EMPRESA DISTRIBUIDORA DE CERVEZA

"EL SERVICIO EXPRESS"

empresa dedicada a la comercializacion de cerveza pilsen trujillo
su area de comercializacion esta en las sgtes regiones
unidades
precio de
REGIONES
a vender
venta
La Libertad
200,000
35.00
Ancash
120,000
32.00
PARTICIPACION DE VENTAS
MAYO
JUNIO
JULIO
15%
35%
50%
POLITICAS DE VENTAS
REGION LA LIBERTAD
75%
VTA CONTADO CONTRA ENTREGA
25%
MAXIMO 35 DIAS
POLITICAS DE VENTAS
RESTO DEL PAIS
60%
VTA CONTADO CONTRA ENTREGA
40%
MAXIMO 35 DIAS
PRESUPUESTO DE COBRANZAS
REGION LIBERTAD
DSCTO
CONDICION
5.00%
POR EL CONTADO
1.00%
POR EL CREDITO
OTRAS REGIONES
DSCTO
CONDICION
10.00%
POR EL CONTADO
5.00%
POR EL CREDITO

La Libertad
Ancash

DETERMINAR PRESUPUESTO DE COMPRAS Y PAGOS P

saldo inicial de mercaderia
15%
del total de ventas
8%
del total de ventas

LOS PRECIOS DE VENTAS INCLUYEN % SOBRE EL PRECIO DE COMPRA

precio de
SE OTORGA
margen de venta
venta
DSCTO DE
35.00
0.40
5X4
32.00
0.30
5X4

PRESUPUESTO DE REMUNERACIONES
SEDE
LA LIBERTAD
GRTE GEN.

SUELDO
1,800.00

DEMANDA JUD.
20%

SECRETARIA
750
VENDEDORES
SUELDO
DISTRIB. VTAS
Vendedor1-LA LIBERTAD
600
50%
Vendedor2-LA LIBERTAD
600
50%
El grt gnral. tiene 2 hijos, 1 menor.y una demanda correspondiente al 20% de su sueld
La secretaria es madre soltera y tiene un hijo. Se necesita el reporte de su situacio
PARA EL CALCULO DE LA RENTA DE 5ta CATEGORIA SE DETERMINARA DE LA SIGUIENTE
1. SE DTERMINA 14 SUELDOS PARA LA BASE IMPONIBLE
2. EL SUELDO BASE SERA EL PROMEDIO DE MAYO, JUNIO Y JULIO
3. SE ADICIONARA LA GRATIFICACION + LA BONIFICACION DE GRATIFICACIONES DEL M
SUCURSALES
SUELDO
DIST. COBRANZ
Vendedor1-ANCASH
50%
Vendedor2-ANCASH
50%
PORCENTAJES AFP'S
AFPS

APORTE

COMISION

PROFUT

10%

2.30%

INTEGRA

10%

1.80%

PRIMA

10%

1.75%

HORIZONTE

10%

1.95%

13%
9%

SNP
ESSALUD

en la cts de mayo a octubre el gerente pidio descanso sin cosa de haberes 15 dias
el vendedor de la region libertad, trabaj cinco meses
los otros dos vendedores completo
secretaria no tuvo problemas
GG
sucursales
vendedores

PRESUPUESTO DESERVICIOS
Alquileres:

SUCURSALES

telefono:

SUCURSALES /CADA UNO

celulares:

PERSONAS / CADA UNO

Telefono Fijo

La Libertad

Region

Luz

SUCURSALES /CADA UNO

Agua

SUCURSALES /CADA UNO

Contador

Honorarios

Abogado

Honorarios

Recibio Total antes Impto

60% principal y
Recibio Total antes Impto

Transporte

Reparto de cerveza

60% principal y
por caja cada uno
factura mensual

PRESUPUESTO DE GASTOS VARIOS

Utiles Escritorio

compra Mensual
60% principal y

Utiles de Limpieza
por sucursal
CON TODA LA INFORMACION ELABORAR LOS PRESUPUESTOS CORRESPONDIEN
VENTAS, COBRANZAS,COMPRAS , PAGO PROVEEDORES, REMUNERACIONES, SERVICIOS
E IMPUESTOS
FLUJO DE CAJA
SALDO INICIAL
SALDO DESEADO PARA LOS
MESES DE NOVIEMBRE Y DICIEMBRE
COMO MINIMO 300000

ERVEZA

N LA LIBERTAD
NTREGA
S

NTREGA
S
DE COBRANZAS
LIBERTAD
COBRARA
95.00%
99.00%
COBRARA
90.00%
95.00%

OMPRAS Y PAGOS PROVEEDORES

RECIO DE COMPRA
DSCTO

20%

25
24.6

ES
BONIF. VTAS
0.50%

AFILIACION
Prima

COMIS. VTAS
0.800%
0.800%
ente al 20% de su sueldo
eporte de su situacion
NARA DE LA SIGUIENTE MANERA:

