CEK DAN BILYET

GIRO

Cahyo Budi Santoso, SE

0811 70000 40
cafana_07@yahoo.com
CEK
 Cek adalah surat perintah tanpa syarat
dari nasabah kepada bank yang
memelihara rekening giro nasabah
tersebut, untuk membayar sejumlah uang
kepada pihak yang disebutkan didalam
cek atau kepada pembawa cek.
SYARAT-SYARAT CEK
1. Nama “cek” harus termuat dalam naskahnya dan
dinyatakan dalam bahasa yang digunakan untuk itu
2. Perintah yang tidak bersyarat untuk membayar
sejumlah uang
3. Nama yang bersangkutan atau yang tertarik dalam hal
ini adalah bank
4. Penetapan tempat dimana pembayaran harus dilakukan
5. Tanggal dan tempat penarikan
6. Tandatangan penarik (orang yang menerbitkan cek)
BILYET GIRO
 Bilyet Giro (BG) adalah surat perintah
dari nasabah kepada bank yang
memelihara rekening giro nasabah
tersebut untuk memindahbukukan
sejumlah dana dari rekening yang
bersangkutan kepada pihak penerima
yang disebutkan namanya pada bank
yang sama atau bank lainnya.
SYARAT-SYARAT BG
1. Nama “Bilyet Giro” dan nomor seri harus tercantum pada formulir bilyet giro
2. Perintah yang jelas tanpa syarat untuk memindahbukukan sejumlah dana
atas beban saldo penarik
3. Nama dan tempat bank tertarik kepada siapa perintah termaksud ditujukan
4. Nama pihak yang harus menerima pemindahbukuan dana secara
administratif
5. Jumlah dana yang dipindahbukukan (angka maupun huruf)
6. Tandatangan penarik dan cap/stempel
7. Tempat dan tanggal penarikan
8. Tanggal mulai efektif perintah dalam bilyet giro
9. Nama bank penerima dana pemindahbukuan
 PERBEDAAN CEK DAN BG
CEK
1. Dapat diuangkan secara tunai
2. Merupakan surat perintah
dari nasabah kepada bank
untuk membayar kepada
orang yang ditunjuk atau
pembawa
3. Dikenal adanya cek mundur
4. Pembayaran oleh bank dapat
dilakukan atas unjuk
5. Dikenakan biaya materai
6. Cek tidak dapat diuangkan
sebelum tanggal
penerbitannya
BILYET GIRO
1. Tidak dapat diuangkan
secara tunai
2. Merupakan surat perintah
dari nasabah kepada bank
untuk memindahbukukan
dananya kepada orang yang
ditunjuk pada bank tertentu
3. Terdapat tanggal penerbitan
dan tanggal efektif
4. Pemindahbukuan yang
dilakukan atas nama
5. Bebas biaya materai
6. Dapat diserahkan kepada
bank sebelum tanggal efektif
PERBEDAAN CEK DAN BG
KETERANGAN CEK BG
Surat perintah Pembayaran Pemindahbukuan
Penarikan Tunai Non Tunai
Ada dikenal istilah Cek Mundur Tanggal
penerbitan dan
tanggal efektif
Pembayaran Atas unjuk Atas nama
Biaya materai Ada Tidak ada
MASA BERLAKU CEK & BG
 70 hari sejak tanggal penarikannya
 Bila tanggal efektif tidak dicantumkan,
maka tanggal penarikan berlaku pula
sebagai tanggal efektif
JENIS CEK
1. Cek atas unjuk : tidak tertulis nama
2. Cek atas nama : diterbitkan atas nama
3. Cek silang : dipojok kiri atas diberi dua tanda
silang
4. Cek mundur : cek yang diberi tanggal mundur
dari tanggal sekarang
5. Cek kosong : cek yang dananya tidak tersedia
STUDI KASUS
 Pada tanggal 25 September 2010, Ahmad
menerima cek dan BG masing-masing
bernilai Rp 20 juta dari PT Maju Selaras.
 Diperoleh informasi dari pihak perusahaan
bahwa cek tersebut dapat dicairkan setelah
5 hari kemudian, sedangkan BG baru dapat
dicairkan setelah 5 hari cek dicairkan.
PERTANYAAN
 Jika Ahmad mencairkan ceknya pada
tanggal 1 Oktober 2010, apakah cek
tersebut cair ?
Syarat penarikan cek
1. Tersedianya dana yang cukup
2. Ada materai
3. Jika ada coretan harus ditandatangi oleh sipemberi
cek
4. Jumlah uang yang tertulis dalam angka dan huruf
harus sama
5. Tanda tangan atau stempel perusahaan harus sama
dengan specimen
6. Masa kadaluarsa cek 70 hari setelah dikeluarkan cek
7. Tidak diblokir/tidak ditutup
8. Kondisi cek sempurna tidak cacat
Syarat penarikan BG
1. Ada nama bilyet giro dan nomor seri
2. Perintah tanpa syarat untuk
memindahbukukan sejumlah uang atas beban
rekening yang bersangkutan
3. Nama dan tempat bank tertarik
4. Jumlah dana yang dipindahkan dalam angka
dan huruf
5. Nama dan nomor rekening pihak penerima
6. Tandatangan penarikatau stempel perusahaan
7. Tanggal dan tempat penarikan
8. Nama bank yang menerima pemindahbukuan
TABUNGAN

