P. 1
Buku Besar 0910231004 Riessa Roseline

Buku Besar 0910231004 Riessa Roseline

|Views: 8|Likes:
Dipublikasikan oleh riessa_roseline

More info:

Published by: riessa_roseline on Oct 05, 2011
Hak Cipta:Attribution Non-commercial

Availability:

Read on Scribd mobile: iPhone, iPad and Android.
download as XLSX, PDF, TXT or read online from Scribd
See more
See less

08/24/2013

pdf

text

original

KAS

Tanggal

Keterangan

Debit
1,275,000,000

Kredit Debit

Saldo
1,275,000,000

3-Jan-10 Setoran modal pemilik

4-Jan-10 Pembayaran Leasing Peralatan Proyek
4-Jan-10 Sewa gudang 5 tahun 5-Jan-10 Uang muka bangunan 5-Jan-10 Alat tulis kantor 10-Jan-10 Advertensi surat kabar 11-Jan-10 Alat kantor dan mebelair 16-Jan-10 Molen 3,25 m3 19-Jan-10 Listrik, air, telepon 29-Jan-10 Uang mukaTruk Toyota 29-Jan-10 Asuransi truk 1 tahun 29-Jan-10 Bensin 25 l 1-Feb-10 Gaji karyawan, staf, dan direktur 5-Feb-10 Bunga pnjm Bank Surya 7-Feb-10 Pembelian Truk Mitsubishi 7-Feb-10 Asuransi truk 1 tahun 7-Feb-10 Bensin 25 l 12-Feb-10 Advertensi surat kabar 20-Feb-10 Listrik, air, telepon 28-Feb-10 Bunga pnjm Bank Pelita 1-Mar-10 Utang Wesel 1-Mar-10 Gaji karyawan, staf, dan direktur 5-Mar-10 Bunga pnjm Bank Surya 8-Mar-10 Setoran pemesan saham 20-Mar-10 Pembentukan Dana Kas Kecil 25-Mar-10 Semen 40 zak 29-Mar-10 Bunga pnjm Bank Pelita 30-Mar-10 Sewa mesin gilas 31-Mar-10 Upah dan uang makan+B20 mandor, tukang, kuli 1-Apr-10 jurnal koreksi 21,875,000 116,749,170

2,562,786
60,000,000 100,000,000 125,000 2,375,000 13,425,000 7,500,000 415,250 45,000,000 5,400,000 112,500 9,400,000 5,250,000 90,000,000 2,700,000 112,500 2,375,000 630,000 2,362,500 9,400,000 5,250,000 3,000,000 1,640,000 2,362,500 2,600,000 15,440,000

1,272,437,214 1,212,437,214 1,112,437,214 1,112,312,214 1,109,937,214 1,096,512,214 1,089,012,214 1,088,596,964 1,043,596,964 1,038,196,964 1,038,084,464 1,028,684,464 1,023,434,464 933,434,464 930,734,464 930,621,964 928,246,964 927,616,964 925,254,464 1,042,003,634 1,032,603,634 1,027,353,634 1,049,228,634 1,046,228,634 1,044,588,634 1,042,226,134 1,039,626,134
1,024,186,134

Rp

18,000,000

1,006,186,134

.

PIUTANG USAHA 101 Saldo Kredit Tanggal Keterangan Debit Kredit .

.

.

.

AHA 102 Saldo Debit Kredit Tanggal Keterangan PIUTANG KARYAWAN Debit Kredit PIUTANG KEPADA PEMESAN SAHAM Tanggal Keterangan Debit 65. @ Rp 1.750 sudah dibayar 25%-nya .000 lbr.625.000 Kredit 8-Mar-10 Pemesanan saham 50.

.

.

.

000 1.RYAWAN 103 Saldo Debit Kredit 23-Mar-10 Aspal 20 drum 25-Mar-10 Semen 40 zak 30-Mar-10 Pemakaian aspal 10 drum PERSEDIAAN Tanggal Keterangan Debit 16.640.000 Kredit .000.000 MESAN SAHAM 104 Saldo Debit 65.625.000.000 Kredit 8.

