Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Dagang)
Diunggah oleh
Ketut Kamajaya0 penilaian0% menganggap dokumen ini bermanfaat (0 suara)
272 tayangan47 halamanData diunggah
Jun 12, 2011
Hak Cipta
© Attribution Non-Commercial (BY-NC)
Format Tersedia
XLS, PDF, TXT atau baca online dari Scribd
Bagikan dokumen Ini
Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?
Apakah konten ini tidak pantas?
Laporkan Dokumen IniDeskripsi:
Hak Cipta:
Attribution Non-Commercial (BY-NC)
Format Tersedia
Unduh sebagai XLS, PDF, TXT atau baca online dari Scribd
0 penilaian0% menganggap dokumen ini bermanfaat (0 suara)
272 tayangan47 halamanAplikasi Akuntansi Excel (Sampel Dagang)
Diunggah oleh
Ketut KamajayaDeskripsi:
Hak Cipta:
Attribution Non-Commercial (BY-NC)
Format Tersedia
Unduh sebagai XLS, PDF, TXT atau baca online dari Scribd
Anda di halaman 1dari 47
Nama Perusahaan Tanggal Laporan
D fta A u a r k n
: PT. DAGANG : 31 Januari
K as Bn ak P b lian em e P ju n en ala M m rial e o
2007
B k B ar u u es P ta g iu n H ta g u n A tiv k a R on ek silias i
N ra a La r e c ju
N ra a e c La a D h b ita an La a R g b u i A sK ru as-1 A sK ru as-2
Mn U m e u ta a
PT. DAGANG DAFTAR AKUN
Nama Akun Akun D/K D D D D D D D D D D D D D D D D D K K K K K K K D D D D D D D D D D K K Akun NR/LR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR LR LR LR LR LR LR LR LR LR LR LR LR LR LR Saldo Awal Debit
No Akun 1-000 1-100 1-110 1-120 1-130 1-140 1-150 1-160 1-170 1-180 1-190 1-200 1-210 1-220 1-230 1-240 1-270 1-280 1-290 1-300 1-310 2-000 2-100 2-110 2-120 2-200 2-210 3-000 3-100 3-200 4-000 4-100 4-200 5-000 5-100 6-000 6-011 6-012 6-013 6-014 6-015 6-016 6-017 6-018 6-019 7-000 7-100 7-200
AKTIVA AKTIVA LANCAR Kas Kecil Bank BCA Bank BNI Piutang Dagang Cadangan Kerugian Piutang Piutang Karyawan Persediaan Barang Sewa Dibayar Dimuka Uang Muka Pembelian AKTIVA TETAP Tanah Bangunan Kendaraan Peralatan Kantor Akum. Penyusutan Bangunan Akum. Penyusutan Kendaraan Akum. Penyusutan Peralatan Kantor AKTIVA LAIN-LAIN Bangunan Dalam Proses KEWAJIBAN KEWAJIBAN LANCAR Hutang Dagang Hutang Lancar Lainnya KEWAJIBAN JANGKA PANJANG Hutang Jangka Panjang EKUITAS Modal Saham Laba Ditahan PENDAPATAN Penjualan Barang Dagangan Retur Penjualan Barang HARGA POKOK PENJUALAN Harga Pokok Penjualan Barang BIAYA USAHA Gaji Alat Tulis Kantor Transport / Perjalanan Dinas Listrik & Telpon Biaya Penyusutan Biaya Sewa Potongan Tunai Biaya Penjualan & Pemasaran Biaya Usaha Lainnya PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha Biaya Lain-lain Diluar Usaha LAIN-LAIN Kode Bantu
2,500,000 15,000,000 125,000,000 43,000,000 (4,300,000) 36,000,000 9,000,000
75,000,000 110,000,000 80,000,000 22,600,000 (5,500,000) (9,333,333) (7,062,500) 65,000,000
Jumlah
556,904,167
Saldo Awal Kredit
99,000,000
315,000,000 142,904,167
556,904,167
Mn U m e u ta a
KAS KECIL 1-110
Bulan : Januari 2007
