P. 1
Garut - LHP BPK TA 2010_Buku 3

Garut - LHP BPK TA 2010_Buku 3

|Views: 1,087|Likes:
Dipublikasikan oleh Mochamad Satria
LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN BPK RI ATAS LAPORAN KEUANGAN PEMERINTAH DAERAH KABUPATEN GARUT TAHUN 2010 - Buku 3 LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN ATAS KEPATUHAN TERHADAP PERATURAN PERUNDANG-UNDANGAN
LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN BPK RI ATAS LAPORAN KEUANGAN PEMERINTAH DAERAH KABUPATEN GARUT TAHUN 2010 - Buku 3 LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN ATAS KEPATUHAN TERHADAP PERATURAN PERUNDANG-UNDANGAN

More info:

Published by: Mochamad Satria on Nov 08, 2011
Hak Cipta:Attribution Non-commercial

Availability:

Read on Scribd mobile: iPhone, iPad and Android.
download as PDF or read online from Scribd
See more
See less

05/09/2013

pdf

BUKU I11

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA
-

LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN BPK RI ATAS LAPORAN KEUANGAN PEMERINTAH DAERAH KABUPATEN GARUT TAHUN 2010

LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN ATAS KEPATUHAN TERHADAP PERATURAN PERUNDANG-UNDANGAN

Nomor Tanggal

:23.CILHPfXT'III.BDG'fl7f2011 :6 Juli 2011

DAFTAR ISI
Halaman

DAFTAR ISI ............................................................................................................................. DAFTAR TABEL ….………………………………………………………………………… DAFTAR LAMPIRAN ………………………………………………………………………. RESUME LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN ATAS KEPATUHAN TERHADAP PERATURAN PERUNDANG-UNDANGAN........................................................................ BAB 1 HASIL PEMERIKSAAN ATAS KEPATUHAN...................................................... 1. Anggota DPRD Kabupaten Garut yang Telah Dinyatakan Bersalah dan Memiliki Kekuatan Hukum Tetap Belum Diberhentikan dan Masih Diberikan Hak-Hak Keuangan Sebesar Rp522.048.038,00 ………………………………………………….. Pembayaran Uang Lembur pada Kegiatan Penyusunan Rancangan Peraturan Kepala Daerah tentang Penjabaran APBD Berindikasi Tidak Benar Sebesar Rp63.320.500,00 Pertanggungjawaban Belanja pada Beberapa Kegiatan Di Bidang Anggaran DPPKA Kabupaten Garut Berindikasi Fiktif Sebesar Rp432.896.300,00 ……….......................

i ii iii 1 3

3 5 7

2. 3. 4.

Biaya Langsung Non Personil Sebesar Rp78.985.500,00 Tidak Didukung dengan Bukti Pengeluaran Riil dan Komponen Biaya Pengawasan Berkala Sebesar Rp24.200.000,00 Tidak Layak Dibayarkan ……………………………………………. 10 Penggunaan Anggaran Makan dan Minum Pada Sekretariat Daerah Kabupaten Garut Sebesar Rp832.410.000,00 Tidak Tepat dan Sebesar Rp261.000.000,00 Tidak Mencerminkan Kenyataan yang Sebenarnya …………………………………………... 13 Pembayaran Honorarium Kegiatan Penanggulangan Kurang Energi Protein, Anemia Gizi Besi, Gangguan Akibat Kurang Yodium, Kurang Vitamin A dan Kekurangan Zat Gizi Mikro Lainnya pada Dinas Kesehatan Melebihi Standar Harga Bupati Sebesar 16 Rp146.568.250,00 ……………….…………………………………………………… Pengadaaan Obat Di RSUD dr Slamet Tidak Memperhatikan Peraturan Menteri Kesehatan Mengenai Kewajiban Penggunaan Obat Generik …………………............... 17 Penyediaan Biaya Umum/Operasional Bagi RSUD dr. Slamet Sebesar Rp504.967.094,00 pada TA 2010 Di Luar Anggaran yang Telah Ditetapkan Tidak Sesuai Ketentuan …………………………………………………………………. 19 Kebijakan Pemberian Remunerasi kepada Pejabat Pengelola dan Pegawai pada TA 2010 Di RSUD dr. Slamet Sebesar Rp2.336.379.400,00 Tumpang Tindih dengan Pemberian Jasa Pelayanan dan Biaya Operasional ……….…..…………..……………. 20 Kegiatan Penyelenggaraan dan Pembinaan Internal Umat Beragama pada Sekretariat Daerah Sebesar Rp461.950.000,00 Dilaksanakan Sebelum Anggaran Ditetapkan ……. 23

5.

6.

7. 8.

9.

10.

BPK Perwakilan Provinsi Jawa Barat

i

BAB 2 HASIL PEMANTAUAN TINDAK LANJUT PEMERIKSAAN ATAS KEPATUHAN TERHADAP PERATURAN PERUNDANGAN-UNDANGAN TAHUN 2004 – 2009…………………………………………………………………. 26

LAMPIRAN

BPK Perwakilan Provinsi Jawa Barat

ii

DAFTAR TABEL Tabel 1.1 Tabel 1.2 Tabel 2.1 Realisasi Beberapa Belanja Kegiatan Pada Bidang Anggaran DPPKA TA 2010 … Daftar Rekanan dan Realisasi SP2D Pengadaan ATK dan Penggandaan Dokumen Pemantauan Tindak Lanjut Pemeriksaan atas Kepatuhan terhadap Peraturan Perundang-Undangan Tahun 2004-2009 …………………………………………… 7 8 26

BPK Perwakilan Provinsi Jawa Barat

iii

DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1 Lampiran 2 Rekapitulasi Hak-Hak Keuangan Anggota DPRD Yang Tidak Sah Selama TA 2010 Rekapitulasi Uang Lembur Kegiatan Penyusunan Raper KDH Tentang Penjabaran APBD TA 2010 Yang Tidak Layak Dibayarkan Rekapitulasi Penggunaan Uang Pada Bidang Anggaran DPPKA untuk ATK dan Penggandaan dari SPJ-LS Fiktif Daftar Pertanggungjawaban pada Kegiatan di Bidang Anggaran DPPKA Yang Berindikasi Fiktif Rincian Anggaran Biaya Konsultan Pengawas dan Perencana Di Dinas Pendidikan Daftar Anggaran Belanja Makan Minum Yang Dipergunakan Untuk Membayar Biaya Akomodasi Tamu dan Pejabat TA 2010 Pada Sekretariat Daerah Rekapitulasi Makan Minum Untuk Petugas Piket Satpol PP TA 2010 Pada Sekretariat Daerah Yang Diragukan Kebenarannya. Rekapitulasi Honorarium TA 2010 pada Dinas Kesehatan-Kegiatan Penanggulangan Kurang Energi Protein, Anemia Gizi Besi, Gangguan Akibat Kurang Yodium, Kurang Vitamin A dan Kekurangan Zat Gizi Mikro Lainnya Rekapitulasi Pembelian Obat Paten Yang Seharusnya Obat Generik Pada RSUD dr. Slamet TA 2010 Realisasi Kegiatan Penyelenggaraan Pembinaan dan Peningkatan Kehidupan Internal Umat Beragama TA 2010 Bulan Januari s.d September Sebelum Anggaran Ditetapkan Pemantauan Tindak Lanjut Atas Hasil Pemeriksaan Kepatuhan Terhadap Peraturan Perundang-Undangan Pemerintah Kabupaten Garut

Lampiran 3.A Lampiran 3.B Lampiran 4 Lampiran 5.A Lampiran 5.B Lampiran 6

Lampiran 7 Lampiran 8

Lampiran 9

BPK Perwakilan Provinsi Jawa Barat

iv

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA

RESUME HASIL PEMERIKSAAN ATAS KEPATUHAN TERHADAP PERATURAN PERUNDANG-UNDANGAN TERHAD UNDANGAN Berdasarkan Pasal 31 Undang Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara Undang-Undang dan undang-undang terkait lainnya, Badan Pemeriksa Keuangan (BPK) telah memeriksa ndang Neraca Pemerintah Kabupaten Garut tanggal 31 Desember 2010 dan 2009 serta Laporan Realisasi Anggaran untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut. Laporan tanggal tanggal keuangan adalah tanggung jawab Pemerintah Kabupaten Garut. BPK telah menerbitkan . Laporan Hasil Pemeriksaan Keuangan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Garut L tahun 2010 yang memuat opini Wajar Dengan Pengecualian dengan Nomor 23.A/LHP/XVIII.BDG/07/2011tanggal 06 Juli 2011 dan Laporan Hasil Pemeriksaan atas Sistem Pengendalian Intern Nomor 23.B/LHP/XVIII.BDG/07/2011 tanggal 06 Juli 2011. Sebagai bagian pemerolehan keyakinan yang memadai tentang apakah laporan keuangan bebas dari salah saji material, sesuai dengan Standar Pemeriksaan Keuangan Negara (SPKN), BPK melakukan pengujian kepatuhan pada Pemerintah Kabupaten Garut terhadap ketentuan peraturan perundang-undangan, kecurangan serta ketidakpatutan yang perundang undangan, berpengaruh langsung dan material terhadap penyajian laporan keuangan. Namun, pemeriksaan yang dilakukan BPK atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Garut tidak dirancang khusus untuk menyatakan pendapat atas kepatuhan terhadap keseluruhan ncang ketentuan peraturan perundang-undangan. Oleh karena itu, BPK tidak menyatakan suatu perundang undangan. pendapat seperti itu. BPK menemukan adanya ketidakpatuhan, kecurangan, dan ketidakpatutan dalam pengujian kepatuhan terhadap peraturan perundang-undangan pada Pemerintah Kabupaten Garut perundang Garut. Pokok-pokok temuan ketidakpatuhan adalah sebagai berikut. 1. Anggota DPRD Kabupaten Garut yang telah dinyatakan bersalah dan memiliki kekuatan miliki hukum tetap belum diberhentikan dan masih diberikan hak-hak keuangan sebesar hak hak Rp522.048.038,00. 2. Pembayaran uang lembur pada Kegiatan Penyusunan Rancangan Peraturan Kepala Daerah tentang Penjabaran APBD berindikasi tidak benar sebesar Rp63.320.500,00 63.320.500,00. 3. Pertanggungjawaban belanja pada beberapa kegiatan di Bidang Anggaran DPPKA jawaban Kabupaten Garut berindikasi fiktif sebesar Rp432.896.300,00. 4. Biaya Langsung Non Personil Sebesar Rp78.985.500,00 tidak didukung dengan bukti pengeluaran riil dan komponen Biaya Pengawasan Berkala sebesar Rp24.200.000, ebesar Rp24.200.000,00 tidak layak dibayarkan. dibayarkan 5. Penggunaan anggaran makan dan minum pada Sekretariat Daerah Kabupaten Garut sebesar Rp832.410.000,00 tidak tepat dan sebesar Rp261.000.000,00 tidak .000.000,00 mencerminkan kenyataan yang sebenarnya. sebenarnya

BPK Perwakilan Provinsi Jawa Barat

1

6. Pembayaran h n p ? - ~ -1- : - - -- - - ':-?nz:ulangan Kurang Energi Protein, Anemia Gizi ' ---; J T . Kurang Vitamin A dan Kekurangan Zat Gizi ; '. TI ~ Besi, Gangguan \l:'--Mikro Lainn?a pad? 3 -1; Ysceistan melebihi standar harga Bupati sebesar Rp146.568.250,00. 7. Pengadaaan obat di RSCD d r C1me?tidak memperhatikan Peraturan Menteri Kesehatan mengenai kewajiban penz$unaan chat generik. 8. Penyediaan Biaya Umum Operasionnl bagi RSUD dr. Slamet sebesar Rp504.967.094,OO pada TA 2010 di luar anggaran >an? telah ditetapkan tidak sesuai ketentuan. 9. Kebi-jakan pemberian rernunerasi kepada Pejabat Pengelola dan Pegawai pada TA 20 10 di RSUD dr. Slarnet Sebesar Rp2.336.379.400,OO turnpang tindih dengan pemberian jasa pelayanan dan biaya operasional. 10. Kegiatan Penyelenggaraan dan Pembinaan Internal Umat Beragama pada Sekretariat Daerah sebesar Rp461.950.000.00 dilaksanakan sebelum anggaran ditetapkan. Sehubungan dengan temuan tersebut, BPK merekomendasikan kepada Bupati Garut antara lain agar: 1. Memberitahukan secara tertulis kepada Pimpinan DPRD dan Sekretaris DPRD Kabupaten Garut untuk segera memproses pemberhentian sesuai peraturan yang berlaku. 2. Memerintahkan kepada Kepala DPPKA untuk mempertanggungjawabkan pembayaran uang lembur sebesar Rp63.320.500,OO dengan menyetorkan ke Kas Daerah. 3. Menginstruksikan kepada Kepala DPPKA untuk memberikan sanksi sesuai ketentuan kepada Kepala Bidang Anggaran dan mempertanggungjawabkan uang sebesar Rp432.896.300,OO dengan menyetorkan ke Kas Daerah. 4. Memerintahkan Kepala Dinas Pendidikan untuk meningkatkan pengawasan dan pengendaliari terhadap kegiatan pengadaan jasa konsultan perencana dan konsultan pengawas yang rnenjadi tanggung jawabnya. 5. Memerintahkan Sekretaris Daerah untuk meningkatkan pengendalian terhadap pelaksanaan dan pertanggungjawaban belanja yang menjadi tanggung jawabnya. 6. Memerintahkan Kepala Dinas Kesehatan untuk rneningkatkan pengendalian terhadap pelaksanaan dan pertanggungjawaban belanja yang menjadi tanggung jawabnya. 7. Memberikan sanksi kepada Direktur dan Komite Medik RSUD dr. Slamet supaya dalarn memberikan pelayanan di RSUD mengikuti Peraturan Menteri Kesehatan. 8. Meninjau kembali kebijakan pengalokasian biaya umum dan biaya penunjang kegiatan pada RSUD dr Slamet Garut. 9. Meninjau dan mengatur kembali kebijakan pemberian tambahan penghasilan pada RSUD dr. Slamet, sesuai dengan ketentuan yang berlaku. 10. Mernerintahkan Sekretaris Daerah untuk memberikan sanksi sesuai ketentuan kepada Kepala Bagian Administrasi Kesejahteraan Rakyat atas kelalaiannya dan menyetorkan kernbali uang sebesar Rp46 1.950.000.00 ke Kas Daerah. Temuan dan rekornendasi perbaikan secara rinci dapat dilihat dalam laporan ini. Bandung, 06 Juli 201 1 BADAN PEMERIKSA KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA Penvakilan Provinsi Jawa Barat Penanggun ? va Pe eriksaan,

.--

Dede ~ukaJjo, S.E.,M.M., Ak rttrrn, Register Negnrn No. D-38384

R%

.

BAB 1 HASIL PEMERIKSAAN ATAS KEPATUHAN TERHADAP PERATURAN PERUNDANG-UNDANGAN Hasil pemeriksaan atas kepatuhan Pemerintah Kabupaten Garut TA 2010 terhadap peraturan perundang-undangan mengungkapkan sebanyak sepuluh temuan pemeriksaan, dengan rincian sebagai berikut. 1. Anggota DPRD Kabupaten Garut yang Telah Dinyatakan Bersalah dan Memiliki Kekuatan Hukum Tetap Belum Diberhentikan dan Masih Diberikan Hak-Hak Keuangan Sebesar Rp522.048.038,00 DPRD Kabupaten Garut pada TA 2010 memperoleh anggaran sebesar Rp8.820.979.840,00 dengan realisasi sebesar Rp8.547.117.864,00 atau 96,89%. Anggaran tersebut disediakan untuk membayar hak-hak keuangan anggota DPRD seperti uang representatif, tunjangan jabatan dan beras, tunjangan-tunjangan sebagai anggota alat kelengkapan DPRD, tunjangan perumahan dan tunjangan komunikasi intensif. Hasil pemeriksaan secara uji petik terhadap dokumen pertanggungjawaban penggunaan anggaran DPRD dan Sekretariat DPRD diketahui bahwa terdapat realisasi pembayaran sebesar Rp522.048.038,00 kepada tiga Anggota DPRD periode 2009-2014 yaitu Sdr. RuP, RP, dan AR yang perkaranya telah diputus oleh Mahkamah Agung namun belum diberhentikan dan masih menjalankan tugas sebagai anggota DPRD serta masih diberikan hak-hak keuangan, dengan uraian sebagai berikut. a. Sdr. RuP, telah dinyatakan bersalah karena melakukan tindak pidana korupsi berdasarkan putusan Pengadilan Negeri Garut Nomor 191/PID.B/2008/PN.GRT tanggal 23 Desember 2008 dengan ancaman pidana penjara 5 (lima) tahun. Atas putusan Pengadilan Negeri Garut tersebut, Sdr. Rup telah mengajukan banding kepada Pengadilan Tinggi Bandung yang hasilnya menguatkan Putusan Pengadilan Negeri Garut dengan putusan Nomor 50/PID/2009/PT.Bdg tanggal 17 Maret 2009. Selanjutnya Sdr. RuP mengajukan permohonan kasasi kepada Mahkamah Agung (MA). Dalam Putusan Mahkamah Agung-RI No.1500K/Pid.Sus/2009 tanggal 6 Januari 2010 dinyatakan bahwa permohonan kasasi Sdr. RuP ditolak sehingga dikenakan pidana penjara selama 4 (empat) tahun dari tuntutan jaksa selama 5 (lima) tahun penjara. b. Sdr. RP telah dinyatakan bersalah karena melakukan tindak pidana korupsi berdasarkan putusan Pengadilan Negeri Garut Nomor 193/PID.B/2008/PN.GRT tanggal 23 Desember 2008 dengan ancaman pidana penjara 5 (lima) tahun. Atas putusan Pengadilan Negeri Garut tersebut, Sdr. RP telah mengajukan banding kepada Pengadilan Tinggi Bandung yang hasilnya menguatkan Putusan Pengadilan Negeri Garut dengan putusan Nomor 52/PID/2009/PT.Bdg tanggal 17 Maret 2009. Selanjutnya Sdr. RP mengajukan permohonan kasasi kepada Mahkamah Agung (MA). Dalam Putusan Mahkamah Agung-RI No.1502K/Pid.Sus/2009 tanggal 18 Februari 2010 diketahui bahwa permohonan kasasi Sdr. RP ditolak sehingga dikenakan pidana penjara selama 4 (empat) tahun dari tuntutan jaksa selama 5 (lima) tahun penjara. c. Sdr. AR telah dinyatakan bersalah karena melakukan tindak pidana korupsi berdasarkan putusan Pengadilan Negeri Garut Nomor 193/PID.B/2008/PN.GRT tanggal 23 Desember 2008 dengan ancaman pidana penjara 5 (lima) tahun. Atas

BPK Perwakilan Provinsi Jawa Barat

3

putusan Pengadilan Negeri Garut tersebut, Sdr. AR telah mengajukan banding kepada Pengadilan Tinggi Bandung yang hasilnya menguatkan Putusan Pengadilan Negeri Garut dengan putusan Nomor 52/PID/2009/PT.Bdg tanggal 17 Maret 2009. Selanjutnya Sdr. AR mengajukan permohonan kasasi kepada Mahkamah Agung (MA). Dalam Putusan Mahkamah Agung-RI No.1502K/Pid.Sus/2009 tanggal 18 Februari 2010 diketahui bahwa permohonan kasasi Sdr. AR ditolak sehingga dikenakan pidana penjara selama 4 (empat) tahun dari tuntutan jaksa selama 5 (lima) tahun penjara. Meskipun yang bersangkutan sejak awal telah diancam pidana penjara lima tahun, bahkan permohonan kasasinya telah ditolak oleh MA, sehingga telah mempunyai kekuatan hukum tetap, namun sampai dengan berakhirnya saat pemeriksaan tanggal 27 Mei 2011 yang bersangkutan belum diberhentikan dan tetap menjalankan tugasnya sebagai Anggota DPRD Kabupaten Garut serta mendapatkan hak-hak keuangan sebagai anggota DPRD. Dari dokumen pertanggungjawaban belanja Sekretariat DPRD diketahui bahwa yang bersangkutan masih menerima pembayaran uang representatif, tunjangan jabatan dan beras, tunjangan-tunjangan sebagai anggota alat kelengkapan DPRD, tunjangan perumahan dan tunjangan komunikasi intensif sebesar Rp522.048.038,00, dengan rincian dimuat pada Lampiran 1. Dengan adanya anggota DPRD yang telah dinyatakan terbukti bersalah karena melakukan tindak pidana korupsi (tindak pidana khusus) berdasarkan putusan pengadilan yang telah memperoleh kekuatan hukum tetap, seharusnya anggota DPRD di atas diberhentikan dengan tidak hormat yang berlaku mulai tanggal putusan pengadilan tersebut. Dari penjelasan Sekretaris DPRD diketahui bahwa pemberian hak keuangan kepada ketiga anggota DPRD tersebut didasarkan pada pertimbangan bahwa yang bersangkutan telah dilantik sebagai anggota DPRD masa bakti 2009-2014 oleh Gubernur Jawa Barat berdasarkan Surat Keputusan Gubernur Jawa Barat No. 171/kep.1027pem.Um/2009 tanggal 3 Agustus 2009 tentang Peresmian Keanggotaan DPRD Kabupaten Garut Hasil Pemilihan Umum Tahun 2009 untuk Masa Jabatan 2009-2014, sehingga sejak pelantikan tersebut yang bersangkutan mempunyai hak untuk memperoleh hak keuangannya. Alasan Sekretaris DPRD di atas tidak berdasar, mengingat ketiga anggota DPRD tersebut telah dinyatakan bersalah dan mempunyai kekuatan hukum tetap sehingga seharusnya Pimpinan DPRD dan atau Sekretaris DPRD melakukan proses pemberhentian. Kondisi tersebut tidak sesuai dengan : a. Peraturan Pemerintah No. 16 Tahun 2010 tentang Pedoman Penyusunan Peraturan Dewan Perwakilan Rakyat Daerah Tentang Tata Tertib Dewan Perwakilan Rakyat Daerah, yaitu: 1) Pasal 110 ayat (1) menyatakan bahwa “Anggota DPRD diberhentikan sementara karena : a) Menjadi terdakwa dalam perkara tindak pidana umum yang diancam dengan pidana penjara 5 (lima) tahun atau lebih; atau b) Menjadi terdakwa dalam perkara tindak pidana khusus”. 2) Pasal 112 ayat (1) menyatakan bahwa “Dalam hal anggota DPRD dinyatakan terbukti bersalah karena melakukan tindak pidana sebagaimana dimaksud dalam Pasal 110 ayat (1) huruf a atau huruf b berdasarkan putusan pengadilan yang

BPK Perwakilan Provinsi Jawa Barat

4

telah memperoleh kekuatan hukum tetap, anggota DPRD yang bersangkutan diberhentikan tidak dengan hormat sebagai anggota DPRD”. 3) Pasal 112 ayat (2) menyatakan bahwa “Pemberhentian sebagaimana dimaksud pada ayat (1) berlaku mulai tanggal putusan pengadilan memperoleh kekuatan hukum tetap”. b. Peraturan Pemerintah No.58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah Pasal 61 ayat (1) yang menyatakan bahwa “Setiap pengeluaran harus didukung oleh bukti yang lengkap dan sah mengenai hak yang diperoleh oleh pihak yang menagih”. Kondisi tersebut mengakibatkan hak-hak keuangan DPRD yang dibayarkan kepada Sdr. RuP, RP dan AR sebesar Rp522.048.038,00 tidak sah. Kondisi tersebut disebabkan oleh: a. Pimpinan DPRD dan Sekretaris DPRD lalai dalam memproses pemberhentian Anggota DPRD yang telah dinyatakan bersalah berdasarkan putusan pengadilan yang telah memperoleh kekuatan hukum tetap. b. Sekretaris DPRD Kabupaten Garut tidak cermat dalam melaksanakan tugasnya dengan tetap merealisasikan hak-hak keuangan Anggota DPRD yang telah dinyatakan bersalah berdasarkan putusan pengadilan yang telah memperoleh kekuatan hukum tetap. Menanggapi permasalahan di atas Sekretaris DPRD antara lain menyatakan bahwa ketiga anggota DPRD tersebut telah divonis sebelum menjadi anggota DPRD dan telah dilantik sesuai Surat Keputusan Gubernur Jawa Barat dan telah menjalankan segala aktivitasnya sebagai anggota DPRD. Karena secara resmi telah dilantik oleh Gubernur Jawa Barat, maka Pimpinan dan Sekretaris DPRD tidak mempunyai alasan untuk tidak memberikan hak-hak keuangan kepada yang bersangkutan. Selanjutnya akan dilakukan koordinasi dengan Pimpinan dan Badan Kehormatan DPRD untuk menyelesaikan permasalahan tersebut. BPK merekomendasikan Bupati Garut agar: a. Memberitahukan secara tertulis kepada Pimpinan DPRD dan Sekretaris DPRD Kabupaten Garut untuk segera memproses pemberhentian sesuai peraturan yang berlaku. b. Memerintahkan Sekretaris DPRD untuk menarik kembali pembayaran tunjangan representatif, tunjangan jabatan dan beras, tunjangan-tunjangan sebagai anggota alat kelengkapan DPRD, tunjangan perumahan dan tunjangan komunikasi intensif sebesar Rp522.048.038,00 kepada yang bersangkutan dan menyetorkannya ke Kas Daerah.

2. Pembayaran Uang Lembur pada Kegiatan Penyusunan Rancangan Peraturan
Kepala Daerah tentang Penjabaran APBD Berindikasi Tidak Benar Sebesar Rp63.320.500,00 DPPKA Kabupaten Garut pada TA 2010 melaksanakan Kegiatan Penyusunan Rancangan Peraturan Kepala Daerah tentang Penjabaran APBD dengan anggaran sebesar Rp295.682.700,00 dan telah direalisasikan sebesar Rp272.691.500,00. Kegiatan tersebut dikelola oleh Bidang Anggaran DPPKA Kabupaten Garut. Anggaran tersebut sebagian

BPK Perwakilan Provinsi Jawa Barat

5

besar untuk membiayai honorarium pelaksana kegiatan, uang lembur dan penggandaan (fotocopy) serta pembelian alat tulis kantor (ATK). Hasil pemeriksaan secara uji petik terhadap bukti pertanggungjawaban pelaksanaan kegiatan tersebut diketahui bahwa terdapat pembayaran uang lembur sebesar Rp63.320.500,00 (setelah dipotong pajak) yang dibayarkan pada Bulan Desember 2010 untuk membayar kegiatan lembur yang dilakukan pada bulan Oktober, Nopember dan Desember 2010. Dari dokumen pertanggungjawaban tertulis bahwa kegiatan lembur tersebut dilakukan dalam rangka Penyusunan Rancangan Peraturan Kepala Daerah tentang Penjabaran APBD TA 2010. Namun hasil pemeriksaan lebih lanjut terhadap Peraturan Bupati tentang Penjabaran APBD TA 2010 diketahui bahwa Penjabaran APBD TA 2010 telah ditetapkan berdasarkan Peraturan Bupati Nomor 125 Tahun 2010 tanggal 15 Februari 2010. BPK juga telah melakukan pemeriksaan secara uji petik terhadap dokumen penyusunan Penjabaran APBD Perubahan TA 2010, yang hasilnya menunjukkan bahwa untuk Kegiatan Penyusunan Penjabaran APBD Perubahan TA 2010 telah dilaksanakan pada bulan Agustus dan bulan September dengan realisasi biaya sebesar Rp223.499.800,00. Selain itu, Penetapan APBD Perubahan oleh DPRD telah dilakukan pada tanggal 08 Oktober 2010 sesuai Perda Nomor 08 Tahun 2010 dan Penjabaran APBD Perubahan juga telah ditetapkan berdasarkan Peraturan Bupati Nomor 439 Tahun 2010 tanggal 08 Oktober 2010, sehingga pembayaran uang lembur untuk kegiatan penyusunan penjabaran APBD TA 2010 sebesar Rp63.320.500,00 tersebut berindikasi tidak benar. Perhitungan secara rinci pada Lampiran 2. Kondisi tersebut tidak sesuai dengan Peraturan Pemerintah No.58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah sebagai berikut. a. Pasal 4 yang menyatakan bahwa “Keuangan daerah dikelola secara tertib, taat pada peraturan perundang-undangan, efisien, ekonomis, efektif, transparan, dan bertanggung jawab dengan memperhatikan asas keadilan, kepatutan, dan manfaat untuk masyarakat”. b. Pasal 61 ayat (1) menyatakan bahwa “Setiap pengeluaran harus didukung oleh bukti yang lengkap dan sah mengenai hak yang diperoleh oleh pihak yang menagih”. Kondisi tersebut Rp63.320.500,00. berindikasi merugikan keuangan daerah sebesar

Kondisi tersebut disebabkan oleh: a. Kepala DPPKA selaku Pengguna Anggaran kurang optimal dalam melakukan pengawasan dan pengendalian terhadap pelaksanaan dan pertanggungjawaban belanja yang menjadi tanggung jawabnya. b. Kepala Bidang Anggaran DPPKA selaku Kuasa Pengguna Anggaran dan Bendahara Pengeluaran Pembantu pada Bidang Anggaran DPPKA lalai dalam membayar dan mempertanggungjawabkan uang lembur. Menanggapi permasalahan di atas Kepala DPPKA menyatakan bahwa pembayaran uang lembur tersebut bukan untuk pembayaran uang lembur penyusunan APBD murni yang ditetapkan pada tanggal 16 Februari 2010 namun untuk pembayaran uang lembur kegiatan penjabaran perubahan APBD TA 2010 yang ditetapkan tanggal 8 Oktober 2010 karena baru bisa membayarkan mulai bulan oktober 2010.

BPK Perwakilan Provinsi Jawa Barat

6

Tanggapan Kepala DPPKA tersebut tidak sesuai dengan bukti pembayaran uang lembur yang mencantumkan bahwa pembayaran uang lembur tersebut untuk Kegiatan Penyusunan Rancangan Peraturan Kepala Daerah tentang Penjabaran APBD yang ditetapkan pada tanggal 16 Februari 2010. Selain itu, sebagaimana telah diungkapkan dalam kondisi tersebut di atas bahwa Penjabaran APBD Perubahan juga telah ditetapkan dalam Peraturan Bupati Nomor 439 Tahun 2010 tanggal 08 Oktober 2010 BPK merekomendasikan Bupati Garut agar memerintahkan kepada Kepala DPPKA Kabupaten Garut supaya: a. Meningkatkan pengendalian terhadap pelaksanaan dan pertanggungjawaban belanja yang menjadi tanggung jawabnya. b. Memberikan sanksi sesuai ketentuan kepada Kepala Bidang Anggaran dan Bendahara Pengeluaran Pembantu Bidang Anggaran DPPKA supaya dalam membayar dan mempertanggungjawabkan uang lembur sesuai dengan kondisi dan kegiatan yang sebenarnya. c. Mempertanggungjawabkan pembayaran uang lembur sebesar Rp63.320.500,00 dengan menyetorkan ke Kas Daerah.

3. Pertanggungjawaban Belanja pada Beberapa Kegiatan Di Bidang Anggaran DPPKA Kabupaten Garut Berindikasi Fiktif Sebesar Rp432.896.300,00 DPPKA Kabupaten Garut pada TA 2010 telah menganggarkan kegiatan belanja langsung seluruhnya sebesar Rp18.332.901.479,00 dengan realisasi sebesar Rp17.467.713.953,00 atau 95,28%. Dari jumlah realisasi tersebut, diantaranya sebesar Rp2.290.788.850,00 digunakan untuk membiayai tujuh kegiatan pada Bidang Anggaran DPPKA Kabupaten Garut dengan rincian dimuat pada Tabel 1.1
Tabel 1.1 Realisasi Beberapa Belanja Kegiatan pada Bidang Anggaran DPPKA TA 2010
No 1 2 3 4 5 6 7 Nama Kegiatan Penyusunan Raperda tentang APBD Penyusunan Rancangan Peraturan KDH tentang Penjabaran APBD Penyusunan Ranperda tentang Perubahan APBD Penyusunan Rancangan Peraturan KDH tentang Penjabaran Perubahan APBD Penyusunan KUA Penerbitan dan Pengendalian SPD Asistensi Penyusunan Rancangan Regulasi Pengelolaan Keuangan Daerah Jumlah Total Realisasi Belanja Pegawai (Rp) 512.550.000,00 77.414.000,00 77.414.000,00 0,00 164.232.000,00 0,00 114.668.000,00 Realisasi Belanja Barang & Jasa (Rp) 208.240.000,00 195.277.500,00 218.961.000,00 223.499.800,00 202.665.500,00 161.297.050,00 94.570.000,00 Realisasi Belanja Modal (Rp) 40.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Jumlah (Rp) 760.790.000,00 272.691.500,00 296.375.000,00 223.499.800,00 366.897.500,00 161.297.050,00 209.238.000,00 2.290.788.850,00

Hasil pemeriksaan secara uji petik atas bukti-bukti pertanggungjawaban kegiatan tersebut diatas dan hasil konfirmasi tertulis kepada pelaksana kegiatan diketahui hal-hal sebagai berikut.

BPK Perwakilan Provinsi Jawa Barat

7

a. Pada bulan November dan Desember Tahun 2010 Bidang Anggaran DPPKA telah merealisasikan 14 kegiatan pengadaan ATK dan penggandaan sebesar Rp560.400.000,00 yang dilaksanakan oleh rekanan dan dinyatakan telah dibayar lunas kepada rekanan melalui SP2D LS seluruhnya senilai Rp560.400.000,00 dengan rincian dimuat pada Tabel 1.2
Tabel 1.2 Daftar Rekanan dan Realisasi SP2D Pengadaan ATK dan Penggandaan Dokumen
No. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 Nama rekanan CV Riana Jaya Prima CV Ihsan Mandiri CV Cipanas CV Dua Putra CV Shadili CV Ihsan Mandiri CV Cipanas CV Mega Jaya Putri CV Shadili CV Riana Jaya Prima CV Cipanas CV Riana Jaya Prima CV Cipanas CV Dua Putra Jenis pengadaan Penggandaan Dokumen Pengadaan ATK Penggandaan Dokumen Pengadaan ATK Penggandaan Dokumen Penggandaan Dokumen Penggandaan Dokumen Penggandaan Dokumen Penggandaan Dokumen Penggandaan Dokumen Pengadaan Barang Cetakan Pengadaan ATK Pengadaan ATK Penggandaan Dokumen Jumlah Total No. SP2D 9210/LS/2010 9610/LS/2010 7926/LS/2010 9207/LS/2010 9609/LS/2010 9211/LS/2010 9209/LS/2010 7925/LS/2010 9206/LS/2010 7924/LS/2010 9612/LS/2010 9611/LS/2010 9608/LS/2010 10470/LS/2010 Tanggal 24/11/2010 24/11/2010 24/11/2010 17/12/2010 17/12/2010 17/12/2010 17/12/2010 17/12/2010 21/12/2010 21/12/2010 21/12/2010 21/12/2010 21/12/2010 28/12/2010 Jumlah (Rp) 43.100.000,00 22.600.000,00 42.750.000,00 37.200.000,00 21.800.000,00 41.750.000,00 48.750.000,00 24.750.000,00 26.500.000,00 48.500.000,00 39.600.000,00 62.600.000,00 43.750.000,00 56.750.000,00 560.400.000,00

Rincian nomor dan tanggal SPK, dan rincian pengadaan ATK dan penggandaan dokumen dimuat pada Lampiran 3. Hasil pemeriksaan lebih lanjut terhadap sembilan SPK penggandaan dokumen, diketahui bahwa rincian dokumen yang digandakan pada umumnya sama yaitu dokumen bahan pembahasan KUA, bahan pembahasan Tim Anggaran Pemerintah Daerah (TAPD), bahan draft hasil pembahasan, draft pembahasan APBD, dan bahan pembahasan APBD. Disamping itu jumlah dokumen yang digandakan pada SPK tersebut rata-rata sama, namun harga satuannya yang berbeda, diantaranya bahan pembahasan TAPD dalam SPK CV S tercantum jumlah penggandaan 100 buah dengan harga satuan sebesar Rp66.250,00 atau seluruhnya besar Rp6.625.000,00, sedangkan penggandaan dokumen yang sama pada CV R harga satuannya Rp121.250,00 atau seluruhnya sebesar Rp12.125.000,00. Selain itu, pelaksanaan penggandaan dokumen tersebut tidak sesuai dengan jadwal perencanaan APBD Pemerintah Kabupaten Garut, diantaranya penggandaan bahan draft pembahasan penjabaran perubahan APBD dinyatakan diserahkan pada 11 Nopember 2011, padahal penjabaran perubahan APBD Kabupaten Garut TA 2010 telah disahkan oleh Bupati Garut pada tanggal 08 Oktober 2010 sesuai Peraturan Bupati Garut nomor 439 Tahun 2010. b. Berdasarkan konfirmasi kepada Bendahara Pengeluaran Pembantu pada Bidang Anggaran DPPKA yang dituangkan dalam Berita Acara Konfirmasi tertanggal 19 Mei 2011, diketahui bahwa:

BPK Perwakilan Provinsi Jawa Barat

8

1) Dokumen SPK pengadaan bahan cetakan, penggadaan dokumen dan ATK bulan Nopember dan Desember Tahun 2010 yang ditandatangani oleh Kepala Bidang Anggaran dan rekanan tersebut diatas dan telah dibayar melalui 14 lembar SP2D sebesar Rp560.400.000,00 tersebut di atas sebenarnya hanya formalitas untuk kepentingan pencairan anggaran. Setelah uang hasil pencairan SP2D tersebut diterima oleh rekanan, selanjutnya rekanan tersebut menyerahkan kembali uang tersebut setelah dipotong sejumlah uang tertentu sebagai jasa untuk rekanan kepada Sdr RNR seorang pegawai/staf di Bidang Anggaran. 2) Selanjutnya uang tersebut sebagian disimpan di rekening tabungan atas nama Sdr. RNR dengan nomor rekening 0006957110100 pada Bank BJB Cabang Garut atas sepengetahuan Kepala Bidang Anggaran dengan jumlah saldo rekening per tanggal 03 Januari 2011 sebesar Rp182.657.227,00 Sdr. RNR adalah staf pada Bidang DPPKA yang diserahi tugas untuk mengelola uang hasil pencairan pengadaan ATK dan penggandaan dokumen oleh rekanan tersebut. Uang tersebut dikelola oleh Bidang Anggaran untuk memenuhi kebutuhan kantor maupun kebutuhan lainnya. Penggunaan uang sebesar Rp560.000.000,00 oleh Sdr RNR dicatat dalam buku catatan khusus yang merinci penggunaannya. Dari buku catatan khusus Sdr. RNR diketahui bahwa kebutuhan kantor seperti ATK dan penggandaan (fotocopy) ternyata dibeli langsung ke toko-toko. Dari buku khusus tersebut diketahui pula bahwa pembayaran riil untuk pembelian ATK dan penggandaan dokumen yang dibayarkan ke toko-toko pada bulan November dan Desember ternyata hanya sebesar Rp127.503.700,00, sehingga terdapat sisa pencairan uang sebesar Rp432.896.300,00 (Rp560.400.000,00 Rp127.503.700,00) yang dikelola Bidang Anggaran yang tidak sesuai dengan kenyataannya. c. Dari buku catatan khusus tersebut diketahui pula bahwa sisa dana sebesar Rp432.896.300,00 dipergunakan oleh Bidang Anggaran dengan sepengetahuan Kepala Bidang Anggaran untuk keperluan diluar kedinasan dan atau pribadi serta diberikan kepada pihak-pihak tertentu yang merupakan pejabat dan staf dilingkungan Pemerintah Kabupaten Garut d. Tim pemeriksa telah berusaha mengkonfirmasi masalah tersebut diatas kepada beberapa rekanan terkait melalui Bendahara Pengeluaran Pembantu, namun hanya satu rekanan yang bersedia memberikan konfirmasi tertulis yaitu Direktur CV DP. Dalam Berita Acara Konfirmasi yang bersangkutan menyatakan bahwa benar selama Tahun 2010 telah memperoleh pesanan dari DPPKA berupa barang cetakan dan penjilidan, namun tidak pernah memperoleh pekerjaan penggandaan dokumen dan pengadaan ATK dari DPPKA. Padahal dari dokumen SPK diketahui bahwa untuk Bidang Anggaran saja yang bersangkutan mendapatkan pekerjaan penggandaan dokumen dan ATK sebanyak 5 kali senilai Rp180.717.050,00. Kondisi tersebut tidak sesuai dengan: a. Undang-undang No.1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara Pasal 18 ayat (3) yang menyatakan bahwa “Pejabat yang menandatangani dan atau mengesahkan dokumen yang berkaitan dengan surat bukti yang menjadi dasar pengeluaran atas beban APBN/APBD bertanggung jawab atas kebenaran material dan akibat yang timbul dari penggunaan surat bukti dimaksud”.