.

.

.

600.600.360.000 9.000 98.000 19.640.000 17.640.000 Kredit 5-Jan-10 Macam-macam alat tulis kantor 23-Mar-10 Macam-macam batu 23-Mar-10 Pasir 1-Apr-10 jurnal koreksi 1-Apr-10 jurnal koreksi Rp 98.000 PERLENGKAPAN Tanggal Kredit Keterangan Debit 125.000.360.000 .000 Rp 19.AAN 105 Saldo Debit 16.

.

.

.

786 Rp 4.000 Rp 2.000 19.000 98.562.000 118.400.822 ASURANSI DIBAYAR DI MUKA Tanggal 1-Apr-10 1-Apr-10 Keterangan jurnal koreksi jurnal koreksi Debit Rp 5.085.700.000 Kredit .000.000 SEWA DIBAYAR DI MUKA Tanggal Kredit Keterangan Debit 60.APAN 106 Saldo Debit 125.000 Kredit 4-Jan-10 Sewa gudang 5 tahun ke depan 4-Jan-10 Pembayaran leasing 1-Apr-10 jurnal koreksi 2.388.725.000 125.485.

.

.

.

786 58.360.562.000 8.000 15.100.000.400.000.000 36.000 8.600.000 Kredit .000 19.600.440.000 1-Apr-10 jurnal koreksi 1-Apr-10 jurnal koreksi 1-Apr-10 jurnal koreksi 1-Apr-10 jurnal koreksi 1-Apr-10 jurnal koreksi 1-Apr-10 jurnal pengakuan pendapatan BAYAR DI MUKA 108 Saldo Debit 5.000 2.YAR DI MUKA 107 Saldo Debit 60.000.965 KONSTRUKSI DALAM PROSES Tanggal Kredit Keterangan Debit 98.173.000 62.

.

.

.

000.600. 2 kavling untuk kantor AKUMULASI DEPRESIASI BANGUN Tanggal Keterangan Debit .000 117.000 BANGUNAN Saldo Kredit Tanggal Keterangan Debit 450.RUKSI DALAM PROSES 109 Kredit Debit 98.000 144.000 136.000.400.960.000.000 133.000.000 180.000 5-Jan-10 Ruko 2 lantai.

.

.

.

000.000 90.000.400.000.000 2.700.000 5.1 Kredit Saldo Debit Kredit Tanggal AKUMULASI DEPRESIASI KENDARA Keterangan Debit .000 29-Jan-10 Truk Toyota Dyna 29-Jan-10 Asuransi 1 thn ke depan 7-Feb-10 Truk Mitsubishi 7-Feb-10 Asuransi 1 thn ke depan 1-Apr-10 jurnal koreksi 1-Apr-10 jurnal koreksi ASI DEPRESIASI BANGUNAN 121.000 KENDARAAN Saldo Kredit Tanggal Keterangan Debit 180.BANGUNAN 121 Kredit Debit 450.

.

.

.

000 ASI DEPRESIASI KENDARAAN 122.000.000 185.400.400.700.000 275.000 278.100.000 16-Jan-10 Molen 3.25 m3 Rp 5.1 Kredit Saldo Debit Kredit Tanggal AKUMULASI DEPRESIASI ALAT PRO Keterangan Debit .000 PERALATAN PROYEK Saldo Kredit Tanggal Keterangan Debit 7.700.500.000 270.000 Rp 2.000.000 272.400.KENDARAAN 122 Kredit Debit 180.

.

.

.

500.550.000.000 11-Jan-10 Komputer 11-Jan-10 Printer 11-Jan-10 Meja Kursi 11-Jan-10 Almari SI DEPRESIASI ALAT PROYEK 123.425.000 4.ERALATAN PROYEK 123 Kredit Debit 7.1 Kredit Saldo Debit Kredit Tanggal AKUMULASI DEPRESIASI ALAT KANTOR DAN Keterangan Debit .000 450.000 PERALATAN KANTOR DAN MEBELA Saldo Kredit Tanggal Keterangan Debit 5.000 3.