Valid Kode BKM Uraian Saldo awal Pembelian alat tulis kantor Pembayaran rekening listrik Pembayaran rekening telpon Ambil kas dari BCA Pembelian 1 unit komputer Transport dan perjalanan dinas Ambil kas dari BCA Pembayaran biaya promosi Pembayaran biaya angkut penjualan Ambil kas dari BCA Uang muka bahan bangunan Dipinjam karyawan Biaya administrasi lainnya Akun Debet o 6-012 6-014 6-014 1-110 1-240 6-013 1-110 6-018 6-018 1-110 1-190 1-160 6-019 Kredit o 1-110 1-110 1-110 o 1-110 1-110 o 1-110 1-110 o 1-110 1-110 1-110 Valid Akun Kas Debet 2,500,000
Tanggal 1-Jan-07 5-Jan-07 10-Jan-07 10-Jan-07 12-Jan-07 13-Jan-07 17-Jan-07 19-Jan-07 20-Jan-07 24-Jan-07 27-Jan-07 28-Jan-07 30-Jan-07 30-Jan-07
Kode Pembantu
Kas-BCA
2,500,000
Kas-BCA
2,500,000
Kas-BCA 1160-Budi
2,500,000
Jumlah
10,000,000
KAS KECIL 1-110
Bulan : Januari 2007
Kas Kredit Saldo -
250,000 200,000 750,000 2,500,000 750,000 1,300,000 1,000,000 1,800,000 300,000 150,000
9,000,000
Mn U m e u ta a
BANK BCA 1-120
Bulan : Januari 2007
Valid Kode Dokumen Uraian Saldo awal Terima piutang dari Toko A Terima piutang dari Toko B Terima piutang dari Toko C Cadangan untuk kas kecil Terima piutang dari Toko A Terima piutang dari Toko C Cadangan untuk kas kecil Terima piutang dari Toko B Cadangan untuk kas kecil Transfer (simpan) di rekening BNI Pendapatan lain-lain Biaya administrasi Bank Akun Debet o 1-120 1-120 1-120 o 1-120 1-120 o 1-120 o o 1-120 7-200 Kredit o 1-140 1-140 1-140 1-120 1-140 1-140 1-120 1-140 1-120 1-120 7-100 1-120 Valid Akun Bank Debet 15,000,000 14,250,000 12,500,000 16,250,000 12,500,000 15,000,000 14,500,000
Tanggal 1-Jan-07 2-Jan-07 4-Jan-07 5-Jan-07 12-Jan-07 13-Jan-07 15-Jan-07 19-Jan-07 22-Jan-07 27-Jan-07 28-Jan-07 31-Jan-07 31-Jan-07
Kode Pembantu
1140-Toko A 1140-Toko B 1140-Toko C Kas-BCA 1140-Toko A 1140-Toko C Kas-BCA 1140-Toko B Kas-BCA BCA-BNI
500,000
Jumlah
100,500,000
BANK BNI 1-130
Bulan : Januari 2007
Tanggal 1-Jan-07 2-Jan-07 3-Jan-07 7-Jan-07 15-Jan-07 16-Jan-07 28-Jan-07 30-Jan-07 31-Jan-07 31-Jan-07 31-Jan-07 Kode Pembantu Valid Kode Dokumen Uraian Saldo awal Pembayaran hutang kepada PT. A Pembayaran hutang kepada PT. B Pinjaman jangka pendek dari Direksi Pinjaman jangka panjang dari BNI Biaya pembangunan gudang Terima transferan dari rekening BCA Pembayaran gaji karyawan Bayar pinjaman ke Direksi Pendapatan lain-lain Biaya administrasi Bank Akun Debet o 2-110 2-110 1-130 1-130 1-310 1-130 6-011 2-120 1-130 7-200 Kredit o 1-130 1-130 2-120 2-210 1-130 o 1-130 1-130 7-100 1-130 Valid Akun Bank Debet 125,000,000
2110-PT. A 2110-PT. B 2120-Direksi 2210-BNI 46 BCA-BNI 2120-Direksi
50,000,000 150,000,000 80,000,000
750,000
Jumlah
405,750,000
BANK BCA 1-120
Bulan : Januari 2007
Bank Kredit Saldo -
2,500,000
2,500,000 2,500,000 80,000,000 125,000
87,625,000
12,875,000
BANK BNI 1-130
Bulan : Januari 2007
Bank Kredit Saldo -
45,000,000 54,000,000
100,000,000 10,000,000 25,000,000 150,000
234,150,000
171,600,000
Mn U m e u ta a
Kode Pembantu 2110-PT. B 2110-PT. B 2110-PT. A Valid Kode -
JURNAL PEMBELIAN
Bulan : Januari 2007
BPB Uraian Pembelian barang dagangan kepada PT. B Potongan pembelian Pembelian barang dagangan kepada PT. A Akun Debet 1-170 6-017 1-170 Kredit 2-110 2-110 2-110 Valid Akun Pembelian 20,000,000 (1,000,000) 15,000,000
Tanggal 4-Jan-07 7-Jan-07
Jumlah
34,000,000
JURNAL RETUR PEMBELIAN
Bulan : Januari 2007