BPK Perwakilan Provinsi Jawa Barat

9

b. Peraturan Pemerintah No.58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah Pasal 61 ayat (1) yang menyatakan bahwa “Setiap pengeluaran harus didukung oleh bukti yang lengkap dan sah mengenai hak yang diperoleh oleh pihak yang menagih”. Kondisi tersebut Rp432.896.300,00. berindikasi merugikan keuangan daerah sebesar

Kondisi tersebut disebabkan oleh: a. Kepala DPPKA selaku Pengguna Anggaran lalai dalam melakukan pengawasan dan pengendalian terhadap pelaksanaan kegiatan pada Bidang Anggaran. b. Kepala Bidang Anggaran DPPKA selaku Kuasa Pengguna Anggaran lalai dalam melaksanakan kegiatan yang menjadi tanggung jawabnya. c. Bendahara Pengeluaran Pembantu Bidang Anggaran DPPKA lalai dalam menjalankan tugas dan fungsinya sebagai bendahara. Menanggapi permasalahan di atas Kepala DPPKA menyatakan bahwa kepada Kepala Bidang Anggaran akan diberikan surat teguran supaya tidak terulang lagi pada tahun anggaran berikutnya. BPK merekomendasikan Bupati Garut agar: a. Memberikan sanksi sesuai ketentuan kepada Kepala DPPKA supaya meningkatkan pengawasan dan pengendalian terhadap pelaksanaan kegiatan pada Bidang Anggaran sesuai dengan tugas dan tanggung jawabnya. b. Menginstruksikan kepada Kepala DPPKA untuk memberikan sanksi sesuai ketentuan kepada Kepala Bidang Anggaran atas kelalaiannya dalam menggunakan dan mempertanggungjawabkan uang yang menjadi tanggungjawabnya serta mempertanggungjawabkan indikasi kerugian daerah sebesar Rp432.896.300,00 dengan menyetorkan ke Kas Daerah. c. Menginstruksikan kepada Kepala DPPKA untuk memberikan sanksi sesuai ketentuan kepada Bendahara Pengeluaran Pembantu atas kelalaiannya dalam menjalankan tugas dan fungsinya sebagai Bendahara Pengeluaran.

4. Biaya Langsung Non Personil Sebesar Rp78.985.500,00 Tidak Didukung dengan Bukti Pengeluaran Riil dan Komponen Biaya Pengawasan Berkala Sebesar Rp24.200.000,00 Tidak Layak Dibayarkan Dinas Pendidikan Kabupaten Garut pada TA 2010 melaksanakan Kegiatan Manajemen Pembangunan Ruang Kelas Baru (RKB) SMP dan Kegiatan Manajemen Pemeliharaan Sedang/Berat Ruang Kelas SMP dengan anggaran masing-masing sebesar Rp216.000.000,00 dan sebesar Rp291.000.000,00, dengan realisasi masing-masing sebesar Rp215.137.000,00 dan sebesar Rp280.545.350,00. Kedua kegiatan tersebut merupakan kegiatan yang disediakan untuk membiayai manajemen Dana Alokasi Khusus SMP antara lain untuk sosialisasi, perjalanan dinas, pengadaan jasa konsultan perencana dan jasa konsultan pengawas pekerjaan. Hasil pemeriksaan terhadap dokumen pertanggungjawaban pelaksanaan kegiatan perencanaan dan pengawasan diketahui bahwa kegiatan tersebut dilaksanakan oleh pihak ketiga (Lampiran 4) dengan uraian sebagai berikut.
BPK Perwakilan Provinsi Jawa Barat

10

a. Perencanaan Pembangunan Ruang Kelas Baru SMP dan Pengadaan Meubelair Kegiatan Perencanaan Pembangunan Ruang Kelas Baru (RKB) SMP dilaksanakan oleh CV ST berdasarkan kontrak No.08/PRC.Pem/RKB-SPKK/KPA-Disdik/2010 tanggal 08 September 2010 senilai Rp81.145.000,00 dengan jangka waktu selama 30 hari kalender. Pekerjaan perencanaan telah dinyatakan selesai dan telah dibayar lunas dengan SP2D No.10863 tanggal 29 Desember 2010. Hasil pemeriksaan secara uji petik atas dokumen pertanggungjawaban kegiatan perencanaan tersebut, diketahui bahwa pembayaran biaya langsung non personil sebesar Rp22.668.300,00 tidak didukung dengan bukti-bukti pertanggungjawaban riil. Hasil pemeriksaan lebih lanjut terhadap rincian anggaran biaya yang dimuat dalam kontrak diketahui bahwa terdapat pekerjaan pengawasan berkala sebesar Rp12.100.000,00 yang dimasukkan pada komponen biaya langsung personil. Kontrak perencanaan tersebut dimulai tanggal 09 September 2010 dan berakhir tanggal 08 Oktober 2010 sedangkan pekerjaan fisik dimulai dari tanggal 05 November 2010 dan berakhir tanggal 19 Desember 2010. Pengawasan berkala oleh konsultan perencana tersebut diluar jangka waktu kontrak (setelah kontrak berakhir). Biaya pengawasan berkala tersebut tidak layak dibayarkan karena diluar jangka waktu pelaksanaan kontrak (30 hari) dan bersamaan waktunya dengan pekerjaan konsultan pengawas (CV M). Selain itu, sampai dengan pemeriksaan berakhir, buktibukti riil terkait dengan adanya pengawasan berkala yang dilakukan oleh konsultan perencana tersebut tidak dapat ditunjukkan. b. Perencanaan Rehabilitasi Sedang/Berat Ruang Kelas SMP Kegiatan Perencanaan Pemeliharaan Sedang/Berat Ruang Kelas SMP dilaksanakan oleh CV ST berdasarkan kontrak No.08/PRC.Pem/RKB-SPKK/KPA-Disdik/2010 tanggal 08 September 2010 senilai Rp81.130.000,00 dengan jangka waktu selama 30 hari kalender. Pekerjaan perencanaan telah dinyatakan selesai dan telah dibayar lunas dengan SP2D No. 10583 tanggal 28 Desember 2010. Hasil pemeriksaan secara uji petik atas dokumen pertanggungjawaban kegiatan perencanaan tersebut, diketahui bahwa pembayaran biaya langsung non personil sebesar Rp22.655.200,00 tidak didukung dengan bukti-bukti pertanggungjawaban riil. Hasil pemeriksaan lebih lanjut terhadap rincian anggaran biaya yang dimuat dalam kontrak diketahui bahwa terdapat pekerjaan pengawasan berkala sebesar Rp12.100.000,00 yang dimasukkan pada komponen biaya langsung personil. Kontrak perencanaan tersebut dimulai tanggal 09 September 2010 dan berakhir tanggal 08 Oktober 2010 sedangkan pekerjaan fisik dimulai dari tanggal 05 November 2010 dan berakhir tanggal 19 Desember 2010. Pengawasan berkala oleh konsultan perencana tersebut diluar jangka waktu kontrak (setelah kontrak berakhir). Biaya pengawasan berkala tersebut tidak layak dibayarkan karena diluar jangka waktu pelaksanaan kontrak (30 hari) dan bersamaan waktunya dengan pekerjaan konsultan pengawas (CV M). Selain itu, sampai dengan pemeriksaan berakhir, buktibukti riil terkait dengan adanya pengawasan berkala yang dilakukan oleh konsultan perencana tersebut tidak dapat ditunjukkan. c. Pengawasan Pembangunan Ruang Kelas Baru SMP dan Pengadaan Meubelair Kegiatan Pengawasan Pembangunan Ruang Kelas Baru (RKB) SMP dilaksanakan oleh CV M berdasarkan kontrak No.03/SPK/PWS/Rhb.sd-brt/SMP/Disdik/IX/2010 tanggal 28 September 2010 senilai Rp46.000.000,00 dengan jangka waktu

BPK Perwakilan Provinsi Jawa Barat

11

pelaksanaan sampai dengan pekerjaan fisik telah selesai 100%. Pekerjaan perencanaan telah dibayar lunas dengan SP2D No.10884 tanggal 29 Desember 2010. Hasil pemeriksaan secara uji petik atas dokumen pertanggungjawaban kegiatan perencanaan tersebut, diketahui bahwa biaya langsung non personil sebesar Rp16.831.000,00 tidak didukung dengan bukti-bukti pertanggungjawaban riil. d. Pengawasan Rehabilitasi Sedang/Berat Ruang Kelas SMP Kegiatan Pengawasan Pemeliharaan Sedang/Berat Ruang Kelas SMP dilaksanakan oleh CV M berdasarkan kontrak No.03/SPK/PWS/Rhb.sd-brt/SMP/Disdik/IX/2010 tanggal 28 September 2010 senilai Rp46.000.000,00 dengan jangka waktu pelaksanaan sampai dengan pekerjaan fisik telah selesai 100%. Pekerjaan perencanaan telah dibayar lunas dengan SP2D No.10583 tanggal 29 Desember 2010. Hasil pemeriksaan secara uji petik atas dokumen pertanggungjawaban kegiatan perencanaan tersebut, diketahui bahwa biaya langsung non personil sebesar Rp16.831.000,00 tidak didukung dengan bukti-bukti pertanggungjawaban riil. Kondisi tersebut tidak sesuai dengan : a. Peraturan Pemerintah No.58 tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah Pasal 61 ayat (1) yang menyatakan bahwa “Setiap pengeluaran harus didukung oleh bukti yang lengkap dan sah mengenai hak yang diperoleh oleh pihak yang menagih”. b. Surat Edaran BAPPENAS dan Menteri Keuangan No.1203/D.11/03/2000–SE38/A/2000 tanggal 17 Maret 2000 tentang Petunjuk Penyusunan Rencana Anggaran Biaya (RAB) untuk Jasa Konsultansi (Biaya Langsung Personil dan Biaya Langsung Non Personil) yang menyatakan bahwa “Biaya langsung non personil yang dapat diganti yang sebenarnya dikeluarkan oleh konsultan untuk pengeluaran-pengeluaran sesungguhnya/sesuai pengeluaran (at cost)”. c. Permendagri No.13 Tahun 2006 sebagaimana telah diubah terakhir dengan Permendagri No.59 tahun 2007 pasal 205 ayat (3) yang antara lain menyatakan bahwa “Lampiran dokumen SPP-LS untuk pengadaan barang dan jasa khusus untuk pekerjaan konsultan yang perhitungan harganya menggunakan biaya personil (billing rate) adalah berita acara prestasi kemajuan pekerjaan dilampiri bukti kehadiran dari tenaga konsultan sesuai pentahapan waktu pekerjaan dan bukti penyewaan/pembelian alat penunjang serta bukti pengeluaran lainnya berdasarkan rincian dalam surat penawaran”. Kondisi tersebut mengakibatkan: Penggunaan Biaya Langsung Non Personil sebesar Rp78.985.500,00 (Rp22.668.300,00 + Rp22.655.200,00 + Rp16.831.000,00 + Rp16.831.000,00) tidak dapat dinilai kebenaran penggunaannya. b. Biaya pengawasan berkala pada pengadaan jasa konsultan perencanaan tidak layak dibayarkan sebesar Rp24.200.000,00 (Rp12.100.000,00+Rp12.100.000,00). a. Kondisi tersebut disebabkan oleh: a. Kepala Dinas Pendidikan selaku Pengguna Anggaran kurang optimal dalam melakukan pengawasan dan pengendalian terhadap kegiatan pengadaan jasa konsultan perencana dan konsultan pengawas. b. Kepala Bidang Pendidikan Menengah selaku Kuasa Pengguna Anggaran kurang cermat dalam mengendalikan pertanggungjawaban kegiatan jasa konsultasi perencanaan dan pengawasan.

BPK Perwakilan Provinsi Jawa Barat

12

c. Panitia Pengadaan Barang dan Jasa kurang cermat dalam mengevaluasi komponen biaya dalam dokumen penawaran yang diajukan oleh penyedia jasa. Menanggapi permasalahan di atas Kepala Dinas Pendidikan melalui Kepala Bidang Pendidikan Menengah menyatakan antara lain bahwa pemberian biaya pengawasan berkala untuk konsultan perencana mengacu pada Peraturan Menteri PU tentang Petunjuk Teknis Bangunan Gedung Negara No.45/PRT/M/2007 tanggal 27 Desember 2007. Sedangkan untuk pembayaran biaya non personil tidak perlu dibuktikan dalam pembayarannya karena dilaksanakan secara kontraktual (kontrak lumpsum). Tanggapan Kepala Bidang Pendidikan Menengah Dinas Pendidikan tersebut tidak relevan dan tidak mengacu pada ketentuan yang berlaku, yaitu : a. Peraturan-peraturan yang mengatur tentang pembayaran jasa konsultan secara jelas menyatakan bahwa untuk pembayaran biaya langsung non personil harus didasarkan pada bukti-bukti pengeluaran yang sesungguhnya (at cost), diantaranya Surat Edaran BAPPENAS dan Menteri Keuangan No.1203/D.11/03/2000 SE-38/A/2000 tanggal 17 Maret 2000 tentang Petunjuk Penyusunan Rencana Anggaran Biaya (RAB) untuk Jasa Konsultansi (Biaya Langsung Personil dan Biaya Langsung Non Personil) yang menyatakan bahwa biaya langsung non personil yang dapat diganti yang sebenarnya dikeluarkan oleh konsultan untuk pengeluaran-pengeluaran sesungguhnya/sesuai pengeluaran (at cost). b. Dalam Peraturan Menteri PU tentang Petunjuk Teknis Bangunan Gedung Negara No.45/PRT/M/2007 tanggal 27 Desember 2007 dinyatakan secara jelas bahwa pedoman biaya perencanaan yang didalamnya termasuk biaya pengawasan berkala tersebut merupakan biaya maksimal dan sifatnya dipergunakan untuk pekerjaan bangunan yang kompleks. Sedangkan pekerjaan pembangunan ruang kelas SMP dan pemeliharaan sedang/berat ruang kelas untuk SMP tersebut merupakan pekerjaan yang sederhana dengan gambar dan spesifikasi yang sederhana dengan nilai pekerjaan berkisar antara Rp40.000.000,00 sampai dengan Rp110.000.000,00 per sekolah sehingga tidak seharusnya memasukkan biaya pengawasan berkala. BPK merekomendasikan Bupati Garut agar Memerintahkan kepada Kepala Dinas Pendidikan Kabupaten Garut untuk: a. Meningkatkan pengawasan dan pengendalian terhadap kegiatan pengadaan jasa konsultan perencana dan konsultan pengawas yang menjadi tanggung jawabnya. b. Memberikan sanksi sesuai ketentuan kepada Kepala Bidang Pendidikan Menengah supaya mempertanggungjawabkan penggunaan biaya langsung non personil sebesar Rp78.985.500,00, dan menyetorkan kembali biaya pengawasan berkala yang tidak layak dibayarkan sebesar Rp24.200.000,00 ke Kas Daerah.

5. Penggunaan Anggaran Makan dan Minum Pada Sekretariat Daerah Kabupaten Garut Sebesar Rp832.410.000,00 Tidak Tepat dan Sebesar Rp261.000.000,00 Tidak Mencerminkan Kenyataan yang Sebenarnya Bagian Umum Sekretariat Daerah pada TA 2010 melaksanakan kegiatan Penyediaan Makan Minum dengan anggaran sebesar Rp3.863.217.500,00 dengan realisasi sebesar Rp3.863.217.500,00 atau 100% dari anggaran.

BPK Perwakilan Provinsi Jawa Barat

13

Hasil pemeriksaan terhadap dokumen-dokumen pertanggungjawaban penggunaan belanja makan minum diketahui hal-hal sebagai berikut. a. Terdapat bukti pengeluaran makan minum sebesar Rp832.410.000,00 yang tidak tepat peruntukannya, yaitu : 1) Pengeluaran belanja makan minum yang dipergunakan untuk membayar akomodasi (biaya penginapan) tamu pemerintah daerah yaitu PNS dan pejabat dari Pemerintah Pusat (kementrian) dan Pemerintah Provinsi Jawa Barat sebesar Rp782.410.000,00, padahal biaya akomodasi pada Pemerintah Pusat maupun Pemerintah Provinsi telah disediakan, dan seharusnya menjadi beban anggaran masing-masing. 2) Terdapat belanja makan minum sebesar Rp50.000.000,00 yang dipergunakan untuk membayar biaya penginapan perjalanan dinas luar daerah para pejabat Pemerintah Kabupaten Garut, padahal telah disediakan anggaran biaya perjalanan dinas tersendiri.(Lampiran 5.A) b. Terdapat pertanggungjawaban penyediaan makan minum bagi Petugas Piket Satuan Polisi Pamong Praja di rumah dinas Bupati, Wakil Bupati, Sekretaris Daerah dan Kantor Sekretariat Daerah sebesar Rp261.000.000,00 yang tidak sesuai dengan kenyataan yang sebenarnya. Bukti pertanggungjawaban makan dan minum untuk petugas piket/jaga Satpol PP tersebut berupa kuitansi pembelian makan minum kepada rumah makan untuk bulan Januari s.d April 2010 dan surat perjanjian kerja (SPK/kontrak) melalui penunjukkan langsung kepada rekanan untuk bulan Mei s.d. Desember 2010. Seluruh pembayaran dilakukan dengan mekanisme uang persediaan. dengan rincian pada Lampiran 5.B. Hasil pemeriksaan lebih lanjut diketahui bahwa bukti-bukti pembayaran tersebut berbeda dengan keadaan yang sebenarnya, karena dari hasil konfirmasi tertulis dengan beberapa petugas Satpol PP di rumah dinas diketahui bahwa: 1) Petugas piket/jaga di rumah dinas Bupati setiap hari berjumlah lima orang. Makan dan minuman disediakan oleh juru masak dari Bagian Umum hanya untuk makan siang, sedangkan untuk makan malam diberikan mie instan dan telur untuk dimasak sendiri oleh petugas Satpol PP. Untuk hari libur termasuk sabtu minggu, petugas Satpol PP tidak disediakan makan dan minum namun diberikan uang makan sebesar Rp12.000,00 atau Rp13.000,00 per hari. 2) Petugas piket/jaga di rumah dinas Wakil Bupati setiap hari berjumlah tiga orang. Makanan dan minuman disediakan oleh juru masak rumah tangga Wakil Bupati untuk makan siang dan makan malam. 3) Petugas piket/jaga pada rumah dinas Sekretaris Daerah setiap hari berjumlah tiga orang. Makan siang dan makan malam disediakan oleh juru masak rumah tangga Sekretaris Daerah. 4) Petugas piket/jaga di kantor Sekretariat Daerah setiap hari berjumlah sebanyak lima orang. Untuk makan siang dan makan malam disediakan nasi bungkus disiapkan oleh rumah makan Wastika (depan kantor pemda). Hasil konfirmasi tertulis dengan Direktur CV PM selaku rekanan penyedia jasa makanan terungkap bahwa penyediaan makan minum ternyata bukan hasil olahan/masakan CV PM. Dalam keterangannya CV PM menyatakan bahwa pengadaan makan minum untuk petugas jaga/piket dilakukan dengan membeli pada penyedia jasa catering lain. Direktur CV PM menyatakan lupa/tidak ingat dari catering mana saja penyediaan makan minum untuk Sekretariat Daerah dibelikan dan tidak dapat menunjukkan bukti-bukti pembayarannya, hanya ingat membeli satu kali

BPK Perwakilan Provinsi Jawa Barat

14

di catering di daerah jalan sukadana, tanpa ingat alamat, nomor telepon dan nama pemiliknya. Keterangan Direktur CV PM tersebut sangat diragukan kebenarannya. Konfirmasi lebih lanjut terhadap Kepala Sub Bagian Protokol dan Rumah Tangga, Bendahara Pengeluaran Pembantu dan staf pelaksana adminstrasi pada Bagian Umum Sekretariat Daerah mengungkapkan bahwa untuk pelaksanaan kegiatan-kegiatan yang dikelola oleh Bagian Umum Sekretariat Daerah, setelah memperoleh uang persediaan dari Bendahara Pengeluaran Sekretariat Daerah uang diberikan kepada staf pelaksana administrasi di Bagian Umum. Selanjutnya oleh pelaksana administrasi uang tersebut diberikan kepada Kepala Sub Bagian Protokol dan Rumah Tangga selaku Pejabat Pelaksana Teknis Kegiatan (PPTK) Penyediaan Makan Minum untuk dibelanjakan. Bukti-bukti pengeluaran dibuat oleh Pelaksana Administrasi, sesuai arahan dan sepengetahuan Kepala Bagian Umum dan Kasubag Protokol dan Rumah Tangga, hanya untuk pertanggungjawaban administrasi (formalitas) namun tidak mengetahui secara pasti penggunaanya. Menurut Kepala Sub Bagian Protokol dan Rumah Tangga, uang yang sebenarnya dipergunakan untuk membayar kegiatan-kegiatan diluar anggaran yang tersedia. Kondisi tersebut tidak sesuai dengan: a. Peraturan Pemerintah No. 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah Pasal 54 yang menyatakan bahwa: 1) SKPD dilarang melakukan pengeluaran atas beban anggaran belanja daerah untuk tujuan yang tidak tersedia anggarannya, dan/atau yang tidak cukup tersedia anggarannya dalam APBD. 2) Pelaksanaan belanja daerah sebagaimana dimaksud pada ayat (1), harus didasarkan pada prinsip hemat, tidak mewah, efektif, efisien dan sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan. b. Undang-Undang No.01 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara Pasal 18 ayat (3) yang menyatakan bahwa “Pejabat yang menandatangani dan atau mengesahkan dokumen yang berkaitan dengan surat bukti yang menjadi dasar pengeluaran atas beban APBN/APBD bertanggung jawab atas kebenaran material dan akibat yang timbul dari penggunaan surat bukti dimaksud”. c. Peraturan Pemerintah No.58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah Pasal 61 ayat (1) yang menyatakan bahwa “Setiap pengeluaran harus didukung oleh bukti yang lengkap dan sah mengenai hak yang diperoleh oleh pihak yang menagih”. Kondisi tersebut mengakibatkan : a. Membebani APBD Kabupaten Garut TA 2010 sebesar Rp832.410.000,00. b. Pertanggungjawaban makan minum petugas Satpol PP sebesar Rp261.000.000,00 tidak dapat diyakini kebenarannya. Kondisi tersebut disebabkan oleh: a. Sekretaris Daerah selaku Pengguna Anggaran kurang optimal dalam melakukan pengendalian terhadap pelaksanaan dan pertanggungjawaban belanja yang menjadi tanggung jawabnya. b. Kepala Bagian Umum, Kepala Sub Bagian Protokol dan Rumah Tangga dan Bendahara Pengeluaran Pembantu lalai dalam melaksanakan dan mempertanggungjawabkan kegiatan belanja makan minum.

BPK Perwakilan Provinsi Jawa Barat

15

Menanggapi permasalahan tersebut Sekretaris Daerah Kabupaten Garut pada intinya menyatakan bahwa pada dasarnya telah mengalokasikan anggaran sebagaimana rencana yang telah ditetapkan dan pertanggungjawaban administrasi dalam realisasi anggaran tentunya bukan untuk formalitas semata. Tanggapan Sekretaris Daerah tersebut tidak berdasar karena pertanggungjawaban penyediaan makan minum yang ada berupa SPK/kontrak dengan pihak ketiga (rumah makan/kontraktor), sesuai hasil pemeriksaan berbeda dengan pelaksanaan yang sebenarnya. BPK merekomendasikan Bupati Garut agar: a. Memerintahkan Sekretaris Daerah untuk meningkatkan pengendalian terhadap pelaksanaan dan pertanggungjawaban belanja yang menjadi tanggung jawabnya. b. Menginstruksikan Sekretaris Daerah untuk memberikan sanksi sesuai ketentuan kepada Kepala Bagian Umum Sekretariat Daerah, Kepala Sub Bagian Rumah Tangga dan Protokol dan Bendahara Pengeluaran Pembantu supaya dalam merealisasikan belanja makan dan minum dilakukan secara selektif dan sesuai dengan yang senyatanya.

6. Pembayaran Honorarium Kegiatan Penanggulangan Kurang Energi Protein, Anemia Gizi Besi, Gangguan Akibat Kurang Yodium, Kurang Vitamin A dan Kekurangan Zat Gizi Mikro Lainnya pada Dinas Kesehatan Melebihi Standar Harga Bupati Sebesar Rp146.568.250,00 Dinas Kesehatan pada TA 2010 melaksanakan Kegiatan Penanggulangan Kurang Energi Protein (KEP), Anemia Gizi Besi, Gangguan Akibat Kurang Yodium (GAKY), Kurang Vitamin A dan Kekurangan Zat Gizi Mikro Lainnya dengan anggaran sebesar Rp250.000.000,00 dan telah direalisasikan sebesar Rp250.000.000,00. Kegiatan tersebut pelaksanaannya dikelola oleh Bidang Pembinaan Kesehatan Keluarga pada Dinas Kesehatan Kabupaten Garut. Hasil pemeriksaan terhadap dokumen pertanggungjawaban pelaksanaan kegiatan diketahui bahwa pembayaran honorarium pelaksana kegiatan tersebut ternyata melebihi Keputusan Bupati Garut tentang Standar Satuan Harga Barang dan Jasa Belanja Daerah TA 2010 sebesar Rp146.568.250,00 (rincian dimuat dalam Lampiran 6). Kelebihan pembayaran tersebut terjadi karena perhitungan pembayaran honorarium pelaksana kegiatan berdasarkan jumlah sampel pekerjaan bukan berdasarkan standar satuan harga bulanan TA 2010 yang menetapkan honorarium untuk pelaksana kegiatan/operator komputer dengan status PNS adalah sebesar Rp125.000,00 per bulan. Kondisi tersebut tidak sesuai dengan: a. Perturan Pemerintah No.58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah Pasal 4 yang menyatakan bahwa “Keuangan daerah dikelola secara tertib, taat pada peraturan perundang-undangan, efisien, ekonomis, efektif, transparan, dan bertanggung jawab dengan memperhatikan asas keadilan, kepatutan, dan manfaat untuk masyarakat”. b. Keputusan Bupati No. 020/Kep.327-Ad.Pemb/2009 tentang Standar Satuan Harga Barang dan Jasa Belanja Daerah Kabupaten Garut Tahun 2010 menyatakan bahwa “Standar Satuan Harga Barang dan Jasa Belanja Daerah Kabupaten Garut Tahun

BPK Perwakilan Provinsi Jawa Barat

16

2010 dengan rincian sebagaimana tercantum dalam Lampiran I dan II merupakan acuan tertinggi untuk belanja kegiatan pengadaan barang dan jasa serta lain-lain pengeluaran/belanja dan pada huruf M antara lain menyatakan bahwa honorarium untuk PNS sebagai operator komputer adalah sebesar Rp125.000,00 per bulan dan untuk pelaksana administrasi sebesar Rp100.000,00 per bulan”.

Kondisi tersebut mengakibatkan kelebihan pembayaran honorarium Kegiatan Penanggulangan Kurang Energi Protein (KEP), Anemia Gizi Besi, Gangguan Akibat Kurang Yodium (GAKY), Kurang Vitamin A dan Kekurangan Zat Gizi Mikro Lainnya sebesar Rp146.568.250,00
Kondisi tersebut disebabkan oleh: a. Kepala Dinas Kesehatan selaku Pengguna Anggaran kurang optimal dalam melakukan pengendalian terhadap pelaksanaan dan pertanggungjawaban belanja yang menjadi tanggung jawabnya. b. Kepala Bidang Pembinaan Kesehatan Keluarga selaku Kuasa Pengguna Anggaran dalam menyetujui dan memerintahkan pembayaran tidak memperhatikan ketentuan yang berlaku. c. Bendahara Pengeluaran Pembantu kurang cermat dalam membayarkan honor kegiatan. Menanggapi permasalahan di atas Kepala Dinas Kesehatan menyatakan bahwa pada saat pembuatan DPA telah melakukan konsultasi secara lisan ke DPPKA dan diperbolehkan mengikuti pelaksanaan kegiatan yang sejenis (mengambil contoh kegiatan dari APBN). BPK merekomendasikan Bupati Garut agar memerintahkan kepada Kepala Dinas Kesehatan Kabupaten Garut untuk : a. Meningkatkan pengendalian terhadap pelaksanaan dan pertanggungjawaban belanja yang menjadi tanggung jawabnya. b. Memberikan sanksi sesuai ketentuan kepada Kepala Bidang Pembinaan Kesejahteraan Keluarga (Binkesga) Dinas Kesehatan supaya dalam melaksanakan kegiatan belanja mengacu pada Standar Satuan Harga yang telah ditetapkan dalam SK Bupati dan mempertanggungjawabkan kelebihan pembayaran tersebut dengan menyetorkan sebesar Rp146.568.250,00 ke Kas Daerah. c. Memerintahkan kepada Bendahara Pengeluaran Pembantu supaya dalam membayar honor kegiatan dilakukan secara cermat sesuai dengan harga satuan yang telah ditetapkan oleh Bupati.

7. Pengadaaan Obat Di RSUD dr Slamet Tidak Memperhatikan Peraturan Menteri Kesehatan Mengenai Kewajiban Penggunaan Obat Generik RSUD Dr. Slamet pada TA 2010 mengganggarkan biaya untuk pengadaan obatobatan sebesar Rp20.741.946.073,00 dan telah direalisasikan sebesar Rp20.366.390.629,00. Hasil pemeriksaan diketahui bahwa pengadaan obat-obatan tersebut dilakukan berdasarkan formularium dan standarisasi obat yang sebelumnya telah ditetapkan oleh RSUD melalui Komite Medik. Formularium dan standarisasi tersebut

BPK Perwakilan Provinsi Jawa Barat

17

berisi jenis obat-obatan yang direncanakan dipergunakan dan akan diadakan oleh RSUD. Sesuai dengan Peraturan Menteri Kesehatan No. HK.02.02/MENKES/068/1/2010 tanggal 14 Januari 2010, Fasilitas pelayanan kesehatan Pemerintah diwajibkan untuk menggunakan obat generik. Berdasarkan pengujian atas bukti pembelian obat-obatan selama TA 2010 dan hasil konfirmasi dengan pihak RSUD diketahui bahwa pembelian obat paten (non generik) yang dilakukan selama TA 2010 adalah sebesar Rp10.011.186.887,00. Hasil perhitungan dan perbandingan secara uji petik terhadap pembelian obatobat paten yang diadakan oleh RSUD Dr. Slamet yang telah tersedia obat generiknya diketahui bahwa terdapat selisih harga sebesar Rp848.727.320,74 (Lampiran 7A-7N). Pembelian obat paten tersebut tidak mengindahkan program pemerintah dalam hal ini Kementrian Kesehatan yang mewajibkan kepada fasilitas pelayanan kesehatan pemerintah termasuk RSUD Dr. Slamet untuk menggunakan obat generik. Kondisi tersebut tidak sesuai dengan: a. Peraturan Pemerintah No.58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah Pasal 4 yang menyatakan bahwa “Keuangan daerah dikelola secara tertib, taat pada peraturan perundang-undangan, efisien, ekonomis, efektif, transparan, dan bertanggung jawab dengan memperhatikan asas keadilan, kepatutan, dan manfaat untuk masyarakat”. b. Peraturan Menteri Kesehatan No. HK.02.02/MENKES/068/1/2010 tanggal 14 Januari 2010 tentang Kewajiban Menggunakan Obat Generik di Fasilitas Pelayanan Kesehatan Pemerintah, yaitu: 1) Pasal 4 menyatakan bahwa : a) Ayat (1) : “Dokter yang bertugas di fasilitas pelayanan kesehatan pemerintah wajib menulis resep obat generik bagi semua pasien sesuai indikasi medis”. b) Ayat (2) : “Dokter dapat menulis resep untuk diambil di apotik atau di luar fasilitas pelayanan kesehatan dalam hal obat generik sebagaimana dimaksud pada ayat (1) tidak tersedia di fasilitas pelayanan kesehatan”. 2) Pasal 10 menyatakan bahwa : a) Ayat (1) : “Pemerintah, Pemerintah Provinsi/Kabupaten/Kota dapat memberi peringatan lisan atau tertulis kepada dokter, tenaga kefarmasian dan pimpinan fasilitas pelayanan kesehatan pemerintah yang melakukan pelanggaran terhadap ketentuan dalam Peraturan Menteri ini”. b) Ayat (2) : “Peringatan lisan atau tertulis sebagaimana dimaksud pada ayat (1) diberikan paling banyak 3 (tiga) kali dan apabila peringatan tersebut tidak dipatuhi, Pemerintah dan Pemerintah Provinsi/Kabupaten/Kota dapat menjatuhkan sanksi administratif kepegawaian kepada yang bersangkutan”. Kondisi tersebut mengakibatkan pembelian obat pada RSUD dr. Slamet tidak hemat sebesar Rp848.727.320,74 Kondisi tersebut disebabkan oleh Direktur dan Komite Medik RSUD dr. Slamet dalam merencanakan dan melaksanakan pembelian obat tidak memperhatikan ketentuan yang berlaku.

BPK Perwakilan Provinsi Jawa Barat

18

Menanggapi permasalahan tersebut, Direktur RSUD dr. Slamet pada intinya menyatakan bahwa untuk menggunakan obat generik secara penuh sangat sulit, namun demikian akan diusahakan untuk melaksanakan Kepmenkes tersebut secara optimal, sehingga prosentase penggunaan obat generik terus meningkat. BPK merekomendasikan Bupati Garut agar memberikan sanksi sesuai ketentuan kepada Direktur dan Komite Medik RSUD dr. Slamet supaya dalam memberikan pelayanan di RSUD mengikuti Peraturan Menteri Kesehatan yang mewajibkan penggunaan obat generik.

8. Penyediaan Biaya Umum/Operasional Bagi RSUD dr. Slamet Sebesar Rp504.967.094,00 pada TA 2010 Di Luar Anggaran yang Telah Ditetapkan Tidak Sesuai Ketentuan Rumah Sakit dr. Slamet pada TA 2010 memperoleh anggaran pendapatan sebesar Rp72.476.270.690,00 dan belanja sebesar Rp95.858.339.294,00. Anggaran tersebut telah direalisasikan masing–masing sebesar Rp69.140.900.565,00 dan sebesar Rp91.606.008.206,00. Anggaran RSUD diperoleh dari dua sumber pembiayaan yaitu dari APBD Pemerintah Kabupaten Garut sebesar Rp22.465.107.641,00 dan dari pendapatan fungsional RSUD sebagai BLUD-Penuh (Badan Layanan Umum Daerah) sebesar Rp69.140.900.565,00. Pembiayaan dari APBD dipergunakan untuk membayar gaji dan tunjangan PNS dan beberapa kegiatan, sedangkan pembiayaan dari pendapatan fungsional dipergunakan untuk membiayai belanja RSUD dalam rangka memberikan pelayanan kesehatan yang antara lain untuk biaya pegawai, biaya bahan dan biaya jasa pelayanan. Pendapatan RSUD dari pemberian pelayanan kesehatan kepada masyarakat didasarkan pada Peraturan Daerah Kabupaten Garut Nomor 2 Tahun 2007 tentang Retribusi Pelayanan Kesehatan dan Fasilitas Lainnya pada Badan Pengelola RSUD dr. Slamet dan Peraturan Bupati Garut Nomor 264 Tahun 2007 tentang Petunjuk Pelaksanaan Perda Nomor 2 Tahun 2007. Dalam Keputusan Bupati antara lain diatur mengenai alokasi biaya umum sebesar 5% dari jasa pelayanan dan biaya penunjang kegiatan sebesar 1% dari biaya pengelolaan. Hasil pemeriksaan diketahui bahwa pada TA 2010 terkumpul biaya umum dan penunjang kegiatan sebesar Rp504.967.094,00 dan telah dipergunakan sebesar Rp266.276.237,00 sehingga sampai dengan tanggal 31 Desember 2010 masih terdapat sisa dana sebesar Rp238.690.857,00 yang tersimpan di brankas. Pengelolaan biaya umum/penunjang kegiatan tersebut dilakukan langsung oleh Direktur RSUD beserta seorang staf RSUD. Pengeluaran biaya umum/penunjang kegiatan tersebut dilakukan atas persetujuan Direktur RSUD. Hasil pemeriksaan mengungkapkan bahwa biaya umum/penunjang tersebut dipergunakan untuk membiayai pengeluaran yang tidak dianggarkan maupun yang tidak mencukupi anggarannya serta pengeluaran-pengeluaran yang bersifat pribadi/di luar kedinasan. Dari bukti-bukti pengeluaran diketahui bahwa alokasi biaya umum dan penunjang kegiatan tersebut digunakan untuk biaya perjalanan dinas, makan minum tamu, partisipasi acara/kegiatan kemasyarakatan, cinderamata dan sebagainya, bahkan terdapat pengeluaran sebagai pinjaman pribadi mantan Direktur RSUD sebesar Rp65.000.000,00.

