total

La Planilla de Sueldos y salarios asi como las CTS en el Ejercicio Correspondio a :

Reetención Empleador Total

Los Gastos Administrativos y de Venta se Distribuyen en 90% y 10 % respectivamente

TOTAL COSTO LOTE A PAPA LOTE B LOTE C LOTE D TOTAL

Gastos Administrativo (90%) y de

Distribución de los Gastos del Periodo a los Centros de Costos

Agua Administración Factura 1,900.00 361.00 2,261.00

Energia Electrica Administración Factura 2,000.00 380.00 2,380.00

Utiles de Escritorio Administración 1,500.00 285.00 1,785.00

Total Gastos Administrativos 7,500.00 1,425.00 0.00 8,925.00

Pasajes y viaticos Ventas Boletas 1,100.00 1,100.00

Total Gastos de Ventas 1,100.00 0.00 0.00 1,100.00

Asociación de Regantes Producción Facturas 1,600.00 1,600.00

honorario Ing. Agronomo Producción Recibo Hon. 4,000.00 400.00 3,600.00

Total de Producción 5,600.00 0.00 400.00 5,200.00

TOTAL 14,200.00 1,425.00 400.00 15,225.00

Costos % Depreciación Depreciación CUENTA C.Costos

Activos Biologicos 2,257.00 68.00 3931 Manzanos

Activos Biologicos en producción 2,257.00 3% 68.00

Edificaciones 59,772.00 3% 1,793.00

10 Bombas 209,400.00 10% 20,940.00

3 Tractores 107,604.00 20% 21,521.00

8 Escritorios, 2 Muebles de Computo 21,478.00 10% 2,148.00

Equipos de Computo 5,000.00 25% 1,250.00

Obra de Riesgo 122,000.00 3% 3,660.00

TOTAL GENERAL 94,691.00

C. de Costos Area Ha % Distribución importes

Centro de Papa 50.00 24% 20,771.00

Coeficiente = Operaciones gravadas y exportaciones(12 últimos meses)

Producto Destina al Costo IGV Coeficiente IGV IGV

IGV VENTAS 405,090.00

MOVIMIENTOS AFECTOS REALIZADOS EN EL PERIODO IMPORTE % ITF IMPORTE ITF

COBRANZA A LOS CLIENTES 1,347,200 0.05% 674

PAGOS A PROVEEDORES 530,609 0.05% 265

PAGO DE TRIBUTOS 103,948 0.05% 52

PAGO DE REMUNERACIONES 218,200 0.05% 109

PAGO DE DEPOSITO CTS 6,190 0.05% 3

PAGOS DIVERSOS (TRANS. HONORARIOS, LUZ, AGUA, ETC) 10,025 0.05% 5

PAGO PRESTAMOS BANCOS 135,000 0.05% 68

FORMATO 5.1. LIBRO DIARIO

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O

0003 11/1/2010 POR LA REAPERTURA DE LOS

0006 12/31/2010 POR SALIDA DEL ALMACEN

0007 12/31/2010 POR LA DISTRIBUCCION A LOS

0008 12/31/2010 POR LA PROVISION DE LA

0011 12/31/2010 POR LA PROVISION DE LOS

0012 12/31/2010 POR LA DISTRIBUCCION A LOS

POR LA TRANSFERENCIA DE LAS CUENTAS DE

POR LA PROVISIÓN DE LOS GASTOS DE

POR LA COSECHA DE PAPA, ALGODÓN Y

POR LAS VENTAS REALIZADAS DE LOS PRODUCTOS

0021 12/31/2010 POR EL REGISTRO DE LOS INTERESES DEL

POR LOS PAGOS DE LOS SERVICIOS UTILIZADOS ,