Tanggal 12-Jan-07 19-Jan-07 Kode Pembantu 2110-PT. A 2110-PT. B Valid Kode True True BPB Uraian Retur barang dagangan kepada PT. A Retur barang dagangan kepada PT. B Akun Debet 1-170 1-170 Kredit 2-110 2-110 Valid Akun True True Pembelian (3,500,000) (2,000,000)
Jumlah
(5,500,000)
Mn U m e u ta a
Kode Pembantu 1140-Toko A 1140-Toko C 1140-Toko B 1140-Toko A 1140-Toko B 1140-Toko B 1140-Toko C 1140-Toko C Valid Kode -
JURNAL PENJUALAN
Bulan : Januari 2007
Faktur Uraian Penjualan barang dagangan kepada Toko A Penjualan barang dagangan kepada Toko C Penjualan barang dagangan kepada Toko B Penjualan barang dagangan kepada Toko A Penjualan barang dagangan kepada Toko B Potongan penjualan Penjualan barang dagangan kepada Toko C Potongan penjualan Akun Debet 1-140 1-140 1-140 1-140 1-140 1-140 1-140 1-140 Kredit 4-100 4-100 4-100 4-100 4-100 6-017 4-100 6-017 Valid Akun Penjualan 12,500,000 15,000,000 14,500,000 16,500,000 15,000,000 (750,000) 18,000,000 (900,000)
Tanggal 3-Jan-07 7-Jan-07 14-Jan-07 17-Jan-07 20-Jan-07 23-Jan-07
Jumlah
89,850,000
JURNAL RETUR PENJUALAN
Bulan : Januari 2007
Tanggal 10-Jan-07 15-Jan-07 Kode Pembantu 1140-Toko A 1140-Toko C 1140-Toko C Valid Kode True True True Faktur Uraian Retur barang dagangan dari Toko A Retur barang dagangan dari Toko C Potongan penjualan Akun Debet 1-140 1-140 1-140 Kredit 4-200 4-200 6-017 Valid Akun True True True Penjualan (1,500,000) (1,000,000) 50,000
Jumlah
(2,450,000)
Mn U m e u ta a
Kode Pembantu Valid Kode -
JURNAL MEMORIAL
Bulan : Januari 2007
BM Uraian Biaya kerugian Piutang Cadangan atas kerugian Piutang Persediaan awal barang dagangan Pembelian barang dagangan Persediaan akhir barang dagangan Harga pokok penjualan Biaya sewa gudang Penyesuaian sewa dibayar dimuka Biaya penyusutan Akumulasi penyusutan bangunan Akumulasi penyusutan kendaraan Akumulasi penyusutan peralatan kantor Akun Debet 6-018 1-150 1-170 1-170 1-170 5-100 6-016 1-180 6-015 1-270 1-280 1-290 Kredit Valid Akun Debet 240,000
Tanggal 31-Jan-07
31-Jan-07
21,000,000 44,500,000 750,000
31-Jan-07
31-Jan-07
1,595,833
Jumlah
68,085,833
AL MEMORIAL
Kredit
an : Januari 2007
240,000 36,000,000 29,500,000
750,000
458,333 666,667 470,833
68,085,833
Mn U m e u ta a
BUKU BESAR
Bulan : Januari 2007
No. Akun : 1-110 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-110 Jumlah
Saldo Awal
Debit -
Kredit -
Saldo Akhir
No. Akun : 1-120 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-120 Jumlah
Saldo Awal
Debit -
Kredit -
Saldo Akhir
No. Akun : 1-130 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-130 Jumlah
Saldo Awal
Debit -
Kredit -
Saldo Akhir
No. Akun : 1-140 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-140 Jumlah
Saldo Awal
Debit -
Kredit -
Saldo Akhir
No. Akun : 1-150 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-150 Jumlah
Saldo Awal
Debit -
Kredit -
Saldo Akhir
Mn U m e u ta a
BUKU BESAR
Bulan : Januari 2007
No. Akun : 1-160 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-160 Jumlah
Saldo Awal
Debit -
Kredit -
Saldo Akhir
No. Akun : 1-170 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-170 Jumlah
Saldo Awal
Debit -
Kredit -