BPK Perwakilan Provinsi Jawa Barat

19

Penyediaan biaya umum di atas menyalahi ketentuan karena penyediaannya tidak jelas peruntukkannya dan penggunaannya maupun sisa uangnya tidak dilaporkan dalam laporan keuangan (tidak transparan). Kondisi tersebut tidak sesuai dengan Peraturan Pemerintah No. 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah Pasal 4 yang menyatakan bahwa “Keuangan daerah dikelola secara tertib, taat pada peraturan perundang-undangan, efisien, ekonomis, efektif, transparan, dan bertanggung jawab dengan memperhatikan asas keadilan, kepatutan, dan manfaat untuk masyarakat”. Kondisi tersebut mengakibatkan pengalokasian biaya umum yang bersumber dari realisasi pendapatan RSUD berpotensi disalahgunakan dan sisa kas pada RSUD tidak mencerminkan keadaan yang sebenarnya sebesar Rp238.690.857,00. Kondisi tersebut disebabkan oleh : a. Kebijakan Bupati Garut yang mengalokasikan adanya biaya umum dan penunjang kegiatan dari realisasi pendapatan RSUD dr. Slamet kurang tepat. b. Direktur RSUD lalai dalam melaksanakan dan mempertanggungjawabkan anggaran dan realisasi belanja yang menjadi tanggungjawabnya. Atas permasalahan tersebut, Direktur RSUD dr. Slamet menyatakan bahwa awalnya biaya umum tersebut dianggap sebagai dana talangan untuk kebutuhan yang mendesak, namun mulai TA 2011 biaya umum tersebut sudah ditiadakan dan dibagi habis kepada pegawai di lingkungan RSUD. Sedangkan masalah pinjaman pribadi sebesar Rp65.000.000,00 telah dikembalikan pada tanggal 25 Mei 2011. BPK merekomendasikan Bupati Garut agar : a. Meninjau kembali kebijakan pengalokasian biaya umum dan biaya penunjang kegiatan pada RSUD dr Slamet Garut. b. Memberikan sanksi sesuai ketentuan kepada Direktur RSUD dr. Slamet supaya dalam melaksanakan dan mempertanggungjawabkan anggaran dan realisasi belanja yang menjadi tanggungjawabnya mengikuti ketentuan yang berlaku dan menyetorkan kembali sisa biaya umum dan penunjang kegiatan sebesar Rp238.690.857,00 ke kas RSUD.

9. Kebijakan Pemberian Remunerasi kepada Pejabat Pengelola dan Pegawai pada TA 2010 Di RSUD dr. Slamet Sebesar Rp2.336.379.400,00 Tumpang Tindih dengan Pemberian Jasa Pelayanan dan Biaya Operasional Rumah Sakit dr. Slamet Kabupaten Garut pada TA 2010 menganggarkan pendapatan dan belanja masing-masing sebesar Rp72.476.270.690,00 dan sebesar Rp95.858.339.294,00 dan telah direalisasikan masing-masing sebesar Rp69.140.900.565,00 dan sebesar Rp91.606.008.206,00. Realisasi belanja RSUD diperoleh dari dua sumber pembiayaan yaitu dari APBD Pemerintah Kabupaten Garut sebesar Rp22.465.107.641,00 dan dari pendapatan fungsional RSUD sebagai BLUDPenuh (Badan Layanan Umum Daerah) sebesar Rp69.140.900.565,00.

BPK Perwakilan Provinsi Jawa Barat

20

Pembiayaan dari APBD dipergunakan untuk membayar gaji dan tunjangan PNS dan beberapa kegiatan, sedangkan pembiayaan dari pendapatan fungsional dipergunakan untuk membiayai belanja RSUD dalam rangka memberikan pelayanan kesehatan yang antara lain untuk biaya pegawai, biaya bahan dan biaya jasa pelayanan. Pendapatan RSUD dari pemberian pelayanan kesehatan kepada masyarakat didasarkan pada Peraturan Daerah Kabupaten Garut Nomor 2 Tahun 2007 tentang Retribusi Pelayanan Kesehatan dan Fasilitas Lainnya pada Badan Pengelola RSUD dr. Slamet. Di dalam ketentuan tersebut antara lain diatur bahwa tarif retribusi kesehatan atas pelayanan yang diberikan RSUD mengandung dua komponen yaitu jasa pelayanan dan sarana (JPSS) dan jasa pelayanan (JP) dengan perbandingan kurang lebih sebesar 60% untuk JPSS dan 40% untuk JP. Dari total pendapatan yang diterima RSUD tersebut, sebesar 60% (JPSS) masuk ke Kas RSUD sedangkan yang 40% (JP) dibagi kepada Tenaga Medik, Tenaga Paramedik dan Non Medik, Kepala Badan dan Biaya Umum. Pembagian jasa pelayanan (JP) tersebut mengacu kepada Peraturan Bupati Garut Nomor 264 Tahun 2007 tentang Petunjuk Pelaksanaan Perda Nomor 2 Tahun 2007, yang antara lain mengatur hal-hal sebagai berikut : a. Jasa pelayanan untuk pasien yang dirawat di kelas VIP dan VVIP dibagikan tersendiri yang diatur oleh Kepala Badan. b. Jasa pelayanan lainnya dibagi sebesar 5% untuk kepala badan (direktur), 5% untuk biaya umum (operasional), 45% untuk tenaga medik dan 45% untuk tenaga paramedik. Selain itu, dalam rangka pengelolaan retribusi pelayanan kesehatan, pengelola RSUD diberikan biaya pengelolaan sebesar 5% dari realisasi pendapatan, dengan pembagian sebesar 1% untuk biaya penunjang kegiatan (biaya umum) dan sebesar 4% untuk pejabat dan pegawai RSUD. Pembagian yang 4% tersebut, terdiri dari 5% untuk kepala badan (direktur), 25% untuk pejabat struktural, 10% untuk pimpinan instalasi, 10% untuk pengelola keuangan dan 50% untuk tenaga paramedik dan non medik. Jumlah realisasi belanja jasa pelayanan sesuai laporan keuangan RSUD Kabupaten Garut TA 2010 adalah sebesar Rp24.454.576.838,00, antara lain terdiri atas Jasa Pelayanan (didalamnya termasuk biaya pengelolaan) sebesar Rp21.648.810.846,00, Tunjangan Kesejahteraan (THR/Tunjangan Hari Raya) sebesar Rp396.775.000,00 dan Tunjangan Pegawai (remunerasi) sebesar Rp2.336.379.400,00. Realisasi tunjangan pegawai sebesar Rp2.336.379.400,00 dan tunjangan kesejahteraan (THR/tunjangan hari raya) sebesar Rp396.775.000,00 tersebut didasarkan pada Keputusan Bupati Garut No. 900/Kep.74-RSU/2010 tanggal 8 Februari 2010 tentang Pemberian Remunerasi kepada Pejabat Pengelola dan Pegawai RSUD dr. Slamet Garut dengan Status Pola Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum Daerah (PPKBLUD) Penuh TA 2010. Besarnya tunjangan pegawai yang diberikan bervariasi, tertinggi adalah sebesar Rp4.000.000,00 per bulan untuk direktur RSUD, Wakil Direktur sebesar Rp3.400.00,00 lalu diikuti pejabat struktural lainnya rata-rata sebesar Rp2.000.000,00 per bulan dan terendah diterima oleh staf pelaksana sebesar Rp125.000,00 per bulan. Uraian di atas menunjukkan bahwa remunerasi yang diberikan kepada pejabat dan pegawai RSUD bersifat tumpang tindih dengan pemberian jasa pelayanan sebesar 40% dari pendapatan RSUD dan pemberiaan jasa pengelolaan sebesar 5% dari realisasi pendapatan RSUD karena memungkinkan RSUD untuk mengalokasikan tunjangan pegawai yang dananya diambil dari JPSS yang seharusnya seluruhnya masuk ke kas RSUD sebagai pendapatan.

BPK Perwakilan Provinsi Jawa Barat

21

Keputusan Bupati Garut Nomor 900/Kep.74-RSU/2010 tanggal 8 Februari 2010 tidak sejalan dengan Perda Nomor 2 Tahun 2007 yang mengatur bahwa pendapatan RSUD dibagi menjadi, sebesar 60% masuk ke Kas RSUD sebagai jasa prasarana dan sarana (JPSS) dan sebesar 40% sebagai jasa pelayanan (JP) untuk pegawai. Sesuai Perda Nomor 2 Tahun 2007, Biaya Jasa Pelayanan diatas adalah penghasilan yang diberikan kepada pegawai RSUD sebagai imbalan yang diterima oleh pelaksana atas jasa yang diberikan kepada pasien dalam rangka pencegahan, observasi, diagnosa, pengobatan, tindakan, rehabilitasi medik dan atau pelayanan kesehatan lainnnya. Dengan demikian sesuai dengan Perda tersebut pejabat dan pegawai RSUD dr. Slamet sebenarnya telah mendapat tambahan penghasilan walaupun tidak disebut sebagai remunerasi. Sedangkan remunerasi itu sendiri adalah imbalan kerja yang dapat berupa gaji, tunjangan tetap, honorarium, insentif, bonus atas prestasi, pesangon dan atau pensiun. Khusus bagi pejabat pengelola dan pegawai yang berstatus PNS gaji pokok dan tunjangan mengikuti peraturan perundang-undangan tentang gaji dan tunjagan PNS dan dapat diberikan tambahan penghasilan (remunerasi). Kondisi tersebut tidak sesuai dengan: a. Peraturan Pemerintah No.58 tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah pasal 4 yang menyatakan bahwa “Keuangan daerah dikelola secara tertib, taat pada peraturan perundang-undangan, efisien, ekonomis, efektif, transparan, dan bertanggung jawab dengan memperhatikan asas keadilan, kepatutan, dan manfaat untuk masyarakat”. b. Peraturan Menteri Dalam Negeri No.61 tahun 2007 tentang Pedoman Teknis Pengelolaan Keuangan Daerah Badan Layanan Umum Daerah, sebagai berikut : 1) Pasal 50 ayat (1) menyatakan bahwa Pejabat pengelola BLUD, dewan pengawas, sekretaris dewan pengawas dan pegawai BLUD dapat diberikan remunerasi. 2) Pasal 50 ayat (2) menyatakan bahwa remunerasi sebagaimana dimaksud pada ayat (1), merupakan imbalan kerja yang dapat berupa gaji, tunjangan tetap, honorarium, insentif, bonus atas prestasi, pesangon, dan/atau pensiun. 3) Pasal 53 ayat (2) yang menyatakan antara lain bahwa bagi pejabat pengelola dan pegawai BLUD yang berstatus PNS, gaji pokok dan tunjangan mengikuti peraturan perundangan-undangan tentang gaji dan tunjangan PNS serta dapat diberikan tambahan penghasilan sesuai remunerasi yang ditetapkan oleh kepala daerah. Kondisi tersebut Rp2.336.379.400,00,. mengakibatkan pemborosan keuangan daerah sebesar

Kondisi tersebut disebabkan oleh : a. Kebijakan Bupati Garut yang kurang memperhatikan Perda Nomor 2 Tahun 2007. b. Direktur RSUD dr. Slamet kurang cermat dalam mengendalikan pelaksanaan pemberian tambahan penghasilan kepada pejabat dan pegawai RSUD dr. Slamet. Menanggapi permasalahan tersebut, Direktur RSUD dr. Slamet pada intinya menyatakan bahwa RSU dr. Slamet Garut sudah ditetapkan sebagai PPK BLUD penuh, saat ini sedang diproses usulan remunerasi yang baru sesuai kebutuhan dan menganut azas keadilan untuk peningkatan pelayanan, namun dalam pelaksanaannya memerlukan penyamaan persepsi dan kesepakatan dari seluruh komponen yang cukup lama.

BPK Perwakilan Provinsi Jawa Barat

22

BPK merekomendasikan Bupati Garut agar : a. Meninjau dan mengatur kembali kebijakan pemberian tambahan penghasilan pada RSUD dr. Slamet, sesuai dengan ketentuan yang berlaku. b. Memerintahkan kepada Direktur RSUD dr. Slamet supaya meningkatkan pengendalian terhadap pelaksanaan pemberian tambahan penghasilan pada pejabat dan pegawai RSUD dr. Slamet.

10. Kegiatan Penyelenggaraan dan Pembinaan Internal Umat Beragama Pada Sekretariat Daerah Sebesar Rp461.950.000,00 Dilaksanakan Sebelum Anggaran Ditetapkan Sekretariat Daerah Kabupaten Garut pada Perubahan APBD TA 2010 menganggarkan Kegiatan Penyelenggaraan dan Pembinaan Internal Umat Beragama sebesar Rp500.000.000,00 dan telah direaliasikan sebesar Rp500.000.000,00 atau 100% dari anggaran. Kegiatan tersebut dikelola oleh Bagian Administrasi Kesejahteraan Rakyat (Adkesra) Setda. Hasil pemeriksaan secara uji petik terhadap dokumen pertanggungjawaban pelaksanaan kegiatan mengungkapkan bahwa, meskipun kegiatan tersebut baru dianggarkan pada APBD perubahan tanggal 08 Oktober 2010, namun dokumen pelaksanaan kegiatan yang dijadikan sebagai bukti pertanggungjawaban formal oleh Bendahara Pengeluaran, ternyata sebagian besar merupakan pembayaran untuk pelaksanaan kegiatan pada bulan Januari 2010 s.d. bulan Oktober 2010. Pelaksanaan kegiatan pada bulan Januari s.d bulan Oktober tersebut tidak mempunyai dasar hukum pelaksanaan karena tidak ada dalam Dokumen Pelaksanaan Anggaran (DPA) maupun Rencana Kerja dan Anggaran (RKA). Pembayaran untuk pelaksanaan kegiatan tersebut seluruhnya menggunakan mekanisme uang persediaan sesuai pencairan SP2D No.7395/TU/2010 tanggal 11 November 2010 sebesar Rp421.140.000,00 dan SP2D No.7396/TU/2010 tanggal 11 November 2010 sebesar Rp78.620.000,00 atau seluruhnya sebesar Rp499.760.000,00. Dana yang digunakan untuk pembayaran pelaksanaan kegiatan bulan Januari sampai dengan tanggal 4 Oktober 2010 tersebut adalah sebesar Rp461.950.000,00 (rincian dimuat pada Lampiran 8). Dari dokumen pertanggungjawaban Bendahara Pengeluaran Pembantu pada Bagian Administrasi Kesejahteraaan Rakyat Sekretariat Daerah diketahui bukti-bukti pertanggungjawaban kegiatan tersebut adalah bukti perjalanan dinas, makan minum dan honorarium dalam rangka pertemuan/silaturahmi antara jajaran pejabat pemerintah daerah dengan tokoh masyarakat, ulama dan pondok pesantren. Bukti-bukti perjalanan dinas dan pembayaran makan dan minum tersebut tidak dapat diyakini kebenarannya, karena pelaksanaan perjalanan dinas dilakukan sebelum tersedia anggarannya dalam APBD. Surat tugas yang dijadikan dokumen pertanggungjawaban kegiatan tersebut tidak diberi nomor dan tanggal penugasan. Bukti tanda tangan dari pejabat/pihak-pihak yang menerima biaya perjalanan sebagian besar bukan tanda tangan asli melainkan hasil foto copy, sehingga sebagian besar penandatangan biaya perjalanan tersebut diindikasikan sama. Selain itu, tidak ada laporan pelaksanaan kegiatan maupun dokumentasi lainnya yang dapat dijadikan sebagai dokumen pertanggungjawaban.

BPK Perwakilan Provinsi Jawa Barat

23

Dari hasil konfirmasi tertulis kepada Bendahara Pengeluaran Pembantu pada Bagian Administrasi Kesejahteraaan Rakyat Sekretariat Daerah mengungkapkan bahwa yang membuat bukti-bukti pertanggungjawaban pembayaran perjalanan dinas dalam daerah (SPPD), bukti pembayaran makan minum, bukti pemberian honorarium tersebut adalah yang bersangkutan yang dibantu dengan dua staf di Bagian Administrasi Kesejahteraan Rakyat. Bendahara Pengeluaran Pembantu hanya membuat bukti pengeluaran untuk pertanggungjawaban secara administrasi saja (formalitas) tanpa mengetahui kebenaran dalam pelaksanaannya. Selain itu, uang hasil pencairan atas pelaksanaan kegiatan tersebut oleh Bendahara Pengeluaran Pembantu tidak diserahkan langsung kepada pelaksana kegiatan, namun diserahkan kepada Kepala Bagian Adminstrasi Kesejahteraan Rakyat sebesar Rp275.000.000,00 dan sisanya sebesar Rp225.000.000,00 dikelola oleh Bendahara Pengeluaran Pembantu. Menurut Kepala Bagian Adminstrasi Kesejahteraan Rakyat uang tersebut dibagikan kepada beberapa pejabat dilingkungan Sekretariat Daerah untuk biaya operasional kegiatan jumat keliling (jumling) dan tarawih keliling (tarling) namun sampai pemeriksaan berakhir penjelasan secara lengkap dan bukti penggunaan uang yang sebenarnya dari Kepala Bagian Adminstrasi Kesejahteraan Rakyat maupun dari Bendahara Pengeluaran Pembantu tidak disampaikan kepada tim BPK. Hasil konfirmasi lebih lanjut secara tertulis kepada salah satu pejabat yang namanya tercantum dalam bukti-bukti pertangungjawaban pelaksanaan kegiatan yang dibuat oleh Bendahara Pengeluaran Pembantu tersebut diperoleh keterangan bahwa yang bersangkutan tidak pernah terlibat dan tidak mengetahui kegiatan Penyelenggaraan dan Pembinaan Internal Umat Beragama tersebut. Kondisi tersebut tidak sesuai dengan: a. Undang-Undang No. 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara, sebagai berikut: 1) Pasal 3 ayat (3) yang menyatakan bahwa “Setiap pejabat dilarang melakukan tindakan yang berakibat pengeluaran atas beban APBD/APBN jika anggaran untuk membiayai pengeluaran tersebut tidak tersedia atau tidak cukup tersedia”. 2) Pasal 17 ayat (1) yang menyatakan bahwa “Pengguna anggaran/kuasa pengguna anggaran melaksanakan kegiatan sebagaimana tersebut dalam dokumen pelaksanaaan anggaran yang telah disahkan”. b. Peraturan Pemerintah No. 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah, yaitu : 1) Pasal 61 ayat (1) menyatakan bahwa “Setiap pengeluaran harus didukung oleh bukti yang lengkap dan sah mengenai hak yang diperoleh oleh pihak yang menagih”. 2) Pasal 61 ayat (2) menyatakan bahwa “Pengeluaran kas yang mengakibatkan beban APBD tidak dapat dilakukan sebelum rancangan peraturan daerah tentang APBD ditetapkan dan ditempatkan dalam lembaran daerah”. 3) Pasal 54 ayat (1) yang menyatakan bahwa “SKPD dilarang melakukan pengeluaran atas beban anggaran belanja daerah untuk tujuan yang tidak tersedia anggarannya, dan/atau yang tidak cukup tersedia anggarannya dalam APBD”. c. Peraturan Menteri Dalam Negeri No. 13 Tahun 2006 sebagaimana yang telah diubah dengan Peraturan Menteri dalam Negeri No. 59 Tahun 2007 sebagai berikut : 1) Pasal 1 ayat (61) yang menyatakan bahwa “Dokumen Pelaksanaan Anggaran SKPD yang selanjutnya disingkat DPA-SKPD adalah dokumen yang memuat

BPK Perwakilan Provinsi Jawa Barat

24

pendapatan, belanja dan pembiayaan yang digunakan sebagai dasar pelaksanaan anggaran oleh pengguna anggaran”. 2) Pasal 1 ayat (66) yang menyatakan bahwa “SPP Uang Persediaan yang selanjutnya disingkat SPP-UP adalah dokumen yang diajukan oleh bendahara pengeluaran untuk permintaan uang muka kerja yang bersifat pengisian kembali (revolving) yang tidak dapat dilakukan dengan pembayaran langsung”. Kondisi tersebut mengakibatkan pengeluaran belanja sebesar Rp461.950.000,00 tidak sah dan berindikasi merugikan keuangan daerah. Kondisi tersebut disebabkan oleh : a. Sekretaris Daerah Kabupaten Garut selaku Pengguna Anggaran kurang optimal dalam mengendalikan pelaksanaan dan pertanggungjawaban belanja daerah yang menjadi tanggung jawabnya. b. Kepala Bagian Administrasi Kesejahteraan Rakyat Sekretariat Daerah selaku Kuasa Pengguna Anggaran lalai dalam melaksanakan dan mempertanggunjawabkan kegiatan Kegiatan Penyelenggaraan dan Pembinaan Internal Umat Beragama. c. Bendahara Pengeluaran Pembantu pada Bagian Administrasi Kesejahteraan Rakyat Sekretariat Daerah lalai dalam menjalankan tugas dan fungsinya sebagai Bendahara Pengeluaran. Menanggapi permasalahan tersebut, Sekretaris Daerah pada intinya menyatakan bahwa kegiatan tersebut dimaksudkan sebagai sarana pembinaan kerukunan umat beragama. Pembinaan dan silaturahmi dengan masyarakat pada dasarnya melekat pada tugas dan kewajiban jajaran pemerintah daerah, khususnya Kepala Daerah dan Wakil Kepala Daerah, namun dengan wilayah yang sangat luas memerlukan dukungan anggaran yang cukup besar. Mengenai keterangan Bendahara Pengeluaran Pembantu yang menyatakan bahwa uang sebesar Rp275.000.000,00 diserahkan kepada seorang pejabat, hal itu kiranya dapat ditempatkan pada konteks dibelanjakan oleh pejabat yang dimaksud. BPK merekomendasikan Bupati Garut agar memerintahkan kepada Sekretaris Daerah Kabupaten Garut untuk : a. Meningkatkan mengendalikan pelaksanaan dan pertanggungjawaban belanja daerah yang menjadi tanggung jawabnya. b. Memberikan sanksi sesuai ketentuan kepada Kepala Bagian Administrasi Kesejahteraan Rakyat atas kelalaiannya dalam melaksanakan dan mempertanggungjawabkan Kegiatan Penyelenggaraan dan Pembinaan Internal Umat Beragama dan menyetorkan kembali uang sebesar Rp461.950.000,00 ke Kas Daerah. c. Memberikan sanksi sesuai ketentuan kepada Bendahara Pengeluaran Pembantu pada Bagian Administrasi Kesejahteraan Rakyat Sekretariat Daerah supaya menjalankan tugas dan fungsinya sebagai Bendahara Pengeluaran sesuai ketentuan yang berlaku.

BPK Perwakilan Provinsi Jawa Barat

25

BAB 2 HASIL PEMANTAUAN TINDAK LANJUT PEMERIKSAAN ATAS KEPATUHAN TERHADAP PERATURAN PERUNDANG-UNDANGAN TAHUN 2004 – TAHUN 2009 Dalam rangka pemeriksaan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Garut Tahun 2010, BPK memantau tindak lanjut Pemerintah Kabupaten Garut terhadap Laporan Hasil Pemeriksaan atas Kepatuhan terhadap Peraturan Perundang-undangan Pemerintah Kabupaten Garut Tahun 2004 – 2009. Sesuai dengan Pasal 20 UU Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan Negara, pelaksanaan tindak lanjut menjadi tanggung jawab Pemerintah Kabupaten Garut dan DPRD. Pemantauan atas tindak lanjut Pemerintah Kabupaten Garut terhadap temuan tersebut menunjukkan hal-hal sebagai berikut:
Tabel 2.1 Pemantauan Tindak Lanjut Pemeriksaan Atas Kepatuhan Terhadap Peraturan Perundang-Undangan Tahun 2004 – 2009
Hasil Pemantauan Tindak Lanjut No LHP Tahun Jumlah Temuan Jumlah Rekomendasi Belum Sesuai / Selesai 4 3 4 6 6 12 35 Belum Ditindak lanjuti 0 19 4 3 1 4 31 Tidak Dapat Ditindaklanjuti dengan Alasan yang Sah 0 0 0 0 0 0 0

Sesuai

1 2 3 4 5 6

Tahun 2009 Tahun 2008 Tahun 2007 Tahun 2006 Tahun 2005 Tahun 2004 Total

4 15 5 8 7 18 57

9 40 14 15 13 32 123

5 18 6 6 6 16 57

Rincian dari temuan terdapat di Lampiran 9. Pemerintah Kabupaten Garut telah menindaklanjuti rekomendasi yang diajukan BPK, antara lain mengenai (1) BPK menyarankan Bupati Garut agar memerintahkan Kepala Dinas Pendapatan Pengelola Keuangan dan Aset untuk menagih dan menyetorkan ke Kas Daerah sisa penyelenggaraan Pilkada kepada KPUD Garut sebesar Rp577.611.661,00 dan menyampaikan copy bukti setor ke BPK (LKPD TA 2008), (2) Bupati Garut mengintruksikan kepada Kepala Badan Pengelola RSUD Dr. Slamet untuk memberikan teguran tertulis kepada Pemimpin Pelaksana Kegiatan Lanjutan Pembangunan Gedung Administrasi Tahap II Serta Renovasi Dan Perluasan Gedung IGD RSU Dr. Slamet serta memerintahkan supaya mempertanggungjawabkan Kerugian Daerah sebesar Rp24.791.776,78 dengan menyetorkan ke Kas Daerah dan menyampaikan bukti setor kepada BPK (LKPD TA 2004). Adapun permasalahan yang masih dalam proses tindak lanjut antara lain adalah (1) BPK menyarankan kepada Bupati Garut agar melakukan koordinasi dengan Pemerintah Provinsi Jawa Barat mengenai hak Kabupaten Garut dari pendapatan Bagi Hasil Pajak PKB dan BBNKB TA 2006 yang belum diterima (LKPD TA 2006), (2)

BPK Perwakilan Provinsi Jawa Barat

26

Bupati Garut memberikan teguran tertulis dan memerintahkan kepada Kepala Satuan Pemegang Kas di tiap unit kerja untuk segera memungut PPh Pasal 21 atas Tunjangan Bahan Bakar yang telah diberikan dan segera menyetorkannya ke Kas Negara sebesar Rp138.615.000,00 serta menyampaikan bukti setor ke BPK (LKPD TA 2004).

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA

BPK Perwakilan Provinsi Jawa Barat

27

LAMPIRAN 1

REKAPITULASI HAK-HAK KEUANGAN ANGGOTA DPRD YANG TIDAK SAH SELAMA TA 2010

1 Rekapitulasi Penghasilan yang Diterima Anggota DPRD an. RuP selama TA 2010 setelah Putusan MA tanggal 06 Januari 2010 Bulan Mrt 6.720.000,00 1.680.000,00 199.500,00 148.500,00 168.000,00 2.436.000,00 152.250,00 152.250,00 314.968,00 3.450.000,00 6.300.000,00 Apr 6.720.000,00 1.680.000,00 199.500,00 148.500,00 168.000,00 2.436.000,00 152.250,00 152.250,00 314.968,00 3.450.000,00 6.300.000,00 Mei 6.720.000,00 1.680.000,00 199.500,00 148.500,00 168.000,00 2.436.000,00 152.250,00 152.250,00 314.968,00 3.450.000,00 6.300.000,00 21.721.468,00 Jun 6.720.000,00 1.680.000,00 199.500,00 148.500,00 168.000,00 2.436.000,00 152.250,00 152.250,00 314.968,00 3.450.000,00 6.300.000,00 Jul 6.720.000,00 1.680.000,00 199.500,00 148.500,00 168.000,00 2.436.000,00 152.250,00 152.250,00 314.968,00 3.450.000,00 6.300.000,00 Agst 6.720.000,00 1.680.000,00 199.500,00 148.500,00 168.000,00 2.436.000,00 152.250,00 152.250,00 314.968,00 3.450.000,00 6.300.000,00 Sep 6.720.000,00 1.680.000,00 199.500,00 148.500,00 168.000,00 2.436.000,00 152.250,00 152.250,00 314.968,00 3.450.000,00 6.300.000,00 Okt 6.720.000,00 1.680.000,00 199.500,00 148.500,00 168.000,00 2.436.000,00 152.250,00 152.250,00 314.968,00 3.450.000,00 6.300.000,00 Nov 6.720.000,00 1.680.000,00 199.500,00 148.500,00 168.000,00 2.436.000,00 152.250,00 152.250,00 314.968,00 3.450.000,00 6.300.000,00 Des 6.720.000,00 1.680.000,00 199.500,00 148.500,00 168.000,00 2.436.000,00 152.250,00 152.250,00 314.968,00 3.450.000,00 6.300.000,00 JUMLAH (Rp) 73.920.000,00 18.480.000,00 2.194.500,00 1.633.500,00 1.848.000,00 26.796.000,00 1.674.750,00 1.674.750,00 3.464.648,00 37.950.000,00 69.300.000,00 238.936.148,00

Penghasilan Yang Diterima

Jan

BPOP Representasi Tunj. Keluarga Tunj. Beras Uang Paket Tunj. Jabatan Tunj. Panitia Musyawarah Tunj. Komisi Tunj. Panggar Tunj. BK Tunj. Balegda Tunj. Khusus Tunj. Perumahan Tunj, Komunikasi Intensif

Feb 6.720.000,00 1.680.000,00 199.500,00 148.500,00 168.000,00 2.436.000,00 152.250,00 152.250,00 314.968,00 3.450.000,00 6.300.000,00

2 Rekapitulasi Penghasilan yang Diterima Anggota DPRD an. AG selama TA 2010 setetlah Putusan MA tanggal 18 Februari 2010 Bulan Feb 1.575.000,00 220.500,00 198.000,00 157.500,00 2.283.750,00 121.800,00 91.350,00 276.551,00 3.100.000,00 6.300.000,00 1.575.000,00 220.500,00 198.000,00 157.500,00 2.283.750,00 121.800,00 91.350,00 276.551,00 3.100.000,00 6.300.000,00 1.575.000,00 220.500,00 198.000,00 157.500,00 2.283.750,00 121.800,00 91.350,00 276.551,00 3.100.000,00 6.300.000,00 1.575.000,00 220.500,00 198.000,00 157.500,00 2.283.750,00 121.800,00 91.350,00 276.551,00 3.100.000,00 6.300.000,00 Mrt Apr Mei Jun Jul 1.575.000,00 220.500,00 198.000,00 157.500,00 2.283.750,00 121.800,00 91.350,00 276.551,00 3.100.000,00 6.300.000,00 Agst 1.575.000,00 220.500,00 198.000,00 157.500,00 2.283.750,00 121.800,00 91.350,00 276.551,00 3.100.000,00 6.300.000,00 Sep 1.575.000,00 220.500,00 198.000,00 157.500,00 2.283.750,00 121.800,00 91.350,00 276.551,00 3.100.000,00 6.300.000,00 Okt 1.575.000,00 220.500,00 198.000,00 157.500,00 2.283.750,00 121.800,00 91.350,00 276.551,00 3.100.000,00 6.300.000,00 Nov 1.575.000,00 220.500,00 198.000,00 157.500,00 2.283.750,00 121.800,00 91.350,00 276.551,00 3.100.000,00 6.300.000,00 Des 1.575.000,00 220.500,00 198.000,00 157.500,00 2.283.750,00 121.800,00 91.350,00 276.551,00 3.100.000,00 6.300.000,00 JUMLAH (Rp) 15.750.000,00 2.205.000,00 1.980.000,00 1.575.000,00 22.837.500,00 1.218.000,00 913.500,00 2.765.510,00 31.000.000,00 63.000.000,00 143.244.510,00

Penghasilan Yang Diterima

Jan

BPOP Representasi Tunj. Keluarga Tunj. Beras Uang Paket Tunj. Jabatan Tunj. Panitia Musyawarah Tunj. Komisi Tunj. Panggar Tunj. BK Tunj. Balegda Tunj. Khusus Tunj. Perumahan Tunj, Komunikasi Intensif

3 Rekapitulasi Penghasilan yang Diterima Anggota DPRD an. RP selama TA 2010 setelah Putusan MA tanggal 18 Feberuri 2010 Bulan Feb 1.575.000,00 49.500,00 157.500,00 2.283.750,00 152.250,00 91.350,00 277.388,00 3.100.000,00 6.300.000,00 1.575.000,00 49.500,00 157.500,00 2.283.750,00 152.250,00 91.350,00 277.388,00 3.100.000,00 6.300.000,00 1.575.000,00 49.500,00 157.500,00 2.283.750,00 152.250,00 91.350,00 277.388,00 3.100.000,00 6.300.000,00 1.575.000,00 49.500,00 157.500,00 2.283.750,00 152.250,00 91.350,00 277.388,00 3.100.000,00 6.300.000,00 1.575.000,00 49.500,00 157.500,00 2.283.750,00 152.250,00 91.350,00 277.388,00 3.100.000,00 6.300.000,00 1.575.000,00 49.500,00 157.500,00 2.283.750,00 152.250,00 91.350,00 277.388,00 3.100.000,00 6.300.000,00 1.575.000,00 49.500,00 157.500,00 2.283.750,00 152.250,00 91.350,00 277.388,00 3.100.000,00 6.300.000,00 1.575.000,00 49.500,00 157.500,00 2.283.750,00 152.250,00 91.350,00 277.388,00 3.100.000,00 6.300.000,00 1.575.000,00 49.500,00 157.500,00 2.283.750,00 152.250,00 91.350,00 277.388,00 3.100.000,00 6.300.000,00 Mrt Apr Mei Jun Jul Agst Sep Okt Nov Des 1.575.000,00 49.500,00 157.500,00 2.283.750,00 152.250,00 91.350,00 277.388,00 3.100.000,00 6.300.000,00 JUMLAH (Rp) 15.750.000,00 495.000,00 1.575.000,00 22.837.500,00 1.522.500,00 913.500,00 2.773.880,00 31.000.000,00 63.000.000,00 139.867.380,00 TOTAL 522.048.038,00

Penghasilan Yang Diterima

Jan

BPOP Representasi Tunj. Keluarga Tunj. Beras Uang Paket Tunj. Jabatan Tunj. Panitia Musyawarah Tunj. Komisi Tunj. Panggar Tunj. BK Tunj. Balegda Tunj. Khusus Tunj. Perumahan Tunj, Komunikasi Intensif

Lampiran 2 Rekapitulasi Uang Lembur (di Hari Kerja) Kegiatan Penyusunan Raper KDH ttg Penjabaran APBD TA 2010 Yang Tidak Layak Dibayarkan Bulan Oktober 1, 4-8, 11-14 No Nama Jabatan 1 Dendi Hidayat Kepala Dinas 2 Totong Sekretaris 3 Lukman Hakim Kabid 4 Ayi Rosyad Kasi 5 Didin Hanudin kasi 6 Andri Krisnadi Kasi 7 Ahmad Mustofa Pelaksana 8 Slamet Santosa Pelaksana 9 Mahir Sumitro Pelaksana 10 Sudirman Pelaksana 11 Wiky Hanafi Pelaksana 12 Erni Herdiani Pelaksana 13 Deni Maolani Pelaksana 14 Eka Priatna Pelaksana 15 Anwar Ali Pelaksana 16 Encep Dedi R Pelaksana 17 Reni Nurani Pelaksana 18 Deden Pelaksana 19 Nicky Eka Dasilva Pelaksana 20 Machrum Pelaksana 21 Maman Pelaksana Uang Lembur diterima Jumlah PPh 475.000,00 71.250,00 475.000,00 71.250,00 400.000,00 60.000,00 400.000,00 60.000,00 400.000,00 60.000,00 400.000,00 60.000,00 480.000,00 72.000,00 400.000,00 60.000,00 400.000,00 60.000,00 400.000,00 60.000,00 240.000,00 36.000,00 640.000,00 96.000,00 325.000,00 325.000,00 195.000,00 325.000,00 260.000,00 195.000,00 195.000,00 650.000,00 585.000,00

Hari Jam 10 5 10 5 10 5 10 5 10 5 10 5 10 6 10 5 10 5 10 5 10 3 10 8 10 5 10 5 10 3 10 5 10 4 10 3 10 3 10 10 10 9

Jumlah 9.500,00 9.500,00 8.000,00 8.000,00 8.000,00 8.000,00 8.000,00 8.000,00 8.000,00 8.000,00 8.000,00 8.000,00 6.500,00 6.500,00 6.500,00 6.500,00 6.500,00 6.500,00 6.500,00 6.500,00 6.500,00

Jml Bersih 403.750,00 403.750,00 340.000,00 340.000,00 340.000,00 340.000,00 408.000,00 340.000,00 340.000,00 340.000,00 204.000,00 544.000,00 325.000,00 325.000,00 195.000,00 325.000,00 260.000,00 195.000,00 195.000,00 650.000,00 585.000,00 7.398.500,00

Bulan Oktober 2,3,9,10 No Nama 1 Dendi Hidayat 2 Totong 3 Lukman Hakim 4 Ayi Rosyad 5 Didin Hanudin 6 Andri Krisnadi 7 Mahir Sumitro 8 Slamet Santosa 9 Sudirman 10 Wiky Hanafi 11 Deni Maolani 12 Eka Priatna 13 Anwar Ali 14 Encep Dedi R 15 Reni Nurani 16 Deden 17 Nicky Eka Dasilva

Jabatan Kepala Dinas Sekretaris Kabid Kasi kasi Kasi Pelaksana Pelaksana Pelaksana Pelaksana Pelaksana Pelaksana Pelaksana Pelaksana Pelaksana Pelaksana Pelaksana

Hari Jam 4 9 4 9 4 13 4 13 4 13 4 13 4 7 4 7 4 9 4 8 4 13 4 11 4 9 4 9 4 8 4 8 4 8

Jumlah 28.500,00 28.500,00 24.000,00 24.000,00 24.000,00 24.000,00 24.000,00 24.000,00 24.000,00 24.000,00 19.500,00 19.500,00 19.500,00 19.500,00 19.500,00 19.500,00 19.500,00

Uang Lembur diterima Jumlah PPh 1.026.000,00 153.900,00 1.026.000,00 153.900,00 1.248.000,00 187.200,00 1.248.000,00 187.200,00 1.248.000,00 187.200,00 1.248.000,00 187.200,00 672.000,00 100.800,00 672.000,00 100.800,00 864.000,00 129.600,00 768.000,00 115.200,00 1.014.000,00 858.000,00 702.000,00 702.000,00 624.000,00 624.000,00 624.000,00 15.168.000,00 1.503.000,00 Uang Lembur diterima Jumlah PPh 475.000,00 71.250,00 475.000,00 71.250,00 400.000,00 60.000,00 400.000,00 60.000,00 400.000,00 60.000,00 400.000,00 60.000,00 480.000,00 72.000,00 400.000,00 60.000,00 400.000,00 60.000,00 400.000,00 60.000,00 240.000,00 36.000,00 640.000,00 96.000,00 325.000,00 325.000,00 195.000,00 325.000,00 260.000,00 195.000,00 195.000,00 650.000,00 585.000,00

Jml Bersih 872.100,00 872.100,00 1.060.800,00 1.060.800,00 1.060.800,00 1.060.800,00 571.200,00 571.200,00 734.400,00 652.800,00 1.014.000,00 858.000,00 702.000,00 702.000,00 624.000,00 624.000,00 624.000,00 13.665.000,00