Integra
AFILIACION
SNP
SNP

RATIFICACIONES DEL MES DE DICIEMBRE

COMISION COB.AFILIACION
1%
1%

SNP
SNP

SEG,VIDA
1.28%
1.24%
1.09%
1.31%

de haberes 15 dias

SOLES
INCLUYE IGV

TC
DOLARES
400

2.8

160
20
500
200

60
1,500.00
40% cada sucursal
1,000.00

0.6

40% cada sucursal

ctms x cajA

incluye igv
1,500.00
40% cada sucursal

500
TOS CORRESPONDIENTES
ERACIONES, SERVICIOS, GASTOS VARIOS

PRESUPUESTO DE VE

LA LIBERTAD
ANCASH
TOTAL

MAYO
UND
30,000
18,000
48,000

DETERMINACION DEL IMPUESTO A LAS VENTAS POR MES

IGV
REGION

TOTAL
LA LIBERTAD S/. 1,050,000.00
ANCASH
S/. 576,000.00
###

18%
MAYO
VALOR
S/. 889,830.51
S/. 488,135.59
###

RESUMEN DE IGV POR MES

MAYO
JUNIO
JULIO

S/. 248,033.90
S/. 578,745.76
S/. 826,779.66
S/. 1,653,559.32

DETALLAR LAS VENTAS SEGN SU POLITICA DE TIEMPO

MAYO
REGION
La Libertad
Ancash

TOTAL
30,000
18,000

PORCENTAJE
75%
60%

JUNIO
REGION
La Libertad
Ancash

TOTAL
70,000
42,000

PORCENTAJE
75%
60%

JULIO
REGION
La Libertad
Ancash

TOTAL
100,000
60,000

PORCENTAJE
75%
60%

PRESUPUESTO DE VENTAS
MAYO

15%
TOTAL
S/. 1,050,000
S/. 576,000
S/. 1,626,000

SOLES
S/. 35.00
S/. 32.00

JUNIO
UND
SOLES
70,000
S/. 35.00
42,000
S/. 32.00
112,000

A LAS VENTAS POR MES

MAYO
IGV
S/. 160,169.49
S/. 87,864.41
S/. 248,033.90

TOTAL VALOR
IGV
S/. 1,050,000.00
S/. 576,000.00
S/. 1,626,000.00

TOTAL
2,450,000
1,344,000
###

JUNIO
VALOR
2076271.19
1138983.05
###

A DE TIEMPO

MAYO
35.00
CONTADO CAJAS
22,500
10,800

SOLES
S/. 787,500.00
S/. 345,600.00
S/. 1,133,100.00

PORCENTAJE
25%
40%

CREDITO CAJA
7,500
7,200

JUNIO
35.00
CONTADO CAJAS
52,500
25,200

SOLES
S/. 1,837,500.00
S/. 806,400.00
S/. 2,643,900.00

PORCENTAJE
25%
40%

CREDITO CAJA
17,500
16,800

JULIO
35.00
CONTADO CAJAS
75,000
36,000

SOLES
S/. 2,625,000.00
S/. 1,152,000.00
S/. 3,777,000.00

PORCENTAJE
25%
40%

CREDITO CAJA
25,000
24,000

35%
TOTAL
2,450,000
1,344,000
3,794,000

NIO
IGV
373728.81
205016.95
S/. 578,745.76

32.00
SOLES
S/. 262,500.00
S/. 230,400.00
S/. 492,900.00

32.00
SOLES
S/. 612,500.00
S/. 537,600.00
###

JULIO
UND
SOLES
100,000
S/. 35.00
60,000
S/. 32.00
160,000

TOTAL
VALOR + IGV
S/. 2,450,000.00
S/. 1,344,000.00
###

50%
TOTAL
S/. 3,500,000.00
S/. 1,920,000.00
5,420,000

JULIO
TOTAL
VALOR
3,500,000
2966101.69
1,920,000
1627118.64
### S/. 4,593,220.34

32.00
SOLES
S/. 875,000.00
S/. 768,000.00
###

TOTAL
CAJA
S/. 7,000,000.00
S/. 3,840,000.00
10,840,000

IO
IGV
S/. 533,898.31
S/. 292,881.36
S/. 826,779.66

TOTAL
VALOR + IGV
S/. 3,500,000.00
S/. 1,920,000.00
###

PRESUPUESTO DE COBRANZA
INGRESOS LA LIBERTAD
VENTAS
CONTADO
CREDITO SIGUIENTE MES
TOTAL VENTAS
DSCTOS
CONTADO MES
CREDITO DEL MES MAYO
CREDITO DEL MES JUNIO
CREDITO DEL MES JULIO
TOTAL DSCTO
COBRANZA
CONTADO
CREDITO DEL MES MAYO
CREDITO DEL MES JUNIO
CREDITO DEL MES JULIO
TOTAL COBRANZA

INGRESOS ANCASH
VENTAS
CONTADO
CREDITO SIGUIENTE MES
TOTAL VENTAS
DSCTOS
CONTADO MES
CREDITO DEL MES MAYO
CREDITO DEL MES JUNIO
CREDITO DEL MES JULIO
TOTAL DSCTO
COBRANZA
CONTADO
CREDITO DEL MES MAYO
CREDITO DEL MES JUNIO
CREDITO DEL MES JULIO
TOTAL COBRANZA