000 KAS DIBATASI PENGGUNAANNYA Saldo Kredit Tanggal Keterangan Debit Rp 18.450.875.1 Kredit Saldo Debit Kredit Tanggal Keterangan INVESTASI Debit .000.000 13.425.000 1-Apr-10 jurnal koreksi ESIASI ALAT KANTOR DAN MEBELAIR 124.000.AN KANTOR DAN MEBELAIR 124 Kredit Debit 5.000 9.000 5.

.

.

.

608 1-Apr-10 jurnal koreksi INVESTASI 111 Kredit Saldo Debit Kredit Tanggal AKUMULASI DEPRESIASI ALAT PROY Keterangan Debit .BATASI PENGGUNAANNYA 110 Kredit Debit 18.000 PERALATAN PROYEK SEWA Saldo Kredit Tanggal Keterangan Rp Debit 6.000.951.

.

.

.

951.PERALATAN PROYEK SEWA GUNA 125 Kredit Debit 6.608 PENYISIHAN PENURU Saldo Kredit Tanggal Keterangan ULASI DEPRESIASI ALAT PROYEK SEWA GUNA 125.1 Kredit Saldo Debit Kredit Tanggal PENYESUAIAN NILA Keterangan .

.

.

.

PENYISIHAN PENURUNAN NILAI PERSEDIAAN 105.1 Debit Kredit Debit Saldo Kredit PENYESUAIAN NILAI WAJAR SEKURITAS 111.1 Debit Kredit Saldo Debit Kredit .

960.000 98.360.000 Saldo Kredit 16.000.UTANG USAHA 201 Tanggal Keterangan Debit Kredit Debit 23-Mar-07 Utang kpd CV Aspalindo Utang kpd UD Mulya 23-Mar-07 Utang kpd UD Kawan 16.000 114.600.000.600.000 .000 19.000 133.

.

TERMIN 205 Tanggal Keterangan Debit Kredit Debit Saldo Kredit .

.

UTANG GAJI 202 Tanggal Keterangan Debit Kredit Debit Saldo Kredit UTANG BUNGA 203 Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo Debit Kredit .

.

UTANG DIVIDEN 204 Tanggal 31/3 2010 Keterangan Utang Dividen Debit Kredit Debit 25.000.000 5-Jan-07 Bank Sriwijaya 29-Jan-07 Bank Majapahit .000 135.000.000 UTANG BANK 211 Tanggal Keterangan Debit Kredit 350.000.000 Saldo Debit Kredit 350.000.000 Saldo Kredit 25.000.000.000 485.

.

UTANG WESEL 212 Tanggal Keterangan Debit Kredit Debit 1-Mar-07 Utang wesel 3 tahun.000 bunga 5% per tahun. nominal Rp 120.170 UTANG SEWA GUNA 213 Tanggal Keterangan Debit Kredit Rp 2. semi anually 116.786 Saldo Debit Kredit 2.562.170 Saldo Kredit 116.562.749.749.000.786 1-Apr-10 jurnal koreksi .

000 MODAL SAHAM BIASA DIPESAN 30 Tanggal Keterangan Debit Kredit Debit 1-Apr-10 jurnal koreksi Saldo Rp 50.500.500 per lembar 8-Mar-07 Pemesanan saham biasa 50.000 1.500.MODAL SAHAM BIASA 30 Tanggal Keterangan Debit Kredit Debit 3-Jan-07 Saham biasa 850.000 425.275.750 1-Apr-10 jurnal koreksi 1-Apr-10 jurnal koreksi 87.000 .000 lbr @ Rp 1.000.000 Saldo Rp Rp 87.000.000 lbr. Rp 1.000.