Bulan November 1-5, 8-12 No Nama Jabatan 1 Dendi Hidayat Kepala Dinas 2 Totong Sekretaris 3 Lukman Hakim Kabid 4 Ayi Rosyad Kasi 5 Didin Hanudin kasi 6 Andri Krisnadi Kasi 7 Ahmad Mustofa Pelaksana 8 Slamet Santosa Pelaksana 9 Mahir Sumitro Pelaksana 10 Sudirman Pelaksana 11 Wiky Hanafi Pelaksana 12 Erni Herdiani Pelaksana 13 Deni Maolani Pelaksana 14 Eka Priatna Pelaksana 15 Anwar Ali Pelaksana 16 Encep Dedi R Pelaksana 17 Reni Nurani Pelaksana 18 Deden Pelaksana 19 Nicky Eka Dasilva Pelaksana 20 Machrum Pelaksana 21 Maman Pelaksana

Hari Jam 10 5 10 5 10 5 10 5 10 5 10 5 10 6 10 5 10 5 10 5 10 3 10 8 10 5 10 5 10 3 10 5 10 4 10 3 10 3 10 10 10 9

Jumlah 9.500,00 9.500,00 8.000,00 8.000,00 8.000,00 8.000,00 8.000,00 8.000,00 8.000,00 8.000,00 8.000,00 8.000,00 6.500,00 6.500,00 6.500,00 6.500,00 6.500,00 6.500,00 6.500,00 6.500,00 6.500,00

Jml Bersih 403.750,00 403.750,00 340.000,00 340.000,00 340.000,00 340.000,00 408.000,00 340.000,00 340.000,00 340.000,00 204.000,00 544.000,00 325.000,00 325.000,00 195.000,00 325.000,00 260.000,00 195.000,00 195.000,00 650.000,00 585.000,00 7.398.500,00

Bulan November 6,7,13,14 No Nama Jabatan 1 Dendi Hidayat Kepala Dinas 2 Totong Sekretaris 3 Lukman Hakim Kabid 4 Ayi Rosyad Kasi 5 Didin Hanudin kasi 6 Andri Krisnadi Kasi 7 Mahir Sumitro Pelaksana 8 Slamet Santosa Pelaksana 9 Sudirman Pelaksana 10 Wiky Hanafi Pelaksana 11 Deni Maolani Pelaksana 12 Eka Priatna Pelaksana 13 Anwar Ali Pelaksana 14 Encep Dedi R Pelaksana 15 Reni Nurani Pelaksana 16 Deden Pelaksana 17 Nicky Eka Dasilva Pelaksana

Hari Jam 4 9 4 9 4 13 4 13 4 13 4 13 4 7 4 7 4 9 4 8 4 13 4 11 4 9 4 9 4 8 4 8 4 8

Jumlah 28.500,00 28.500,00 24.000,00 24.000,00 24.000,00 24.000,00 24.000,00 24.000,00 24.000,00 24.000,00 19.500,00 19.500,00 19.500,00 19.500,00 19.500,00 19.500,00 19.500,00

Uang Lembur diterima Jumlah PPh 1.026.000,00 153.900,00 1.026.000,00 153.900,00 1.248.000,00 187.200,00 1.248.000,00 187.200,00 1.248.000,00 187.200,00 1.248.000,00 187.200,00 672.000,00 100.800,00 672.000,00 100.800,00 864.000,00 129.600,00 768.000,00 115.200,00 1.014.000,00 858.000,00 702.000,00 702.000,00 624.000,00 624.000,00 624.000,00 15.168.000,00 1.503.000,00

Jml Bersih 872.100,00 872.100,00 1.060.800,00 1.060.800,00 1.060.800,00 1.060.800,00 571.200,00 571.200,00 734.400,00 652.800,00 1.014.000,00 858.000,00 702.000,00 702.000,00 624.000,00 624.000,00 624.000,00 13.665.000,00

Bulan Desember 1-3,6,8-10,13-15 No Nama Jabatan 1 Dendi Hidayat Kepala Dinas 2 Totong Sekretaris 3 Lukman Hakim Kabid 4 Ayi Rosyad Kasi 5 Didin Hanudin kasi 6 Andri Krisnadi Kasi 7 Ahmad Mustofa Pelaksana 8 Slamet Santosa Pelaksana 9 Mahir Sumitro Pelaksana 10 Sudirman Pelaksana 11 Wiky Hanafi Pelaksana 12 Erni Herdiani Pelaksana 13 Deni Maolani Pelaksana 14 Eka Priatna Pelaksana 15 Anwar Ali Pelaksana 16 Encep Dedi R Pelaksana 17 Reni Nurani Pelaksana 18 Deden Pelaksana 19 Nicky Eka Dasilva Pelaksana 20 Machrum Pelaksana 21 Maman Pelaksana

Hari Jam 10 5 10 5 10 5 10 5 10 5 10 5 10 6 10 5 10 5 10 5 10 3 10 8 10 6 10 5 10 4 10 5 10 4 10 3 10 3 10 10 10 9

Jumlah 9.500,00 9.500,00 8.000,00 8.000,00 8.000,00 8.000,00 8.000,00 8.000,00 8.000,00 8.000,00 8.000,00 8.000,00 6.500,00 6.500,00 6.500,00 6.500,00 6.500,00 6.500,00 6.500,00 6.500,00 6.500,00

Uang Lembur diterima Jumlah PPh 475.000,00 71.250,00 475.000,00 71.250,00 400.000,00 60.000,00 400.000,00 60.000,00 400.000,00 60.000,00 400.000,00 60.000,00 480.000,00 72.000,00 400.000,00 60.000,00 400.000,00 60.000,00 400.000,00 60.000,00 240.000,00 36.000,00 640.000,00 96.000,00 390.000,00 325.000,00 260.000,00 325.000,00 260.000,00 195.000,00 195.000,00 650.000,00 585.000,00 8.295.000,00 766.500,00

Jml Bersih 403.750,00 403.750,00 340.000,00 340.000,00 340.000,00 340.000,00 408.000,00 340.000,00 340.000,00 340.000,00 204.000,00 544.000,00 390.000,00 325.000,00 260.000,00 325.000,00 260.000,00 195.000,00 195.000,00 650.000,00 585.000,00 7.528.500,00

Bulan Desember 4,5,11,12 No Nama Jabatan 1 Dendi Hidayat Kepala Dinas 2 Totong Sekretaris 3 Lukman Hakim Kabid 4 Ayi Rosyad Kasi 5 Didin Hanudin kasi 6 Andri Krisnadi Kasi 7 Mahir Sumitro Pelaksana 8 Slamet Santosa Pelaksana 9 Sudirman Pelaksana 10 Wiky Hanafi Pelaksana 11 Deni Maolani Pelaksana 12 Eka Priatna Pelaksana 13 Anwar Ali Pelaksana 14 Encep Dedi R Pelaksana 15 Reni Nurani Pelaksana 16 Deden Pelaksana 17 Nicky Eka Dasilva Pelaksana

Hari Jam 4 9 4 9 4 13 4 13 4 13 4 13 4 7 4 7 4 9 4 8 4 13 4 11 4 9 4 10 4 8 4 7 4 8

Jumlah 28.500,00 28.500,00 24.000,00 24.000,00 24.000,00 24.000,00 24.000,00 24.000,00 24.000,00 24.000,00 19.500,00 19.500,00 19.500,00 19.500,00 19.500,00 19.500,00 19.500,00

Uang Lembur diterima Jumlah PPh 1.026.000,00 153.900,00 1.026.000,00 153.900,00 1.248.000,00 187.200,00 1.248.000,00 187.200,00 1.248.000,00 187.200,00 1.248.000,00 187.200,00 672.000,00 100.800,00 672.000,00 100.800,00 864.000,00 129.600,00 768.000,00 115.200,00 1.014.000,00 858.000,00 702.000,00 780.000,00 624.000,00 546.000,00 624.000,00 15.168.000,00 1.503.000,00

Jml Bersih 872.100,00 872.100,00 1.060.800,00 1.060.800,00 1.060.800,00 1.060.800,00 571.200,00 571.200,00 734.400,00 652.800,00 1.014.000,00 858.000,00 702.000,00 780.000,00 624.000,00 546.000,00 624.000,00 13.665.000,00 63.320.500,00

Total

LAMPIRAN 3.A

REKAPITULASI PENGGUNAAN UANG PADA BIDANG ANGGARAN DPPKA UNTUK ATK DAN PENGGANDAAN DARI SPJ-LS FIKTIF

No 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27

Tanggal 30/11/2010 30/11/2010 27/12/2010 12/01/2010 12/01/2010 12/01/2010 12/02/2010 12/03/2010 ../12/2010 01/03/2011 01/03/2011 01/03/2011 01/04/2011 01/05/2011 01/07/2011 01/07/2011 18/1/2011 19/1/2011 20/1/2011 31/1/2011 tanpa tgl tanpa tgl tanpa tgl tanpa tgl tanpa tgl tanpa tgl tanpa tgl tanpa tgl

Uraian fotocopy Fotocopy Fotocopy (fokus) Fotocopy Flashdisk fotocopy fotocopy fotocopy cetakan fotocopy fotocopy+isi pulpen fotocopy fotocopy Fotocopy (fokus) Fotocopy+amplop fotocopy fotocopy fotocopy fotocopy fotocopy fotocopy fotocopy fotocopy fotocopy fotocopy fotocopy fotocopy fotocopy

Jumlah (Rp) 94.200,00 100.000,00 50.000.000,00 50.000,00 200.000,00 82.000,00 70.000,00 35.000,00 10.000.000,00 160.000,00 100.000,00 50.000,00 100.000,00 25.000.000,00 50.000,00 50.000,00 20.000,00 40.000.000,00 30.000,00 50.000,00 297.500,00 146.000,00 17.000,00 35.700,00 160.000,00 67.500,00 610.000,00 23.000,00 127.503.700,00

Keterangan dari kuitansi

dari kuitansi

dari kuitansi

dari kuitansi dari kuitansi dari kuitansi dari kuitansi dari kuitansi dari kuitansi dari kuitansi dari kuitansi

LAMPIRAN 3.B

DAFTAR PERTANGGUNGJAWABAN KEGIATAN PADA BIDANG ANGGARAN DPPKA TA 2010 YANG BERINDIKASI FIKTIF

1 KEGIATAN PENYUSUNAN KUA TA 2010 No Rekanan Pekerjaan 1 CV Riana Jaya Prima Penggandaan Dokumen Rincian Pekerjaan FC Bahan Pembahasan TAPD/SKPD FC Bahan Draft Hasil Pembahasan FC Draft Pembahasan KUA FC Pembahasan KUA Kertas HVS 70 gr ef Kertas HVS 70 gr kwarto Tinta Printer Laserjet Map Snelhekter Stop map FC Bahan Pembahasan TAPD/SKPD FC Bahan Draft Hasil Pembahasan FC Draft Pembahasan KUA FC Pembahasan KUA Jumlah jml 80 50 50 90 90 4 6 20 21 100 100 100 100 bh bh bh bh 54.500 54.500 54.500 54.500 Satuan rim rim bh bh bh bh bh pak pak Harsat 34.000 30.500 650.000 500 400 45.000 12.000 4.000 2.000 100 100 100 100 bh bh bh bh 106.875 106.875 106.875 106.875 21/10/2010 58 57 29 10 15 rim rim bh bh bh 34.000 31.000 650.000 500 400 29/10/2010 19/11/2010 jml 100 100 100 100 Satuan bh bh bh bh Harsat 107.750 107.750 107.750 107.750 Tgl Kontrak Tgl Penyerahan 21/10/2010 11/10/2010

No SP2D 9210/LS/2010

Tgl SP2D 17/12/2010

2 CV Ihsan Mandiri

Pengadaan ATK

9610/LS/2010

21/12/2010

3 CV Cipanas

Penggandaan Dokumen

Harga No. Kontrak 10.775.000 900/ -DPPKA/2010 10.775.000 10.775.000 10.775.000 43.100.000 1.972.000 900/ -DPPKA/2010 1.767.000 18.850.000 5.000 6.000 22.600.000 10.687.500 900/ -DPPKA/2010 10.687.500 10.687.500 10.687.500 42.750.000 108.450.000 11/10/2010 Tgl Kontrak Tgl Penyerahan 27/10/2010 12/11/2010

7926/LS/2010

24/11/2010

2 KEGIATAN PENYUSUNAN RAPER KDH TTG PENJABARAN APBD TA 2010 No Rekanan Pekerjaan Rincian Pekerjaan 1 CV Dua Putra Pengadaan ATK Kertas HVS 70 gr ef Kertas HVS 70 gr kwarto Tinta Printer Laserjet Map Snelhekter Stop map Hekter No.24 Hekter No.10 Paku Hekter No.24 Paku Hekter No.10 FC Bahan Pembahasan TAPD/SKPD FC Bahan Draft Hasil Pembahasan FC Draft Pembahasan APBD FC Pembahasan APBD

No SP2D 9207/LS/2010

Tgl SP2D 17/12/2010

2 CV Shadili

Penggandaan Dokumen

Harga No. Kontrak 2.720.000 900/ -DPPKA/2010 1.525.000 32.500.000 45.000 36.000 180.000 72.000 80.000 42.000 37.200.000 5.450.000 900/ -DPPKA/2010 5.450.000 5.450.000 5.450.000 21.800.000 bh bh bh bh 104.375 104.375 104.375 104.375 Jumlah 10.437.500 900/ -DPPKA/2010 10.437.500 10.437.500 10.437.500 41.750.000 100.750.000

27/10/2010

19/11/2010

9609/LS/2010

21/12/2010

3 CV Ihsan Mandiri

Penggandaan Dokumen

FC Bahan Pembahasan TAPD/SKPD FC Bahan Draft Hasil Pembahasan FC Draft Pembahasan APBD FC Pembahasan APBD

100 100 100 100

27/10/2010

16/11/2010

9211/LS/2010

17-12--2010

3 KEGIATAN PENYUSUNAN RAPER KDH TTG PENJABARAN PERUBAHAN APBD TA 2010 No Rekanan Pekerjaan Rincian Pekerjaan 1 CV Cipanas Penggandaan Dokumen FC Bahan Pembahasan TAPD/SKPD FC Bahan Draft Hasil Pembahasan FC Draft Pembahasan KUA FC Pembahasan KUA jml 100 100 100 100 61.875 61.875 61.875 61.875 Jumlah jml 100 100 100 100 100 100 100 100 Jumlah jml 1980 120 200 34 2 9 490 252 8 3 3 7 8 rim rim bh bh bh dus bh bh dus dus 34.000 31.900 650.000 25.000 100.000 1.000 7.000 46.200 4.400 2.225 Satuan buku bh bh Harsat 20.000 25.000 100.000 bh bh bh bh 121.250 121.250 121.250 121.250 Satuan bh bh bh bh Harsat 66.250 66.250 66.250 66.250 25/10/2010 11/11/2010 7925/LS/2010 Satuan bh bh bh bh Harsat 121.875 121.875 121.875 121.875 Tgl Kontrak Tgl Penyerahan 22/10/2010 11-Nop-10 No SP2D 9209/LS/2010 FC Bahan Pembahasan TAPD/SKPD 100 bh FC Bahan Draft Hasil Pembahasan 100 bh FC Bahan Draft Pembahasan Penjabaran Perubahan APBD 100 bh FC Pembahasan Penjabaran Perubahan APBD00 bh 1 Harga No. Kontrak 12.187.500 900/ -DPPKA/2010 12.187.500 12.187.500 12.187.500 48.750.000 6.187.500 900/ -DPPKA/2010 6.187.500 6.187.500 6.187.500 24.750.000 73.500.000 Tgl Kontrak Tgl Penyerahan 27/10/2010 18/11/2010 No SP2D 9206/LS/2010

Tgl SP2D 17/12/2010

2 CV Mega Jaya Putri

Penggandaan Dokumen

24/11/2010

4 KEGIATAN PENYUSUNAN RAPER KDH TTG PERUBAHAN APBD TA 2010 No Rekanan Pekerjaan Rincian Pekerjaan 1 CV Shadili Penggandaan Dokumen FC Bahan Pembahasan TAPD/SKPD FC Bahan Draft Hasil Pembahasan FC Draft Pembahasan APBD FC Pembahasan APBD FC Bahan Pembahasan TAPD/SKPD FC Bahan Draft Hasil Pembahasan FC Draft Pembahasan APBD FC Pembahasan APBD Harga No. Kontrak 6.625.000 900/ -DPPKA/2010 6.625.000 6.625.000 6.625.000 26.500.000 12.125.000 900/ -DPPKA/2010 12.125.000 12.125.000 12.125.000 48.500.000 75.000.000

Tgl SP2D 17/12/2010

2 CV Riana Jaya Prima

Penggandaan Dokumen

21/10/2010

11/10/2010

7924/LS/2010

24/11/2010

5 KEGIATAN PENERBITAN DAN PENGENDALIAN SPD TA 2010 No Rekanan Pekerjaan Rincian Pekerjaan 1 CV Cipanas Pengadaan Barang Cetakan Kertas Blanko SPD 2 CV Riana Jaya Prima Pengadaan ATK Pita Printer LQ 2180 Catridge Printer LQ 2180 Kertas HVS 70 gr ef Kertas HVS 70 gr kwarto Tinta Printer Laserjet Pita Printer LQ 2180 Catridge Printer LQ 2180 Klip Stabilo Boss Hekter No.24 Paku Hekter No.24 Paku Hekter No.10

Tgl Kontrak Tgl Penyerahan 22/10/2010 11/11/2010 22/10/2010 15/11/2010

No SP2D 9612/LS/2010 9611/LS/2010

Tgl SP2D 21/12/2010 21/12/2010

3 CV Cipanas

Pengadaan ATK

Harga No. Kontrak 39.600.000 900/ -DPPKA/2010 3.000.000 900/ -DPPKA/2010 20.000.000 62.600.000 170.000 900/ -DPPKA/2010 63.800 5.850.000 12.250.000 25.200.000 8.000 21.000 138.600 30.800 17.800 43.750.000 Jumlah Harsat Jumlah 145.950.000 Harga No. Kontrak 56.750.000 900/ -DPPKA/2010 56.750.000 560.400.000

22/10/2010 11/11/2010

9608/LS/2010

21/12/2010

6 KEGIATAN ASISTENSI PENYUSUNAN RANCANGAN REGULASI PENGELOLAAN KEUANGAN DAERAH TA 2010 No Rekanan Pekerjaan Rincian Pekerjaan jml Satuan 1 CV Dua Putra Penggandaan Dokumen tidak jelas 500 bh

Tgl Kontrak Tgl Penyerahan 11/09/2010 28/11/2010

No SP2D 10470/LS/2010

Tgl SP2D 28/12/2010

TOTAL

LAMPIRAN 4 RINCIAN ANGGARAN BIAYA KONSULTAN PENGAWAS-CV MAHONI Pengawasan Pembangunan Ruang Kelas Baru SMP dan Pengadaan Meubelair I. BIAYA LANGSUNG PERSONIL A. Tenaga Ahli & Tenaga Pendukung No 1 1 2 3 4 Uraian 2 Team Leader Ahli Sipil Pengawas Lapangan Operator Komputer/ADM Jumlah Hari 3 6,00 8,00 27,00 7,00 Man 4 1,00 1,00 3,00 1,00 Month 5 0,30 0,40 1,35 0,35 Bill Rate (Rp) 6 6.000.000,00 6.000.000,00 1.700.000,00 1.750.000,00 Jumlah (Rp) 7 1.800.000,00 2.400.000,00 6.885.000,00 612.500,00 11.697.500,00

B. Masa Pemeliharaan No 1 1 2 Uraian 2 Pengawas Lapangan Operator Komputer/ADM Jumlah Hari 3 16,00 4,00 Man 4 3,00 1,00 Month 5 2,40 0,60 Bill Rate (Rp) 6 1.700.000,00 1.750.000,00 Jumlah (Rp) 7 12.240.000,00 1.050.000,00 13.290.000,00

II. BIAYA LANGSUNG NON PERSONIL No 1 2 Uraian Bahan/ATK Pembuatan Dokumen a. Laporan Mingguan b. Laporan Bulanan c. Laporan Akhir Pengawasan Biaya Telekomunikasi (telephon, fax) Transportasi/akomodasi Konsultasi/Pembahasan dan Rapat Vol Ls 4,00 4,00 2,00 Ls Ls Ls Satuan Ls Buku Buku Buku Ls Ls Ls Harga Satuan (Rp) 2.811.000,00 300.000,00 500.000,00 85.000,00 3.800.000,00 4.000.000,00 2.850.000,00 Jumlah (Rp) 2.811.000,00 1.200.000,00 2.000.000,00 170.000,00 3.800.000,00 4.000.000,00 2.850.000,00 16.831.000,00

3 4 5

RINCIAN ANGGARAN BIAYA KONSULTAN PENGAWAS-CV MAHONI Pengawasan Rehabilitasi Sedang/Berat Ruang Kelas SMP I. BIAYA LANGSUNG PERSONIL A. Tenaga Ahli & Tenaga Pendukung No 1 1 2 3 4 Uraian 2 Team Leader Ahli Sipil Pengawas Lapangan Operator Komputer/ADM Jumlah Hari 3 6,00 8,00 27,00 7,00 Man 4 1,00 1,00 3,00 1,00 Month 5 0,30 0,40 1,35 0,35 Bill Rate (Rp) 6 6.000.000,00 6.000.000,00 1.700.000,00 1.750.000,00 Jumlah (Rp) 7 1.800.000,00 2.400.000,00 6.885.000,00 612.500,00 11.697.500,00

B. Masa Pemeliharaan No 1 1 2 Uraian 2 Pengawas Lapangan Operator Komputer/ADM Jumlah Hari 3 16,00 4,00 Man 4 3,00 1,00 Month 5 2,40 0,60 Bill Rate (Rp) 6 1.700.000,00 1.750.000,00 Jumlah (Rp) 7 12.240.000,00 1.050.000,00 13.290.000,00

II. BIAYA LANGSUNG NON PERSONIL No 1 2 Uraian Bahan/ATK Pembuatan Dokumen a. Laporan Mingguan b. Laporan Bulanan c. Laporan Akhir Pengawasan Biaya Telekomunikasi (telephon, fax) Transportasi/akomodasi Konsultasi/Pembahasan dan Rapat Vol Ls 4,00 4,00 2,00 Ls Ls Ls Satuan Ls Buku Buku Buku Ls Ls Ls Harga Satuan (Rp) 2.811.000,00 300.000,00 500.000,00 85.000,00 3.800.000,00 4.000.000,00 2.850.000,00 Jumlah (Rp) 2.811.000,00 1.200.000,00 2.000.000,00 170.000,00 3.800.000,00 4.000.000,00 2.850.000,00 16.831.000,00

3 4 5

RINCIAN ANGGARAN BIAYA KONSULTAN PERENCANA-CV SKALA TEKNIK Perencanaan Rehabilitasi Sedang/Berat Ruang Kelas SMP

I. BIAYA LANGSUNG PERSONIL A. Tenaga Ahli & Tenaga Pendukung No 1 1 2 3 4 5 6 7 8 Uraian 2 Ketua Tim (Team Leader) Asisten Arsitek Teknik Sipil Ahli Muda (Teknik Elektrikal) Surveyor Estimator Drafter Operator Komputer/ADM Jumlah Hari 3 20,00 25,00 15,00 15,00 13,00 15,00 20,00 26,00 Man 4 1,00 1,00 1,00 1,00 6,00 3,00 2,00 1,00 Month 5 1,00 1,25 0,75 0,75 0,65 0,75 1,00 1,30 Bill Rate (Rp) 6 8.250.000,00 4.850.000,00 5.000.000,00 4.850.000,00 1.850.000,00 2.000.000,00 1.850.000,00 1.450.000,00 Jumlah (Rp) 7 8.250.000,00 6.062.500,00 3.750.000,00 3.637.500,00 7.215.000,00 4.500.000,00 3.700.000,00 1.885.000,00 39.000.000,00

B. Pengawasan Berkala No 1 1 2 3 4 5 Uraian 2 Ketua Tim (Team Leader) Asisten Arsitek Teknik Sipil Ahli Muda (Teknik Elektrikal) Operator Komputer/ADM Jumlah Hari 3 10,00 10,00 13,00 5,00 15,00 Man 4 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 Month 5 0,50 0,50 0,65 0,25 0,75 Bill Rate (Rp) 6 8.250.000,00 4.850.000,00 5.000.000,00 4.850.000,00 1.450.000,00 Jumlah (Rp) 7 4.125.000,00 2.425.000,00 3.250.000,00 1.212.500,00 1.087.500,00 12.100.000,00

II. BIAYA LANGSUNG NON PERSONIL No 1 2 Uraian Bahan/ATK Pembuatan Dokumen a. Laporan Mingguan b. Laporan Bulanan Biaya Telekomunikasi (telephon, fax) Transportasi/akomodasi Konsultasi/Pembahasan dan Rapat Vol 1,00 ls 26,00 30,00 1,00 1,00 1,00 Buku Buku ls ls ls Satuan Harga Satuan (Rp) 3.000.000,00 75.200,00 160.000,00 3.500.000,00 6.500.000,00 2.900.000,00 Jumlah (Rp) 3.000.000,00 1.955.200,00 4.800.000,00 3.500.000,00 6.500.000,00 2.900.000,00 22.655.200,00

3 4 5

RINCIAN ANGGARAN BIAYA KONSULTAN PERENCANA-CV SKALA TEKNIK Perencanaan Pembangunan Ruang Kelas Baru SMP dan Pengadaan Meubelair I. BIAYA LANGSUNG PERSONIL A. Tenaga Ahli & Tenaga Pendukung No 1 1 2 3 4 5 6 7 8 Uraian 2 Ketua Tim (Team Leader) Asisten Arsitek Teknik Sipil Ahli Muda (Teknik Elektrikal) Surveyor Estimator Drafter Operator Komputer/ADM Jumlah Hari 3 20,00 25,00 15,00 15,00 13,00 15,00 20,00 26,00 Man 4 1,00 1,00 1,00 1,00 6,00 3,00 2,00 1,00 Month 5 1,00 1,25 0,75 0,75 0,65 0,75 1,00 1,30 Bill Rate (Rp) 6 8.250.000,00 4.850.000,00 5.000.000,00 4.850.000,00 1.850.000,00 2.000.000,00 1.850.000,00 1.450.000,00 Jumlah (Rp) 7 8.250.000,00 6.062.500,00 3.750.000,00 3.637.500,00 7.215.000,00 4.500.000,00 3.700.000,00 1.885.000,00 39.000.000,00

B. Pengawasan Berkala No 1 1 2 3 4 5 Uraian 2 Ketua Tim (Team Leader) Asisten Arsitek Teknik Sipil Ahli Muda (Teknik Elektrikal) Operator Komputer/ADM Jumlah Hari 3 10,00 10,00 13,00 5,00 15,00 Man 4 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 Month 5 0,50 0,50 0,65 0,25 0,75 Bill Rate (Rp) 6 8.250.000,00 4.850.000,00 5.000.000,00 4.850.000,00 1.450.000,00 Jumlah (Rp) 7 4.125.000,00 2.425.000,00 3.250.000,00 1.212.500,00 1.087.500,00 12.100.000,00

II. BIAYA LANGSUNG NON PERSONIL No 1 2 Uraian Bahan/ATK Pembuatan Dokumen a. Laporan Mingguan b. Laporan Bulanan Biaya Telekomunikasi (telephon, fax) Transportasi/akomodasi Konsultasi/Pembahasan dan Rapat Vol 1,00 ls 26,00 30,00 1,00 1,00 1,00 Buku Buku ls ls ls Satuan Harga Satuan (Rp) 3.300.000,00 79.550,00 150.000,00 3.500.000,00 6.500.000,00 2.800.000,00 Jumlah (Rp) 3.300.000,00 2.068.300,00 4.500.000,00 3.500.000,00 6.500.000,00 2.800.000,00 22.668.300,00

3 4 5

LAMPIRAN 5.A

DAFTAR ANGGARAN BELANJA MAKAN MINUM YANG DIPERGUNAKAN UNTUK MEMBAYAR BIAYA AKOMODASI TAMU DAN PEJABAT 2010 PADA SEKRETARIAT DAERAH
A PEMBAYARAN AKOMODASI TAMU PEMDA No Tanggal Uraian 1 24/02/2010 Pembayaran akomodasi kunjungan Deputi Menteri dua hari tanggal 6 s.d 7 Januari 2 24/02/2011 Akomodasi kunjungan Menkes ke daerah rawan bencana tgl 15-16 Januari 2010 3 24/02/2012 Akomodasi kunjungan Mensos ke daerah rawan bencana tgl 18 s.d 19 Januari 2010 4 24/02/2013 Akomodasi kunjungan Menteri PDT tgl 21 s.d 22 Januari 2010 5 24/02/2015 Akomodasi kunjungan Mensos ke daerah rawan bencana tgl 8 s.d 9 Februari 2010 6 24/02/2016 Akomodasi kunker Gubernur Jabar tgl 12 s.d 13 Februari 2010 7 24/02/2017 Akomodasi kunker DPR RI tgl 13 s.d 14 Februari 2010 8 24/02/2019 Akomodasi kunjungan Wagub Jabar tgl 19 s.d 20 Februari 2010 9 24/02/2020 Akomodasi kunjungan Menkes ke daerah rawan bencana tgl 22 s.d 23 Februari 2010 10 24/02/2021 Akomodasi kunjungan Menkokesra tgl 22 s.d 23 Februari 2010 11 24/02/2022 Akomodasi kunjungan Menteri PDT tgl 23 s.d 24 Februari 2010 12 03/11/2010 Akomodasi kunjungan Deputi Pemberdayaan Masyarakat tgl 2 s.d 3 Maret 2010 13 04/11/2010 Akomodasi kunker Menteri PDT tgl 4 s.d 5 Maret 2010 14 05/11/2010 Akomodasi Kunjungan Departemen Kelautan tgl 8 s.d 9 Maret 2010 15 06/11/2010 Akomodasi kunjungan Sekda Prov Jabar tgl 11 s.d 12 Maret 2010 16 18/3/2010 Akomodasi kunker Gubernur Jabar tgl 16 s.d 17 Maret 2010 17 22/03/2010 Akomodasi kunjungan Mendagri ttgl 19 s.d 20 Maret 2010 18 22/03/2011 Akomodasi kunker Menkes tgl 20 s.d 21 Maret 2010 19 29/03/2010 Akomodasi kunjungan Wagub Jabar tgl 25 s.d 26 Maret 2010 20 31/03/2010 Akomodasi kunker DPD RI tgl 29 s.d 30 Maret 2010 21 04/06/2010 Akomodasi kunker Menteri PDT tgl 4 s.d 5 April 2010 22 04/08/2010 Akomodasi kunjungan Menkes tgl 6 s.d 7 April 2010 23 04/12/2010 Akomodasi kunker Menkes tgl 20 s.d 21 April 2010 24 19/04/2010 Akomodasi kunjungan Dirjen Kehutanan tgl 15 s.d 16 April 2010 25 22/04/2010 Akomodasi kunjungan Mensos tgl 19 s.d 20 April 2010 26 26/04/2010 Akomodasi kunjungan Wagub Jabar tgl 24 s.d 25 April 2010 27 17/06/2010 Akomodasi kunjungan Mensos tgl 14 s.d 15 Mei 2010 28 17/06/2010 Mamin tamu kunjungan Wagub Jabar tgl 3 s.d 4 Mei 2010 29 17/06/2010 Mamin & Akomodasi kunker rombongan Menhut tgl 18 s.d 19 April 2010 30 17/06/2010 Mamin tamu kunjungan Gubernur Jabar tgl 20 s.d 21 Mei 2010 31 17/06/2010 Akomodasi kunjungan Menteri PDT tgl 23 s.d 24 Mei 2010 32 17/06/2010 Akomodasi kunjungan Menteri Pertanian tgl 24 s.d 25 April 2010 33 21/07/2010 Akomodasi acara Helaran th 2010 di Kab Bogor tgl 5 s.d 6 Juni 2010 34 21/07/2010 Akomodasi kunjungan Menteri Pariwisata tgl 15 s.d 16 Juni 2010 JUMLAH

TA

Rekanan Hotel Banyu Alam FO Pondok Karang Asri Hotel Banyu Artha Resort Hotel Pameungpeuk Hotel Banyu Artha Hotel Banyu Artha Hotel Tirta Alam Hotel Banyu Artha Hotel Banyu Artha Hotel Tirta Alam Hotel Banyu Artha Hotel Banyu Artha Hotel Banyu Artha Hotel Banyu Alam Hotel Tirta Alam Hotel Tirta Alam Hotel Banyu Alam Hotel Tirta Alam Hotel banyu Artha Hotel Tirta Alam Hotel Banyu Artha Hotel Banyu Alam Hotel Tirta Alam Hotel Banyu Alam Hotel Banyu Artha Hotel Tirta Alam Hotel Cipanas Indah Hotel Augusta Hotel Augusta Hotel Augusta Hotel Cipanas Indah Hotel Augusta Direktur Cab Terminal Tiket Danau Dariza

Jumlah (Rp) 25.000.000,00 25.000.000,00 25.000.000,00 25.000.000,00 25.000.000,00 20.000.000,00 25.000.000,00 20.000.000,00 25.000.000,00 20.000.000,00 20.000.000,00 25.000.000,00 25.000.000,00 25.000.000,00 20.000.000,00 25.000.000,00 25.000.000,00 25.000.000,00 10.000.000,00 25.000.000,00 25.000.000,00 25.000.000,00 25.000.000,00 25.000.000,00 25.000.000,00 22.410.000,00 25.000.000,00 20.000.000,00 25.000.000,00 20.000.000,00 25.000.000,00 25.000.000,00 15.000.000,00 20.000.000,00 782.410.000,00

B PEMBAYARAN AKOMODASI PERJALANAN DINAS PEJABAT No Tanggal Uraian Rekanan 1 21/07/2010 Akomodasi Bupati Garut dalam acara rakor SIPKD di Jakarta tgl 15 s.d 16 Juni 2010 Direktur Cab Terminal Tiket 2 21/07/2010 Akomodasi Wabup dlm rangka pembahasan standar Pembiayaan Pendidikan di Bandung tgl Direktur Cab Terminal Tiket 16 s.d 17 Juni 2010 3 21/07/2010 Akomodasi Bupati Garut dalam rangka sosialisasi peraturan perundang-undangan di Bandung tgl 17 s.d 18 Juni 2010 Direktur Cab Terminal Tiket 4 21/07/2010 Akomodasi Asisten III ke Jakarta tgl 18 s.d 19 Juni 2010 Direktur Cab Terminal Tiket 5 21/07/2010 Akomodasi Asisten III ke Bandung tgl 22 s.d 23 Juni 2010 Direktur Cab Terminal Tiket 6 21/07/2010 Akomodasi Bupati Garut ke undangan pernikahan di Jakarta tgl 27 s.d 28 Juni 2010 Direktur Cab Terminal Tiket 7 21/07/2010 Akomodasi Wabup dlm rangka undangan pembukaan Porda di Bandung tgl 28 s.d 29 Juni 2010 Direktur Cab Terminal Tiket 8 21/07/2010 Akomodasii Asisten III dlm rangka pembukaan Ghasuku Nasional di Bandung tgl 29 s.d 30 juni 2010 Cab Terminal Tiket Direktur 9 08/10/2010 Akomodasi dan mamin Asisten III di Gd Pakuan Bandung tgl 1 s.d 2 Juli 2010 Direktur Cab Terminal Tiket JUMLAH TOTAL

Jumlah 8.000.000,00 6.000.000,00 6.000.000,00 6.000.000,00 4.000.000,00 8.000.000,00 6.000.000,00 4.000.000,00 2.000.000,00 50.000.000,00 832.410.000,00

LAMPIRAN 5.B

REKAPITULASI MAKAN MINUM UNTUK PETUGAS PIKET SATPOL PP TA 2010 PADA SEKRETARIAT DAERAH YANG DIRAGUKAN KEBENARANNYA
Penyedia RM Wastika Pujasera Jayaraga RM Wastika RM Wastika CV Santosa CV Prakarsa Mandiri CV Prakarsa Mandiri CV Prakarsa Mandiri CV Prakarsa Mandiri CV Prakarsa Mandiri CV Bachtera CV Prakarsa Mandiri Jumlah (RP) 21.750.000,00 21.750.000,00 21.750.000,00 21.750.000,00 24.000.000,00 24.000.000,00 24.000.000,00 24.000.000,00 24.000.000,00 24.000.000,00 24.000.000,00 6.000.000,00 261.000.000,00

No 1

Tanggal Uraian 24 /02/2010 Mamin petugas piket Satpol PP Pendopo, Setda, sekda Bln Januari

2

24 /02/2010 Mamin petugas piket Satpol PP Pendopo, Setda, sekda Bln Februari

3

31/03/2010

Mamin petugas piket Satpol PP Pendopo, Setda, sekda Bln Maret

4

29/04/2010

Mamin petugas piket Satpol PP Pendopo, Setda, sekda Bln April

5 6 7 8 9 10 11 12

17/06/2010 21/07/2010 08/10/2010 31/08/2010 30/09/2010 11/04/2010 22/12/2010 31/12/2010

Mamin petugas piket Satpol PP Bln Mei 2010 Mamin petugas piket Satpol PP Bln Juni 2010 Mamin petugas piket Satpol PP Bln Juli 2010 Mamin petugas piket satpol pp bln Agustus 2010 Mamin petugas piket satpol pp bln September 2010 Mamin petugas piket Satpol PP bln Oktober Mamin petugas piket satpol pp bln November 2010 Mamin petugas piket satpol pp bln Desember 2010

Makanan/Minuman Harga Satuan (Rp) 1.087 porsi 20.000,00 10 gelas kopi 1.000,00 1.087 porsi 20.000,00 10 gelas kopi 1.000,00 1.087 porsi 20.000,00 10 botol aqua 1.000,00 1.087 porsi 20.000,00 10 botol aqua 1.000,00 1.200 porsi 20.000,00 1.200 porsi 20.000,00 1.200 porsi 20.000,00 1.200 porsi 20.000,00 1.200 porsi 20.000,00 1.200 porsi 20.000,00 1.200 porsi 20.000,00 300 porsi 20.000,00

LAMPIRAN 6

Rekapitulasi Honorarium TA 2010 pada Dinas Kesehatan-Kegiatan Penanggulangan Kurang Energi Protein, Anemia Gizi Besi, Gangguan Akibat Kurang Yodium, Kurang Vitamin A dan Kekurangan Zat Gizi Mikro Lainnya