%
75%
25%

5.00%
1.00%

MAYO
787,500
262,500
1,050,000
MAYO
39,375

39,375
95.00%
99.00%

748,125

748,125
787,500

%
60%
40%

10.00%
5.00%

MAYO
345,600
230,400
576,000
MAYO
34,560

34,560
90.00%
95.00%

311,040

311,040
345,600

RESUMEN
VENTAS
CONTADO
CREDITO
TOTAL VENTAS
DSCTO
CONTADO
CREDITO
TOTAL DSCTO

COBRANZA
CONTADO
CREDITO
TOTAL COBRANZA

1,133,100
492,900.00
1,626,000.00

73,935.00
0.00
73,935.00

1,059,165.00
0.00
1,059,165.00

DE COBRANZA
JUNIO
1,837,500
612,500
2,450,000

JULIO
2,625,000
875,000
3,500,000

JUNIO
91,875
2,625

JULIO
131,250

AGOSTO

6,125
94,500

137,375

1,745,625
259,875

2,493,750

8,750
8,750

606,375
2,005,500
2,100,000

3,100,125
3,237,500

JUNIO
806,400
537,600
1,344,000

JULIO
1,152,000
768,000
1,920,000

JUNIO
80,640
11,520

JULIO
115,200

866,250
866,250

AGOSTO

26,880
92,160

142,080

725,760
218,880

1,036,800

38,400
38,400

510,720
944,640
1,036,800

1,547,520
1,689,600

729,600
729,600

2,643,900
1,150,100.00
3,794,000.00

3,777,000
1,643,000.00
5,420,000.00

172,515.00
14,145.00
186,660.00

246,450.00
33,005.00
279,455.00

2,471,385.00
478,755.00
2,950,140.00

3,530,550.00
1,117,095.00
4,647,645.00

IMPUESTO A LAS VENTAS DETERMINACION DE

IGV POR LAS NOTAS DE CREDITO POR COBRANZA

LA LIBERTAD
ANCASH
TOTAL

PRECIO
39,375.00
34,560.00
73,935.00

MAYO
VALOR
33,368.64
29,288.14
62,656.78

JUNIO
IGV
PRECIO
VALOR
6,006.36
94,500.00
80,084.75
5,271.86
92,160.00
78,101.69
11,278.22 186,660.00 158,186.44

MAYO
IMPUESTO TOTAL DE VENTAS
248,034
IGV POR LAS NOTAS DE CREDITO POR COBRANZA
11,278
TOTAL DEBITO FISCAL
236,755.68

ERMINACION DEL DEBITO FISCAL

R COBRANZA

UNIO

IGV

JULIO
IGV
PRECIO
VALOR
14,415.25 137,375.00 116,419.49
14,058.31 142,080.00 120,406.78
28,473.56 279,455.00 236,826.27

JUNIO
JULIO
578,745.76 826,779.66
28,473.56
42,628.73
550,272.20 784,150.93

18%
IGV
20,955.51
21,673.22
42,628.73

UNIDADES A COMPRAR DES

MAYO
UNID TOTAL
A VENDER
LA LIBERTAD 200,000
ANCASH
120,000

UNID. A
VENDER
30,000
18,000

STOCK
INICIAL
-4,500
-1,440

STOCK PARA
JUNIO
10,500
3,360

PRESUPUESTOS DE C
CAJAS
LA LIBERTAD
ANCASH
TOTAL

200,000
120,000

UNID
36,000
19,920
55,920
DSCTO COMPRAS
NETA

REGION
LA LIBERTAD
ANCASH
TOTAL

TOTAL
900,000.00
490,338.46
1,390,338.46

MAYO
SOLES UNID
25.00
24.62
20%

TOTAL
900,000
490,338
1,390,338
278,067.69
1,112,270.77

MAYO
DSCTO
TOTAL A PAGAR
180,000.00
720,000.00
98,067.69
392,270.77
278,067.69
1,112,270.77

A COMPRAR DESCONTANDO EL SALDO INICIAL

LA LIBERTAD
ANCASH

15%
8%
JUNIO

UNID. TOTAL
COMPRAR
36,000
19,920

UNID TOTAL
A VENDER
70,000
42,000

STOCK MENOS
-10,500
-3,360

STOCK PARA
JULIO
15,000
4,800

SUPUESTOS DE COMPRAS POR ZONAS Y MESES

UNID
74,500
43,440
117,940
DSCTO COMPRAS
NETA

JUNIO
SOLES UNID
25.00
24.62
20%

JULIO
TOTAL
1,862,500
1,069,292
2,931,792
586,358.46
2,345,433.85

UNID
85,000
55,200
140,200
DSCTO
COMPRAS NETA

PAGOS A PROVEEDORES
TOTAL
1,862,500.00
1,069,292.31
2,931,792.31

JUNIO
DSCTO
TOTAL A PAGAR
372,500.00
1,490,000.00
213,858.46
855,433.85
586,358.46
2,345,433.85

JULIO
TOTAL
2,125,000.00
1,358,769.23
3,483,769.23

JULIO
UNID. A
COMPRAR
74,500
43,440

JULIO
SOLES UNID
25.00
24.62
20%

JULIO
DSCTO
425,000.00
271,753.85
696,753.85

UNID. TOTAL
VENDER
100,000
60,000

TOTAL
2,125,000
1,358,769
3,483,769
696,753.85
2,787,015.38

TOTAL A PAGAR
2,200,000.00
1,235,000.00
3,435,000.00

STOCK MENOS
-15,000
-4,800

TOTAL CAJAS
195,500
118,560
314,060

UNID. A
COMPRAR
85,000
55,200

IMPUESTO A LA

LA LIBERTAD
ANCASH

MAYO
PRECIO
VALOR
IGV
PRECIO
900,000.00 762,711.86 137,288.14 1,862,500.00
490,338.46 415,541.07
74,797.39 1,069,292.31
1,390,338.46 1,178,252.93 212,085.53 2,931,792.31

JUNIO

NOTAS DE CREDITO POR COBRANZA

MENOS NOTAS DE CREDITO POR LOS DESCUENTOS

LA LIBERTAD
ANCASH

PRECIO
180,000.00
98,067.69
278,067.69

MAYO
VALOR
152,542.37
83,108.21
235,650.59

JUNIO
IGV
27,457.63
14,959.48
42,417.11

PRECIO
372,500.00
213,858.46
586,358.46

IMPUESTO TOTAL DE COMPRAS

IGV. NOTAS DE CREDITO
CREDITO FISCAL POR LAS COMPRAS

MPUESTO A LAS COMPRAS

IGV

18%

JUNIO
JULIO
VALOR
IGV
PRECIO
VALOR
1,578,389.83 284,110.17 2,125,000.00 1,800,847.46
906,179.92 163,112.39 1,358,769.23 1,151,499.35
2,484,569.75 447,222.56 3,483,769.23 2,952,346.81