Cahyo Budi Santoso, SE

0811 70000 40
cafana_07@yahoo.com
DANA DARI MASYARAKAT
 Simpanan Giro (Demand Deposit)
 Simpanan yang penarikannya dapat dilakukan setiap
saat dengan menggunakan cek atau bilyet giro
 Simpanan Tabungan (Saving Deposit)
 Simpanan yang penarikannya dapat dilakukan setiap
saat, dapat dengan menggunakan buku tabungan,
slip penarikan, kartu ATM/sarana lainnya.
 Simpanan Deposito (Time Deposit)
 Simpanan yang penarikannya sesuai dengan jangka
waktu dan dapat ditarik dengan bilyet deposito atau
sertifikat deposito.
SIMPANAN TABUNGAN
 Tabungan adalah simpanan yang
penarikannya hanya dapat dilakukan
menurut syarat-syarat tertentu yang
disepakati, tetapi tidak dapat ditarik
dengan cek, bilyet giro dan atau alat
lainnya yang dipersamakan dengan itu.
KARAKTERISTIK TABUNGAN
 Buku tabungan
 ATM
 Biaya administrasi
MANFAAT TABUNGAN
 Penarikan
 Tunai
 Setiap saat (berkali-kali dalam 1 hari)
PEMBUKAAN TABUNGAN
 KETENTUAN UMUM
1. Calon nasabah mengajukan permohonan secara tertulis
2. Calon nasabah harus cakap menurut hukum
3. Calon nasabah menyetorkan sejumlah uang untuk
pertama kalinya
4. Calon nasabah harus mengisi dengan lengkap dan
menyetujui ketentuan dan syarat yang disediakan bank
5. Calon nasabah harus dapat menunjukkan tanda
pengenal diri
PROSEDUR PEMBUKAAN
Calon Calon nsabah membawa dokumen
nasabah