Saldo Akhir
No. Akun : 1-180 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-180 Jumlah
Saldo Awal
Debit -
Kredit -
Saldo Akhir
No. Akun : 1-190 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-190 Jumlah
Saldo Awal
Debit -
Kredit -
Saldo Akhir
No. Akun : 1-210 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-210 Jumlah
Saldo Awal
Debit -
Kredit -
Saldo Akhir
Mn U m e u ta a
BUKU BESAR
Bulan : Januari 2007
No. Akun : 1-220 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-220 Jumlah
Saldo Awal
Debit -
Kredit -
Saldo Akhir
No. Akun : 1-230 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-230 Jumlah
Saldo Awal
Debit -
Kredit -
Saldo Akhir
No. Akun : 1-240 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-240 Jumlah
Saldo Awal
Debit -
Kredit -
Saldo Akhir
No. Akun : 1-270 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-270 Jumlah
Saldo Awal
Debit -
Kredit -
Saldo Akhir
No. Akun : 1-280 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-280 Jumlah
Saldo Awal
Debit -
Kredit -
Saldo Akhir
Mn U m e u ta a
BUKU BESAR
Bulan : Januari 2007
No. Akun : 1-290 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-290 Jumlah
Saldo Awal
Debit -
Kredit -
Saldo Akhir
No. Akun : 1-310 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-310 Jumlah
Saldo Awal
Debit -
Kredit -
Saldo Akhir
No. Akun : 2-110 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 2-110 Jumlah
Saldo Awal
Debit -
Kredit -
Saldo Akhir
No. Akun : 2-120 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 2-120 Jumlah
Saldo Awal
Debit -
Kredit -
Saldo Akhir
No. Akun : 2-210 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 2-210 Jumlah
Saldo Awal
Debit -
Kredit -
Saldo Akhir
Mn U m e u ta a
BUKU BESAR
Bulan : Januari 2007
No. Akun : 3-100 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 3-100 Jumlah
Saldo Awal
Debit -
Kredit -
Saldo Akhir
No. Akun : 3-200 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 3-200 Jumlah
Saldo Awal
Debit -
Kredit -
Saldo Akhir
No. Akun : 4-100 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 4-100 Jumlah
Saldo Awal
Debit -
Kredit -
Saldo Akhir
No. Akun : 4-200 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 4-200 Jumlah
Saldo Awal
Debit -
Kredit -
Saldo Akhir
No. Akun : 5-100 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 5-100 Jumlah
Saldo Awal
Debit -
Kredit -
Saldo Akhir
Mn U m e u ta a
BUKU BESAR
Bulan : Januari 2007
No. Akun : 6-011 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 6-011 Jumlah
Saldo Awal
Debit -
Kredit -
Saldo Akhir
No. Akun : 6-012 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 6-012 Jumlah
Saldo Awal
Debit -
Kredit -
Saldo Akhir
No. Akun : 6-013 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 6-013 Jumlah
Saldo Awal
Debit -
Kredit -
Saldo Akhir
No. Akun : 6-014 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 6-014 Jumlah
Saldo Awal
Debit -
Kredit -
Saldo Akhir
No. Akun : 6-015 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 6-015 Jumlah
Saldo Awal
Debit -
Kredit -
Saldo Akhir
Mn U m e u ta a
BUKU BESAR
Bulan : Januari 2007
No. Akun : 6-016 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 6-016 Jumlah