IGV
324,152.54
207,269.88
531,422.43

ESCUENTOS
JUNIO
VALOR
315,677.97
181,235.98
496,913.95

IGV
56,822.03
32,622.48
89,444.51

PRECIO
425,000.00
271,753.85
696,753.85

MAYO
JUNIO
JULIO
212,086
447,222.56 531,422.43
42,417
89,444.51
106,284.49
169,668.42 357,778.04
425,137.94

JULIO
VALOR
360,169.49
230,299.87
590,469.36

IGV
64,830.51
41,453.98
106,284.49

cobranza
sin igv
748,125
634,004
2,005,500
1,699,576
3,100,125
2,627,225

mayo
junio
julio

CO
MAYO

VENDEDORES
Vendedor1-LA LIBERTAD
Vendedor2-LA LIBERTAD

DISTRIB. COBRANZAS

50%
50%

COMIS. COBRANZAS

0.800%
0.800%

2,536.02
2,536.02
5,072.03

cobranza
sin igv
311,040
263,593
944,640
800,542
1,547,520
1,311,458

mayo
junio
julio

VENDEDORES
Vendedor1-ANCASH
Vendedor2-ANCASH

317,002
317,002
634,004

DISTRIB. COBRANZAS

50%
50%

131,797
131,797
263,593

COMIS. COBRANZAS

1.000%
1.000%

1,317.97
1,317.97
2,635.93

BONIF. VTAS
MAYO
1,377,966.10

GRTE GEN.

%
0.50%

S/
6,889.83
6,889.83

JUNIO
3,215,254.24

%
0.50%

S/
16,076.27
16,076.27

COMISIONES
JULIO

JUNIO

DISTRIB. COBRANZAS

50%
50%

849,788
849,788
1,699,576

DISTRIB. COBRANZAS

50%
50%

400,271
400,271
800,542

TAS
JULIO
4,593,220.34

%
0.50%

S/
22,966.10
22,966.10

COMIS. COBRANZAS

0.800%
0.800%

6,798.31
6,798.31
13,596.610

COMIS. COBRANZAS

1.000%
1.000%

4,002.71
4,002.71
8,005.424

DISTRIB. COBRANZAS

50%
50%

1,313,612
1,313,612
2,627,225

DISTRIB. COBRANZAS

50%
50%

655,729
655,729
1,311,458

JULIO
COMIS. COBRANZAS

0.800%
0.800%

10,508.90
10,508.90
21,017.80

COMIS. COBRANZAS

1.000%
1.000%

6,557.29
6,557.29
13,114.58

MAYO
N Orden
1
2
3
4
5
6

DNI

APELLIDOS Y NOMBRES

46788772 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
17984853 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
44726087 xxxxxxxxxxxxxxxxxx
17925633 xxxxxxxxxxxxxxx
16894290 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
10909472 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

OCUPACION
GRTE GEN.
SECRETARIA
Vendedor1-LA LIBERTAD
Vendedor2-LA LIBERTAD
Vendedor1-ANCASH
Vendedor2-ANCASH

ASIG FAMILIAR

AFILIACION
Prima
Integra
SNP
SNP
SNP
SNP

SUELDO
ASIG. FAM
BASICO
1,800.00
60.00
750.00
600.00
0.00
600.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
3,750.00

BONIF. POR
VENTAS
6,889.83
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
6,889.83

60.00
SNP
ESSALUD

PO
AFPS
PROFUT
INTEGRA
PRIMA
HORIZONTE

Retenci
BONIF. POR
COBRANZAS
COMISION POR
GTE SUC. COBRANZAS VENDEDOR
0
0.00
0
0.00
2,536.02
0.00
2,536.02
0.00
1,317.97
0.00
1,317.97
0.00
7,707.97
0.00

TOTAL
REM
REMUNERAC
AFECTA
ION
8,749.83
8,749.83
750.00
750.00
3,136.02
3,136.02
3,136.02
3,136.02
1,317.97
1,317.97
1,317.97
1,317.97
18,407.80
18,407.80

13%
9%

PORCENTAJES
APORTE
10.00%
10.00%
10.00%
10.00%

COMISIONES
2.30%
1.80%
1.75%
1.95%

SEG VIDA
1.28%
1.24%
1.09%
1.31%

SNP
0
0
407.68
407.68
171.34
171.34
1,158.04

Retenciones
TOTAL DE
SISTEMA PRIVADO (AFP)
RETENCION RETENCIONES DEMANDA
APORTES
SEG. VIDA
COMISION
ES
DE 5TA
JUDICIAL
874.98
95.37
153.12
1,123.48
3274.93
870.28
75.00
9.30
13.50
97.80
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
407.68
916.02
0.00
0.00
0.00
0.00
407.68
916.02
0.00
0.00
0.00
0.00
171.34
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
171.34
0.00
0.00
949.98
104.67
166.62
2,379.31
5,106.97
870.28

MAYO
RESUMEN DE PAGOS A REALIZAR
DESCONTAR A TRABAJADOR
1,158

SNP

1,221

AFP

98

Integra

1,123

Prima

TOTAL RETENCIONES

2,379

TOTAL
DSCTO
5,268.69
97.80
1,323.70
1,323.70
171.34
171.34
8,356.57

APORTES
NETO A
ESSALUD
PAGAR
EMPLEADOR
3,481.14
787.48
652.20
67.50
1,812.31
282.24
1,812.31
282.24
1,146.63
118.62
1,146.63
118.62
10,051.23
1,656.70