disetujui Petugas meneliti berkas permohonan, termasuk

mengecek apakan masuk dalam black list/tidak

Setoran Nasabah menerima buku tabungan

pertama
PROSEDUR PENARIKAN
1. Nasabah mengisi slip dan
menandatanganinya
2. Slip diserahkan kepada teller
3. Teller melakukan pengecekan
1. Tandatangan
2. Saldo rekening
4. Teller mencairkan dana
PENOLAKAN PENARIKAN
1. Saldo tidak mencukupi
2. Rekening telah ditutup
3. Tanda-tanda penarik berbeda dengan specimen
4. Jumlah angka dan huruf berbeda
5. Coretan tidak ditandatangani
6. Kadaluarsa
7. Diblokir
PEMBLOKIRAN TABUNGAN
 Kepolisian
 Kejaksaan
 Pengadilan
PENUTUPAN TABUNGAN
1. Keputusan bank
1. Nasabah black list
2. Nasabah meninggal
2. Atas permintaan Bank Indonesia
3. Atas permintaan nasabah ybs
Alat penarikan tabungan
1. Buku tabungan
2. Slip penarikan
3. Kartu yang terbuat dari plastik
4. Kombinasi (buku dan slip penarikan)
 Rekening Tabungan
Tn. Ray Akase
per 30 September 2009
(Dalam ribuan rupiah)
TGL TRANSAKSI DEBET KREDIT SALDO
1 Setor tunai - 3.000 3.000
9 Setor tunai - 5.000 8.000
14 Tarik tunai 4.000 - 4.000
16 Transfer masuk - 6.000 10.000
23 Tarik tunai 7.000 - 3.000
27 Setor tunai - 6.000 9.000
1. Hitung bunga Tn Ray Akase selama September 2009, jika suku bunga 16%
dan pajak 15% dengan menggunakan saldo terendah.
2. Hitung bunga Tn.Ray Akase selama September 2009, jika suku bunga 17%
dan pajak 15%, dengan menggunakan saldo rata-rata
3. Hitung bunga Tn.Ray Akase selama September 2009, jika dihitung dengan
saldo harian sbb :
1. Tgl 1 s/d tgl 10 bunga 16%
2. Tgl 11 s/d 20 bunga 17%
3. Tgl 21 s/d 30 bunga 20%
 Perhitungan bunga
Menggunakan Saldo Menggunakan Saldo Rata-Rata
Terendah
Saldo terendah = Rp 3.000.000 Saldo rata-rata = Rp 37.000.000
Bunga = 16% X Rp 3.000.000 6 transaksi
12 bulan = Rp 6.166.667
= Rp 40.000 Bunga = 17% X Rp 6.166.667
Pajak = 15% X Rp 40.000 12 bulan
= Rp 6.000 = Rp 87.361
Pajak = 15% X Rp 87.361
Bunga bersih = Rp 40.000 – Rp 6.000 = Rp 13.104
= Rp 34.000
Bunga bersih = Rp 87.361 – Rp 13.104
= Rp 74.257
Perhitungan bunga dengan saldo harian
 Tgl 1 s/d 8
Bunga = 16% X Rp 3.000.000 X 8 hari = Rp 10.521
365 hari
 Tgl 9 s/d 10
16% X Rp 8.000.000 X 2 hari = Rp 7.014
365 hari
 Tgl 11 s/d 13
17% X Rp 8.000.000 X 3 hari = Rp 11.178
 Tgl 14 s/d 15 365 hari
17% X Rp 4.000.000 X 2 hari = Rp 3.726
 Tgl 16 s/d 20 365 hari
17% X Rp 10.000.000 X 5 hari = Rp 23.288
 Tgl 21 s/d 22 365 hari
20% X Rp 10.000.000 X 2 hari = Rp 10.959
 Tgl 23 s/d 26 365 hari
20% X Rp 3.000.000 X 4 hari = Rp 6.575
365 hari
 Tgl 27 s/d 30
20% X Rp 9.000.000 X 4 hari = Rp 19.726
365 hari
Total bunga = Rp 92.987
Pajak = 15% X Rp 92.987 = Rp 13.948 Bunga bersih = Rp 79.039
 LATIHAN
04 Mei 2010 Setoran overbooking 1.377.500 K 1.439.675
21 Mei 2010 Setoran overbooking 1.361.000 K 2.800.675
23 Mei 2010 Lain-lain 259.800 D 2.540.875
31 Mei 2010 Biaya-biaya 9.000 D 2.531.875
31 Mei 2010 Bunga tabungan 2.175 K 2.534.051

Hitunglah berapa tingkat suku bunga tabungan jika Bank menggunakan

perhitungan :
1.Saldo terendah
2.Saldo rata-rata
 Perhitungan suku bunga
Menggunakan Saldo
Terendah
Rumus
Bunga = suku bunga X saldo
12 bulan
Saldo terendah = Rp 1.439.675
Rp 2.175 = SB X Rp1.439.675
12 bulan
Rp 26.100 = SB X Rp 1.439.675
SB = Rp 26.100/ Rp 1.439.675
SB = 0,018 X 100 %
SB = 1,8%
Menggunakan Saldo Rata-Rata
Rumus
Bunga = suku bunga X saldo
12 bulan
Saldo rata-rata = Rp 2.369.430
Rp 2.175 = SB X Rp2.369.430
12 bulan
Rp 26.100 = SB X Rp 2.369.430
SB = Rp 26.100/ Rp 2.369.430
SB = 0,011 X 100 %
SB = 1,1%