500.000.000 Tanggal Keterangan Debit Kredit Debit Saldo 1.000.000 850.000.000 Tanggal Keterangan Debit Kredit Debit Saldo .362.000 1.000 MODAL SAHAM DIPEROLEH KEMBALI 302 Saldo Kredit 50.000.275.MODAL DONASI 301 Saldo Kredit 1.275.

500.000 EMBALI 304 Saldo Kredit 1-Apr-10 jurnal koreksi SALDO LABA Tanggal Keterangan Debit Rp 25.000 Rp 425.000 Kredit .000.000.TAMBAHAN MODAL DISETOR 303 Saldo Kredit 1-Apr-10 jurnal koreksi 1-Apr-10 jurnal koreksi Tanggal Keterangan Debit Rp Kredit 37.

000 462.000 DIVIDEN Tanggal Keterangan Debit Kredit A 321 Saldo Debit 25.000.000 IKHTISAR LABA RUGI Tanggal Kredit Keterangan Debit Kredit .500.DISETOR 311 Saldo Debit Kredit 37.500.

DIVIDEN 331 Saldo Debit Kredit IKHTISAR LABA RUGI 331 Saldo Debit Kredit .

000 .PENDAPATAN JASA KONSTRUKSI 401 Tanggal Keterangan Debit Kredit Debit 1-Apr-10 jurnal pengakuan pendapatan Saldo 180.000.

PENDAPATAN BUNGA 401 Saldo Kredit 180.965 4.765.395 355.000 1-Apr-10 rekonsiliaasi bank -surya 1-Apr-10 rekonsiliaasi bank -surya 1-Apr-10 rekonsiliaasi bank.pelita 1-Apr-10 rekonsiliaasi bank -pelita Tanggal Keterangan Debit Kredit Debit 498.237 3.938 Saldo PENDAPATAN LAIN-LAIN Tanggal Keterangan Debit Kredit Debit Saldo .916.000.

EKUITAS 412 Saldo Kredit Tanggal Keterangan Debit Kredit Debit Saldo 4 .536.535 4 Tanggal Keterangan Debit Kredit Debit Saldo L/R YANG BELUM DIREALISASI .597 9.395 854.KEUNTUNGAN REVALUASI 411 Saldo Kredit 498.770.360 5.

EKUITAS 414 Saldo Kredit .KEUNTUNGAN REVALUASI 413 Saldo Kredit L/R YANG BELUM DIREALISASI .

BEBAN KONSTRUKSI 501 Tanggal Keterangan Debit 144.000 1-Apr-10 jurnal pengakuan pendapatan .000.000 Kredit Debit Saldo 144.000.

.

000 BEBAN SEWA 5 Tanggal Keterangan Debit 2.600.400.000 18. staf.440.000 34.000 Kredit Debit Saldo 2.000 9.000 15.000 9.000 30-Mar-07 Sewa mesin gilas 26 jam 1-Apr-10 jurnal koreksi Rp 2. dan direktur bln Februari 31-Mar-07 Upah dan uang makan mandor.000 18. tukang.400. dan direktur bln Januari 1-Mar-07 Gaji karyawan.440.600.BEBAN GAJI 501 Saldo Kredit 1-Feb-07 Gaji karyawan.240.400. staf.000 0 .600.800.000 5 Tanggal Keterangan Debit Kredit Debit Saldo Rp 15.800. kuli 1-Apr-10 jurnal koreksi 9.

.

000 2.375.000 4.750.000 4.000 5 Tanggal Keterangan Debit Kredit Debit 2.375.BEBAN ASURANSI 502 Saldo Kredit Tanggal Keterangan Debit Kredit Debit Saldo 5 BEBAN ADVERTENSI 503 Saldo Kredit 10-Jan-07 Advertensi di surat kabar 12-Feb-07 Advertensi di surat kabar 12-Feb-07 Penutup 2.375.750.000 0 Saldo .

.

