Tanggal
Keterangan
Debit
1,275,000,000
Kredit Debit
Saldo
1,275,000,000
2,562,786
60,000,000 100,000,000 125,000 2,375,000 13,425,000 7,500,000 415,250 45,000,000 5,400,000 112,500 9,400,000 5,250,000 90,000,000 2,700,000 112,500 2,375,000 630,000 2,362,500 9,400,000 5,250,000 3,000,000 1,640,000 2,362,500 2,600,000 15,440,000
1,272,437,214 1,212,437,214 1,112,437,214 1,112,312,214 1,109,937,214 1,096,512,214 1,089,012,214 1,088,596,964 1,043,596,964 1,038,196,964 1,038,084,464 1,028,684,464 1,023,434,464 933,434,464 930,734,464 930,621,964 928,246,964 927,616,964 925,254,464 1,042,003,634 1,032,603,634 1,027,353,634 1,049,228,634 1,046,228,634 1,044,588,634 1,042,226,134 1,039,626,134
1,024,186,134
Rp
18,000,000
1,006,186,134
PIUTANG USAHA
101 Saldo Kredit Tanggal Keterangan Debit Kredit
AHA
102 Saldo Debit Kredit Tanggal Keterangan
PIUTANG KARYAWAN
Debit
Kredit
Tanggal
Keterangan
Debit
65,625,000
Kredit
RYAWAN
103 Saldo Debit Kredit
23-Mar-10 Aspal 20 drum 25-Mar-10 Semen 40 zak 30-Mar-10 Pemakaian aspal 10 drum
PERSEDIAAN
Tanggal
Keterangan
Debit
16,000,000 1,640,000
Kredit
8,000,000
MESAN SAHAM
104 Saldo Debit
65,625,000
Kredit
AAN
105 Saldo Debit
16,000,000 17,640,000 9,640,000
PERLENGKAPAN
Tanggal Kredit
Keterangan
Debit
125,000 98,600,000 19,360,000
Kredit
5-Jan-10 Macam-macam alat tulis kantor 23-Mar-10 Macam-macam batu 23-Mar-10 Pasir 1-Apr-10 jurnal koreksi 1-Apr-10 jurnal koreksi
Rp 98,600,000 Rp 19,360,000
APAN
106 Saldo Debit
125,000 98,725,000 118,085,000 19,485,000 125,000
Tanggal Kredit
Keterangan
Debit
60,000,000
Kredit
2,562,786
Rp
4,388,822
Debit
Rp 5,400,000 Rp 2,700,000
Kredit
YAR DI MUKA
107 Saldo Debit
60,000,000 62,562,786 58,173,965
Tanggal Kredit
Keterangan
Debit
98,600,000 19,360,000 15,440,000 2,600,000 8,000,000 36,000,000
1-Apr-10 jurnal koreksi 1-Apr-10 jurnal koreksi 1-Apr-10 jurnal koreksi 1-Apr-10 jurnal koreksi 1-Apr-10 jurnal koreksi 1-Apr-10 jurnal pengakuan pendapatan
BAYAR DI MUKA
108 Saldo Debit
5,400,000 8,100,000
Kredit
BANGUNAN
Saldo Kredit
Tanggal
Keterangan
Debit
450,000,000
Tanggal
Keterangan
Debit
BANGUNAN
121 Kredit Debit
450,000,000
KENDARAAN
Saldo Kredit
Tanggal
Keterangan
Debit
180,000,000 5,400,000 90,000,000 2,700,000
29-Jan-10 Truk Toyota Dyna 29-Jan-10 Asuransi 1 thn ke depan 7-Feb-10 Truk Mitsubishi 7-Feb-10 Asuransi 1 thn ke depan 1-Apr-10 jurnal koreksi 1-Apr-10 jurnal koreksi
Keterangan
Debit
KENDARAAN
122 Kredit Debit
180,000,000 185,400,000 275,400,000 278,100,000 272,700,000 270,000,000
PERALATAN PROYEK
Saldo Kredit
Tanggal
Keterangan
Debit
7,500,000
Rp 5,400,000 Rp 2,700,000
Keterangan
Debit
ERALATAN PROYEK
123 Kredit Debit
7,500,000
Saldo Kredit
Tanggal
Keterangan
Debit
5,000,000 450,000 4,425,000 3,550,000
Keterangan
Debit
Saldo Kredit
Tanggal
Keterangan
Debit
Rp 18,000,000
INVESTASI
Debit
BATASI PENGGUNAANNYA
110 Kredit Debit
18,000,000
Saldo Kredit
Tanggal
Keterangan
Rp
Debit
6,951,608
INVESTASI
111 Kredit Saldo Debit Kredit Tanggal
Keterangan
Debit
PENYISIHAN PENURU
Saldo Kredit
Tanggal
Keterangan
PENYESUAIAN NILA
Keterangan
UTANG USAHA
201 Tanggal Keterangan Debit Kredit Debit
23-Mar-07 Utang kpd CV Aspalindo Utang kpd UD Mulya 23-Mar-07 Utang kpd UD Kawan 16,000,000 98,600,000 19,360,000
Saldo Kredit
16,000,000 114,600,000 133,960,000
TERMIN
205 Tanggal Keterangan Debit Kredit Debit Saldo Kredit
UTANG GAJI
202 Tanggal Keterangan Debit Kredit Debit Saldo Kredit
UTANG BUNGA
203 Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo Debit Kredit