JUNIO
N Orden
1
2
3
4
5
6

DNI

APELLIDOS Y NOMBRES OCUPACION

46788772 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
17984853 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
44726087 xxxxxxxxxxxxxxxxxx
17925633 xxxxxxxxxxxxxxx
16894290 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
10909472 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

GRTE GEN.
SECRETARIA
Vendedor1-LA LIBERTAD
Vendedor2-LA LIBERTAD
Vendedor1-ANCASH
Vendedor2-ANCASH

ASIG FAMILIAR

AFILIACION
Prima
Integra
SNP
SNP
SNP
SNP

BONIF. POR
SUELDO
BONIF. POR COBRANZA
ASIG. FAM
BASICO
S GTE SUC.
VENTAS
1,800.00
60.00
16,076.27
0
750.00
0.00
0
600.00
0.00
0.00
6,798.31
600.00
0.00
0.00
6,798.31
0.00
0.00
0.00
4,002.71
0.00
0.00
0.00
4,002.71
3,750.00
16,076.27
21,602.03

60.00
SNP
ESSALUD

13%
9%

PORCENTAJES
AFPS
PROFUT
INTEGRA
PRIMA
HORIZONTE

APORTE
10%
10%
10%
10%

Retenciones
COMISION POR
COBRANZAS VENDEDOR
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

TOTAL
REMUNERA
REM
CION
AFECTA
17,936.27
17,936.27
750.00
750.00
7,398.31
7,398.31
7,398.31
7,398.31
4,002.71
4,002.71
4,002.71
4,002.71
41,488.31
41,488.31

PORCENTAJES
COMISIONES
2.30%
1.80%
1.75%
1.95%

SEG VIDA
1.28%
1.24%
1.09%
1.31%

SNP
0
0
961.78
961.78
520.35
520.35
2,964.26

SISTEMA PRIVADO (AFP

APORTES
1,793.63
75.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1,868.63

etenciones
TOTAL DE
SISTEMA PRIVADO (AFP)
RETENCION RETENCION DEMANDA
ES
SEG. VIDA COMISION
ES DE 5TA
JUDICIAL
195.51
313.88
2,303.02
3274.93
2,471.66
9.30
13.50
97.80
0.00
0.00
0.00
0.00
961.78
916.02
0.00
0.00
0.00
961.78
916.02
0.00
0.00
0.00
520.35
0.00
0.00
0.00
0.00
520.35
0.00
0.00
204.81
327.38
5,365.08
5,106.97
2,471.66

0
RESUMEN DE PAGOS A REALIZAR
DESCONTAR A TRABAJADOR
SNP

2,964

AFP

2,401
98

Integra
Prima

2,303
TOTAL RETENCIONES

5,365

TOTAL
DSCTO
8,049.61
97.80
1,877.80
1,877.80
520.35
520.35
12,943.72

ESSALUD
EMPLEADO
NETO A
R
PAGAR
9,886.66
1,614.26
652.20
67.50
5,520.50
665.85
5,520.50
665.85
3,482.36
360.24
3,482.36
360.24
28,544.59
3,733.95

JULIO
N Orden
1
2
3
4
5
6

APELLIDOS
OCUPACION
Y NOMBRES
46788772 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
GRTE GEN.
17984853 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
SECRETARIA
44726087 xxxxxxxxxxxxxxxxxx
Vendedor1-LA LIBERTAD
17925633 xxxxxxxxxxxxxxx
Vendedor2-LA LIBERTAD
16894290 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Vendedor1-ANCASH
10909472 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Vendedor2-ANCASH
DNI

ASIG FAMILIAR

AFILIACION
Prima
Integra
SNP
SNP
SNP
SNP

60.00

BONIF. POR COBRANZA

SUELDO
S
BONIF. POR GRATIFICACI COBRANZA
ASIG. FAM
BASICO
S GTE SUC. VENDEDOR
VENTAS
ONES
1,800.00
60.00
22,966.10
15,881.51
0
0.00
750.00
0.00
0.00
0
0.00
600.00
0.00
0.00
5,305.32 10,508.90
0.00
600.00
0.00
0.00
5,305.32 10,508.90
0.00
0.00
0.00
0.00
6,557.29
0.00
0.00
0.00
0.00
6,557.29
0.00
3,750.00
22,966.10
87,400.63
34,132.37

SNP
ESSALUD

13%
9%

PORCENTAJES
AFPS
PROFUT
INTEGRA
PRIMA
HORIZONTE

APORTE
COMISIONES SEG VIDA
10%
2.30%
1.28%
10%
1.80%
1.24%
10%
1.75%
1.09%
10%
1.95%
1.31%

Retenciones
TOTAL
REM AFECTA REMUNERACION
40,707.61
40,707.61
750.00
750.00
16,414.22
16,414.22
16,414.22
16,414.22
6,557.29
6,557.29
6,557.29
6,557.29
0.00
87,400.63

SNP
0
0
2133.85
2133.85
852.45
852.45
5,972.59

SISTEMA PRIVADO (AFP)

APORTES
SEG. VIDA COMISION
4,070.76
443.71
712.38
75.00
9.30
13.50
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
4,145.76
453.01
725.88

RESUMEN DE PAGOS A RE

DESCONTAR A TRABAJAD
SNP
AFP
Integra
Prima

TOTAL RETENCIONES

TOTAL DE
RETENCION RETENCION DEMANDA
ES
ES DE 5TA
JUDICIAL
5,226.86
3274.93
6,441.16
97.80
0.00
0.00
2,133.85
916.02
2,133.85
916.02
852.45
0.00
852.45
0.00
11,297.25
5,106.97
6,441.16