No Nama 1 Lina Marlina

Jabatan Staf Bid Binkesga

Gol Kegiatan Bulan Jumlah III Validasi data BPB ke Puskesmas Oktober 15 Pengolahan dan analisa data BPB ke Puskesmas Oktober 15 Verifikasi dan rekapitulasi Hasil pemantauan konsumsi gizi April-Mei 460 Pengolahan dan analisa data pemantauan konsumsi gizi April-Mei 460 Validasi data PBB ke Puskesmas Oktober 14 Pengolahan dan analisa data BPB ke Puskesmas Oktober 14 Verifikasi dan rekapitulasi Hasil pemantauan konsumsi gizi April-Mei 460 Pengolahan dan analisa data pemantauan konsumsi gizi April-Mei 460 Validasi data PBB ke Puskesmas Oktober 15 Pengolahan dan analisa data BPB ke Puskesmas Oktober 15 Verifikasi dan rekapitulasi Hasil pemantauan konsumsi gizi April-Mei 460 Pengolahan dan analisa data pemantauan konsumsi gizi April-Mei 460 Validasi data PBB ke Puskesmas Oktober 20 Pengolahan dan analisa data BPB ke Puskesmas Oktober 20 Verifikasi dan rekapitulasi Hasil pemantauan konsumsi gizi April-Mei 460 Pengolahan dan analisa data pemantauan konsumsi gizi April-Mei 460 pkm pkm smpl smpl 100.000,00 95.000,00 10.000,00 23.000,00 pkm pkm smpl smpl 100.000,00 95.000,00 10.000,00 23.000,00 pkm pkm smpl smpl 100.000,00 95.000,00 10.000,00 23.000,00

Satuan pkm pkm smpl smpl

Harga 100.000,00 95.000,00 10.000,00 23.000,00

Standar Harga Harga 125.000,00 125.000,00 125.000,00 125.000,00 125.000,00 125.000,00 125.000,00 125.000,00 125.000,00 125.000,00 125.000,00 125.000,00 125.000,00 125.000,00 125.000,00 125.000,00

2 Dessy Anggraeni Staf Bid Binkesga

III

3 H. Samkani

Staf Bid Binkesga

III

4 Hani Herlina

Staf Bid Binkesga

II

Honor Jumlah 1.500.000,00 1.425.000,00 4.600.000,00 10.580.000,00 18.105.000,00 1.400.000,00 1.330.000,00 4.600.000,00 10.580.000,00 17.910.000,00 1.500.000,00 1.425.000,00 4.600.000,00 10.580.000,00 18.105.000,00 2.000.000,00 1.900.000,00 4.600.000,00 10.580.000,00 19.080.000,00 Pajak 15% 225.000,00 213.750,00 690.000,00 1.587.000,00 2.715.750,00 210.000,00 199.500,00 690.000,00 1.587.000,00 2.686.500,00 225.000,00 213.750,00 690.000,00 1.587.000,00 2.715.750,00 Jumlah Jml Bulan 1.275.000,00 1 1.211.250,00 1 3.910.000,00 2 8.993.000,00 2 15.389.250,00 1.190.000,00 1 1.130.500,00 1 3.910.000,00 2 8.993.000,00 2 15.223.500,00 1.275.000,00 1 1.211.250,00 1 3.910.000,00 2 8.993.000,00 2 15.389.250,00 2.000.000,00 1 1.900.000,00 1 4.600.000,00 2 10.580.000,00 2 19.080.000,00 65.082.000,00

Jumlah Total Selisih

Jumlah 125.000,00 125.000,00 250.000,00 250.000,00 750.000,00 125.000,00 125.000,00 250.000,00 250.000,00 750.000,00 125.000,00 125.000,00 250.000,00 250.000,00 750.000,00 125.000,00 125.000,00 250.000,00 250.000,00 750.000,00 3.000.000,00

Selisih 1.150.000,00 1.086.250,00 3.660.000,00 8.743.000,00 14.639.250,00 1.065.000,00 1.005.500,00 3.660.000,00 8.743.000,00 14.473.500,00 1.150.000,00 1.086.250,00 3.660.000,00 8.743.000,00 14.639.250,00 1.875.000,00 1.775.000,00 4.350.000,00 10.330.000,00 18.330.000,00 62.082.000,00

TOTAL SELISIH

146.568.250,00

LAMPIRAN 7.A
REKAPITULASI PEMBELIAN OBAT PATEN YANG SEHARUSNYA OBAT GENERIK PADA RSUD dr. SLAMET TA 2010

1. GD FARMASI ASKESKIN-BULAN JUNI 2010
BYK NAMA GENERIK SATUAN HARGA SELISIH HARGA JUMLAH STN HARGA JUMLAH KETERANGAN

NAMA BARANG

NOVAMET 500 INF(METRO) 0,00 15 PCS 15 PCS 30 PCS 30 PCS 30 PCS 30 PCS 30 PCS 30 PCS 5 BOX 3 BOX 3 BOX 100 BOX 50 VIAL 50 VIAL 0,00 JUMLAH TOTAL Rp 7.889,50 394.475,00 TERMASUK OBAT GENERIK 165.000,00 8.250.000,00 TIDAK ADA GENERIKNYA 95.000,00 9.500.000,00 TIDAK ADA GENERIKNYA 657.800,00 1.973.400,00 TIDAK ADA GENERIKNYA 657.800,00 1.973.400,00 TIDAK ADA GENERIKNYA 657.800,00 3.289.000,00 TIDAK ADA GENERIKNYA 55.000,00 1.650.000,00 ALAT KESEHATAN 55.000,00 1.650.000,00 ALAT KESEHATAN 55.000,00 1.650.000,00 ALAT KESEHATAN 30.000,00 900.000,00 ALAT KESEHATAN 55.000,00 1.650.000,00 ALAT KESEHATAN 30.000,00 900.000,00 ALAT KESEHATAN 55.000,00 825.000,00 ALAT KESEHATAN 55.000,00 825.000,00 ALAT KESEHATAN

500 FLS

14.300,00

7.150.000,00 METRONIDAZOLE GNK INF

FLS

17.000

(2.700)

(1.350.000)

FREEDOM 19

FREEDOM 20

CARBACARE

VISCOLONE

BLUE RHEXIS

KERATOM

LANCE TIP

CRESENT

ACTRAPID NOVOLET

INSULATARD NOVOLET

MIXTARD NOVOLET

PRONALGES SUPP

TETAGAM INJ

CEFOTAXIM 1 GR INJ @1

(1.350.000,00)

LAMPIRAN 7.B

2. GD FARMASI ASKESKIN-BULAN JULI 2010
BYK STN HARGA NAMA GENERIK SATUAN HARGA SELISIH JUMLAH SELISIH HARGA

NAMA BARANG

HEXYMER 2 TAB 20,00 100,00 JUMLAH TOTAL Rp VIAL 9.600,00 AMPICILLIN 1 GR INJ VIAL 3.176,03 FLS (ISI 250 TAB) 65.625,00 TRIHEXYPHENIDIL 2 MG BOX (ISI 100 TAB) 4.076,80

10,00

FLS (ISI 250 TAB)

65,625.00

TRIHEXYPHENIDIL 2 MG

BOX (ISI 100 TAB)

4.076,80

221,73 221,73 6.423,97

554.325,00 1.108.650,00 642.396,80 2.305.371,80

HEXYMER 2 TAB

VICILIN IG INJ

LAMPIRAN 7.C

3. GD FARMASI ASKESKIN-BULAN AGUSTUS 2010
BYK NAMA GENERIK AMLODIPIN 5 TAB ASETOSAL 100 MG CLOPIDOGREL TAB DIAZEPAM INJ RISPERIDON 2 BOX (ISI 100 TAB) BOX BOX (ISI 25 AMP) BOX (ISI 4 AMP) BOX BOX BOX (ISI 25 AMP) BOX (ISI 25 AMP) FLS BOX (ISI 50 TAB) BOX (ISI 25 AMP) BOX (ISI 30 AMP) BOX (ISI 30 AMP) BOX (ISI 25 AMP) BOX (ISI 5 AMP) 53.550,00 41.000,00 46.000,00 11.364,00 46.000,00 118.750,00 17.000 46.000,00 6.160,00 (2.700) -147,73 6.160,00 3.025,00 155,92 6.160,00 -303,54 46.000,00 6.160,00 28.407,38 -12.407,88 35.000,00 -1.120,00 46.000,00 72.000,00 6.160,00 1.798,40 4.076,80 11.117,00 221,73 159.383,00 BOX (ISI 50 TAB) BOX BOX BOX (ISI 30 AMP) BOX (ISI 50 TAB) 66.000,00 8.800,00 228.000,00 71.043,00 118.750,00 -46,98 29.600,00 3.840,00 7.996,55 125,00 SATUAN HARGA SELISIH JML SELISIH 50 50 30 30 100 50 FLS (ISI 250 TAB) 22 BOX 100 BOX (ISI 5 AMP) 200 BOX (ISI 5 AMP) 100 BOX 100 BOX 50 BOX (ISI 5 AMP) 100 BOX (ISI 5 AMP) 1632 FLS 100 BOX (ISI 30 TAB) 130 BOX (ISI 5 AMP) 300 BOX (ISI 10 AMP) 200 BOX (ISI 10 AMP) 500 BOX (ISI 10 AMP) 500 BOX (ISI 6 AMP) JUMLAH TOTAL Rp 11.815,55 GENTAMISIN INJ 17.600,00 FUROSEMID INJ 15.225,87 METIL ERGOMETRIN INJ 48.100,00 OKSITOSIN INJ 40.000,00 FUROSEMID INJ 66.818,00 RISPERIDON 2 14.300,00 METRONIDAZOLE GNK INF 40.000,00 FUROSEMID INJ 40.000,00 FUROSEMID INJ 15.999,50 MELOKSIKAM 15 33.880,00 ASAM TRANEKSAMAT 250 INJ 40.000,00 FUROSEMID INJ 98.992,00 PIRACETAM 3 G INJ 65.625,00 TRIHEXYPHENIDIL 2 MG 170.500,00 HALOPERIDOL 5 BOX (ISI 30 TAB) BOX BOX BOX (ISI 5 AMP) BOX (ISI 20 TAB) 38.190,55 38.400,00 231.840,00 17.274,41 50.000,00 STN HARGA KETERANGAN

NAMA BARANG

AMDIXAL 5 TAB RESTOR TAB CLOPISAN TAB STESOLID 10 ML INJ RIZODAL 2 TAB

HEXYMER 2 TAB LODOMER 5 TAB

-70.472,50 1.480.000,00 HARGA MENGACU KEPMENKES 633 TAHUN 2011 115.200,00 1.199.482,50 HARGA MENGACU KEPMENKES 633 TAHUN 2011 250.000,00 HARGA MENGACU KEPMENKES 633 TAHUN 2011 2.771.650,00 3.506.426,00 3.080.000,00 HARGA MENGACU KEPMENKES 633 TAHUN 2011 1.798.400,00 -112.000,00 -1.240.788,00 1.540.000,00 HARGA MENGACU KEPMENKES 633 TAHUN 2011 3.080.000,00 HARGA MENGACU KEPMENKES 633 TAHUN 2011

DIUVAR INJ GOTROPIL 3 G INJ

HAEMOSTOP 250 MG INJ

VELCOX 15MG TAB

DIUVAR INJ

DIUVAR INJ

NOVAMET 500 INF(METRO)

ZOFREDAL 2 TAB

DIUVAR INJ

(4.406.400) -443.200,00 HARGA MENGACU KEPMENKES 633 TAHUN 2011 4.004.000,00 HARGA MENGACU KEPMENKES 633 TAHUN 2011 9.075.000,00 HARGA MENGACU KEPMENKES 633 TAHUN 2011 311.840,67 HARGA MENGACU KEPMENKES 633 TAHUN 2011 30.800.000,00 HARGA MENGACU KEPMENKES 633 TAHUN 2011 -910.625,00

PITOGIN INJ

MYOMERGIN INJ

SILAX INJ

ETHIGENT INJ

55.828.513,67

LAMPIRAN 7.D

4. GD FARMASI ASKESKIN-BULAN SEPTEMBER 2010
STN NAMA GENERIK SATUAN HARGA SELISIH HARGA JUMLAH HARGA KETERANGAN

NAMA BARANG

BYK

VACLO 75 TAB 18.000,00 METRONIDAZOLE GNK INF 66.818,00 RISPERIDON 2 126.000,00 AMLODIPIN 5 TAB 360.000,00 CLOPIDOGREL TAB 10.171,00 ASETOSAL 100 MG 50.007,00 RISPERIDON 2 98.992,00 PIRACETAM 3 G INJ 13.636,00 METOKLOPRAMID INJ BOX (ISI 10 AMP) 10.000,00 BOX (ISI 4 AMP) 72.000,00 BOX (ISI 50 TAB) 118.750,00 125,35 1.798,40 1.727,20 BOX 8.800,00 1.371,00 BOX 228.000,00 132.000,00 BOX (ISI 50 TAB) 66.000,00 2.880,00 BOX (ISI 50 TAB) 118.750,00 -147,73 FLS 17.000,00 1.000,00 1.000.000,00

20 BOX

245.448,00 CLOPIDOGREL TAB

BOX

228.000,00

17.448,00

348.960,00

DUMOZOL INF

1000 FLS

ZOFREDAL 2 TAB

100 BOX (ISI 30 TAB)

-443.200,00 HARGA MENGACU KEPMENKES 633 TAHUN 2011 4.320.000,00 2.640.000,00 27.420,00 HARGA MENGACU KEPMENKES 633 TAHUN 2011 501.400,00 HARGA MENGACU KEPMENKES 633 TAHUN 2011 899.200,00 431.800,00 HARGA MENGACU KEPMENKES 633 TAHUN 2011

AMDIXAL 5 TAB

50 BOX (ISI 30 TAB)

CLOPISAN TAB

20 BOX

RESTOR TAB

20 BOX

RIZODAL 2 TAB

200 BOX (ISI 20 TAB)

GOTROPIL 3 G INJ

100 BOX (ISI 5 AMP)

PIRALEN INJ

50 BOX (ISI 5 AMP)

JUMLAH TOTAL Rp.

9.725.580,00

LAMPIRAN 7.E

5. GD FARMASI ASKESKIN-BULAN OKTOBER 2010
STN NAMA GENERIK SATUAN HARGA SELISIH JUMLAH SELISIH HARGA KETERANGAN

NAMA BARANG

BYK

ASABIUM 3.150,00 KLORAMFENIKOL SALEP MATA 1.563 8.800,00 71.043,00 8.031,90 29.700,00 1.587 190.440 38.500,00 ASETOSAL 100 MG 52.000,00 DIAZEPAM INJ BOX (ISI 30 AMP) BOX (ISI 100 TAB) TUBE

0,3 BOX

200.000,00 CLOBAZAM 10

BOX

86.364,00

113.636,00

34.090,80

IKAMICETIN EO

120 TUBE

ASTIKA TAB

30 BOX

891.000,00 HARGA MENGACU KEPMENKES 633 TAHUN 2011 6.224.722,50 HARGA MENGACU KEPMENKES 633 TAHUN 2011

STESOLID 10 ML INJ

155 BOX (ISI 5 AMP)

JUMLAH TOTAL Rp

7.340.253,30

LAMPIRAN 7.F

6. GD FARMASI ASKESKIN-BULAN NOVEMBER 2010
STN NAMA GENERIK SATUAN HARGA SELISIH HARGA JUMLAH HARGA KETERANGAN

NAMA BARANG

BYK

VACLO 75 TAB BOX FLS BOX (ISI 30 AMP) BOX (ISI 30 AMP) BOX (ISI 25 AMP) BOX 63.318,00 118.750,00 118.750,00 72.000,00 118.750,00 17.000 228.000,00 41.000,00 53.550,00 11.364,00 -102,27 125,00 1.798,40 3.291,67 1.000 -20.723,73 155,92 50,02 -303,54 -14.227,00 BOX (ISI 50 TAB) BOX (ISI 50 TAB) BOX (ISI 4 AMP) BOX (ISI 50 TAB) FLS BOX BOX (ISI 30 AMP) BOX (ISI 30 AMP) BOX (ISI 5 AMP) 46.000,00 1.360,00 53.550,00 3.025,00 71.043,00 8.031,90 17.000 1.000 1.000.000 18.000,00 METRONIDAZOLE GNK INF 52.000,00 DIAZEPAM INJ 48.100,00 OKSITOSIN INJ 32.000,00 FUROSEMID INJ 49.091,00 BISOPROLOL 5 68.181,82 RISPERIDON 2 50.000,00 RISPERIDON 2 98.992,00 PIRACETAM 3 G INJ 170.000,00 RISPERIDON 2 18.000,00 METRONIDAZOLE GNK INF 207.276,27 CLOPIDOGREL TAB 15.225,87 METIL ERGOMETRIN INJ 18.350,18 OKSITOSIN INJ 11.815,55 GENTAMISIN INJ

30 BOX

360.000,00 CLOPIDOGREL TAB

228.000,00

132.000,00

3.960.000,00

DUMOZOL INF

1000 FLS

STESOLID 10 ML INJ

100 BOX (ISI 5 AMP)

4.015.950,00 HARGA MENGACU KEPMENKES 633 TAHUN 2011 3.025.000,00 HARGA MENGACU KEPMENKES 633 TAHUN 2011 1.360.000,00 HARGA MENGACU KEPMENKES 633 TAHUN 2011 -711.350,00 -632.045,08 HARGA MENGACU KEPMENKES 633 TAHUN 2011 500.000,00 HARGA MENGACU KEPMENKES 633 TAHUN 2011 2.248.000,00 29.625.000,00 HARGA MENGACU KEPMENKES 633 TAHUN 2011 1.223.000 -1.036.186,50 311.840,67 HARGA MENGACU KEPMENKES 633 TAHUN 2011 150.054,00 HARGA MENGACU KEPMENKES 633 TAHUN 2011 -546.375,00

PITOGIN INJ

100 BOX (ISI 10 AMP)

SILAX INJ

100 BOX (ISI 10 AMP)

BISOVEL 5 TAB

50 BOX

ZOFREDAL 2 TAB

206 BOX (ISI 30 TAB)

RIZODAL 2 TAB

200 BOX (ISI 20 TAB)

GOTROPIL 3 G INJ

250 BOX (ISI 5 AMP)

NODIRIL 2 TAB

300 BOX (ISI 30 TAB)

DUMOZOL INF

1223 FLS

PLACTA 75 tab

50 BOX

MYOMERGIN INJ

200 BOX (ISI 10 AMP)

PITOGIN INJ

300 BOX (ISI 10 AMP)

ETHIGENT INJ

300 BOX (ISI 6 AMP)

JUMLAH TOTAL Rp

44.492.888,09

LAMPIRAN 7.G

7. GD FARMASI ASKESKIN-BULAN DESEMBER 2010
BYK NAMA GENERIK SATUAN HARGA SELISIH HARGA JUMLAH STN HARGA KETERANGAN

NAMA BARANG

DUMOZOL INF FLS BOX BOX (ISI 50 TAB) BOX BOX BOX BOX (ISI 50 TAB) BOX BOX BOX BOX BOX BOX BOX 63.318,00 10.000,00 2.581,00 12.522,73 118.750,00 228.000,00 228.000,00 46.000,00 118.750,00 46.000,00 BOX (ISI 5 AMP) BOX (ISI 100 AMP) 11.364,00 104.545,00 BOX (ISI 10 AMP) FLS BOX BOX (ISI 50 TAB) BOX BOX BOX (ISI 25 AMP) BOX (ISI 50 TAB) BOX (ISI 25 AMP) 35.000,00 28.407,38 27.720,00 8.800,00 1.371,00 -14.356,00 -13.862,38 -4.200,00 -14.227,00 1.727,20 146,00 -3.886,37 125,00 17.448,00 -20.723,73 -80,00 -147,73 1.360,00 5.368,87 1.227,35 228.000,00 132.000,00 8.800,00 39.200,00 66.000,00 2.880,00 8.800,00 1.371,00 228.000,00 132.000,00 8.800,00 39.200,00 66.000,00 2.880,00 4.320.000,00 228.000,00 17.448,00 261.720,00 17.000,00 1.000,00 730.000,00 15 BOX 50 BOX (ISI 30 TAB) 50 BOX 10 BOX 10 BOX 50 BOX (ISI 30 TAB) 50 BOX 40 BOX 40 BOX 200 BOX 200 BOX 150 BOX 50 BOX 30 BOX (ISI 5 AMP) 50 FLS 30 BOX 100 BOX (ISI 20 TAB) 15 BOX 19 BOX 400 BOX (ISI 10 AMP) 200 BOX (ISI 30 TAB) 300 BOX (ISI 10 AMP) 500 BOX (ISI 6 AMP) 270 BOX (ISI 5 AMP) 11.364,00 DEKSAMETASON INJ 45.850,00 GENTAMISIN INJ 32.000,00 FUROSEMID INJ 66.818,00 RISPERIDON 2 17.600,00 FUROSEMID INJ 207.276,27 CLOPIDOGREL TAB 245.448,00 CLOPIDOGREL TAB 50.000,00 RISPERIDON 2 8.636,36 KAPTOPRIL 25 TAB 2.727,00 KOTRIMOKSAZOL SIRUP 13.636,00 METOKLOPRAMID INJ 49.091,00 BISOPROLOL 5 30.800,00 ASAM TRANEKSAMAT 250 INJ 14.545,00 MELOKSIKAM 15 13.364,00 BETAHISTIN MESILAT TAB 10.171,00 ASETOSAL 100 MG 360.000,00 CLOPIDOGREL TAB 48.000,00 ASETOSAL 100 MG 126.000,00 AMLODIPIN 5 TAB 10.171,00 ASETOSAL 100 MG 360.000,00 CLOPIDOGREL TAB 48.000,00 ASETOSAL 100 MG 1.320.000,00 126.000,00 AMLODIPIN 5 TAB 245.448,00 CLOPIDOGREL TAB

730 FLS

18.000,00 METRONIDAZOLE GNK INF

VACLO 75 TAB

AMDIXAL 5 TAB

RESTOR TAB

1.960.000,00 HARGA MENGACU KEPMENKES 633 TAHUN 2011

CLOPISAN TAB

RESTOR TAB

13.710,00 HARGA MENGACU KEPMENKES 633 TAHUN 2011 4.320.000,00 1.960.000,00 HARGA MENGACU KEPMENKES 633 TAHUN 2011 5.280.000,00 54.840,00 HARGA MENGACU KEPMENKES 633 TAHUN 2011 -2.871.200,00 HARGA MENGACU KEPMENKES 633 TAHUN 2011 -2.772.476,00 -630.000,00 -711.350,00 259.080,00 HARGA MENGACU KEPMENKES 633 TAHUN 2011 7.300,00 -116.591,10 250.000,00 261.720,00 -393.750,87 -320.000,00 HARGA MENGACU KEPMENKES 633 TAHUN 2011 -886.400,00 HARGA MENGACU KEPMENKES 633 TAHUN 2011 4.080.000,00 HARGA MENGACU KEPMENKES 633 TAHUN 2011 16.106.600,00 1.656.922,50

AMDIXAL 5 TAB

RESTOR TAB

CLOPISAN TAB

RESTOR TAB

NOVERTI TAB

VELCOX 15MG TAB

HAEMOSTOP 250 MG INJ

BISOVEL 5 TAB

PIRALEN INJ

OTTOPRIM SYR

OTORYL 25 TAB

RIZODAL 2 TAB

VACLO 75 TAB

PLACTA 75 tab

SILAX INJ

ZOFREDAL 2 TAB

SILAX INJ

ETHIGENT INJ

KALMETHASON INJ

JUMLAH TOTAL Rp

34.140.124,53 152.482.731,39
JUNI JULI AGUSTUS SEPTEMBER OKTOBER NOPEMBER DESEMBER (1.350.000,00) 2.305.371,80 55.828.513,67 9.725.580,00 7.340.253,30 44.492.888,09 34.140.124,53 Rp

TOTAL GD ASKESKIN ( BULAN JUNI-DESEMBER 2010)

LAMPIRAN 7.H

8. GD FARMASI UMUM-BULAN JUNI 2010
STN NAMA GENERIK BOX BOX (ISI 100 TAB) BOX (ISI 100 TAB) BOX (ISI 100 TAB) VIAL BOX (ISI 100 TAB) VIAL BOX (ISI 3O TAB) FLS FLS FLS BOX BOX (ISI 30 TAB) BOX (ISI 100 TAB) BOX FLS (ISI 250 KAPSUL) BOX (ISI 5 AMPUL) BOX BOX (ISI 6 AMP) FLS BOX BOX BOX BOX BOX BOX BOX BOX (ISI 5 AMPUL) BOX (ISI 5 AMPUL) VIAL BOX (ISI 30 TAB) BOX (ISI 2 VIAL) BOX BOX BOX BOX BOX (ISI 100 TAB) BOX BOX (ISI 5 AMPUL) BOX (ISI 5 AMPUL) BOX 55.000 25.000,00 27.720,00 33.900,00 27.500,00 12.500,00 12.500,00 15.140,00 121.500,00 27.000,00 40.500,00 121.500,00 31.818,00 25.000,00 11.000,00 228.000,00 200.000,00 66.000,00 70.000,00 18.182,00 23.364,00 31.488,18 121.500,00 25.000,00 31.818,00 65.307,00 505.000,09 SEFIKSIM 100 KAPSUL 5.931,00 27.720,00 22.405,00 228.000,00 27.500,00 1.568,00 8.932,00 37.000,00 6.394,09 36.011,07 754,02 202.280,00 3043,4 13.000,00 202.280,00 17.450,00 36.300,00 81.000,00 75.500,00 155.360,00 50.100,00 61.000,00 91.500,00 40.500,00 143.182,00 75.000,00 153.500,00 147.000,00 96.000,00 85.000,09 107.000,00 379.818,00 55.636,00 845,12 52.800,00 105.000,00 243.182,00 439.693,09 36.000,00 2.581,00 20.800,00 16.769,00 4.076,80 8.765,50 221,73 96.234,50 4.076,80 11.000,00 359,23 129.000,00 179.616,00 1.290.000,00 277.165,00 4.811.725,00 1.248.000,00 788.143,00 446.600,00 740.000,00 31.970,45 5.041.550,00 180.965,60 2.022.800,00 HARGA MENGACU KEPMENKES 633 TAHUN 2011 1.826.040,00 780.000,00 10.114.000,00 HARGA MENGACU KEPMENKES 633 TAHUN 2011 872.500,00 HARGA MENGACU KEPMENKES 633 TAHUN 2011 363.000,00 405.000,00 377.500,00 310.720,00 2.505.000,00 610.000,00 915.000,00 405.000,00 2.863.640,00 3.750.000,00 3.070.000,00 2.940.000,00 1.632.000,00 255.000,27 107.000,00 379.818,00 2.781.800,00 84.511,82 369.600,00 3.150.000,00 1.215.910,00 1.319.079,27 33.000,00 10.645,00 2.661.250,00 33.000,00 10.645,00 532.250,00 12.500,00 135.000,00 675.000,00 SATUAN HARGA SELISIH HARGA JUMLAH 147.500,00 ASAM MEFENAMAT 500 548.750,00 SIPROFLOKSASIN 500 548.750,00 SIPROFLOKSASIN 500 100.000,00 TRIHEXYPHENIDIL 2 MG 140.000,00 SEFTRIAKSON INJ 65.625,00 TRIHEXYPHENIDIL 2 MG 105.000,00 SEFOTAKSIM INJ 440.000,00 LEVOFLOKSASIN TAB 19.350,00 KOTRIMOKSAZOL SIRUP 10.500,00 PARASETAMOL SIRUP 64.500,00 SEFIKSIM SIRUP 28.799,09 KARBAMAZEPIN TAB 610.555,00 CLOPIDOGREL TAB 48.800,00 ISOSORBID DINITRAT 5 230.000,00 BETAHISTIN MESILAT TAB 326.340,00 PHENYTOIN CAP 36.000,00 ONDANSETRON 4 INJ 230.000,00 BETAHISTIN MESILAT TAB 231.000,00 KETOPROFEN INJ 63.800,00 SEFIKSIM SIRUP 93.500,00 ASAM MEFENAMAT 500 88.000,00 ASAM MEFENAMAT 500 170.500,00 LORATADIN 10 TAB 171.600,00 KETOROLAC 30 INJ 88.000,00 MELOKSIKAM 7.5 132.000,00 MELOKSIKAM 15 162.000,00 KETOROLAC 30 INJ 175.000,00 ONDANSETRON 8 INJ 100.000,00 ONDANSETRON 4 INJ 164.500,00 SEFTRIAKSON INJ 375.000,00 CLOPIDOGREL TAB 196.000,00 SEFTIZOKSIM INJ 151.000,09 AMLODIPIN 5 TAB 177.000,00 MECOBALAMIN 500 CAP 398.000,00 RANITIDIN TAB 79.000,00 RANITIDIN INJ 58.000,00 SPIRONOLAKTON 25 TAB 174.300,00 KETOROLAC 30 INJ 130.000,00 ONDANSETRON 4 INJ 275.000,00 ONDANSETRON 8 INJ HARGA KETERANGAN

NAMA BARANG

BYK

TROPISTAN 500

5 BOX

VIFLOX 500 TAB

1 BOX (ISI 50 TAB)

VIFLOX 500 TAB

5 BOX (ISI 50 TAB)

ARKINE TAB ECOTRIXON INJ

2 FLS (ISI 250 KAPLET) 10 VIAL

HEXYMER 2 CEFARIN INJ

5 BTL (ISI 250 TAB) 50 BOX (ISI 1 VIAL)

VOXIN TRIMOXUL SYR

3 BOX (ISI 20 TAB) 47 FLS

PAMOL SYR 60 ML

50 FLS

CEPTIK SYR

20 FLS

LEPIGO PLAVIX TAB

5 BOX 10 BOX (ISI 14 TAB)

CEDOCARD 5 MG MERTIGO

4 BOX (ISI 60 TAB) 10 BOX

DILANTIN CAP VOMETRAZ 4 mg INJ

6 FLS (ISI 100 KAPSUL) 30 BOX (ISI 2 AMPUL)

MERTIGO

50 BOX

PRONALGES INJ CEFILA SYR

5 BOX (ISI 10 AMP) 10 FLS

MEFIX 500 MG

5 BOX

LAPISTAN 500 TAB

5 BOX

ULTILAR 10 TAB

2 BOX

TERANOL INJ 30 MG

50 BOX

MOVIX 7.5 TAB

10 BOX

MOVIX 15 TAB

10 BOX

XEVOLAC 30 INJ

10 BOX

ONDAVELL 8MG INJ

20 BOX (ISI 5 AMP)

ONDAVELL 4MG INJ

50 BOX (ISI 5 AMP)

BROADCED INJ 1GR

20 BOX (ISI 1 VIAL)

CPG 75 TAB

20 BOX (ISI 30 TAB)

CEFIZOX INJ DIVASK 5MG TAB

17 BOX (ISI 1 VIAL) 3 BOX

KALMECO 500 CAP

1 BOX

RANTIN 150 MG TAB

1 BOX

RANTIN INJ

50 BOX

SPIROLA 25MG TAB TORASIC 30 INJ

2 BOX (ISI 50 TAB) 7 BOX

VOMCERAN 4 mg inj

30 BOX (ISI 5 AMP)

VOMCERAN INJ 8MG

5 BOX (ISI 5 AMP)

CEFSPAN 100 MG CAP

3 BOX

LAMPIRAN 7.H

8. GD FARMASI UMUM-BULAN JUNI 2010
STN SATUAN FLS BOX BOX BOX (ISI 30 AMP) VIAL BOX BOX (ISI 6 AMP) FLS BOX BOX (ISI 30 AMP) BOX FLS BOX BOX (ISI 30 AMP) FLS BOX BOX (ISI 30 AMP) BOX (ISI 100 TAB) BOX (ISI 100 TAB) BOX BOX BOX BOX BOX (ISI 5 AMPUL) BOX (ISI 5 AMPUL) 41.000,00 31.488,18 18.346,00 14.730,00 72.000,00 18.182,00 23.364,00 25.000,00 31.818,00 120.000,00 70.000,00 53.550,00 66.000,00 27.500,00 121.500,00 52.800,00 47.500,00 85.000,09 5.415,00 98.000,00 95.000,00 3.333,33 845,12 2.783,20 64.270,09 102.000,00 379.818,00 55.636,00 105.000,00 243.182,00 41.000,00 3.333,33 120.000,00 95.000,00 70.000,00 98.000,00 33.900,00 14.300,00 35.000,00 199.000,00 398.000,00 100.100,00 HARGA MENGACU KEPMENKES 633 TAHUN 2011 1.960.000,00 475.000,00 33.333,33 HARGA MENGACU KEPMENKES 633 TAHUN 2011 686.400,00 237.500,00 170.000,18 189.525,00 HARGA MENGACU KEPMENKES 633 TAHUN 2011 980.000,00 1.425.000,00 116.666,67 HARGA MENGACU KEPMENKES 633 TAHUN 2011 1.690,24 2.783,20 257.080,36 3.060.000,00 1.139.454,00 4.172.700,00 7.875.000,00 2.431.820,00 93.776.934,98 53.550,00 8.765,50 5.415,00 102.234,50 60.958,00 44.042,00 132.126,00 541.500,00 HARGA MENGACU KEPMENKES 633 TAHUN 2011 2.760.331,50 14.730,00 64.270,09 64.270,09 NAMA GENERIK 75.000,00 SEFIKSIM SIRUP HARGA SELISIH HARGA 27.500,00 47.500,00 JUMLAH 237.500,00 79.000,09 SIMVASTATIN 10 TAB 105.000,00 METIL PREDNISOLON 8 TAB 72.000,00 OKSITOSIN INJ 111.000,00 SEFOTAKSIM INJ 234.000,00 ASAM TRANEKSAMAT 250 INJ 99.750,00 KETOPROFEN INJ 168.000,00 PIRASETAM INF 215.000,00 PIRASETAM 1200 TAB 47.000,00 METIL ERGOMETRIN INJ 174.300,00 KETOROLAC 30 INJ 75.000,00 SEFIKSIM SYR 151.000,09 AMLODIPIN 5 TAB 72.000,00 OKSITOSIN INJ 168.000,00 PIRASETAM INF 215.000,00 PIRASETAM 1200 TAB 47.000,00 METIL ERGOMETRIN INJ 58.000,00 SPIRONOLAKTON 25 TAB 88.999,91 DOMPERIDON 10 TAB 79.000,09 SIMVASTATIN 10 TAB 174.000,00 PIRASETAM 3 G INJ 398.000,00 RANITIDIN TAB 79.000,00 RANITIDIN INJ 130.000,00 ONDANSETRON 4 INJ 275.000,00 ONDANSETRON 8 INJ JUMLAH TOTAL Rp HARGA KETERANGAN

NAMA BARANG

BYK

CEFSPAN SYR

5 FLS

CHOLESTAT 10MG

1 BOX

HEXILON 8 TAB

3 BOX

INDUXIN INJ KALFOXIM IG INJ

10 BOX (ISI 10 AMP) 27 VIAL

KALNEX 500 MG TAB

2 BOX

KALTROFEN INJ 100 MG AMP

7 BOX (ISI 5 AMP)

NEUROTAM INF

20 FLS

NEUROTAM 1200 tab

5 BOX

POSPARGIN 2 MG VIAL

10 BOX (ISI 10 AMP)

TORASIC 30 INJ

13 BOX

CEFSPAN SYR

5 FLS

DIVASK 5MG TAB

2 BOX

INDUXIN INJ

35 BOX (ISI 10 AMP)

NEUROTAM INF

10 FLS

NEUROTAM 1200 tab

15 BOX

POSPARGIN 2 MG VIAL

35 BOX (ISI 10 AMP)

SPIROLA 25MG TAB

2 BOX (ISI 50 TAB)

VOMITAS

1 BOX (ISI 30 TAB)

CHOLESTAT 10MG

4 BOX

NEUROTAM 3GR INJ

30 BOX

RANTIN 150 MG TAB

3 BOX

RANTIN INJ

75 BOX

VOMCERAN 4 mg inj

75 BOX (ISI 5 AMP)

VOMCERAN INJ 8MG

10 BOX (ISI 5 AMP)

LAMPIRAN 7.I

9. GD FARMASI UMUM-BULAN JULI 2010
BYK NAMA GENERIK BOX(ISI 30 AMPUL) BOX(ISI100 KAPSUL) BOX(ISI 30 AMPUL) BOX(ISI 10AMPUL) BOX (ISI 100 TABLET) BOX (ISI 5 AMPUL) BOX(ISI 5AMPUL) BOX (ISI 100 TABLET) BOX (ISI 1 VIAL) BOX (ISI2) BOX (ISI 50) BOX (ISI100) BOX (ISI 1 ) BOX (ISI 100) BOX (ISI 5) BOX (ISI 100) BOX (ISI 1) BOX (ISI 5) BOX (ISI 30) BOX (ISI 50) BOX (ISI 100) BOX (ISI 100) BOX (ISI 100) BOX(ISI 100) BOX (ISI 30) FLS BOX (ISI 100) BOX (ISI 100) BOX (ISI 100) BOX (ISI 100) BOX (ISI 100) BOX (ISI 100) BOX (ISI100) BOX (ISI 100) FLS BOX (ISI 100) 1.500.000,00 ASAM TRANEXAMAT AMP 2.150.000,00 PIRACETAM KALPET 880.000,00 METHILERGOMETIN TABLET 104.000,00 DIAZEPAM AMPUL 907.500,00 CETIRIZINE TABLET 66.000,00 396.000,00 CEFIXIME SYR BOX (ISI 10) BOX (ISI 100) BOX (ISI 100) BOX (ISI 30) BOX(ISI 30) FLS 104.500,00 31.182,00 49.500,00 8.680,90 16.500,00 36.000,00 12.050,00 85.200,00 77.000,00 53.182,00 12.500,00 40.500,00 6.600,00 77.000,00 12.500,00 49.500,00 46.295,00 77.000,00 49.500,00 11.400,00 53.182,00 27.500,00 77.000,00 40.700,00 132.000,00 10.900,00 71.043,00 9.900,00 30.250,00 7.899,50 85.200,00 119.700,00 220.000,00 14.439,34 19.800,00 103.100,50 129.500,00 68.568,00 126.500,00 161.819,10 126.500,00 47.200,00 10.759,00 299.800,00 88.000,00 225,75 75.500,00 5.250,00 8.800,00 88.000,00 75.500,00 126.500,00 195.705,00 88.000,00 126.500,00 54.600,00 1.668,18 47.500,00 100.000,00 34.300,00 2.980,00 33.100,00 8.031,90 80.850,00 35.750,00 28.878,67 138.600,00 7.526.336,50 388.500,00 891.384,00 506.000,00 3.236.382,00 2.530.000,00 94.400,00 43.036,00 1.798.800,00 880.000,00 2.257,47 755.000,00 105.000,00 176.000,00 2.640.000,00 755.000,00 759.000,00 1.957.050,00 880.000,00 1.265.000,00 109.200,00 8.340,90 475.000,00 300.000,00 686.000,00 29.800,00 662.000,00 16.063,80 808.500,00 214.500,00 8.680,00 77.000,00 1.010,00 155.820,00 31.818,00 3.029,99 1.558.200,00 25.000,00 105.000,00 31.488,00 845,12 23.364,00 13.463,60 41.000,00 336.590,00 1.690,24 3.675.000,00 77.000,00 53.550,00 12.615,00 63.075,00 SATUAN HARGA SELISIH HARGA JUMLAH 5 BOX 3 BOX 5 BOX 25 BOX 2 BOX 35 BOX 5 BOX 3 BOX 10 BOX 23 BOX 2 BOX 7 BOX 73 VIAL 3 BOX 13 BOX 4 BOX 20 VIAL 20 BOX 2 BOX @30 6 BOX 10 BOX 10 BOX 10 BOX 20 BOX 20 FLS @100 10 BOX 6 BOX 10 BOX 10 BOX 10 BOX 2 BOX 5 BOX 10 FLS 3 BOX 20 BOX @50 @100 @5 10 BOX 6 FLS 2 BOX 20 BOX 44.000,00 52.000,00 90.750,00 10 BOX 215.000,00 75.000,00 177.000,00 75.000,00 66.000,00 66.000,00 176.000,00 165.000,00 242.000,00 176.000,00 88.000,00 30 BOX 165.000,00 15.400,00 308.000,00 IBUPROFEN SYR 4.950.000,00 MECOBALAMIN KAPSUL 880.000,00 ASAM MEFENAMAT TABLET 1.056.000,00 AMOXICILLIN KAPLET 2.420.000,00 METHILPREDNISOLONE TAB 1.650.000,00 MECOBALAMIN KAPSUL 1.760.000,00 AMOXICILLIN KAPLET 132.000,00 AMBROXOL TABLET 330.000,00 ALPRAZOLAM TABLET 750.000,00 CEFIXIME SYR 531.000,00 MECOBALAMIN KAPSUL 132.000,00 2.640.000,00 MELOXICAM TABLET 88.000,00 880.000,00 ASAM MEFENAMAT TABLET 22.727,00 227.270,00 ALPRAZOLAM TABLET 165.000,00 1.650.000,00 MECOBALAMIN KAPSUL 385.000,00 2.310.000,00 METHILPREDNISOLONE TAB 4 BOX 330.000,00 1.320.000,00 CIPROFLOXACIN TABLET @100 484.000,00 968.000,00 LEVOFLOXACIN TABLET 143.000,00 2.860.000,00 CITICHOLINE AMPUL 170.500,00 3.410.000,00 CEFTRIAXONE VIAL 176.000,00 704.000,00 AMOXICILLIN KAPLET 99.750,00 1.296.750,00 KETOPROFEN AMPUL 234.000,00 702.000,00 ASAM TRANEXAMAT TAB 111.000,00 8.103.000,00 CEFOTAXIME VIAL 105.000,00 735.000,00 METHILPREDNISOLONE TAB 505.000,09 1.010.000,18 CEFIXIME KAPSUL @100 196.000,00 4.508.000,00 CEFTIZOXIME VIAL 164.500,00 1.645.000,00 CEFTRIAXONE VIAL 88.999,91 266.999,73 DOMPERIDON TABLET 275.000,00 1.375.000,00 ONDANSETRON AMPUL 130.000,00 4.550.000,00 ONDANSETRON AMPUL 58.000,00 116.000,00 SPIRONOLACTONE TABLET @5 79.000,00 1.975.000,00 RANITIDIN AMPUL 47.000,00 235.000,00 METHILERGOMETIN AMPUL 177.000,00 531.000,00 MECOBALAMIN KAPSUL 72.000,00 360.000,00 OXYTOCIN AMPUL STN HARGA JUMLAH KETERANGAN