UTANG DIVIDEN
204 Tanggal
31/3 2010
Keterangan
Utang Dividen
Debit
Kredit Debit
25,000,000
Saldo Kredit
25,000,000
UTANG BANK
211 Tanggal Keterangan Debit Kredit
350,000,000 135,000,000
Saldo Debit
Kredit
350,000,000 485,000,000
UTANG WESEL
212 Tanggal Keterangan Debit Kredit Debit
1-Mar-07 Utang wesel 3 tahun, nominal Rp 120,000,000 bunga 5% per tahun, semi anually 116,749,170
Saldo Kredit
116,749,170
Saldo Debit
Kredit
2,562,786
Saldo
Rp Rp
87,500,000 425,000,000
Saldo
Rp 50,000,000
MODAL DONASI
301 Saldo Kredit
1,275,000,000
Tanggal
Keterangan
Debit
Kredit Debit
Saldo
1,362,500,000
1,275,000,000 850,000,000
Tanggal
Keterangan
Debit
Kredit Debit
Saldo
Tanggal
Keterangan
Debit
Rp
Kredit
37,500,000
Rp 425,000,000
EMBALI
304 Saldo Kredit
1-Apr-10 jurnal koreksi
SALDO LABA
Tanggal
Keterangan
Debit
Rp 25,000,000
Kredit
DISETOR
311 Saldo Debit Kredit
37,500,000
462,500,000
DIVIDEN
Tanggal
Keterangan
Debit
Kredit
A
321 Saldo Debit
25,000,000
Tanggal Kredit
Keterangan
Debit
Kredit
DIVIDEN
331 Saldo Debit Kredit
Saldo
180,000,000
PENDAPATAN BUNGA
401 Saldo Kredit
180,000,000
1-Apr-10 rekonsiliaasi bank -surya 1-Apr-10 rekonsiliaasi bank -surya 1-Apr-10 rekonsiliaasi bank- pelita 1-Apr-10 rekonsiliaasi bank -pelita
Tanggal
Keterangan
Debit
Kredit Debit
498,395 355,965 4,916,237 3,765,938
Saldo
PENDAPATAN LAIN-LAIN
Tanggal
Keterangan
Debit
Kredit Debit
Saldo
KEUNTUNGAN REVALUASI
411 Saldo Kredit
498,395 854,360 5,770,597 9,536,535
KEUNTUNGAN REVALUASI
413 Saldo Kredit
BEBAN KONSTRUKSI
501 Tanggal Keterangan Debit
144,000,000
Kredit Debit
Saldo
144,000,000
BEBAN GAJI
501 Saldo Kredit
1-Feb-07 Gaji karyawan, staf, dan direktur bln Januari 1-Mar-07 Gaji karyawan, staf, dan direktur bln Februari 31-Mar-07 Upah dan uang makan mandor, tukang, kuli 1-Apr-10 jurnal koreksi 9,400,000 15,440,000 18,800,000 34,240,000 18,800,000 9,400,000 9,400,000
Rp 15,440,000
BEBAN SEWA
Kredit Debit
Saldo
2,600,000
Rp 2,600,000
BEBAN ASURANSI
502 Saldo Kredit Tanggal Keterangan Debit Kredit Debit Saldo
BEBAN ADVERTENSI
503 Saldo Kredit
10-Jan-07 Advertensi di surat kabar 12-Feb-07 Advertensi di surat kabar 12-Feb-07 Penutup 2,375,000 2,375,000 4,750,000
Saldo
BEBAN PERLENGKAPAN
504 Saldo Kredit
30-Mar-07 Pemakaian aspal 10 drum 1-Apr-10 jurnal koreksi 8,000,000
Saldo
Rp 8,000,000
Saldo
Saldo
R
507 Saldo Kredit Tanggal
AAN
508 Saldo Kredit Tanggal
N
509 Saldo Kredit Tanggal
AN
510 Saldo Kredit Tanggal
EK
511 Saldo Kredit
5-Feb-07 Bunga Bank surya 28-Feb-07 Bunga Bank pelita 5-Mar-07 Bunga Bank surya 29-Mar-07 Bunga Bank pelita
BEBAN BUNGA
Kredit Debit
Saldo
5,250,000 7,612,500 12,862,500 15,225,000
EBELAIR
512 Saldo Kredit Tanggal Keterangan
Debit
321,000 21,000 321,000 21,000
Kredit Debit
Saldo
321,000
342,000 663,000 684,000
1-Apr-10 rekonsiliaasi bank -surya 1-Apr-10 rekonsiliaasi bank -surya 1-Apr-10 rekonsiliaasi bank- pelita 1-Apr-10 rekonsiliaasi bank -pelita
BEBAN/RUGI LAIN-LAIN
521 Saldo Kredit
31-Mar-10 Pembayaran dividen kas 1-Apr-10 jurnal koreksi 1-Apr-10 rekonsiliaasi bank -surya 1-Apr-10 rekonsiliaasi bank -surya 1-Apr-10 rekonsiliaasi bank- pelita 1-Apr-10 rekonsiliaasi bank -pelita 25,000,000
Tanggal
Keterangan
Debit
Kredit Debit
Saldo
25,000,000
25,000,000
K
522 Saldo Kredit Tanggal
Keterangan
Debit
Kredit Debit
Saldo
KERUGIAN REVALUASI
523 Saldo Kredit Tanggal Keterangan Debit Kredit Debit Saldo
ERSEDIAAN
524 Saldo Kredit Tanggal
Keterangan
Debit
Kredit Debit
Saldo
I
525 Saldo Kredit