UMEN DE PAGOS A REALIZAR

CONTAR A TRABAJADOR
5,973
5,325
98
5,227

TOTAL RETENCIONES

11,297

TOTAL
DSCTO
14,942.95
97.80
3,049.87
3,049.87
852.45
852.45
22,845.39

ESSALUD
EMPLEADO
NETO A
R
PAGAR
25,764.66
3,663.68
652.20
67.50
13,364.35
1,477.28
13,364.35
1,477.28
5,704.84
590.16
5,704.84
590.16
64,555.24
7,866.06

GERENTE GRAL.
Meses
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
GRATIFICACION
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
GRATIFICACION
REMUN. ANUAL
PROM

Remun. Mensual
17,150.73
17,150.73
17,150.73
17,150.73
8,749.83
17,936.27
24,766.10
15881.51
17,150.73
17,150.73
17,150.73
17,150.73
17,150.73
18,419.96
240,110.28

DETERMINACION GRATIFICACIO
BASICO
ASIGN. FAMILIAR
COMISIONES
enero
febrero
marzo
abril
mayo
junio
GRATIFICACION JU
julio
agosto
septiembre
octubre
noviembre
diciembre

17,150.73

GRATIFICACION

CLCULO DEL IMPUESTO A

QUINTA CATEGORA
PROYECCIN DE RENTA BRUTA ANUAL
MENOS CRDITO 7 UIT
RENTA NETA GRAVABLE PARA IMPUESTO DE QUINTA
ESCALA EN UIT (1)
Hasta 27 UIT
Exceso de 27 hasta 54 UIT
Exceso de 54 UIT

Tasas
15%
21%
30%

Mximos
en S/.
97,200.00
194,400.00
>194400

IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR POR EL EJERCICIO 2009

Retencin Mensual Aproximada a realizar al Trabajador como pagos a cuent

Renta Anual (2)

Montos Retenidos en el Ejercicio Gravable: x 12

Suma Pendiente de Pago al final del ejercicio
(1) La Unidad Impositiva Tributaria vigente a partir del 1 de Enero de 2010 es de

(2) Siendo que la Proyeccin de la Renta Bruta Anual se determina al inicio de cada ejercicio g
ao algn evento que modifique el monto inicialmente proyectado, se deber corregir el monto
la variacin, lo cual afectara los meses que restan del ejercicio.

VENDEDOR 1 - LA LIBERTAD
Meses
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
GRATIFICACION
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
GRATIFICACION
REMUN. ANUAL
PROM

Remun. Mensual
7,214.41
7,214.41
7,214.41
7,214.41
3,136.02
7,398.31
11,108.90
5305.32
7,214.41
7,214.41
7,214.41
7,214.41
7,214.41
6,603.49
98,481.69

DETERMINACION GRATIFICACIO
BASICO
ASIGN. FAMILIAR
COMISIONES
enero
febrero
marzo
abril
mayo
junio
GRATIFICACION JU
julio
agosto
septiembre
octubre
noviembre
diciembre

7,214.41

GRATIFICACION

CLCULO DEL IMPUESTO A

QUINTA CATEGORA
PROYECCIN DE RENTA BRUTA ANUAL

MENOS CRDITO 7 UIT

RENTA NETA GRAVABLE PARA IMPUESTO DE QUINTA
ESCALA EN UIT (1)
Hasta 27 UIT
Exceso de 27 hasta 54 UIT
Exceso de 54 UIT

Mximos
en S/.
97,200.00
194,400.00
>194400

Tasas
15%
21%
30%

IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR POR EL EJERCICIO 2009

Retencin Mensual Aproximada a realizar al Trabajador como pagos a cuent

Renta Anual (2)
Montos Retenidos en el Ejercicio Gravable: x 12
Suma Pendiente de Pago al final del ejercicio
(1) La Unidad Impositiva Tributaria vigente a partir del 1 de Enero de 2010 es de

(2) Siendo que la Proyeccin de la Renta Bruta Anual se determina al inicio de cada ejercicio g
ao algn evento que modifique el monto inicialmente proyectado, se deber corregir el monto
la variacin, lo cual afectara los meses que restan del ejercicio.

VENDEDOR 2 - LA LIBERTAD
Meses
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
GRATIFICACION
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
GRATIFICACION
REMUN. ANUAL
PROM

7,214.41

Remun. Mensual
7,214.41
7,214.41
7,214.41
7,214.41
3,136.02
7,398.31
11,108.90
5305.32
7,214.41
7,214.41
7,214.41
7,214.41
7,214.41
6,603.49
98,481.69

DETERMINACION GRATIFICACIO
BASICO
ASIGN. FAMILIAR
COMISIONES
enero
febrero
marzo
abril
mayo
junio
GRATIFICACION JU
julio
agosto
septiembre
octubre
noviembre

diciembre
GRATIFICACION

CLCULO DEL IMPUESTO A

QUINTA CATEGORA
PROYECCIN DE RENTA BRUTA ANUAL
MENOS CRDITO 7 UIT
RENTA NETA GRAVABLE PARA IMPUESTO DE QUINTA
ESCALA EN UIT (1)
Hasta 27 UIT
Exceso de 27 hasta 54 UIT
Exceso de 54 UIT

Tasas
15%
21%
30%

Mximos
en S/.
97,200.00
194,400.00
>194400

IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR POR EL EJERCICIO 2009

Retencin Mensual Aproximada a realizar al Trabajador como pagos a cuent

Renta Anual (2)
Montos Retenidos en el Ejercicio Gravable: x 12
Suma Pendiente de Pago al final del ejercicio
(1) La Unidad Impositiva Tributaria vigente a partir del 1 de Enero de 2010 es de

(2) Siendo que la Proyeccin de la Renta Bruta Anual se determina al inicio de cada ejercicio g
ao algn evento que modifique el monto inicialmente proyectado, se deber corregir el monto
la variacin, lo cual afectara los meses que restan del ejercicio.