NAMA BARANG

INDUXIN INJ @5

KALMECO 500 CAP

POSPARGIN 2 MG VIAL @5

RANTIN INJ

@5

SPIROLA 25MG TAB @50

VOMCERAN 4 mg inj

VOMCERAN INJ 8MG

VOMITAS @50

BROADCED INJ 1GR @1

CEFIZOX INJ

CEFSPAN 100 MG CAP @30

HEXILON 8 TAB

KALFOXIM IG INJ @1

KALNEX 500 MG TAB @100

KALTROFEN INJ 100 MG AMP @5

LAPIMOX TAB 500 MG @100

CEFXON IG INJ @1

NEUCITI 250 INJ @5

VOXIN

@10

LAPIFLOX 500 TAB

LAMESON 8MG

LAPIBAL 500 MG

ZYPRAZ 0.5

@30

LAPISTAN 500 TAB @100

MOVIX 15 TAB @20

RHELAFEN SYR

LAPIBAL 500 MG

LAPISTAN 500 TAB @100

LAPIMOX TAB 500 MG @100 @100

LAMESON 4 TAB @100

LAPIBAL 500 MG

LAPIMOX TAB 500 MG @30

LAPIMUC TAB 30MG @100

ALGANAX 0,5 TAB

CEFSPAN SYR

KALMECO 500 CAP @100

KALNEX INJ @10

NEUROTAM 1200 tab

POSPARGIN 0,125 TAB @30

STESOLID 10 ML INJ

RYDIAN TAB

CEFAROX SYR

LAMPIRAN 7.I

9. GD FARMASI UMUM-BULAN JULI 2010
BYK NAMA GENERIK BOX (ISI 100) BOX(ISI 50) BOX(ISI 250 BOX (ISI 25) BOX (ISI 20) BOX ISI 20 BOX (ISI 100) BOX(ISI 1) BOX (ISI 30) BOX(ISI 25 ) BOX (ISI 25) BOX (ISI 200) BOX (ISI 25) BOX (ISI 30) BOX (ISI 100) B0X (ISI 100) FLS BOX (ISI 10) BOX (ISI 12) BOX (ISI 5) BOX (ISI 30) BOX (ISI 4) BOX (ISI 30) BOX (ISI 30) BOX (ISI 10) FLS BOX (ISI 100) BOX (ISI 100) BOX (ISI 10) BOX (ISI 100) 77.000,00 104.500,00 77.000,00 23.364,00 18.480,00 25.000,00 53.550,00 72.000,00 41.000,00 49.500,00 121.500,00 3.406,00 46.295,00 60.958,00 104.500,00 18.182,00 22.710,00 15.944,00 58.705,00 44.042,00 (29.500,00) 379.818,00 227.100,00 318.880,00 293.525,00 220.210,00 (147.500,00) 1.139.454,00 56.146.835,47 145.200,00 31.350,00 14.800,00 31.350,00 31.350,00 72.600,00 53.400,00 6.746,00 6.746,00 65.200,00 4.746,00 143.800,00 100.000,00 129.500,00 91.000,00 13.463,60 9.960,00 105.000,00 5.415,00 102.000,00 3.333,33 7.889,50 102.110,50 8.800,00 1.012,00 48.000,00 4.266,67 48.000,00 4.266,67 31.350,00 6.746,00 31.350,00 8.650,00 173.000,00 202.380,00 12.800,00 8.533,33 20.240,00 3.063.315,00 213.600,00 337.300,00 87.698,00 326.000,00 94.920,00 719.000,00 200.000,00 518.000,00 2.275.000,00 1.009.770,00 19.920,00 5.250.000,00 108.300,00 3.060.000,00 66.666,67 12.050,00 9.759,00 19.518,00 53.182,00 1.118,18 5.590,90 SATUAN HARGA SELISIH HARGA JUMLAH 5 BOX 2 BOX 20 BOX @5 @30 2 BOX 20 BOX 30 BOX 4 BOX 50 BOX 13 BOX 5 BOX 20 BOX 5 BOX 2 BOX 4 BOX 25 FLS @5 @10 50 BOX 20 BOX @4 @10 @100 @5 20 FLS @100 @100 @10 3 BOX JUMLAH TOTAL Rp 398.000,00 5 BOX 75.000,00 1.194.000,00 RANITIDIN TABLET 5 BOX 105.000,00 5 BOX 105.000,00 525.000,00 METHILPREDNISOLON TAB 525.000,00 METHILPREDNISOLON TAB 375.000,00 ASAM TRANEXAMAT AMP 19.350,00 387.000,00 COTRIMOXAZOL SYR 10 BOX 174.300,00 1.743.000,00 KETOROLAC AMPUL 2 BOX 96.000,00 192.000,00 ALLYSTRENOL TABLET 20 BOX 47.000,00 940.000,00 METHILERGOMETRIN AMP 30 BOX 174.000,00 5.220.000,00 PIRACETAM AMPUL 72.000,00 1.440.000,00 OXYTOCIN AMPUL 130.000,00 6.500.000,00 ONDASETRON AMPUL 2 BOX 115.000,00 230.000,00 ONDASETRON TABLET 75 BOX 79.000,00 5.925.000,00 RANITIDIN AMPUL 168.000,00 4.200.000,00 PIRACETAM INF 234.000,00 936.000,00 ASAM TRANEXAMAT TAB 177.000,00 354.000,00 MECOBALAMIN KAPSUL 289.000,00 1.445.000,00 CO-AMOXICLAV KAPLET @100 @100 30.000,00 600.000,00 FUROSEMID AMPUL 80.000,00 400.000,00 FUROSEMID TABLET 40.000,00 520.000,00 FUROSEMID AMPUL @100 40.000,00 2.000.000,00 FUROSEMID AMPUL 126.000,00 504.000,00 AMLODIPINE TABLET 110.000,00 3.300.000,00 CEFOTAXIME VIAL 33.000,00 660.000,00 ASETOSAL TABLET 200.000,00 400.000,00 LANSOPRAZOLE KAPSUL @30 3 BOX 200.000,00 600.000,00 LANSOPRAZOLE KAPSUL 30 BOX 40.000,00 1.200.000,00 FUROSEMID AMPUL 40.000,00 800.000,00 FUROSEMID AMPUL 300.000,00 600.000,00 CIPROFLOXACIN TABLET 66.000,00 330.000,00 ALPRAZOLAM TABLET STN HARGA JUMLAH KETERANGAN

NAMA BARANG

ALGANAX 0,5 TAB @40

VIOQUIN

@30

DIUVAR INJ

DIUVAR INJ

GASTROLAN CAPS

GASTROLAN CAPS @30

CARDIO ASPIRIN TAB

CEFARIN INJ

AMDIXAL 5MG @30

DIUVAR INJ

@5

DIUVAR INJ

@5

FARSIK TAB

FARSIK INJ

@5

CLAVAMOX 500 MG @30 TAB

KALMECO 500 CAP

KALNEX 500 MG TAB

NEUROTAM INF

RANTIN INJ

VOMCERAN 4 MG TAB

VOMCERAN 4 mg inj @5

INDUXIN INJ

@10

NEUROTAM 3GR INJ

POSPARGIN 2 MG VIAL

PREMASTON

TORASIC 30 INJ

TRIMOXUL SYR

HEXILON 4 TAB

HEXILON 8 TAB

KALNEX INJ

RANTIN 150 MG TAB @100

LAMPIRAN 7.J

10. GD FARMASI UMUM-BULAN AGUSTUS 2010
BYK NAMA GENERIK SATUAN HARGA SELISIH HARGA JUMLAH STN HARGA KETERANGAN

NAMA BARANG

RHELAFEN SYR LAPIXIME 1GR LAMESON 8MG MEFIX 500 MG NEUCITI 250 INJ TERANOL INJ 30 MG KALMECO 500 CAP NEUROTAM INF RANTIN INJ TORASIC 30 INJ PREMASTON RYDIAN TAB TERANOL INJ 30 MG CEFSPAN SYR KALNEX INJ CPG 75 TAB TRANBRONCHO SYR ADULT PARACETAMOL SYR CEFARIN INJ KALFOXIM IG INJ NEUROTAM INF NEUROTAM 3GR INJ RANTIN INJ VOMCERAN 4 mg inj COLME SYR PAMOL SYR 60 ML DIUVAR INJ VOXIN NOVAX 500 tab TROPISTAN 500 JUMLAH TOTAL Rp 47.475.583,50

20 200 3 4 20 30 2 10 15 20 3 5 13 10 20 10 20 42 30 41 5 5 20 5 10 20 70 3 10 5

FLS BOX BOX BOX BOX BOX BOX FLS BOX BOX BOX BOX BOX FLS BOX BOX FLS FLS VIAL VIAL FLS BOX BOX BOX FLS FLS BOX BOX/30 BOX BOX

15.400,00 115.500,00 385.000,00 93.500,00 143.000,00 171.600,00 177.000,00 168.000,00 79.000,00 174.300,00 96.000,00 90.750,00 171.600,00 75.000,00 75.000,00 375.000,00 22.000,00 1.568,00 110.000,00 111.000,00 168.000,00 174.000,00 79.000,00 130.000,00 12.000,00 10.500,00 40.000,00 440.000,00 125.000,00 147.500,00

IBUPROFEN SYR CEFOTAXIME METHYL PRED 8 AS MEF CITICOLIN KETOROLAC MECOBALAMIN PIRACETAM INF RANITIDIN INJ KETOROLAC ALLYSTRENOL CETIRIZIN KETOROLAC CEFIXIME SYR AS TRANEKSAMAT CLOPIDOGREL AMROXOL PARACETAMOL SYR CEFOTAXIME CEFOTAXIME PIRACETAM PIRACETAM RANITIDIN ONDANSETRON CHLORAMFENICOL PARACETAMOL FUROSEMIDE LEVOFLOXACIN AMOXICILLIN AS MEF

FLS BOX BOX BOX BOX BOX BOX FLS BOX BOX BOX BOX BOX FLS BOX BOX FLS FLS VIAL VIAL FLS BOX BOX BOX FLS FLS BOX BOX/30 BOX BOX

10.499,50 8.765,50 60.958,00 12.500,00 16.500,00 121.000,00 77.000,00 77.000,00 23.364,00 121.000,00 45.000,00 9.900,00 121.500,00 27.500,00 35.000,00 228.000,00 2.584,00 1.724,00 8.765,50 8.765,50 77.000,00 72.000,00 23.364,00 25.000,00 3.370,00 1.724,00 31.350,00 36.000,00 49.500,00 12.500,00

4.900,50 106.734,50 324.042,00 81.000,00 126.500,00 50.600,00 100.000,00 91.000,00 55.636,00 53.300,00 51.000,00 80.850,00 50.100,00 47.500,00 40.000,00 147.000,00 19.416,00 -156,00 101.234,50 102.234,50 91.000,00 102.000,00 55.636,00 105.000,00 8.630,00 8.776,00 8.650,00 404.000,00 75.500,00 135.000,00

98.010,00 21.346.900,00 972.126,00 324.000,00 2.530.000,00 1.518.000,00 200.000,00 910.000,00 834.540,00 1.066.000,00 153.000,00 404.250,00 651.300,00 475.000,00 800.000,00 1.470.000,00 388.320,00 (6.552,00) 3.037.035,00 4.191.614,50 455.000,00 510.000,00 1.112.720,00 525.000,00 86.300,00 175.520,00 605.500,00 1.212.000,00 755.000,00 675.000,00

LAMPIRAN 7.K

11. GD FARMASI UMUM-BULAN SEPTEMBER 2010
STN NAMA GENERIK FLS BOX BOX BOX (ISI 5 AMPUL) BOX (ISI 30 TAB) BOX (ISI 3O TAB) BOX BOX BOX BOX BOX BOX (ISI 30 AMP) VIAL FLS BOX (ISI 30 AMP) BOX BOX BOX VIAL VIAL BOX FLS BOX BOX (ISI 3O TAB) BOX BOX BOX BOX (ISI 100 TAB) BOX (ISI 30 TAB) BOX (ISI 20 KAP) FLS BOX (ISI 30 TAB) 41.000,00 23.364,00 53.182,00 60.958,00 11.000,00 8.765,50 40.500,00 6.573,00 12.500,00 36.000,00 10.297,00 47.727,00 45.000,00 33.000,00 6.000,00 30.400,00 6.000,00 63.318,00 70.000,00 8.765,50 53.550,00 45.000,00 40.500,00 35.000,00 102.300,00 51.000,00 5.415,00 102.234,50 98.000,00 3.333,33 55.636,00 12.818,00 324.042,00 159.500,00 106.734,50 91.500,00 29.177,00 75.500,00 21.900,00 55.703,00 194.273,00 131.000,00 10.670,00 69.900,00 167.600,00 9.400,00 550.982,00 40.000,00 35.000,00 40.000,00 66.000,00 85.000,09 36.000,00 30.300,00 228.000,00 147.000,00 25.000,00 105.000,00 10.500.000,00 1.470.000,00 303.000,00 425.000,45 280.000,00 520.000,00 1.023.000,00 510.000,00 541.500,00 HARGA MENGACU KEPMENKES 633 TAHUN 2011 20.446.900,00 4.900.000,00 166.666,67 HARGA MENGACU KEPMENKES 633 TAHUN 2011 11.127.200,00 64.090,00 1.296.168,00 3.190.000,00 21.346.900,00 915.000,00 291.770,00 755.000,00 219.000,00 222.812,00 971.365,00 655.000,00 106.700,00 699.000,00 838.000,00 188.000,00 1.101.964,00 18.182,00 379.818,00 1.899.090,00 72.000,00 102.000,00 5.100.000,00 1.568,00 8.932,00 267.960,00 SATUAN HARGA SELISIH HARGA JUMLAH HARGA KETERANGAN

NAMA BARANG

BYK

PAMOL SYR 60 ML 174.000,00 PIRASETAM 3 G INJ 398.000,00 RANITIDIN TAB 130.000,00 ONDANSETRON 4 INJ 375.000,00 CLOPIDOGREL TAB 315.000,00 LEVOFLOKSASIN TAB 151.000,09 AMLODIPIN 5 TAB 75.000,00 ASAM TRANEKSAMAT 250 INJ 75.000,00 ASAM TRANEKSAMAT 250 INJ 142.800,00 MELOKSIKAM 15 96.000,00 ALLYLESTRENOL TAB 72.000,00 OKSITOSIN INJ 111.000,00 SEFOTAKSIM INJ 168.000,00 PIRASETAM INF 47.000,00 METIL ERGOMETRIN INJ 79.000,00 RANITIDIN INJ 66.000,00 ALPRAZOLAM 0,5 TAB 385.000,00 METIL PREDNISOLON 8 TAB 170.500,00 SEFTRIAKSON INJ 115.500,00 SEFOTAKSIM INJ 132.000,00 MELOKSIKAM 15 35.750,00 SEFADROKSIL 125 SIRUP 88.000,00 ASAM MEFENAMAT 500 231.000,00 LEVOFLOKSASIN TAB 66.000,00 AMROKSOL 30 TAB 242.000,00 METIL PREDNISOLON 4 TAB 176.000,00 AMOKSISILIN 500 TAB 330.000,00 SIPROFLOKSASIN 500 75.900,00 CETIRIZIN TAB 198.000,00 LANSOPRAZOL CAP 15.400,00 IBUPROFEN SIRUP 614.300,00 BISOPROLOL 5 TAB

30 FLS

10.500,00 PARASETAMOL SIRUP

NEUROTAM 3GR INJ

50 BOX

RANTIN 150 MG TAB

5 BOX

VOMCERAN 4 mg inj

100 BOX (ISI 5 AMP)

CPG 75 TAB

10 BOX (ISI 30 TAB)

CRAVIT 500 MG

10 BOX (ISI 10 TAB)

DIVASK 5MG TAB

5 BOX

KALNEX INJ

7 BOX

KALNEX INJ

13 BOX

MEXPHARM 15

10 BOX

PREMASTON

10 BOX

INDUXIN INJ

100 BOX (ISI 10 AMP)

KALFOXIM IG INJ

200 VIAL

NEUROTAM INF

50 FLS

POSPARGIN 2 MG VIAL

50 BOX (ISI 10 AMP)

RANTIN INJ

200 BOX

ALGANAX 0,5 TAB

5 BOX

LAMESON 8MG

4 BOX

CEFXON IG INJ

20 VIAL

LAPIXIME 1GR

200 BOX

MOVIX 15 TAB

10 BOX

LAPICEF 125 SYR

10 FLS

LAPISTAN 500 TAB

10 BOX

CRAVOX 500 TAB

10 BOX (ISI 10 TAB)

LAPIMUC TAB 30MG

4 BOX

LAMESON 4 TAB

5 BOX

LAPIMOX TAB 500 MG

5 BOX

LAPIFLOX 500 TAB

10 BOX (ISI 30 TAB)

TIRIZ tab

10 BOX (ISI 30 TAB)

LASGAN CAPS

5 BOX (ISI 20 KAP)

RHELAFEN SYR

20 FLS

CONCOR 5MG TAB

2 BOX (ISI 30 TAB)

LAMPIRAN 7.K

11. GD FARMASI UMUM-BULAN SEPTEMBER 2010
STN NAMA GENERIK BOX BOX (ISI 100 TAB) BOX VIAL BOX (ISI 100 TAB) FLS BOX BOX BOX BOX BOX (ISI 30 TAB) BOX (ISI 50 CAP) BOX (ISI 100 AMP) BOX (ISI 50 CAP) FLS BOX BOX (ISI 100 CAP) BOX (ISI 30 AMP) FLS BOX VIAL BOX (ISI 100 TAB) BOX (ISI 5 AMPUL) 11.136,00 19,004.00 71.043,00 1.568,00 9.545,00 11.000,00 4.076,80 25.000,00 27.500,00 64.000,00 104.545,00 23.182,00 228.000,00 15.140,00 102.000,00 4.119,69 1.454,55 336.000,00 32.500,00 188.864,00 #VALUE! 8.031,90 8.932,00 20.455,00 129.000,00 221,73 75.000,00 314.860,00 13.410,00 46.590,00 45.000,00 155.000,00 65.307,00 369.693,00 7.000,00 8.000,00 31.488,18 73.511,82 367.559,10 160.000,00 1.109.079,00 775.000,00 93.180,00 1.574.300,00 204.000,00 16.478,77 36.363,75 672.000,00 780.000,00 944.320,00 #VALUE! 401.595,00 HARGA MENGACU KEPMENKES 633 TAHUN 2011 178.640,00 204.550,00 2.580.000,00 5.321,57 1.500.000,00 #VALUE! 8.765,50 96.234,50 9.623.450,00 23.364,00 49.136,00 1.228.400,00 4.800,00 55.200,00 13.545,45 83.454,55 834.545,50 276.000,00 HARGA MENGACU KEPMENKES 633 TAHUN 2011 SATUAN HARGA SELISIH HARGA JUMLAH 97.000,00 METFORMIN 500 TAB 60.000,00 ASAM FOLAT 1 MG TAB 72.500,00 RANITIDIN INJ 105.000,00 SEFOTAKSIM INJ 105.000,00 SPIRONOLAKTON 25 TAB 15.000,00 PARASETAMOL DROP 435.000,00 SEFIKSIM 100 CAP 200.000,00 AMOKSISILIN 500 TAB 60.000,00 IBUPROFEN 400 TAB 330.000,00 LORATADIN 10 TAB 330.000,00 CLOPIDOGREL TAB 137.500,00 KLINDAMISIN 150 CAP 25.000,00 DEKSAMETASON INJ 400.000,00 SEFADROKSIL 500 CAP 60.000,00 SEFIKSIM SIRUP 200.000,00 OMEPRAZOL CAP 108.000,00 DOKSISIKLIN 100 CAP 52.000,00 DIAZEPAM INJ 10.500,00 PARASETAMOL SIRUP 30.000,00 PARASETAMOL 500 TAB 140.000,00 SEFTRIAKSON INJ 65.625,00 TRIHEXYPHENIDIL 2 MG 100.000,00 ONDANSETRON 4 INJ HARGA KETERANGAN

NAMA BARANG

BYK

GLOCOPHAGE TAB 500MG

10 BOX

FOLAC TAB

5 BOX (ISI 100 TAB)

ULCERANIN INJ

25 BOX

BIOCEF INJ

100 VIAL

LETONAL 25

5 BOX (ISI 100 TAB)

OTTOPAN DROPS

20 FLS

OPIXIME 100 CAP

3 BOX

OPIMOX 500

5 BOX

OSTARIN 400

2 BOX

RIHEST TAB

5 BOX

FEBOGREL TAB

2 BOX (ISI 30 TAB)

OPICLAM 150 cap

4 BOX (ISI 30 CAP)

ETASON INJ

25 BOX (ISI 10 AMP)

OPICEF 500

2 BOX (ISI 50 CAP)

OPIXIM SYR

24 FLS

ROCER CAPS

5 BOX

DOXACIN CAP

5 BOX (ISI 30 CAP)

STESOLID 10 ML INJ

50 BOX (ISI 5 AMP)

PAMOL SYR 60 ML

20 FLS

PAMOL TABLET @200

10 BOX

ECOTRIXON INJ

20 VIAL

HEXYMER 2

24 BTL (ISI 250 TAB)

ONDAVELL 4MG INJ JUMLAH TOTAL Rp

20 BOX (ISI 5 AMPUL)

LAMPIRAN 7.L

12. GD FARMASI UMUM-BULAN OKTOBER 2010
BYK NAMA GENERIK SATUAN HARGA SELISIH HARGA JUMLAH STN HARGA KETERANGAN

NAMA BARANG

TROPISTAN 500 10 BOX 1 TUB 5 FLS 50 VIAL 5 FLS 20 FLS 10 BTL 10 TUB 20 VIAL 10 FLS 5 FLS 5 VIAL 5 TUB 5 FLS 250 VIAL 30 FLS 20 FLS 30 FLS 40 BOX 10 FLS 8 FLS 200 VIAL 50 FLS 10 BOX'18 5 BOX 20 TUBE 20 BOX'30 20 BOX '100 4 BOX'100 108.650,00 CEFOTAXIME 8.715,00 CHLORAMFENICOL SYR 531.090,00 LEVOFLOXACIN 197.000,00 KETOKONAZOLE 200 13.940,00 KETOKONAZOLE CR 186.600,00 LANSOPRAZOL 128.000,00 MECOBALAMIN 210.000,00 ASAM TRANEXAMAT 500 38.000,00 CEFADROXIL SYR 75.000,00 CEFIXIME SYR 164.500,00 CEFTRIAXON INJ 19.350,00 COTRIMOXAZOL SYR 12.000,00 CLORAMFENICOL SYR 168.000,00 PIRACETAM INF FLS FLS FLS BOX FLS FLS VIAL FLS BOX'30 BOX' TUBE BOX '20 BOX'100 BOX'100 111.000,00 CEFOTAXIME INJ VIAL 16.000,00 AMBROXOL SYR FLS 6.000,00 GENTAMYCIN CREAM TUB 105.000,00 CEFOFERAZON VIAL 33.000,00 CEFADROXIL SYR FLS 15.000,00 AMOXICILIN SYR FLS 3.960,00 6.573,00 110.000,00 1.650,00 2.584,00 8.765,00 77.000,00 3.370,00 3.406,00 10.610,00 27.500,00 6.573,00 8.765,00 3.064,00 36.000,00 16.909,00 4.500,00 30.400,00 70.000,00 95.000,00 105.000,00 CEFOTAXIME INJ VIAL 8.765,00 11.000,00 KETOCONAZOLE CRM TUBE 7.000,00 12.000,00 IBUPROFEN SYR BTL 6.600,00 10.500,00 PARACETAMOL SYR FLS 1.568,00 38.000,00 CEFADROXIL SYR FLS 6.573,00 111.000,00 CEFOTAXIME INJ VIAL 8.765,00 102.235,00 31.427,00 8.932,00 5.400,00 4.000,00 96.235,00 11.040,00 26.427,00 -5.000,00 4.350,00 13.416,00 102.235,00 91.000,00 8.630,00 15.944,00 153.890,00 47.500,00 31.427,00 99.885,00 5.651,00 28.305,00 180.091,00 9.440,00 4.700,00 58.000,00 115.000,00 75.000,00 CEFIXIME SYR FLS 27.500,00 47.500,00 14.500,00 KETOCONAZOL TUBE 7.000,00 7.500,00 400.995,13 LANSOPRAZOL BOX/20 48.000,00

10 BOX

147.500,00 ASAM MEFENAMAT

BOX

12.500,00

135.000,00

1.350.000,00

PROSOGAN FD

PROFUNGAL CR 5 g

7.500,00 237.500,00 5.111.750,00 157.135,00 178.640,00 54.000,00 40.000,00 1.924.700,00 110.400,00 132.135,00 -25.000,00 21.750,00 67.080,00 25.558.750,00 2.730.000,00 172.600,00 478.320,00 6.155.600,00 475.000,00 251.416,00 19.977.000,00 282.550,00 283.050,00 900.455,00 188.800,00 94.000,00 1.160.000,00 460.000,00

CEFSPAN SYR

KALFOXIM IG INJ

LONGCEF SYR

PAMOL SYR 60 ML

OSTARIN SYR

MYCODERM CRM

BIOCEF INJ

OPIMOX SYR

OPICEF SYR

BIORAZON INJ

OTTOGENTA 5 G CR

MUCERA SYR

KALFOXIM IG INJ

NEUROTAM INF

COLME SYR

TRIMOXUL SYR

BROADCED INJ 1GR

CEFSPAN SYR

LONGCEF SYR

TAXEGRAM INJ

COLSANCETINE SYR

LEVOCIN SANBE 500

FORMYCO 200 MG TAB

FORMYCO CREAM 10 GR

LAPRAZ TAB

MEGABAL

PLASMINEX 500 TAB

LAMPIRAN 7.L

12. GD FARMASI UMUM-BULAN OKTOBER 2010
BYK NAMA GENERIK SATUAN HARGA SELISIH HARGA JUMLAH STN HARGA KETERANGAN

NAMA BARANG

PLASMINEX INJ 1 BOX'50 6 BOX 20 FLS 100 FLS 200 FLS 5 BOX 50 FLS 10 BOX 50 FLS 5 BOX 20 FLS 20 FLS 4 BOX 10 BOX 5 BOX 100 VIAL 10 BOX 20 BOX 10 BOX 20 BOX 162.000,00 KETOROLAC INJ 90.200,00 MELOXICAM 7,5 146.600,00 MELOXICAM 15 122.500,00 TRAMADOL INJ BOX BOX BOX BOX 108.650,00 CEFOTAXIME INJ VIAL 159.000,00 CAPTOPRIL 25 BOX 81.000,00 CAPTOPRIL 12.5 BOX 289.000,00 THIAMFENICOL 500 BOX 35.100,00 CEFADROXIL SYR FLS 18.760,00 AMOXICILLIN SYR FLS 3.600,00 6.573,00 37.222,00 6.445,00 12.523,00 8.765,00 30.488,00 40.500,00 27.000,00 121.500,00 230.750,00 AMLODIPIN 5 MG BOX 66.000,00 11.275,00 IBUPROFEN SYR FLS 6.000,00 79.175,00 RANITIDINE INJ BOX 23.364,00 19.835,00 COTRIMOXAZOLE SYR FLS 2.581,00 127.600,00 AMPICILLIN INJ BOX 28.873,00 8.985,00 PARACETAMOL SYR FLS 1.568,00 7.417,00 98.727,00 17.254,00 55.811,00 5.275,00 164.750,00 15.160,00 28.527,00 251.778,00 74.555,00 146.477,00 99.885,00 92.012,00 106.100,00 63.200,00 40.500,00 12.145,00 PARACETAMOL DROP FLS 7.000,00 5.145,00 65.090,00 CEFIXIME SYR FLS 27.500,00 37.590,00 473.550,00 CEFIXIME 100 CAP BOX 65.307,00 408.243,00 146.000,05 PIRACETAM 800 TAB BOX'100 76.000,00 2.160,00 2.160,00 2.449.458,00 751.800,00 514.500,00 1.483.400,00 493.635,00 862.700,00 558.110,00 263.750,00 823.750,00 303.200,00 570.540,00 1.007.112,00 745.550,00 732.385,00 9.988.500,00 920.120,00 2.122.000,00 632.000,00 810.000,00

10 BOX

94.300,00 ASAM TRANEXAMAT INJ

BOX

35.000,00

59.300,00

593.000,00

REVOLAN 800 CAPL

SPORETIK 100 caps

SPORETIK SYR

SANMOL DROP

SANMOL SYR

SANPICILLIN INJ 1 GR

SANPRIMA 60 ML SYR

ACRAN INJ

BUFECT SYR

CARDISAN 5 TAB

AMOXSAN SYR

CEFAT SYR

BIOTHICOL 500

TENSICAP 12.5 MG

TENSICAP 25

TAXEGRAM INJ

TRADOSIK INJ

OSTELOX 15

OSTELOX 7.5MG

XEVOLAC 30 INJ

JUMLAH TOTAL Rp

95.162.801,00

LAMPIRAN 7.M

13. GD FARMASI UMUM-BULAN NOVEMBER 2010
BYK NAMA GENERIK SATUAN HARGA SELISIH HARGA JUMLAH STN HARGA KETERANGAN

NAMA BARANG

NEUROTAM 3GR INJ 62 VIAL 4 BOX 20 BOX 50 BOX 50 BOX 60 FLS 50 BOX 50 BOX 30 BOX 30 FLS 34 VIAL 30 FLS 60 FLS 30 BOX 25 VIAL 50 VIAL 20 BOX 30 BOX 20 BOX 20 BOX 10 BOX 10 BOX 50 BOX 20 BOX 100 BOX 10 BOX 150 BOX 50 BOX 30 BOX 30 BOX 10 BOX 398.000,00 RANITIDIN 79.000,00 RANITIDIN INJ 79.000,00 RANITIDIN INJ 174.300,00 KETOROLAC 275.000,00 ONDANSETRON 8 88.999,91 DOMPERIDONE 174.000,00 PIRACETAM INJ 58.000,00 SPIRONOLACTONE 75.000,00 AS TRANEKSAMAT 234.000,00 AS TRANEKSAMAT 151.000,09 AMLODIPIN 5 BOX BOX BOX BOX BOX BOX BOX BOX BOX BOX BOX 375.000,00 CLOPIDOGREL BOX 162.000,00 KETOROLAC BOX 100.000,00 ONDANSTRON 4 BOX 225.000,00 ONDANSTRON 8 BOX 176.000,00 CEFTRIAXONE VIAL 121.000,00 CEFOPERAZONE VIAL 330.000,00 CIPROFLOXACIN BOX 15.400,00 IBUPROFEN FLS 68.750,00 CEFIXIME FLS 27.500,00 10.495,50 12.050,00 110.000,00 10.610,00 31.818,00 25.000,00 121.100,00 228.000,00 66.000,00 104.500,00 35.000,00 31.488,00 72.000,00 18.183,00 23.364,00 23.364,00 121.100,00 31.818,00 77.000,00 330.000,00 MEROPENEM VIAL 220.000,00 37.400,00 CEFADROKSIL FLS 6.573,00 82.500,00 CETIRIZIN BOX 9.900,00 176.000,00 MECOBALAMIN BOX 77.000,00 253.000,00 LEVOFLOXACIN BOX 36.000,00 217.000,00 99.000,00 72.600,00 30.827,00 110.000,00 41.250,00 4.904,50 317.950,00 11.000,00 165.390,00 193.182,00 75.000,00 40.900,00 147.000,00 85.000,09 129.500,00 40.000,00 26.512,00 102.000,00 379.817,00 55.636,00 55.636,00 53.200,00 243.182,00 11.999,91 15.400,00 IBUPROFEN FLS 10.495,50 4.904,50 88.000,00 AS MEFENAMAT BOX 12.500,00 75.500,00 198.000,00 AMOXICILLIN BOX 49.500,00 148.500,00 42.750,00 METFORMIN BOX 14.900,00 27.850,00 475.000,00 AMLODIPIN 10 BOX 127.050,00 347.950,00 105.000,00 CEFOTAXIME VIAL 8.765,50 96.234,50 5.966.539,00 1.391.800,00 557.000,00 7.425.000,00 3.775.000,00 294.270,00 10.850.000,00 4.950.000,00 2.178.000,00 924.810,00 3.740.000,00 1.237.500,00 294.270,00 9.538.500,00 275.000,00 8.269.500,00 3.863.640,00 2.250.000,00 818.000,00 2.940.000,00 850.000,90 1.295.000,00 2.000.000,00 530.240,00 10.200.000,00 3.798.170,00 8.345.400,00 2.781.800,00 1.596.000,00 7.295.460,00 119.999,10

30 BOX

174.000,00 PIRACETAM

BOX

77.000,00

97.000,00

2.910.000,00

BIOCEF INJ

TENSIVASK 10 TAB

GLUMIN TAB 500

LAPIMOX TAB 500 MG

LAPISTAN 500 TAB

RHELAFEN SYR

CRAVOX 500 TAB

LAPIBAL 500 MG

TIRIZ tab

LAPICEF 125 SYR

MEROTIK INJ

CEFILA SYR

RHELAFEN SYR

LAPIFLOX 500 TAB

CEPRAZ INJ 1 GR

CEFXON IG INJ

ONDAVELL 8MG INJ

ONDAVELL 4MG INJ

XEVOLAC 30 INJ

CPG 75 TAB

DIVASK 5MG TAB

KALNEX 500 MG TAB

KALNEX INJ

SPIROLA 25MG TAB

NEUROTAM 3GR INJ

RANTIN 150 MG TAB

RANTIN INJ

RANTIN INJ

TORASIC 30 INJ

VOMCERAN INJ 8MG

VOMITAS

LAMPIRAN 7.M

13. GD FARMASI UMUM-BULAN NOVEMBER 2010
BYK NAMA GENERIK BOX BOX BOX BOX VIAL FLS BOX BOX(ISI50KAPSUL) BOX(ISI100TABLET) BOX (ISI 30 TABLET) BOX(ISI 7 KAPSUL) BOX (ISI 5 AMPUL) FLS BOX(ISI10AMPUL) FLS FLS BOX( ISI 100) BOX (ISI 100) BOX(ISI10AMPUL) BOX(ISI 5AMPUL) FLS FLS BOX(ISI 50 KAPSUL) BOX(ISI 10 AMPUL) BOX(ISI 50 KAPSUL) BOX(ISI 50 TABLET) FLS BOX(ISI 100 TABLET) BOX(ISI 100 TABLET) BOX(ISI 30 TABLET) BOX(ISI 30 TABLET) BOX (ISI 30 AMPUL) BOX(ISI 10 AMPUL) 23.364,00 6.600,00 7.700,00 25.500,00 40.944,00 104.500,00 31.818,00 2.584,00 1.568,00 119.700,00 23.364,00 64.000,00 12.050,00 3.960,00 31.488,00 31.488,00 36.000,00 40.500,00 41.000,00 23.364,00 27.500,00 12.500,00 3.925,00 165.000,00 18.182,00 2.164,18 7.930,00 9.999,29 24.650,00 37.590,00 13.498,60 4.675,00 27.400,00 251.500,00 248.056,00 (10.200,00) 243.182,00 10.741,00 7.417,00 315.300,00 12.163,60 2.720,00 272.950,00 11.040,00 73.512,00 293.512,00 19.800,00 4.150,00 3.333,33 13.463,60 119.700,00 13.391,00 65.307,00 214.693,00 27.500,00 32.500,00 8.765,50 96.234,50 8.800,00 24.200,00 25.000,00 105.000,00 21.000.000,00 121.000,00 2.887.035,00 195.000,00 429.386,00 267.820,00 64.925,40 79.300,00 199.985,71 493.000,00 1.879.500,00 1.349.860,00 233.750,00 822.000,00 1.509.000,00 496.112,00 (102.000,00) 11.186.372,00 322.230,00 741.700,00 3.153.000,00 1.216.360,00 16.320,00 5.459.000,00 110.400,00 735.120,00 2.054.584,00 396.000,00 41.500,00 166.666,67 1.346.360,00 41.000,00 6.000,00 300.000,00 53.550,00 18.450,00 1.845.000,00 SATUAN HARGA SELISIH HARGA JUMLAH 100 BOX 50 BOX 200 BOX 5 BOX 30 VIAL 6 FLS 2 BOX 20 BOX 30 BOX 10 BOX 20 BOX 20 box 50 FLS 100 BOX 50 FLS 30 FLS 6 BOX 2 BOX 10 BOX 46 BOX 30 FLS 100 FLS 10 BOX 100 BOX 6 BOX 20 BOX 10 FLS @100 7 BOX 20 TAB 10 BOX 50 BOX 100 BOX 10 BOX 15.000,00 AMOXICILLIN SYR 105.000,00 SPIRONOLACTONE TABLET 325.000,00 SPIRONOLACTONE TABLET 210.000,00 LEVOFLOXACIN TABLET 110.000,00 MELOXICAM TABLET 47.000,00 METHILERGOMETRIN AMPUL 79.000,00 RANITIDIN AMPUL 285.000,00 CIPROFLOXACIN 400.000,00 CEFADROXIL KAPSUL 72.500,00 RANITIDIN AMPUL 435.000,00 CEFIXIME KAPSUL 8.985,00 PARACETAMOL SYR 13.325,00 AMBROXOL SYR 275.000,00 ONDANSETRON AMPUL 94.300,00 ASAM TRANEXAMAT AMPUL 289.000,00 THIAMPHENICOL KAPSUL 277.000,00 CLINDAMYCIN KAPSUL 35.100,00 CEFADROXIL SYR 11.275,00 IBUPROFEN SYR 79.175,00 RANITIDIN AMPUL 65.090,00 CEFIXIME SYRUP 37.150,00 GENTAMICIN AMPUL 211.200,00 OMEPRAZOLE KAPSUL 134.300,00 ONDANSETRON TABLET 117.300,00 RANITIDIN TABLET 473.550,00 CEFIXIME KAPSUL 280.000,00 CEFIXIME 60.000,00 CEFIXIME SYR 105.000,00 CEFOTAXIME 33.000,00 ASETOSAL 130.000,00 ONDANSETRON 47.000,00 METHIL ERGO 72.000,00 OKSITOKSIN STN HARGA KETERANGAN