Saldo Awal
Debit -
Kredit -
Saldo Akhir
No. Akun : 6-017 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 6-017 Jumlah
Saldo Awal
Debit -
Kredit -
Saldo Akhir
No. Akun : 6-018 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 6-018 Jumlah
Saldo Awal
Debit -
Kredit -
Saldo Akhir
No. Akun : 6-019 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 6-019 Jumlah
Saldo Awal
Debit -
Kredit -
Saldo Akhir
No. Akun : 7-100 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 7-100 Jumlah
Saldo Awal
Debit -
Kredit -
Saldo Akhir
Mn U m e u ta a
BUKU BESAR
Bulan : Januari 2007
No. Akun : 7-200 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 7-200 Jumlah
Saldo Awal
Debit -
Kredit -
Saldo Akhir
Mn U m e u ta a
No Nama Akun Akun 1-000 1-100 1-110 1-120 1-130 1-140 1-150 1-160 1-170 1-180 1-190 1-200 1-210 1-220 1-230 1-240 1-270 1-280 1-290 1-300 1-310 2-000 2-100 2-110 2-120 2-200 2-210 3-000 3-100 3-200 4-000 4-100 4-200 5-000 5-100 6-000 6-011 6-012 6-013 6-014 6-015 6-016 6-017 6-018 6-019 7-000 7-100 7-200 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Akun D/K 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
NERACA LAJUR
Bulan : Januari 2007
Neraca Saldo Debet Kredit Akun NR/LR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Debet Laba-Rugi
Mn U m e u ta a
No Nama Akun Akun Akun D/K
NERACA LAJUR
Bulan : Januari 2007
Neraca Saldo Debet Kredit Akun NR/LR Debet Laba-Rugi
KESEIMBANGAN LABA-RUGI KESEIMBANGAN
NERACA LAJUR
Bulan : Januari 2007
Laba-Rugi Kredit Debet Neraca Kredit -
NERACA LAJUR
Bulan : Januari 2007
Laba-Rugi Kredit Debet Neraca Kredit
Mn U m e u ta a
PT. DAGANG
LAPORAN LABA-RUGI
Bulan : Januari 2007
No Akun 4-000 4-100 4-200 0 0 0 Pendapatan 5-000 5-100 0 0 Harga Pokok Penjualan Laba Kotor Penjualan 6-000 6-011 6-012 6-013 6-014 6-015 6-016 6-017 6-018 6-019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Jumlah Biaya Usaha Laba Bersih Usaha 7-000 7-100 7-200 0 0 0
Pos-Pos
Nilai Akun -
Jumlah
Jumlah Pendapatan & Biaya Lain-Lain Laba Bersih Usaha Sebelum Pajak
Mn U m e u ta a
PT. DAGANG
LAPORAN LABA DITAHAN
Bulan : Januari 2007
No Akun LABA DITAHAN 0 Laba (Rugi) Januari 2007 Jumlah Laba Ditahan
Pos-Pos
Nilai Akun
Jumlah
3-200
Mn U m e u ta a
PT. DAGANG
NERACA
Tanggal : 31 Januari 2007
No Akun 2-000 2-100 2-110 2-120 0 0 0 0 Jumlah Kewajiban Lancar 2-200 2-210 0 0 Jumlah Kewajiban Jangka Panjang 3-000 3-100 0 0 0 Jumlah Ekuitas
No Akun 1-000 1-100 1-110 1-120 1-130 1-140 1-150 1-160 1-170 1-180 1-190 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Jumlah Aktiva Lancar 1-200 1-210 1-220 1-230 1-240 1-270 1-280 1-290 0 0 0 0 0 0 0 0 Jumlah Aktiva Tetap 1-300 1-310 0 0 Jumlah Aktiva Tetap
Pos-Pos
Nilai Akun -
Jumlah
Pos-Pos
Jumlah
Jumlah
PT. DAGANG
NERACA
Nilai Akun Jumlah
ggal : 31 Januari 2007
Mn U m e u ta a
PT. DAGANG
PIUTANG DAGANG
Bulan : Januari 2007
Mutasi Januari 2007 -
No 1 2 3 1140-Toko A 1140-Toko B 1140-Toko C
Kode Pembantu
Saldo Awal 14,250,000 12,500,000 16,250,000
Saldo Akhir -
JUMLAH
43,000,000
PIUTANG KARYAWAN
Bulan : Januari 2007
No 1 1160-Budi Kode Pembantu Saldo Awal Mutasi Januari 2007 Saldo Akhir -