000.250 630.000 Saldo Rp 8.000 5 Tanggal Keterangan Debit Kredit Debit 415. AIR 505 Saldo Kredit 19-Jan-07 Tagihan bulan Januari 20-Feb-07 Tagihan bulan Februari 415.000.250 Saldo .000 5 Tanggal Keterangan Debit Kredit Debit 8.BEBAN PERLENGKAPAN 504 Saldo Kredit 30-Mar-07 Pemakaian aspal 10 drum 1-Apr-10 jurnal koreksi 8.000. LISTRIK.000 0 BEBAN TELEPON.250 1.045.

.

500 112.500 225.000 Saldo R 507 Saldo Kredit Tanggal BEBAN DEPRESIASI BANGUNAN 5 Keterangan Debit Kredit Debit Saldo .BEBAN PEMELIHARAAN KENDARAAN 506 Saldo Kredit 29-Jan-07 Bensin 25 liter 7-Feb-07 Bensin 25 liter 112.500 5 Tanggal Keterangan Debit Kredit Debit 112.

.

AAN 508 Saldo Kredit Tanggal BEBAN DEPRESIASI KENDARAAN 5 Keterangan Debit Kredit Debit Saldo N 509 Saldo Kredit Tanggal BEBAN DEPRESIASI ALAT PROYEK 5 Keterangan Debit Kredit Debit Saldo .

.

AN
510 Saldo Kredit Tanggal

BEBAN DEPRESIASI ALAT`KANTOR & MEBELAIR

5 Keterangan Debit Kredit Debit Saldo

EK
511 Saldo Kredit
5-Feb-07 Bunga Bank surya 28-Feb-07 Bunga Bank pelita 5-Mar-07 Bunga Bank surya 29-Mar-07 Bunga Bank pelita

BEBAN BUNGA

5 Tanggal Keterangan Debit
5,250,000 2,362,500 5,250,000 2,362,500

Kredit Debit

Saldo
5,250,000 7,612,500 12,862,500 15,225,000

EBELAIR
512 Saldo Kredit Tanggal Keterangan

BEBAN ADMINISTRASI BANK

Debit
321,000 21,000 321,000 21,000

Kredit Debit

Saldo
321,000
342,000 663,000 684,000

1-Apr-10 rekonsiliaasi bank -surya 1-Apr-10 rekonsiliaasi bank -surya 1-Apr-10 rekonsiliaasi bank- pelita 1-Apr-10 rekonsiliaasi bank -pelita

BEBAN/RUGI LAIN-LAIN
521 Saldo Kredit
31-Mar-10 Pembayaran dividen kas 1-Apr-10 jurnal koreksi 1-Apr-10 rekonsiliaasi bank -surya 1-Apr-10 rekonsiliaasi bank -surya 1-Apr-10 rekonsiliaasi bank- pelita 1-Apr-10 rekonsiliaasi bank -pelita 25,000,000

Tanggal

Keterangan

Debit

Kredit Debit

Saldo
25,000,000

Rp 74,760 53,395 737,436 564,891

25,000,000

0 74,760 128,155 865,591 1,430,482

.

K 522 Saldo Kredit Tanggal KERUGIAN PENURUNAN NILAI PERSEDIAAN Keterangan Debit Kredit Debit Saldo KERUGIAN REVALUASI 523 Saldo Kredit Tanggal Keterangan Debit Kredit Debit Saldo .

.

ERSEDIAAN 524 Saldo Kredit Tanggal BEBAN DEPRESIASI ALAT PROYEK SEWA GUNA Keterangan Debit Kredit Debit Saldo I 525 Saldo Kredit .

.

EBAN DEPRESIASI ALAT PROYEK SEWA GUNA 526 Saldo Kredit .

You're Reading a Free Preview

Mengunduh
scribd
/*********** DO NOT ALTER ANYTHING BELOW THIS LINE ! ************/ var s_code=s.t();if(s_code)document.write(s_code)//-->