NAMA BARANG

INDUXIN INJ

POSPARGIN 2 MG VIAL

VOMCERAN 4 mg inj

CARDIO ASPIRIN TAB

BIOCEF INJ

CEFAROX SYR

CEFAROX CAPS

SPORETIK 100 caps @30 @5O @10

ACRAN 150 TAB

TROVENSIS 8 tab

PUMPITOR CAP @20

SAGESTAM INJ 80 MG @5

SPORETIK SYR @5

ACRAN INJ

BUFECT SYR

CEFAT SYR

PROLIC 150 CAP @100

BIOTHICOL 500 @100

PLASMINEX INJ @10

TROVENSIS 8 INJ @5

EPEXOL SYR

SANMOL SYR

OPIXIME 100 CAP @50

ULCERANIN INJ @5 @100

OPICEF 500

TEQUINOL 500 @50

OPIMOX SYR

LETONAL 25

LETONAL 100 MG TAB @100

DIFLOXIN TAB @10 @20

MOXIC F TAB

POSPARGIN 2 MG VIAL @10 @5

RANTIN INJ

LAMPIRAN 7.M

13. GD FARMASI UMUM-BULAN NOVEMBER 2010
BYK NAMA GENERIK BOX(ISI10AMPUL) 175.412.685,78 121.500,00 22.710,00 1.135.500,00 SATUAN HARGA SELISIH HARGA JUMLAH 50 BOX JUMLAH TOTAL Rp 174.300,00 KETOROLAC AMPUL STN HARGA KETERANGAN

NAMA BARANG @5

TORASIC 30 INJ

LAMPIRAN 7.N

14. GD FARMASI UMUM-BULAN DESEMBER 2010 STN NAMA GENERIK SATUAN HARGA SELISIH HARGA JUMLAH KETERANGAN HARGA

NAMA BARANG

BYK

MEFINAL 500 MG BOX BOX BOX BOX (ISI 100 TAB) FLS VIAL BOX BOX (ISI 30 TAB) VIAL VIAL BOX VIAL BOX (ISI 100 TAB) BOX BOX 80.000,00 70.000,00 33.000,00 8.765,50 60.958,00 11.000,00 165.000,00 346.042,00 112.234,50 10.645,00 107.000,00 3.000,00 8.765,50 112.234,50 228.000,00 102.000,00 15.140,00 314.860,00 8.765,50 102.234,50 20.000,00 47.910,00 76.000,00 2.160,00 70.000,00 58.000,00 754.000,00 70.000,00 58.000,00 406.000,00 7 BOX 128.000,00 MECOBALAMIN 500 CAP 146.000,05 PIRACETAM 800 TAB 67.910,00 METRONIDAZOL INF 111.000,00 SEFOTAKSIM INJ 330.000,00 LORATADIN 10 TAB 330.000,00 CLOPIDOGREL TAB 121.000,00 SEFOTAKSIM INJ 176.000,00 SEFTRIAKSON INJ 407.000,00 METIL PREDNISOLON 8 TAB 121.000,00 SEFOTAKSIM INJ 548.750,00 SIPROFLOKSASIN 500 177.000,00 MECOBALAMIN 500 CAP 83.000,00 MECOBALAMIN INJ JUMLAH TOTAL Rp 4 BOX (ISI 50 TAB) 128.000,00 MECOBALAMIN 500 CAP

30 BOX

102.500,00 ASAM MEFENAMAT 500

12.500,00

90.000,00

2.700.000,00

MEGABAL

MEGABAL

13 BOX

REVOLAN 800 CAPL

8.640,00 HARGA MENGACU KEPMENKES 633 TAHUN 2011 9.582.000,00 20.446.900,00 1.574.300,00 510.000,00 29.180.970,00 4.950.000,00 3.460.420,00 38.159.730,00 63.870,00 535.000,00 15.000,00 112.346.830,00

TRICHODAZOLE INF 5 BOX 5 BOX (ISI 30 TAB)

200 FLS

KALFOXIM IG INJ

200 VIAL

RIHEST TAB

FEBOGREL TAB

LAPIXIME 1GR

260 BOX (ISI 1 VIAL)

CEFXON IG INJ

30 VIAL

LAMESON 8MG 6 BOX (ISI 50 TAB) 5 BOX 5 BOX

10 BOX

LAPIXIME 1GR

340 BOX (ISI 1 VIAL)

VIFLOX 500 TAB

KALMECO 500 CAP

KALMECO INJ

JUNI JULI AGUSTUS SEPTEMBER OKTOBER NOPEMBER DESEMBER

93.776.934,98 56.146.835,47 47.475.583,50 115.922.918,61 95.162.801,00 175.412.685,78 112.346.830,00 696.244.589,35 152.482.731,39 848.727.320,74

TOTAL GD UMUM (BULAN JUNI-DESEMBER 2010) TOTAL GD ASKESKIN ( BULAN JUNI-DESEMBER 2010)

TOTAL PEMBOROSAN

LAMPIRAN 8

Realisasi Kegiatan Penyelenggaraan Pembinaan dan Peningkatan Kehidupan Internal Umat Beragama TA 2010 Bulan Januari s.d September Kode Akun 5.2.1 5.2.1.02 5.2.1.02.02 5.2.1.02.03 5.2.1.03 5.2.1.03.01 5.2.2 5.2.2.01 5.2.2.01.01 5.2.2.01.04 5.2.2.06 5.2.2.06.01 5.2.2.06.02 5.2.2.08 5.2.2.08.01 5.2.2.10 5.2.2.10.10 5.2.2.11 5.2.2.11.02 5.2.2.11.03 5.2.2.15 5.2.2.15.01 Uraian Belanja Pegawai ( Bel. Langsung ) Honorarium Non PNS Honorarium Pegawai Honorer / Tidak Tetap Honorarium / Uang Saku Uang Lembur Uang Lembur PNS Belanja Barang dan Jasa Belanja Bahan Pakai Habis Kantor Belanja Alat Tulis Kantor Belanja Perangko, Materai dan Benda Pos Lainnya Belanja Cetak dan Penggandaan Belanja Cetak Belanja Penggandaan Belanja Sewa Sarana Mobilitas Belanja Sewa Sarana Mobilitas Darat Belanja Sewa Perlengkapan dan Peralatan Kantor Belanja Sewa Sound System Belanja Makanan dan Minuman Belanja Makanan dan Minuman Rapat Belanja Makanan dan Minuman Tamu Belanja Perjalanan Dinas Belanja Perjalanan Dinas Dalam Daerah Realisasi (Rp)

39.090.000,00 24.000.000 7.440.000,00

2.938.750,00 0,00 1.341.250,00 9.600.000,00 4.800.000,00 3.500.000,00 129.500.000 239.740.000 461.950.000

Lampiran 9

PEMANTAUAN TINDAK LANJUT ATAS HASIL PEMERIKSAAN KEPATUHAN TERHADAP PERATURAN PERUNDANG-UNDANGAN PEMERINTAH KABUPATEN GARUT
Temuan Berulang Nilai Temuan 2008 2007 2006 2005 2004 Sesuai dgn Rekomendasi Rekomendasi Tindak Lanjut Entitas yang Diperiksa Hasil Pemantauan Tindak Lanjut Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut Belum Ditindaklanjuti Tidak Dapat Ditindaklanjuti dgn Alasan yang Sah

No

Temuan BPK

LKPD TA 2009

1

Kekurangan Volume Pekerjaan Pelapisan Ulang Empat Ruas Jalan Dinas Bina Marga Sebesar Rp119.307.263,85 a. Memerintahkan kepada Kepala Dinas Bina Marga supaya lebih cermat dalam melakukan pengawasan dan pengendalian kegiatan yang menjadi tanggung jawabnya; 1 1 Surat Bupati Garut No. 700.04/2283/Inspektorat tanggal 21 Oktober 2010 kepada Kepala Dinas Bina Marga. Belum ada b. Memerintahkan Kepala Dinas Bina Marga bukti setor. untuk memberikan sanksi sesuai ketentuan kepada PPTK dan Pengawas Lapangan atas kelalaiannya dalam melakukan pengawasan pelaksanaan fisik di lapangan; c. Memerintahkan kepada Kepala Dinas Bina Marga untuk menarik kelebihan pembayaran sebesar Rp119.307.263,85 kepada rekanan dan menyetorkannya ke Kas Daerah. 8.149.240,00 a. Memerintahkan Kepala Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil untuk memberikan sanksi sesuai ketentuan yang berlaku kepada PPTK dan Panitia Penerima Barang atas kelalaiannya dalam melaksanakan tugasnya; 0

119.307.263,85

0

0

0

0

0

0

1

0

0

2

Denda Keterlambatan Pengadaan Blanko Kependudukan pada Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil Belum Ditetapkan dan Ditagih Sebesar Rp8.149.240,00

Surat Bupati Garut No. 700.04/2300/ Inspektorat tanggal 21 Oktober 2010 kepada Kepala Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil.

1

0

0

0

b. Memerintahkan Kepala Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil untuk meningkatkan pengawasan dan pengendalian atas kegiatan yang menjadi tanggungjawabnya;

1

0

0

0

3

Pemerintah Kabupaten Garut Kehilangan Potensi Pendapatan Retribusi Parkir Tepi Jalan Umum Tahun Anggaran 2009 Sebesar Rp 87.578.000,00

87.578.000,00

0

1

0

0

a. Memerintahkan Kepala Dinas Perhubungan Surat Bupati Garut No. untuk membuat perikatan yang jelas antara Juru 700.04/2297/ Inspektorat tanggal Parkir dengan Dinas Perhubungan. 21 Oktober 2010 kepada Kepala Dinas Perhubungan. Belum ada bukti perikatan antara Juru Parkir b. Memerintahkan kepada Kepala Dinas dan Dinas Perhubungan. Perhubungan untuk meningkatkan pengawasan dan pengendalian atas pemungutan dan penyetoran retribusi parkir yang dikelolanya.

1

0

0

0

4

Tindak Lanjut Pemerintah Kabupaten Garut atas Hasil Pemeriksaan BPK RI Belum Optimal

a. Memerintahkan Inspektur Kabupaten Garut Surat Bupati Garut No. agar meningkatkan koordinasi dengan Kepala 700.04/2293/ Inspektorat tanggal SKPD terkait supaya menindaklanjuti rekomendasi 21 Oktober 2010 kepada Inspektur. BPK RI;

0

1

0

0

Temuan Berulang Hasil Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi Sesuai dgn Rekomendasi Tindak Lanjut Entitas yang Diperiksa Nilai Temuan 2008 2007 2006 2005 2004 Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut Belum Ditindaklanjuti

No

Temuan BPK

Tidak Dapat Ditindaklanjuti dgn Alasan yang Sah

215.034.504 -

b. Memerintahkan kepada Kepala SKPD terkait Surat Bupati Garut No. supaya lebih aktif dalam menindaklanjuti 700.04/2283/ Inspektorat tanggal rekomendasi BPK RI. 21 Oktober 2010 kepada Kepala Dinas Bina Marga; Surat Bupati Garut No. 700.04/2285/ Inspektorat tanggal 21 Oktober 2010 kepada Kepala Dinas Peternakan, Perikanan dan Kelautan; Surat Bupati Garut No. 700.04/2287/ Inspektorat tanggal 21 Oktober 2010 kepada Kepala Dinas Perumahan, Tata Ruang dan Cipta Karya; Surat Bupati Garut No. 700.04/2288/ Inspektorat tanggal 21 Oktober 2010 kepada Kepala Dinas Sumber Daya Air dan Pertambangan; Surat Bupati Garut No. 700.04/2289/ Inspektorat tanggal 21 Oktober 2010 kepada Kepala Dinas Pendapatan, Pengelolaan Keuangan dan Aset; Surat Bupati Garut No. 700.04/2291/ Inspektorat tanggal 21 Oktober 2010 kepada Kepala Dinas Kesehatan; Surat Bupati Garut No. 700.04/2295/ Inspektorat tanggal 21 Oktober 2010 kepada Kepala Badan Pelaksana Penyuluh Pertanian, Perikanan dan Kehutanan; Surat Bupati Garut No. 700.04/2297/ Inspektorat tanggal 21 Oktober 2010 kepada Kepala 5 Telah diberikan teguran tertulis kepada Kepala DPPKA melalui surat No. 700.04/1817/ Inspektorat tanggal 28 September 2009 perihal teguran dan penyelesaian tindak lanjut atas temuan dan rekomendasi hasil audit BPK-RI TA 2008 1 4 0 a. Memberi teguran tertulis yang diikuti pemberian sanksi sesuai ketentuan peraturan perundangan yang berlaku di bidang kepegawaian kepada Kepala Dinas Pendapatan Pengelola Keuangan dan Aset (DPPKA) untuk meningkatkan pengawasan dan pengendalian atas pelaksanaan hibah

0

1

0

0

0 0

0 0

LKPD TA 2008 1 Penerima

hibah tidak menyampaikan laporan pertanggunggjawaban atas penggunaan dana Hibah kepada Pemerintah Kabupaten Garut

b. Memerintahkan kepada Dinas Pendapatan dan Pengelola Keuangan dan Aset (DPPKA) untuk meminta laporan pertanggungjawaban penggunaan belanja hibah dari masing-masing penerima hibah sebesar Rp36.425.836.620,00

0

0

1

0

Temuan Berulang Hasil Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi Sesuai dgn Rekomendasi Tindak Lanjut Entitas yang Diperiksa Nilai Temuan 2008 2007 2006 2005 2004 Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut Belum Ditindaklanjuti

No

Temuan BPK

Tidak Dapat Ditindaklanjuti dgn Alasan yang Sah

2

Sisa biaya penyelenggaraan Pilkada pada KPUD Garut Sebesar Rp577.611.661,00 belum disetorkan ke Kas Daerah

577.611.661,00

BPK RI menyarankan Bupati Garut agar memerintahkan Kepala Dinas Pendapatan Pengelola Keuangan dan Aset untuk menagih dan menyetorkan ke Kas Daerah sisa penyelenggaraan Pilkada kepada KPUD Garut sebesar Rp577.611.661,00 dan menyampaikan copy bukti setor ke BPK RI a. Memberikan teguran tertulis yang diikuti pemberian sanksi sesuai dengan peraturan perundangan di bidang kepegawaian kepada Kepala Dinas Perhubungan supaya meningkatkan pengawasan dan pengendalian atas pelaksanaan anggaran yang menjadi tanggung jawabnya Telah diberikan tguran tertulis kepada Kepala Dinas Perhubungan melalui surat No. 700.04/1818/ Inspektorat tanggal 28 September 2009 perihal teguran dan penyelesaian tindak lanjut atas temuan dan rekomendasi hasil audit BPK-RI TA 2008 0 1 0

Telah disampaikan copy bukti setor No. 900/974/KPU-GRT/VII/2009 tanggal 6 Juli 2009 sebesar Rp577.611.661,00

1

0

0

0

3

Pengadaan Pakaian Kerja Kegiatan Sosialisasi Kebijakan di Bidang Perhubungan Tidak Sesuai Ketentuan Sebesar Rp21.127.000,00

21.127.000,00

0

0

b. Memerintahkan Kepala Dinas Perhubungan untuk menegur secara tertulis yang diikuti pemberian sanksi sesuai dengan peraturan perundangan di bidang kepegawaian kepada PPTK c. Memerintahkan Kepala Dinas Perhubungan Telah disampaikan copy bukti setor supaya mempertanggung-jawabkan kelebihan tanggal 2 September 2009 sebesar pembayaran sebesar Rp21.127.000,00 dengan Rp2.500.000,00 menyetorkan ke Kas Daerah dan menyampaikan bukti setor ke BPK RI a. Memberikan teguran tertulis yang diikuti pemberian sanksi sesuai dengan ketentuan peraturan perundangan yang berlaku di bidang kepegawaian kepada Sekretaris DPRD supaya meningkatkan pengendalian atas pelaksanaan anggaran yang menjadi tanggung jawabnya Telah diberikan tguran tertulis kepada Sekretaris DPRD melalui surat No. 700.04/1819/ Inspektorat tanggal 28 September 2009 perihal teguran dan penyelesaian tindak lanjut atas temuan dan rekomendasi hasil audit BPK-RI TA 2008

0

1

0

0

1

0

0

4

Biaya pelaksanaan kegiatan reses TA 2008 belum dipertanggungjawabkan oleh anggota DPRD sebesar Rp637.820.000,00

1

0

0

0

b. Memerintahkan Sekretaris DPRD supaya meminta pertanggungjawaban pengeluaran kegiatan reses TA 2008 sebesar Rp637.820.000,00 dan menyampaikan bukti pertanggungjawaban kepada BPK RI

0

0

1

0

Temuan Berulang Hasil Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi Sesuai dgn Rekomendasi Tindak Lanjut Entitas yang Diperiksa Nilai Temuan 2008 2007 2006 2005 2004 Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut Belum Ditindaklanjuti

No

Temuan BPK

Tidak Dapat Ditindaklanjuti dgn Alasan yang Sah

5

Kelebihan pembayaran atas Pekerjaan Pelapisan Ulang Hotmix pada tujuh ruas Jalan pada Dinas Bina Marga Sebesar Rp235.997.786,00

235.997.786,00

a. Memberikan teguran tertulis yang diikuti pemberian sanksi sesuai dengan peraturan perundangan di bidang kepegawaian kepada Kepala Dinas Pekerjaan Umum Bina Marga untuk meningkatkan pengawasan dan pengendalian atas pelaksanaan kegiatan yang menjadi tanggung jawabnya b. Memerintahkan Kepala Dinas Pekerjaan Umum Bina Marga untuk mempertanggungjawabkan kelebihan pembayaran sebesar Rp235.997.786,00 dengan menyetorkan ke Kas Daerah serta menyampaikan copy bukti setor ke BPK RI c. Memerintahkan Kepala Dinas Pekerjaan Umum Bina Marga untuk memberikan teguran tertulis yang diikuti pemberian sanksi sesuai dengan peraturan perundangan yang berlaku di bidang kepegawaian kepada PPTK dan Pengawas Lapangan supaya melaksanakan tugas dan kewajibannya sesuai ketentuan teguran tertulis dari Kepala Dinas Bina Marga Kepada PPTK dan Pengawas Lapangan No. 900/888A/BM/2009 tgl 20/8/2009 1 0 1

Telah diberikan teguran tertulis kepada Dinas Bina Marga No. 700.04/1820/Inspektorat tgl 28/9/09

1

0

0

0

0

0

0

0

0

6

Jaminan pelaksanaan yang merupakan hak Kabupaten Garut tidak dapat dicairkan sebesar Rp120.251.610,00

120.251.610,00

a. Memberikan teguran tertulis yang diikuti pemberian sanksi sesuai dengan peraturan perundangan di bidang kepegawaian kepada Kepala Dinas Pekerjaan Umum Bina Marga supaya meningkatkan pengawasan dan pengendalian atas pelaksanaan kegiatan yang menjadi tanggung jawabnya

Telah diberikan tguran tertulis kepada Kepala Dinas Pekerjaan Umum Bina Marga melalui surat No. 700.04/1822/ Inspektorat tanggal 28 September 2009 perihal teguran dan penyelesaian tindak lanjut atas temuan dan rekomendasi hasil audit BPK-RI TA 2008

1

0

0

0

b. Memerintahkan Kepala Dinas Pekerjaan Umum Bina Marga dan Kepala Dinas Peternakan, Perikanan dan Kelautan supaya menegur secara tertulis yang diikuti pemberian sanksi sesuai dengan ketentuan yang berlaku di bidang kepegawaian kepada PPTK dan Panitia Lelang supaya lebih cermat dalam melaksanakan tugas dan kewajibannya c. Memerintahkan kepada Kepala Dinas Pekerjaan Umum Bina Marga untuk menarik dan menyetorkan jaminan pelaksanaan yang menjadi hak pemerintah daerah sebesar Rp120.251.610,00 (Rp32.912.310,00+Rp87.339.300,00) dari rekanan dan menyampaikan copy bukti setor ke BPK RI

0

0

1

0

0

0

1

0

Temuan Berulang Hasil Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi Sesuai dgn Rekomendasi Tindak Lanjut Entitas yang Diperiksa Nilai Temuan 2008 2007 2006 2005 2004 Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut Belum Ditindaklanjuti

No

Temuan BPK

Tidak Dapat Ditindaklanjuti dgn Alasan yang Sah

7

Penjualan Sapi Potong oleh Kelompok Tani Penerima Ternak senilai Rp107.525.000,00 tidak sesuai yang diperjanjikan

107.525.000,00 a. Memberikan teguran tertulis yang diikuti pemberian sanksi sesuai dengan peraturan perundangan di bidang kepegawaian kepada Kepala Dinas Peternakan Perikanan dan Kelautan supaya meningkatkan pengawasan dan pengendalian atas pelaksanaan kegiatan yang menjadi tanggung jawabnya Telah diberikan tguran tertulis kepada Kepala Dinas Peternakan Perikanan dan Kelautan melalui surat No. 700.04/1823/ Inspektorat tanggal 28 September 2009 perihal teguran dan penyelesaian tindak lanjut atas temuan dan rekomendasi hasil audit BPK-RI TA 2008 0 0 1 0

0

0

b. Memerintahkan Kepala Dinas Peternakan Perikanan dan Kelautan untuk menegur secara tertulis yang diikuti pemberian sanksi sesuai dengan ketentuan yang berlaku di bidang kepegawaian kepada PPTK c. Memerintahkan Kepala Dinas Peternakan Perikanan dan Kelautan untuk menarik dan menyetorkan kerugian daerah atas penjualan sapi potong PO oleh petani sebesar Rp107.525.000,00 dan menyampaikan copy bukti setor ke BPK RI 144.688.300,00 a. Memberikan teguran tertulis yang diikuti pemberian sanksi sesuai dengan peraturan perundangan di bidang kepegawaian kepada Kepala Dinas Peternakan Perikanan dan Kelautan supaya meningkatkan pengawasan dan pengendalian atas pelaksanaan kegiatan yang menjadi tanggung jawabnya Telah diberikan tguran tertulis kepada Kepala Dinas Peternakan Perikanan dan Kelautan melalui surat No. 700.04/1823/ Inspektorat tanggal 28 September 2009 perihal teguran dan penyelesaian tindak lanjut atas temuan dan rekomendasi hasil audit BPK-RI TA 2008 0

1

0

0

1

0

8

Denda Keterlambatan atas pengadaan dan pendistribusian bibit ternak kepada masyarakat belum dikenakan sebesar Rp144.688.300,00

1

0

0

0

b. Memerintahkan Kepala Dinas Peternakan Perikanan dan Kelautan untuk menegur secara tertulis yang diikuti pemberian sanksi sesuai dengan ketentuan yang berlaku di bidang kepegawaian kepada PPTK c. Memerintahkan Kepala Dinas Peternakan Perikanan dan Kelautan untuk menarik dan menyetorkan denda keterlambatan dari rekanan sebesar Rp144.688.300,00 ke Kas Daerah dan menyampaikan copy bukti setor ke BPK RI

0

0

1

0

0

0

1

0

Temuan Berulang Hasil Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi Sesuai dgn Rekomendasi Tindak Lanjut Entitas yang Diperiksa Nilai Temuan 2008 2007 2006 2005 2004 Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut Belum Ditindaklanjuti

No

Temuan BPK

Tidak Dapat Ditindaklanjuti dgn Alasan yang Sah

9

Denda keterlambatan atas pengadaan sapi potong pada Dinas Peternakan Perikanan dan Kelautan TA2008 Belum dikenakan sebesar Rp65.463.750,00 65.463.750,00 a. Memberikan teguran tertulis yang diikuti pemberian sanksi sesuai dengan peraturan perundangan di bidang kepegawaian kepada Kepala Dinas Peternakan Perikanan dan Kelautan supaya dalam melakukan addendum kontrak harus memperhatikan kepentingan Pemerintah Telah diberikan tguran tertulis kepada Kepala Dinas Peternakan Perikanan dan Kelautan melalui surat No. 700.04/1823/ Inspektorat tanggal 28 September 2009 perihal teguran dan penyelesaian tindak lanjut atas temuan dan rekomendasi hasil audit BPK-RI TA 2008 1 0

0

0

b. Memerintahkan Kepala Dinas Peternakan Perikanan dan Kelautan supaya menarik dan menyetorkan kerugian daerah atas keterlambatan penyelesaian pekerjaan dari rekanan sebesar Rp65.463.750,00 dan menyampaikan copy bukti setor ke BPK RI. 28.052.706,40 a. Memberikan teguran tertulis yang diikuti pemberian sanksi sesuai dengan peraturan perundangan di bidang kepegawaian kepada Kepala Dinas Peternakan Perikanan dan Kelautan supaya meningkatkan pengawasan dan pengendalian atas pelaksanaan kegiatan yang menjadi tanggung jawabnya Telah diberikan tguran tertulis kepada Kepala Dinas Peternakan Perikanan dan Kelautan melalui surat No. 700.04/1823/ Inspektorat tanggal 28 September 2009 perihal teguran dan penyelesaian tindak lanjut atas temuan dan rekomendasi hasil audit BPK-RI TA 2008

0

0

1

0

10

Kelebihan pembayaran atas pekerjaan pembangunan/penyediaan kolam pada Dinas Peternakan, Perikanan dan Kelautan TA 2008 sebesar Rp28.052.706,40

1

0

0

0

b. Memerintahkan Kepala Dinas Peternakan Perikanan dan Kelautan untuk memberikan tertulis yang diikuti pemberian sanksi sesuai dengan ketentuan yang berlaku di bidang kepegawaian kepada PPTK dan Pengawas lapangan supaya melaksanakan tugas sesuai dengan tugas dan kewajibannya c. Memerintahkan Kepala Dinas Peternakan Perikanan dan Kelautan untuk menarik dan menyetorkan kelebihan pembayaran dari rekanan sebesar Rp28.052.706,40 dan menyampaikan copy bukti setor ke BPK RI

0

0

1

0

0

0

1

0

Temuan Berulang Hasil Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi Sesuai dgn Rekomendasi Tindak Lanjut Entitas yang Diperiksa Nilai Temuan 2008 2007 2006 2005 2004 Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut Belum Ditindaklanjuti

No

Temuan BPK

Tidak Dapat Ditindaklanjuti dgn Alasan yang Sah

11

Pelaksanaan Pekerjaan Trotoar Jalan dan Pagar Alun-alun pada Dinas Bagunan, Pemukiman kurang dari kontrak senilai Rp20.129.300,90

20.129.300,90

a. Memberikan teguran tertulis yang diikuti pemberian sanksi sesuai dengan peraturan perundangan di bidang kepegawaian kepada Kepala Dinas Bangunan dan Permukiman supaya meningkatkan pengawasan dan pengendalian atas pelaksanaan kegiatan yang menjadi tanggung jawabnya

Telah diberikan tguran tertulis kepada Kepala Dinas Bangunan dan Permukiman melalui surat No. 700.04/1824/ Inspektorat tanggal 28 September 2009 perihal teguran dan penyelesaian tindak lanjut atas temuan dan rekomendasi hasil audit BPK-RI TA 2008

1

0

0

0

b. Memerintahkan Kepala Dinas Bangunan dan Permukiman untuk memberikan tertulis yang diikuti pemberian sanksi sesuai dengan ketentuan yang berlaku di bidang kepegawaian kepada PPTK dan Pengawas lapangan supaya melaksanakan tugas sesuai dengan tugas dan kewajibannya c. Memerintahkan Kepala Dinas Bangunan dan Permukiman untuk menarik dan menyetor kelebihan pembayaran dari rekanan sebesar Rp20.129.300,90 dan menyampaikan copy bukti setor ke BPK RI. 20.878.515,00 a. Memberikan teguran tertulis yang diikuti pemberian sanksi sesuai dengan peraturan perundangan di bidang kepegawaian kepada Kepala Dinas Bangunan dan Permukiman supaya meningkatkan pengawasan dan pengendalian atas pelaksanaan kegiatan yang menjadi tanggung jawabnya Telah disampaikan copy bukti setor tanggal 26 Maret 2010 dari CV Alkanamira sebesar Rp4.114.500,00 0

0

0

1

0

1

0

0

12

Kelebihan pembayaran atas Pekerjaan Penataan Jalan Lingkungan pada Dinas Bangunan dan Pemukiman TA 2008 sebesar Rp20.878.515,00

Telah diberikan tguran tertulis kepada Kepala Dinas Bangunan dan Permukiman melalui surat No. 700.04/1824/ Inspektorat tanggal 28 September 2009 perihal teguran dan penyelesaian tindak lanjut atas temuan dan rekomendasi hasil audit BPK-RI TA 2008

1

0

0

0

b. Memerintahkan Kepala Dinas Bangunan dan Permukiman untuk memberikan tertulis yang diikuti pemberian sanksi sesuai dengan ketentuan yang berlaku di bidang kepegawaian kepada PPTK dan Pengawas Lapangan supaya melaksanakan tugas sesuai tugas dan kewajibannya c. Memerintahkan Kepala Dinas Bangunan dan Permukiman untuk menarik dan menyetor kelebihan pembayaran dari rekanan sebesar Rp20.878.515,00 dan menyampaikan copy bukti setor ke BPK RI

0

0

1

0

0

0

1

0

Temuan Berulang Hasil Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi Sesuai dgn Rekomendasi Tindak Lanjut Entitas yang Diperiksa Nilai Temuan 2008 2007 2006 2005 2004 Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut Belum Ditindaklanjuti

No

Temuan BPK

Tidak Dapat Ditindaklanjuti dgn Alasan yang Sah

13

Kelebihan Pembayaran pada Kegiatan Rehabilitasi Bangunan Aula dan Penataan Lingkungan Pasar pada Dinas Koperasi dan Pasar Rp20.480.577,43

20.480.577,43

a. Memberikan teguran tertulis yang diikuti pemberian sanksi sesuai dengan peraturan perundangan di bidang kepegawaian kepada Kepala Dinas Koperasi dan Pasar supaya meningkatkan pengawasan dan pengendalian atas pelaksanaan anggaran yang menjadi tanggung jawabnya

Telah diberikan tguran tertulis kepada Kepala Dinas Koperasi dan Pasar melalui surat No. 700.04/1825/ Inspektorat tanggal 28 September 2009 perihal teguran dan penyelesaian tindak lanjut atas temuan dan rekomendasi hasil audit BPK-RI TA 2008 0 0

1

0

0

0

b. Memerintahkan Kepala Dinas Koperasi dan Pasar untuk memberikan teguran tertulis yang diikuti pemberian sanksi sesuai dengan ketentuan peraturan perundangan yang berlaku di bidang kepegawaian kepada PPTK dan Pengawas Lapangan supaya melaksanakan tugas sesuai dengan tugas dan kewajibannya c. Memerintahkan Kepala Dinas Koperasi dan Pasar untuk menarik dan menyetor kelebihan pembayaran dari rekanan sebesar Rp20.480.577,43 (Rp11.784.934,84+Rp7.098.492,17+1.597.150,42) ke Kas Daerah dan menyampaikan copy bukti setor ke BPK RI 315.040.260,00 a. Memberikan teguran secara tertulis yang diikuti pemberian sanksi sesuai dengan ketentuan peratuan perundangan yang berlaku di bidang kepegawaian kepada Kepala Badan Keluarga Berencana, Kependudukan dan Catatan Sipil supaya meningkatkan pengawasan dan pengendalian atas pelaksanaan anggaran yang menjadi tanggung jawabnya Telah diberikan tguran tertulis kepada Kepala Badan Keluarga Berencana, Kependudukan dan Catatan Sipil melalui surat No. 700.04/1827/ Inspektorat tanggal 28 September 2009 perihal teguran dan penyelesaian tindak lanjut atas temuan dan rekomendasi hasil audit BPK-RI TA 2008 0

1

0

0

1

0

14

Kemahalan harga atas pengadaan obat dan alat kontrasepsi pada Badan Keluarga Berencana, Kependudukan dan Catatan Sipil TA 2008 senilai Rp315.040.260,00

1

0

0

0

b. Memerintahkan Kepala Badan Keluarga Berencana, Kependudukan dan Catatan Sipil untuk memberikan teguran secara tertulis yang diikuti pemberian sanksi sesuai dengan ketentuan perundangan yang berlaku di bidang kepegawaian kepada PPTK dan Panitia Pengadaan Barang

1

0

0

0

Temuan Berulang Hasil Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi Sesuai dgn Rekomendasi Tindak Lanjut Entitas yang Diperiksa Nilai Temuan 2008 2007 2006 2005 2004 Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut Belum Ditindaklanjuti

No

Temuan BPK

Tidak Dapat Ditindaklanjuti dgn Alasan yang Sah

c. Memerintahkan Kepala Badan Keluarga Berencana, Kependudukan dan Catatan Sipil untuk menarik dan menyetorkan ke Kas Daerah atas kelebihan pembayaran kepada rekanan sebesar Rp315.040.260,00

Dari tanggapan yang telah disampaikan kepada BPK serta hasil pembahasan tgl 1 Oktober 2009, terdapat kesalahan penafsiran mengenai besaran satuan harga alat kontrasepsi yang dilakukan oleh tim. Sehingga dari jumlah Rp315.040.260,00 hanya sebesar Rp750.000,00 yang harus disetor oleh rekanan, karena kelebihan menggunakan standar harga Amoksilin Kaplet 500 mg di atas Harga Neto Apotik (HNA)+PPN, yaitu 500 x (Rp38.500-Rp37.000). Kekurangan ini telah disetor melalui setoran tanggal 5 Oktober 2009.