JUMLAH
Mn U m e u ta a
PT. DAGANG
HUTANG DAGANG
Bulan : Januari 2007
Mutasi Januari 2007 -
No 1 2 2110-PT. A 2110-PT. B
Kode Pembantu
Saldo Awal 45,000,000 54,000,000
Saldo Akhir -
JUMLAH
99,000,000
HUTANG LANCAR LAINNYA
Bulan : Januari 2007
No 1 2120-Direksi Kode Pembantu Saldo Awal Mutasi Januari 2007 Saldo Akhir -
JUMLAH
HUTANG JANGKA PANJANG
Bulan : Januari 2007
No 1 2210-BNI 46 Kode Pembantu Saldo Awal Mutasi Januari 2007 Saldo Akhir -
JUMLAH
Mn U m e u ta a
PT. DAGANG
LAPORAN ARUS KAS Metode Langsung
Bulan : Januari 2007
No. Akun 1-000 1-100 1-140 1-150 1-160 1-170 1-180 1-190 1-200 1-210 1-220 1-230 1-240 1-270 1-280 1-290 1-300 1-310 2-000 2-100 2-110 2-120 2-200 2-210 3-000 3-100 3-200 4-000 4-100 4-200 5-000 5-100 6-000 6-011 6-012 6-013 6-014 6-015 6-016 6-017 6-018 6-019 7-000 7-100 7-200
Nama Akun 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Kas Masuk -
Kas Keluar o o
Jumlah 0 Kas Awal Periode Kas Akhir Periode
142,500,000 142,500,000
Mn U m e u ta a
PT. DAGANG
LAPORAN ARUS KAS Metode Tak Langsung
Bulan : Januari 2007
No Akun
Pos-Pos ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI LABA-RUGI Laba (Rugi) Bersih PENYESUAIAN-PENYESUAIAN 0 0 0 0 Jumlah Penyesuaian-Penyesuaian KENAIKAN & PENURUNAN 0 0 0 0 0 0 0 Jumlah Kenaikan & Penurunan Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI 0 0 0 0 0 Jumlah Arus Kas dari Aktivitas Investasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN 0 0 Jumlah Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan 0 Kas dan Setara Kas pada Awal Periode Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode
Akun D/K
1-150 1-270 1-280 1-290
D D D D
1-140 1-160 1-170 1-180 1-190 2-110 2-120
D D D D D K K
1-210 1-220 1-230 1-240 1-310
D D D D D
2-210 3-100
K K
142,500,000 142,500,000
T. DAGANG
RAN ARUS KAS de Tak Langsung
Kenaikan / Penurunan -
an : Januari 2007
Mn U m e u ta a
PT. DAGANG
REKONSILIASI ANTAR KAS
Bulan : Januari 2007
No 1 2 Kas-BCA BCA-BNI
Kode Pembantu
Debet -
Kredit -
Selisih -
JUMLAH
Mn U m e u ta a
PT. DAGANG
DAFTAR PENYUSUTAN AKTIVA TETAP
Tanggal : 31 Januari 2007
Tanggal Perolehan Bulan Tahun Perolehan Harga Nilai Sisa Umur Ekonomis (Tahun) Persentase Penyusutan Per Tahun Penyusutan Per Bulan Penyusutan Jan-2007 Bln Akum. Peny. s.d. Tahun 2006 Jumlah Penyusutan Tahun 2007 Jumlah Total Akumulasi Penyusutan ` Nilai Buku
No
Keterangan
Tgl
Unit
Jumlah
Bln
TANAH Tanah 1000 m2 Sub Total BANGUNAN Kantor Sub Total KENDARAAN Mobil Box Fanther Mobil Daihatsu Zebra Motor Honda Supra Sub Total PERALATAN KANTOR Meja Kantor Kursi Kantor Komputer Pentium III Printer Cannon Almari Komputer Pentium II Sub Total Total
75,000,000 75,000,000
0%
09
Desember
2005
110,000,000 110,000,000
20
5%
1 2 3
04 09 19
Oktober Oktober Oktober
2005 2005 2005
1 1 1
40,000,000 30,000,000 10,000,000 80,000,000
10 10 10
10% 10% 10%
0 0 0
1 1 1
1 2 3 4 5 6
24 24 26 26 27 27
September September September September September Januari
2005 2005 2005 2005 2005 2007
8 10 3 2 3 1
500,000 200,000 4,000,000 500,000 1,200,000 2,500,000 8,900,000 273,900,000
4 4 4 4 4 4
25% 25% 25% 25% 25% 25%
0 0 0 0 0 0
1 1 1 1 1 0