ACION GRATIFICACIONES
1,800.00
60.00

LOS SUELDOS DEL GRENT P

MAYO A JULIO

15,291
15,291
15,291
15,291
6,890
16,076
84,129
14,022

14021.51
15,882

22,906
15,291
15,291
15,291
15,291
15,291
99,360
16,560

16559.96
18,420

IMPUESTO A LA RENTA DE
A CATEGORA 2010
S/.
S/.
S/.

240,110.28
25,200.00
214,910.28

Montos Afectos
en S/.
97,200.00
117,710.28

214,910.28

como pagos a cuenta del Impuesto a la

)

Impuesto en S/.
14,580.00
24,719.16
0.00

S/.

39,299.159

S/.

3,274.93

S/.39,299.16
S/.0.00

010 es de

S/.

3,600.00

inicio de cada ejercicio gravable, en caso se presente en el transcurso del

deber corregir el monto mensual a retener a partir del mes en que ocurra

ACION GRATIFICACIONES
600.00
5,354
5,354
5,354
5,354
1,276
5,538
28,232
4,705

4705.32
5,305

9,249
5,354
5,354
5,354
5,354
5,354
36,021
6,003

6003.49
6,603

IMPUESTO A LA RENTA DE
A CATEGORA 2010
S/.

98,481.69

S/.
S/.

25,200.00
73,281.69

Montos Afectos
en S/.
73,281.69
0.00
0.00

73,281.69

como pagos a cuenta del Impuesto a la

)

Impuesto en S/.
10,992.25
0.00
0.00

S/.

10,992.254
S/.

916.02

S/.10,992.25
S/.0.00

010 es de

S/.

3,600.00

inicio de cada ejercicio gravable, en caso se presente en el transcurso del

deber corregir el monto mensual a retener a partir del mes en que ocurra

ACION GRATIFICACIONES
600.00
5,354
5,354
5,354
5,354
1,276
5,538
28,232
4,705
9,249
5,354
5,354
5,354
5,354

4705.32
5,305

5,354
36,021
6,003

6003.49
6,603

IMPUESTO A LA RENTA DE
A CATEGORA 2010
S/.
S/.
S/.

98,481.69
25,200.00
73,281.69

Montos Afectos
en S/.
73,281.69
0.00
0.00

73,281.69

como pagos a cuenta del Impuesto a la

)

010 es de

Impuesto en S/.
10,992.25
0.00
0.00

S/.

10,992.254
S/.

916.02

S/.10,992.25
S/.0.00
S/.

3,600.00

inicio de cada ejercicio gravable, en caso se presente en el transcurso del

deber corregir el monto mensual a retener a partir del mes en que ocurra

SUELDOS DEL GRENT PA LOS MESE DE ENERO A ABRIL SERA EL PROMEDIO DE

O A JULIO

LOS R
OCUPACION
GERENTE GENERAL

LA LIBERTAD

REMUN.
ANUAL
S/. 240,110

SECRETARIA

S/. 0

vendedor 1

S/. 98,482

vendedor 2

S/. 98,482

TOTAL
REMUC

7
S/.25,200.00

ANUAL

240,110.28
0.00
98,481.69
98,481.69
437,073.67

214,910.28
0.00
73,281.69
73,281.69

LOS RESULTADOS SON PARA MAYO, JUNIO Y JU

U.I.T
S/.25,200.00

214,910.28
0.00
73,281.69
73,281.69

<= 27
U.I.T.
S/.97,200.00
97,200.00
0.00
73,281.69
73,281.69
340,963.39

15%
14,580.00
0.00
10,992.25
10,992.25

36,564.51

<= 54
U.I.T.
S/.194,400.00
117,710.28
0.00
0.00
0.00
312,110.28

21%
24,719.16
0.00
0.00
0.00

24,719.16

> 54
U.I.T.
S/.194,400.00
0.00
0.00
0.00
0.00
194,400.00

YO, JUNIO Y JULIO

> 54
U.I.T.
S/.194,400.00
0.00
0.00
0.00
0.00
194,400.00

30%
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00

RETENCION
TOTAL

RET.
MENSUAL

39,299.16
0.00
10,992.25
10,992.25
61,283.67

3,274.93
0.00
916.02
916.02
5,106.97

PRESUPUESTO DE SERVICIO

900.00
500
1,400.00

UTILES ESCRITORIO
UTILES LIMPIEZA
TOTAL

600.00
500
1,100.00

600.00
500
1,100.00

T
L
LI A
A BE
D R

JUNIO

900.00
500
1,400.00

A
N
C
A
S
H

MAYO
UTILES ESCRITORIO
UTILES LIMPIEZA
TOTAL

IO
JULIO
900.00
500
1,400.00
600.00
500
1,100.00

PRES

LA LIBERTAD

ANCASH

UTILES ESCRITORIO
UTILES LIMPIEZA
TOTAL
UTILES ESCRITORIO
UTILES LIMPIEZA
TOTAL
RESUMEN

MAYO
PRECIO
VALOR
IGV
900.00
762.71
500.00
423.73
1,400.00
1,186.44

137.29
76.27
213.56

600.00
500.00
1,100.00

508.47
423.73
932.20

91.53
76.27
167.80

381.36

381.36

381.36

PRESUPUESTO DE IMPUESTOS
JUNIO
PRECIO
VALOR
IGV
900.00
762.71
500.00
423.73
1,400.00
1,186.44
600.00
500.00
1,100.00

508.47
423.73
932.20

JULIO
PRECIO
VALOR
IGV
137.29
900.00
762.71
76.27
500.00
423.73
213.56
1,400.00
1,186.44

137.29
76.27
213.56

91.53
76.27
167.80

91.53
76.27
167.80

600.00
500.00
1,100.00

508.47
423.73
932.20

IGV

18%

ANCASH

LA LIBERTAD

PRESUPUESTO DE SERVICIO

ALQUILER
TELEFONO FIJO
CELULAR RPM GERENTES,SECRETARIA
CELULAR RPM VENDEDORES
LUZ
AGUA
TRANSPORTE
CONTADOR
ABOGADO
TOTAL
ALQUILER
TELEFONO FIJO
CELULAR RPM GERENTES
CELULAR RPM VENDEDORES
LUZ
AGUA
TRANSPORTE
CONTADOR
ABOGADO
TOTAL

MAYO
1,120.00
500.00
112.00
112.00
200.00
60.00
18,000.00
900.00
600.00
21,604.00
1,120.00
160.00
112.00
200.00
60.00
10,800.00
600.00
400.00
13,452.00

SERVICIO
JUNIO
JULIO
1,120.00
1,120.00
500.00
500.00
112.00
112.00
112.00
112.00
200.00
200.00
60.00
60.00
42,000.00
60,000.00
900.00
900.00
600.00
600.00
38,662.00 53,062.00
1,120.00
160.00
112.00
200.00
60.00
25,200.00
600.00
400.00
23,608.00

1,120.00
160.00
112.00
200.00
60.00
36,000.00
600.00
400.00
32,158.00

LA LIBERTAD

PRESUPUEST

ALQUILER
TELEFONO FIJO
CELULAR RPM GERENTES
CELULAR RPM VENDEDORES
LUZ
AGUA
TRANSPORTE
CONTADOR
ABOGADO

ANCASH

TOTAL
ALQUILER
TELEFONO FIJO
CELULAR RPM GERENTES
CELULAR RPM VENDEDORES
LUZ
AGUA
TRANSPORTE
CONTADOR
ABOGADO

TOTAL
RESUMEN

MAYO
PRECIO
VALOR
1,120.00
949.15
500.00
423.73
112.00
94.92
112.00
94.92
200.00
169.49
60.00
50.85
18,000.00
15,254.24
900.00
762.71
600.00
508.47
21,604.00

18,308.47

1,120.00
160.00
0.00
112.00
200.00
60.00
10,800.00
600.00
400.00

949.15
135.59
0.00
94.92
169.49
50.85
9,152.54
508.47
338.98

13,452.00

11,400.00

5,347.53

11,205.15

PRESUPUESTO DE IMPUESTOS

MAYO

JUNIO
JULIO
IGV
PRECIO
VALOR
IGV
PRECIO
VALOR
170.85
1,120.00
949.15
170.85
1,120.00
949.15
76.27
500.00
423.73
76.27
500.00
423.73
17.08
112.00
94.92
17.08
112.00
94.92
17.08
112.00
94.92
17.08
112.00
94.92
30.51
200.00
169.49
30.51
200.00
169.49
9.15
60.00
50.85
9.15
60.00
50.85
2,745.76
42,000.00
35,593.22
6,406.78
60,000.00
50,847.46
137.29
900.00
762.71
137.29
900.00
762.71
91.53
600.00
508.47
91.53
600.00
508.47
3,295.53

45,604.00

38,647.46

6,956.54

63,604.00

53,901.69

170.85
24.41
0.00
17.08
30.51
9.15
1,647.46
91.53
61.02

1,120.00
160.00
0.00
112.00
200.00
60.00
25,200.00
600.00
400.00

949.15
135.59
0.00
94.92
169.49
50.85
21,355.93
508.47
338.98

170.85
24.41
0.00
17.08
30.51
9.15
3,844.07
91.53
61.02

1,120.00
160.00
0.00
112.00
200.00
60.00
36,000.00
600.00
400.00

949.15
135.59
0.00
94.92
169.49
50.85
30,508.47
508.47
338.98

2,052.00

27,852.00

23,603.39

4,248.61

38,652.00

32,755.93

15,598.37

IGV

ULIO
IGV
170.85
76.27
17.08
17.08
30.51
9.15
9,152.54
137.29
91.53
9,702.31
170.85
24.41
0.00
17.08
30.51
9.15
5,491.53
91.53
61.02
5,896.07

18%

DEBITO FISCAL

IMPUESTO DE VENTAS
NOTAS DE CREDITO POR PROVEEDORES
TOTAL DEBITO FISCAL

MAYO
248033.9
91,708
339,742

CREDITO FISCAL
MAYO
CREDITO POR COBRANZA
11,278
IMPUESTOS DE COMPRAS
212085.53
IMPUESTOS DE SERVICIOS
5,347.53
IMPUESTOS DE GASTOS VARIO
381.36
TOTAL DE CREDITO FISCAL
229,093

TOAL DEBITO FISCAL

TOTAL CREDITO FISCAL

MAYO
339,742
229,093
110,649

JUNIO
578745.76
91,709
670,454

NOVIEMBRE
28,474
447222.56
11,205.15
381.36
487,283
NOVIEMBRE
670,454
487,283
183,172

JULIO
826779.66
91,710
918,489

DICIEMBRE
42,629
531422.43
15,598.37
381.36
590,031
DICIEMBRE
918,489
590,031
328,458