1

0

0

0

15

Kelebihan pembayaran pembuatan jalan lingkungan pada Dinas Pariwisata dan Kebudayaan sebesar Rp103.172.462,60

103.172.462,60

a. Memberikan teguran secara tertulis yang diikuti pemberian sanksi sesuai dengan ketentuan peratuan perundangan yang berlaku di bidang kepegawaian kepada Kepala Dinas Pariwisata dan Kebudayaan supaya meningkatkan pengawasan dan pengendalian atas pelaksanaan anggaran yang menjadi tanggung jawabknya b. Memerintahkan Kepala Dinas Pariwisata dan Kebudayaan memberikan teguran tertulis yang diikuti pemberian sanksi sesuai dengan ketentuan perundangan yang berlaku di bidang kepegawaian kepada PPTK dan Pengawas Lapangan supaya melaksanakan tugas sesuai tugas dan kewajibannya c. Memerintahkan Kepala Dinas Pariwisata dan Kebudayaan menarik dan menyetorkan kelebihan pembayaran dari rekanan sebesar Rp103.172.462,60 (Rp31.117.294,60+Rp3.772.396,00+Rp68.282.772, 00) ke Kas Daerah dan menyampaikan copy bukti setor ke BPK RI

Ditindaklanjuti dengan surat Plh. Kepala Dinas Kebudayaan dan Pariwisata kepada Kepala Inspektorat No. 700/451/ Disbudpar tanggal 31 Agustus2008 perihal tindaklanjut temuan hasil pemeriksaan BPK RI

1

0

0

0

0

0

1

0

0

0

1

0

1.780.418.929,33

18

3

19

0

Temuan Berulang Hasil Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi Sesuai dgn Rekomendasi Tindak Lanjut Entitas yang Diperiksa Nilai Temuan 2008 2007 2006 2005 2004 Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut Belum Ditindaklanjuti

No

Temuan BPK

Tidak Dapat Ditindaklanjuti dgn Alasan yang Sah

LKPD TA 2007 1 Pengeluaran

7.028.610.110,00 a. Sekretaris Daerah Garut yang menjabat saat ini, supaya lebih cermat dalam melakukan pengendalian dan pengawasan atas pelaksanaan anggaran di lingkungan Sekretariat Daerah Kabupaten Garut b. Para pejabat lama yang diduga menyalahgunakan wewenang supaya mempertanggungjawabkan kerugian daerah sebesar Rp7.028.610.110,00 dengan menyetor ke Kas Daerah dan copy bukti setor disampaikan kepada BPK RI 7.627.531.750,00 1 0 0 0 0

1

0

Belanja Alat Tulis Kantor, Barang Cetakan dan Penggandaan serta Biaya Makan dan Minum pada Sekretariat Daerah Kabupaten Garut Melebihi Anggaran Sebesar Rp3.884.395.610,00 dan Berindikasi Fiktif Sebesar Rp7.028.610.110,00

1

0

2

0

0

0

0

1

0

0

Belanja Bantuan Sosial Sebesar Rp102.320.112.000,00 Belum Dipertanggungjawabkan Oleh Para Penerima Bantuan dan Diantaranya Sebesar Rp7.627.531.750,00 Tidak Ada Bukti Fisik Kegiatannya (Fiktif) dan Pengeluaran Daerah Kabupaten Garut Tahun Anggaran 2007 Sebesar Rp15.611.009.000,00 Dilakukan Sebelum APBD Ditetapkan d. Menginstruksikan kepada Kepala BPKD Kabupaten Garut supaya lebih cermat dalam melakukan pengendalian dan pengawasan atas pelaksanaan pengeluaran belanja bantuan ormas e. Segera membuat Peraturan Bupati yang mengatur tentang mekanisme pemberian dan pertanggungjawaban subsidi, hibah, bantuan sosial dan bantuan keuangan f. Menginstruksikan kepada Kepala Bawasda Kabupaten Garut agar melakukan pemeriksaan atas pertanggungjawaban bantuan kepada Dewan Kesenian Garut dan belanja Bansos Ormas periode April – Desember 2007 untuk mengetahui kebenaran pelaksanaan kegiatan di lapangan.

a. Menegur Kuasa Pengguna Anggaran dan a, b, dan d telah diberikan teguran oleh Bupati Garut BUD untuk mematuhi ketentuan yang berlaku tertulis No.700.04/1359/Bawasda, Agustus b. Menegur kepada BPKD untuk 2008 mempertanggungjawabkan belanja bansos untuk b dan c, setoran dan bukti pertanggung jawaban belum sebesar Rp102.320.112.000,00 dilakukan c. Mengusut dan meminta pertanggungjawaban Kepala BPKD periode TA 2007 atas kerugian sebesar Rp7.627.531.750,00

0

1

0

0

1

0

0

0

0

0

1

0

0

0

1

0

3

Kepadatan (Density) Pekerjaan Laston AC-BC Pada 5 Paket Peningkatan Jalan Kurang Dari Spesifikasi Senilai Rp147.241.355,50 dan Pekerjaan Pada 5 Ruas Jalan Kegiatan Rehabilitasi/Pemeliharaan Berkala

1.123.655.187,66

a. Wakil Bupati Garut memberikan teguran secara tertulis kepada Kepala Dinas PU Bina Marga Kabupaten Garut supaya lebih optimal dalam melakukan pengendalian dan pengawasan atas pelaksanaan kegiatan di lapangan

a. Telah diberikan teguran tertulis oleh Bupati Garut No.700.04/1360/Bawasda, Agustus 2008

1

0

0

0

Temuan Berulang Hasil Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi Sesuai dgn Rekomendasi Tindak Lanjut Entitas yang Diperiksa Nilai Temuan 2008 2007 2006 2005 2004 Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut Belum Ditindaklanjuti

No

Temuan BPK

Tidak Dapat Ditindaklanjuti dgn Alasan yang Sah

Jalan Kurang Dikerjakan Sebesar Rp894.159.452,16 serta Denda Atas Keterlambatan Penyelesaian Pekerjaan Belum Dipungut Sebesar Rp82.254.380,00

b. Kepala Dinas PU Bina Marga Kabupaten Garut agar memberikan teguran secara tertulis kepada para Pejabat Pelaksana Teknis Kegiatan (PPTK) dan Pengawas Lapangan masing-masing kegiatan yang terkait serta memerintahkan untuk mempertanggung-jawabkan kelebihan pembayaran sebesar Rp1.041.400.807,66 (Rp147.241.355,50 + Rp894.159.452,16) dan menarik denda keterlambatan sebesar Rp82.254.380,00 dengan menyetor ke Kas Daerah dan copy bukti setor disampaikan kepada BPK RI

b. Telah diberikan teguran tertulis oleh Bupati Garut No.700.04/1360/Bawasda, Agustus 2008; Setoran dan Bukti Setor atas pekerjaan kurang oleh CV Parahyangan Rp7.530.000 (lunas); CV Guna Putra Rp4.000.000; dan CV Citra Permas Rp32.967.600

0

1

0

0

4

Harga Pengadaan Buku Perpustakaan Pada Kegiatan Revitalisasi Sekolah Dasar/Madrasah Ibtidaiyah Kabupaten Garut Tahun Anggaran 2007 Lebih Mahal Sebesar Rp2.934.600.000,00 b. Menginstruksikan kepada Kepala Dinas Pendidikan Kabupaten Garut, yang menjabat saat ini, agar menerapkan sistem potongan harga atas transaksi yang terjadi dan bersikap proaktif dalam melakukan penawaran harga. 32.682.050,00 a. Memberikan teguran tertulis kepada Kepala Dinas Tanaman Pangan Holtikultura dan Perkebunan Kabupaten Garut supaya lebih meningkatkan pengendalian dan pengawasan b. Menginstruksikan Kepala Dinas Tanaman Pangan Holtikultura dan Perkebunan Kabupaten Garut supaya mempertanggung-jawabkan kelebihan pembayaran Rp32.682.050,00 dengan menyetor ke Kas Daerah dan copy bukti setor disampaikan kepada BPK RI 18.747.079.097,66 2.678.090.790,48 BPK RI menyarankan kepada Bupati Garut agar melakukan koordinasi dengan Pemerintah Provinsi Jawa Barat mengenai hak Kabupaten Garut dari pendapatan Bagi Hasil Pajak PKB dan BBNKB TA 2006 yang belum diterima b. Telah diberikan teguran tertulis oleh Bupati Garut No.700.04/1361/Bawasda, Agustus 2008.

2.934.600.000,00

a. Meminta pertanggungjawaban kepada para pejabat Dinas Pendidikan periode sebelumnya (TA 2007) yang terkait pelaksanaaan kegiatan revitalisasi SD/MI atas terjadinya kemahalan harga sebesar Rp2.934.600.000,00

a. Telah diberikan teguran tertulis oleh Bupati Garut No.700.04/1361/Bawasda, Agustus 2008; tetapi belum ada pertanggung-jawaban

0

1

0

0

1

0

0

0

5

Pengadaan Bahan/Bibit Tanaman Dan Ternak Melebihi Standar Harga Yang Ditetapkan Sebesar Rp32.682.050,00

a. Telah diberikan teguran tertulis oleh Bupati Garut No.700.04/1362/Bawasda, Agustus 2008 b. Telah diberikan teguran tertulis oleh Bupati Garut No.700.04/1362/Bawasda, Agustus 2008 dan disetor sejumlah Rp32.682.050,00

1

0

0

0

1

0

0

0

6 0

4 1

4 0

0 0

LKPD TA 2006 1 Bagi

Hasil Pajak Kendaraan Bermotor dan Bea Balik Nama Kendaraan Bermotor TA 2006 Kurang Diterima Sebesar Rp2.678.090.790,48

Temuan Berulang Hasil Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi Sesuai dgn Rekomendasi Tindak Lanjut Entitas yang Diperiksa Nilai Temuan 2008 2007 2006 2005 2004 Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut Belum Ditindaklanjuti

No

Temuan BPK

Tidak Dapat Ditindaklanjuti dgn Alasan yang Sah

2

Pajak Hotel Tahun 2006 Kurang Ditetapkan Sebesar Rp153.937.738,50

153.937.738,50

a. Menginstruksikan kepada Kepala Dinas Pendapatan Daerah untuk memberikan teguran tertulis kepada Kepala Seksi Pendataan dan Penetapan yang tidak cermat dalam melaksanakan tugas. b. Memerintahkan Kepala Dinas Pendapatan Daerah untuk menetapkan kembali dan menagih kekurangan penerimaan pajak hotel dari Hotel Sumber Alam di Cipanas sebesar Rp96.234.283,95 dan dari Hotel Danau Dariza di Cipanas sebesar Rp57.703.454,55 0 1

Telah diberikan teguran tertulis melalui Surat No. 700.4/140/Bawasda Tgl. 29 Januari 2008

1

0

0

0

0

0

3

Terdapat Papan Reklame yang Telah Terpasang, Namun Belum Dipungut Pajak Reklame Sebesar Rp14.846.550,00

14.846.550,00 a. Menginstruksikan kepada Kepala Dinas Pendapatan Daerah untuk memberikan teguran tertulis kepada Kepala Seksi Pendataan dan Penetapan yang telah lalai dalam menjalankan tugasnya b. Memerintahkan Kepala Dinas Pendapatan Daerah untuk menetapkan dan menagih pajak reklame atas pemasangan reklame Tahun 2006 yang belum dikenakan pajak sebesar Rp14.846.550,00. 2.148.017.474,99 a. Memberikan teguran tertulis kepada Kepala Dinas Bina Marga, Pemimpin Pelaksana Kegiatan, Pengawas Lapangan dan Panitia Pemeriksa Pekerjaan yang lalai dan tidak cermat dalam melaksanakan tugas. b. Memerintahkan Kepala Dinas Bina Marga dan Pemimpin Pelaksana Kegiatan untuk mempertanggungjawabkan terjadinya kerugian daerah dengan menyetorkan kembali ke kas daerah Kabupaten Garut sebesar Rp2.148.017.474,99 dan menyampaikan bukti setor kepada BPK RI. 27.670.200,25 a. Memberikan teguran tertulis kepada Kepala Badan Lingkungan Hidup dan Kebersihan, Pemimpin Pelaksana Kegiatan, Pengawas Lapangan dan Panitia Pemeriksa Barang/Pekerjaan yang tidak cermat dalam melaksanakan tugasnya. a. Telah diberikan teguran tertulis melalui Surat No. 700.04/139/Bawasda Tgl. 29 Januari 2008 b. Telah dilakukan penyetoran sebesar Rp1.510.983.619,33; c. masih tersisa tunggakan sebesar Rp637.033.855,66

Telah diberikan teguran tertulis melalui Surat No. 700.4/140/Bawasda Tgl. 29 Januari 2008

1

0

0

0

0

1

0

0

4

Pekerjaan Pelapisan Ulang dengan Hotmix Tidak Sesuai dengan Kontrak, Sehingga Merugikan Keuangan Daerah Sebesar Rp2.148.017.474,99

1

0

0

0

0

1

0

0

5

Pelaksanaan Pekerjaan Pembuatan Bronjong Kawat Penahan Sampah TPA Pasir Bajing Tidak Sesuai Kontrak Sebesar Rp27.670.200,25

a. Telah diberikan teguran tertulis sesuai surat No.700.04/136/Bawasda tgl. 29 Januari 2008

1

0

0

0

b. Memerintahkan Kepala Badan Lingkungan b. Telah dilakukan pelunasan Hidup dan Kebersihan dan Pemimpin Pelaksana sebesar Rp27.670.200,25 Kegiatan untuk nmempertanggungjawabkan terjadinya kerugian daerah dengan menyetorkan pengembalian ke kas daerah sebesar Rp27.670.200,25 dan menyampaikan bukti setor kepada BPK RI.

1

0

0

0

Temuan Berulang Hasil Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi Sesuai dgn Rekomendasi Tindak Lanjut Entitas yang Diperiksa Nilai Temuan 2008 2007 2006 2005 2004 Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut Belum Ditindaklanjuti

No

Temuan BPK

Tidak Dapat Ditindaklanjuti dgn Alasan yang Sah

6

Pelaksanaan Pekerjaan Sistem Informasi Manajemen Rumah Sakit (SIM-RS) BPRSU dr Slamet Garut Tidak Sesuai Kontrak Sebesar b. Memerintahkan Pemimpin Pelaksana Kegiatan untuk mempertanggungjawabkan terjadinya kerugian daerah dengan menyetorkan kembali ke kas daerah sebesar Rp21.500.000,00 dan bukti setor disampaikan kepada BPK RI Dari nilai temuan Rp21.500.000,00; telah disetor Rp10 juta sesuai STS tgl. 19 Sept 2007; Rp9jt telah dibelanjakan buku manual aplikasi dan sistem tetapi bukti belum ditunjukkan kpd BPK; sisanya sebesar Rp2.500.000,00 belum disetor 0 1

21.500.000,00

a. Memberikan teguran tertulis kepada Pimpinan Belum ada teguran tertulis Pelaksana Kegiatan dan Panitia Pemeriksa Barang/Pekerjaan yang tidak cermat dalam melaksanakan tugasnya

0

0

1

0

Rp21.500.000,00

0

0

7

Pelaksanaan Pembangunan Enam Puskesmas Pembantu pada Dinas Kesehatan Tidak Sesuai Kontrak Senilai Rp46.469.248,03 b. Memerintahkan Kepala Dinas Kesehatan dan Pemimpin Pelaksana Kegiatan untuk mempertanggungjawabkan terjadinya kerugian daerah dengan menyetorkan kembali ke kas daerah sebesar Rp46.469.309,73 dan menyampaikan bukti setor kepada BPK RI.

46.469.248,03

a. Memberikan teguran tertulis kepada Kepala Dinas Kesehatan, Pemimpin Pelaksana Kegiatan, Pengawas Lapangan dan Panitia Pemeriksa Pekerjaan yang tidak cermat dalam melaksanakan tugasnya

Telah diberikan teguran tertulis melalui surat No. 700.4/133/Bawasda tgl 29 Januari 2008 Telah diberikan teguran tertulis melalui surat No. 700.04/505a/Diskes; tgl. 30 Januari 2008 dan telah disetor Rp1.000.000 an. CV Lingga Mas (temuan puskesmas Rancasalak) dan Rp700.000 an. CV.Sariwangi (temuan puskesmas Leles). Masih kurang disetor Rp44.769.309,73.

1

0

0

0

0

1

0

0

8

Harga Pengadaan Alat Angkutan Kendaraan Bermotor Roda Dua (Sepeda Motor) Lebih Mahal dari Harga Pasar Senilai Rp11.412.500,00

11.412.500,00

a. Memberikan teguran tertulis kepada Panitia Pengadaan Barang/Jasa dan Pemimpin Pelaksana Kegiatan yang tidak cermat dalam melaksanakan tugas. b. Memerintahkan Panitia Pengadaan Barang/Jasa dan Pemimpin Pelaksana Kegiatan untuk mempertanggungjawabkan terjadinya kerugian daerah dengan menyetorkan kembali ke kas daerah sebesar Rp11.412.500,00 dan menyampaikan bukti setor kepada BPK RI.

0

0

1

0

0

0

1

0

5.101.944.502,25

6

6

3

0

Temuan Berulang Hasil Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi Sesuai dgn Rekomendasi Tindak Lanjut Entitas yang Diperiksa Nilai Temuan 2008 2007 2006 2005 2004 Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut Belum Ditindaklanjuti

No

Temuan BPK

Tidak Dapat Ditindaklanjuti dgn Alasan yang Sah

LKPD TA 2005 1 Belanja

Kepala Daerah dan Wakil Kepala Daerah Kabupaten Garut TA 2005 Belum Didukung Dengan Bukti Pengeluaran yang Lengkap Sebesar Rp665.000.000,00

-

Bupati Garut memerintahkan Pemegang Kas Kepala Daerah dan Wakil Kepala Daerah supaya membuat dan menyampaikan SPJ secara lengkap dan sah sesuai dengan ketentuan yang berlaku.

Bupati telah memerintahkan Pemegang Kas dengan surat No.700.04/1380/Bawasda tanggal 22 Agustus 2006. Bukti-bukti pertanggunjawaban (SPJ) belanja Kepala Daerah dan Wakil Kepala Daerah telah disampaikan. 0 0

1

0

0

0

2

Belanja Pemeliharaan Alat Angkutan Darat Bermotor Pada Sekretariat Daerah Kabupaten Garut Tidak Sesuai Ketentuan Sebesar Rp47.647.000,00
b. Memerintahkan Kepala Bagian Perlengkapan untuk mempertang-gungjawabkan kerugian daerah dengan menyetor ke kas daerah sebesar Rp47.647.000,00 dan menyampaikan bukti setor kepada BPK RI Perwakilan di Bandung. Bupati telah memerintahkan Kepala Bagian Perlengkapan dengan surat No.700.04/1385/Bawasda tanggal 22 Agustus 2006. 0

47.647.000,00

a. Memberikan teguran tertulis kepada Kepala Bagian Perlengkapan dan Pemegang Kas Unit pada Bagian Perlengkapan yang melaksanakan tugas tidak sesuai ketentuan.

1

0

1

0

0

3

Pelaksanaan Pembangunan Gedung DPRD Kabupaten Garut Tidak Sesuai RAB Sebesar Rp61.058.385,24

61.058.385,24

BPK RI menyarankan Bupati Garut agar memerintahkan kepada Kepala Dinas Bangunan dan Permukiman untuk : a. Memberikan teguran tertulis kepada Pemimpin Pelaksanaan Kegiatan (Pinlak), Konsultan Pengawas, dan Panitia Pemeriksa Pekerjaan yang tidak optimal dalam melaksanakan tanggung jawabnya b. Menginstruksikan kepada Pinlak supaya mempertanggungjawabkan kerugian daerah dengan menyetor ke kas daerah sebesar Rp61.058.385,24 dan menyampaikan bukti setor kepada BPK RI.

Bupati telah memerintahkan Kepala Dinas Bangunan dan Permukiman Kab. Garut dengan surat No.700.04/1386/Bawasda tanggal 22 Agustus 2006.

0

1

0

0

Telah dilakukan penyetoran sesuai dengan bukti setor ke Kas Daerah tanggal 20 Oktober 2006 sebesar Rp61.058.385,24.

1

0

0

0

Temuan Berulang Hasil Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi Sesuai dgn Rekomendasi Tindak Lanjut Entitas yang Diperiksa Nilai Temuan 2008 2007 2006 2005 2004 Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut Belum Ditindaklanjuti

No

Temuan BPK

Tidak Dapat Ditindaklanjuti dgn Alasan yang Sah

4

Kekurangan Volume Pekerjaan Gelar Hotmix (AC) Pada Pelaksanaan Tiga Kontrak Pekerjaan Rehabilitasi Jalan TA 2005 Pada Dinas Bina Marga Kabupaten Garut Sebesar Rp285.046.753,89

285.046.753,89

a. Memberikan teguran tertulis kepada Kepala Dinas Bina Marga, Pemimpin Pelaksana Kegiatan, Pengawas Lapangan, dan Panitia Pemeriksa Pekerjaan untuk lebih optimal dalam melaksanakan tanggung jawabnya.

Bupati telah memberikan teguran kepada Kepala Dinas Bina Marga, Pinlak, Pengawas Lapangan dan Panitia Pemeriksa Barang dengan surat No.700.04/1384/Bawasda tanggal 22 Agustus 2006.

1

0

0

0

b. Menginstruksikan kepada Kepala Dinas supaya memerintahkan Pemimpin Pelaksana Kegiatan untuk mempertanggungjawabkan kerugian sebesar Rp285.046.753,89 dengan menyetorkan ke Kas Daerah dan menyampaikan bukti setor kepada BPK RI.

Bupati telah menginstruksikan kepada Kepala Dinas dan Pinlak dengan surat No.700.04/1384/Bawasda tanggal 22 Agustus 2006. Telah disetorkan sebesar Rp215.359.000,00 sehingga masih tersisa tunggakan sebesar Rp69.687.753,89.

0

1

0

0

5

Pembayaran Atas Pekerjaan Pembangunan Gedung Instalasi Gawat Darurat Pada RSUD dr. Slamet Garut Tidak Sesuai Ketentuan Sebesar Rp145.590.000,00

145.590.000,00

a. Memberikan teguran tertulis kepada Direktur RSUD dr. Slamet Garut dan Pemimpin Pelaksana Kegiatan untuk lebih optimal dalam melaksanakan tanggung jawabnya dan melakukan pengendalian sesuai dengan kewenangannya.

Bupati telah menegur Direktur RSUD dr. Slamet Garut dan Pinlak dengan surat No.700.04/1381/Bawasda tanggal 22 Agustus 2006.

1

0

0

0

b. Menginstruksikan kepada Direktur RSUD dr. Slamet Garut supaya memerintahkan Pemimpin Pelaksana Kegiatan untuk mempertanggungjawabkan kerugian daerah sebesar Rp145.590.000,00 dengan menyetorkan ke kas daerah dan menyampaikan bukti setor kepada BPK RI.

Bupati telah menginstruyksikan direktur RSUD dr. Slamet Garut dengan surat No.700.04/1381/Bawasda tanggal 22 Agustus 2006.

0

1

0

0

Temuan Berulang Hasil Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi Sesuai dgn Rekomendasi Tindak Lanjut Entitas yang Diperiksa Nilai Temuan 2008 2007 2006 2005 2004 Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut Belum Ditindaklanjuti

No

Temuan BPK

Tidak Dapat Ditindaklanjuti dgn Alasan yang Sah

6

Penetapan Harga Satuan Biaya Jasa Konsultasi Pekerjaan Perencanaan Pembangunan Puskesmas DTP Malangbong dan Rehab Puskesmas DTP Cibatu Merugikan Keuangan Daerah Sebesar Rp14.820.800,00

14.820.800,00

a. Memberikan teguran tertulis kepada Kepala Dinas Kesehatan dan Pemimpin Pelaksana Kegiatan untuk lebih optimal dalam melaksanakan tanggung jawabnya.

Bupati telah menegur Kepala Dinas Kesehatan Kab. Garut dan Pinlak dengan surat No.700.04/1383/Bawasda tanggal 22 Agustus 2006.

1

0

0

0

b. Menginstruksikan Kepala Dinas Kesehatan Kabupaten Garut supaya memerintahkan Pemimpin Pelaksana Kegiatan untuk mempertanggungjawabkan kerugian sebesar Rp14.820.800,00 dengan menyetorkan ke kas daerah dan menyampaikan bukti setor kepada BPK RI.

Bupati telah menginstruksikan Kepala Dinas Kesehatan Kab. Garut dengan surat No.700.04/1383/Bawasda tanggal 22 Agustus 2006. Konsultan Perencana baru melakukan penyetoran sebesar Rp5.420.800,00. Bupati telah menegur Kepala Dinas Lingkungan Hidup dan Kebersihan Kab. Garut denag surat No.700.04/1382/Bawasda tanggal 22 Agustus 2006. 1

0

1

0

0

7

Pelaksanaan Pemasangan Penerangan Jalan Umum (PJU) Merugikan Daerah Sebesar Rp151.288.596,00

151.288.596,00

a. Memberikan teguran tertulis kepada Kepala Dinas Lingkungan Hidup Kabupaten Garut dan Pemimpin Pelaksana Kegiatan untuk lebih optimal dalam melaksanakan tanggung jawabnya.

0

0

0

b. Mengistruksikan kepada Kepala Dinas Lingkungan Hidup Kabupaten Garut supaya memerintahkan Pemimpin Pelaksana Kegiatan untuk mempertanggungjawabkan kerugian sebesar Rp151.288.596,00 dengan menyetorkan ke kas daerah dan menyampaikan bukti setor kepada BPK RI.

Bupati telah menginstruksikan kepada Kepala Dinas Lingkungan Hidup dan Kebersihan dengan surat No.700.04/1382/Bawasda tanggal 22 Agustus 2006.

0

1

0

0

705.451.535,13

6

6

1

0

Temuan Berulang Hasil Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi Sesuai dgn Rekomendasi Tindak Lanjut Entitas yang Diperiksa Nilai Temuan 2008 2007 2006 2005 2004 Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut Belum Ditindaklanjuti

No

Temuan BPK

Tidak Dapat Ditindaklanjuti dgn Alasan yang Sah

LKPD TA 2004 1 Penetapan

Pajak Hotel TA 2004 Kurang Sebesar Rp212.005.057,00

212.005.057,00

a. Memberikan teguran tertulis kepada Kepala Dinas Pendapatan Daerah untuk lebih intensif dalam melakukan pendataan dan pemeriksaan atas laporan pendapatan dari hotel.

a. Surat teguran tertulis Bupati No. 700/1315/Bawasda tanggal 29 Juli 2005 kepada Kepala Dinas Pendapatan Daerah agar lebih intensif melakukan pendataan dan pemeriksaan pendapatan dari hotel dan mensosialisasikan pajak daerah kepada para pengusaha hotel dan menerbitkan SKPDKB kepada pengusaha hotel Sumber Alam dan Tirta Gangga. Bukti-bukti tentang sosialisasi mengenai pajak daerah kepada para pengusaha hotel belum ada. Telah diterbitkan SKPDKB kepada HSA dan HTG masingmasing dengan SKPDKB No.1 dan 2 tanggal 10 Mei 2005, namun pihak HSA dan HT mengajukan keberatan kepada Dinas Pendapatan Daerah atas jumlah pajak dalam SKPDKB tersebut dengan pertimbangan sebagai berikut: 1) HSA - Dasar perhitungan pajak oleh pihak HSA berbeda dengan BPK. - Terdapat kesalahan data

1

0

0

0

Temuan Berulang Hasil Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi Sesuai dgn Rekomendasi Tindak Lanjut Entitas yang Diperiksa Nilai Temuan 2008 2007 2006 2005 2004 Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut Belum Ditindaklanjuti

No

Temuan BPK

Tidak Dapat Ditindaklanjuti dgn Alasan yang Sah

b. Memerintahkan Kepala Dinas Pendapatan Daerah untuk mensosialisasikan mengenai pajak daerah kepada para pengusaha hotel dan menerbitkan Surat Ketetapan Pajak Daerah Kurang Bayar (SKPDKB) kepada pengusaha Hotel Sumber Alam (HSA) dan Tirtagangga (HT) masing-masing sebesar Rp202.780.405,00 dan Rp9.224.652,00 kemudian segera menyetorkannya ke Kas Daerah serta menyampaikan bukti setor kepada BPK-RI.

b. Dari hasil perhitungan pihak HSA dan HT jumlah pajak yang kurang disetor seharusnya masing-masing sebesar Rp37.595.299,00 dan Rp105.478,15. Terhadap kekurangan tersebut pihak HSA telah menyetor cicilan sebesar Rp5.000.000,00 melalui SSPD No.00148 tanggal 15 September 2005 dan pihak HT menyetor sebesar Rp105.478,15 melalui SSPD No.00150 tanggal 15 September 2005. (bukti penyetoran ada). Dan telah dilakukan penyelesaian seluruhnya.

1

0

0

0

Temuan Berulang Hasil Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi Sesuai dgn Rekomendasi Tindak Lanjut Entitas yang Diperiksa Nilai Temuan 2008 2007 2006 2005 2004 Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut Belum Ditindaklanjuti

No

Temuan BPK

Tidak Dapat Ditindaklanjuti dgn Alasan yang Sah

2

Dana Kompensasi Eks. Pasar Baru Belum Dibayar Sebesar Rp2.716.000.000,00

2.716.000.000,00

a. Membuat addendum kerjasama dengan APSI yang mencantumkan batas waktu pembayaran baru dan sanksi denda atau sanksi lainnya jika cidera janji.

a. Addendum kerjasama dengan APSI belum ada, namun Bawasda melalui surat No.510/153/Bawasda kepada Bupati Garut telah memberikan saran untuk memper-cepat pembuatan Addendum kerjasama dengan APSI Garut dan APSI melalui suratnya kepada Kepala Bawasda Kabupaten Garut No. 002/Eks/APSI/II/06 tanggal 10 Pebruari 2006 tentang Permohonan Rekomendasi Addendum Perjanjian Kerjasama telah menyetujui untuk pembuatan addendum tersebut sebagai solusi penyelesaian masalah dana tersebut dan APSI juga melampirkan Surat Pernyataan mengenai kesanggupan pembayaran sisa dana kompensasi kepada Pemda Garut selambat-lambatnya akhir bulan Oktober 2006 dan bersedia menerima teguran dan sanksi bila terjadi keterlambatan.

0

1

0

0

Temuan Berulang Hasil Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi Sesuai dgn Rekomendasi Tindak Lanjut Entitas yang Diperiksa Nilai Temuan 2008 2007 2006 2005 2004 Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut Belum Ditindaklanjuti

No

Temuan BPK

Tidak Dapat Ditindaklanjuti dgn Alasan yang Sah

b. Memberikan teguran tertulis kepada Penanggungjawab APSI agar segera menyetorkan kekurangan pembayaran dana kompensasi sebesar Rp2.716.000.000,00 ke Kas Daerah dan menyampaikan bukti setor ke BPK-RI.

1

0

0

0

3

Penjualan Aset Tanah dan Penjualan Kendaraan Dinas Kurang Dibayar MasingMasing Sebesar Rp551.157.800,00 dan Rp12.900.000,00

564.057.800,00

a. Memberikan teguran tertulis dan memerintahkan kepada Kepala Bagian Perlengkapan supaya lebih intensif dalam melakukan penagihan kepada para pembeli aset tanah dan kendaraan dinas.

b. Surat teguran tertulis No. 700/1328/Bawasda tanggal 09 Juli 2005 tentang teguran agar Penanggungjawab APSI segera menyetorkan sejumlah Kekurangan pembayaran dana kompensasi eks Pasar Baru sebesar Rp2.716.000.000,00. Berkaitan dengan surat teguran tersebut pihak APSI melalui surat No.072/Eks/APSI/IX/2005 tanggal 13 September 2005 kepada Bupati menyampaikan hal-hal sebagai berikut: 1) APSI telah membahas dengan pihak terkait tanggal 7 September 2005. 2) APSI akan berupaya melunasi tunggakan dalam waktu secepatnya. 3) Tunggakan terjadi karena keringanan uang muka kios pada sebagian besar konsumen baru terealisasi sebesar 10%. 4) Minta rekomendasi untuk memperlancar pembayaran tunggakan tersebut. Dan telah dilakukan penyelesaian seluruhnya Teguran Bupati Garut tertulis kepada Kepala bagian Perlengkapan Setda kabupaten Garut dengan surat No.700/1319/Bawasda tanggal 29 Juli 2005.
1 0

0

0

Temuan Berulang Hasil Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi Sesuai dgn Rekomendasi Tindak Lanjut Entitas yang Diperiksa Nilai Temuan 2008 2007 2006 2005 2004 Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut Belum Ditindaklanjuti

No

Temuan BPK

Tidak Dapat Ditindaklanjuti dgn Alasan yang Sah

b. Meninjau kembali SK Bupati No.028/Kep286 Plk/2002 supaya mencantumkan aturan mengenai sanksi denda atau sanksi lainnya jika terjadi keterlambatan pembayaran.

Atas pengenaan denda, Kepala Dispenda kabupaten Garut menyatakan bahwa wajib pajak menolak untuk membayar denda, bahkan kalau dipaksakan, wajib pajak memilih tidak membayar pajak. Atas masalah ini, Dispenda akan melakukan study banding ke kabupaten lain.

0

1

0

0

c. Memberikan teguran tertulis dan memerintahkan kepada pembeli yang belum lunas untuk segera menyetorkan kekurangan pembayarannya sebesar Rp564.057.800,00 ke Kas Daerah dan menyampaikan bukti setor kepada BPK-RI.

Bukti teguran tertulis belum ada. Dari kurang bayar penjualan aset tanah dan kendaraan sebesar Rp551.157.800,00 berdasar bukti yang masuk untuk bulan Januari s.d Agustus 2005 terealisasi pembayaran sebesar Rp19.356.200,00.

0

1

0

0

4

Pendapatan Pajak Hotel, Pajak Restoran, Dan Pajak Reklame TA 2004 Ditunda Penyetorannya Ke Kas Daerah Sebesar Rp49.597.191,50 49.597.191,50

Bupati Garut memberikan teguran tertulis kepada Kepala Dinas Pendapatan Daerah agar seluruh pendapatan pajak dan retribusi daerah yang dikelola oleh Dipenda segera disetorkan ke Kas Daerah.

Bupati Garut telah memberikan teguran kepada Kepala Dinas Pendapatan Daerah Kabupaten Garut agar seluruh pendapatan pajak daerah yang dikelola Dipenda segera disetor ke kas daerah sesuai dengan surat No. 700/1317/Bawasda tanggal 29 Juli 2005. Dan telah dilakukan penyelesaian seluruhnya.

1

0

0

0

Temuan Berulang Hasil Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi Sesuai dgn Rekomendasi Tindak Lanjut Entitas yang Diperiksa Nilai Temuan 2008 2007 2006 2005 2004 Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut Belum Ditindaklanjuti

No

Temuan BPK

Tidak Dapat Ditindaklanjuti dgn Alasan yang Sah

5

Dinas Pendapatan Daerah Tidak Menerapkan Sanksi Administrasi Keterlambatan Pembayaran Pajak Daerah TA 2004 Sebesar Rp25.816.063,36 Bupati Garut telah memberikan teguran kepada Kepala Dinas Pendapatan Daerah Kabupaten Garut agar menerapkan sanksi administratif atas keterlambatan membayar pajak sesuai ketentuan yang berlaku dengan surat No. 700/1323/Bawasda tanggal 29 Juli 2005. Atas pengenaan denda, Kepala Dispenda kabupaten Garut menyatakan bahwa wajib pajak menolak untuk membayar denda, bahkan kalau dipaksakan, wajib pajak memilih tidak membayar pajak. Atas masalah ini, Dispenda akan melakukan study banding ke kabupaten lain.

25.816.063,36

Bupati Garut memberikan teguran tertulis kepada Kepala Dinas Pendapatan Daerah agar menerapkan sanksi administrasi atas keterlambatan pembayaran pajak sesuai ketentuan dan diperintahkan untuk memungut denda keterlambatan sebesar Rp25.816.063,36 kepada WP Pajak Hotel, Restoran dan Reklame yang menunggak

0

1

0

0

6

Realisasi Belanja Penunjang Operasional Pimpinan DPRD Dan Biaya Kegiatan DPRD Pada Pos Sekretariat DPRD Tidak Sesuai Ketentuan Sebesar Rp1.492.400.000,00

252.000.000,00

Pimpinan DPRD Garut agar : a. Mempertanggungjawabkan pengeluaran sebesar Rp1.240.400.000,00 (Rp119.000.000,00 + Rp414.000.000,00 + Rp464.000.000,00 + Rp243.400.000,00) dalam bentuk rincian kegiatan dan bukti kegiatan yang dilakukan oleh pimpinan dan anggota DPRD.

Sesuai dengan Surat Sekretaris DPRD Kab Garut No.910/519Setwan tanggal 18 Maret 2005 sebagai berikut: a. Pertanggungjawaban masih dalam proses penyelesaian. Sesuai surat Sek DPRD Kab. Garut N0.910/339-Setwan tanggal 30 Mei 2006, sbb: Dari bukti yang disampaikan senilai Rp1.185.400.000,00 terdapat pengeluaran yang buktinya tidak lengkap senilai Rp854.150.000,00

0

1

0

0

Temuan Berulang Hasil Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi Sesuai dgn Rekomendasi Tindak Lanjut Entitas yang Diperiksa Nilai Temuan 2008 2007 2006 2005 2004 Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut Belum Ditindaklanjuti

No

Temuan BPK

Tidak Dapat Ditindaklanjuti dgn Alasan yang Sah

b. Mempertanggungjawabkan Biaya FraksiFraksi sebesar Rp252.000.000,00 dengan memerintahkan para penerima Biaya Fraksi tersebut untuk meyetorkannya ke Kas Daerah dan menyampaikan bukti setor kepada BPK-RI.

b. Sudah ada Surat Pernyataan Kesanggupan Mengembalikan Tunjangan Fraksi senilai 180 juta dengan jangka waktu pengembalian antara 15 April 2006 s.d 15 Juni 2006 dengan rincian sebagai berikut: No. Nama Jumlah 1. Drs. H. Enas Mabarti Rp 36 juta 2. H. Nano Subratni Rp 36 juta 3. KH Aun Safari Rp 36 juta 4. Atang Masgun Rp 12 juta 5. Rochjat Efendie Rp 24 juta 6. Dik Dik Darmika Rp 24 juta 7. Isharjono Rp 12 juta Jumlah Rp180 juta

0

1

0

0

c. Dalam membuat Keputusan Pimpinan DPRD c. Belum memperhatikan ketentuan yang berlaku. tanggapan Pimpinan DPRD Garut agar : a. Mempertanggungjawabkan biaya sewa rumah dinas sebesar Rp791.200.000,00 dengan menyerahkan bukti sewa kontrak rumah antara Sekretariat DPRD dengan pemilik rumah.

ada

pernyataan

0

0

1

0

7

Pertanggungjawaban Realisasi Biaya Sewa Rumah Dinas/Jabatan Anggota DPRD Pada Pos Sekretariat DPRD Sebesar Rp791.200.000,00 Tidak Sesuai Ketentuan

a. Dari dokumen pertanggungjawaban yang diterima dapat dirinci sebagai berikut: • Nilai sewa rumah dinas sesuai daftar Rp791.200.000,00 dengan rincian: - Nilai yang disertai bukti sewa kontrak Rp588.800.000,00 - Nilai yang tidak disertai kontrak Rp202.400.000,00

0

1

0

0

b. Dalam membuat Keputusan Pimpinan DPRD b. Belum memperhatikan ketentuan yang berlaku. tanggapan

ada

pernyataan

0

0

1

0

Temuan Berulang Hasil Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi Sesuai dgn Rekomendasi Tindak Lanjut Entitas yang Diperiksa Nilai Temuan 2008 2007 2006 2005 2004 Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut Belum Ditindaklanjuti

No

Temuan BPK

Tidak Dapat Ditindaklanjuti dgn Alasan yang Sah

8

Realisasi Belanja Penunjang Operasional Pimpinan DPRD Melebihi Ketentuan Sebesar Rp13.465.060,86

13.465.060,86

a. Pimpinan DPRD Garut mempertangungjawabkan kelebihan belanja penunjang operasional Pimpinan DPRD sebesar Rp13.465.060,86 dengan menyetorkannya ke Kas Daerah dan menyampaikan bukti setor kepada BPK-RI.

a. Pimpinan DPRD (periode Th 1999-2004) Drs H. Dedi Suryadi, BE, Msi telah membuat Surat Pernyataan Kesanggupan Mengembalikan Biaya Operasional Pimpinan DPRD paling lambat tanggal 1 Juni 2006.

0

1

0

0

b. Bupati Garut memberikan teguran tertulis kepada Panitia Anggaran agar dalam menyusun anggaran menyesuaikan dengan ketentuan yang berlaku.

b. Surat Teguran No. 700/1316/Bawasda tanggal 29 Juli 2005 kepada Panitia Anggaran agar dalam menyusun anggaran menyesuaikan dengan ketentuan yang berlaku. Pemerintah Daerah Kabupaten Garut telah meyetorkan kembali sebesar Rp98.932.963,00 sesuai bukti setor tanggal 28 Desember 2005. Namun Bukti pertanggung-jawaban belum diterima BPK

1

0

0

0

9

Pengeluaran Belanja Kepala Daerah Dan Wakil Kepala Daerah TA 2004 Tidak Sesuai Ketentuan Sebesar Rp1.257.250.000,00

98.932.963,00

a. Bupati dan Wakil Bupati Garut agar mempertanggungjawabkan pengeluaran Belanja Kepala Daerah dan Wakil Kepala Daerah sebesar Rp833.950.000,00 dengan melengkapi bukti pendukung pengeluaran tersebut dan menyetorkan ke Kas Daerah atas kerugian Keuangan Daerah sebesar Rp98.932.962,75 (Rp67.632.962,75 + Rp31.300.000,00) dengan menyampaikan bukti setor kepada BPK-RI. b. Bupati Garut agar memberikan teguran tertulis kepada Sekretaris Daerah dan Kepala Bagian Keuangan Kabupaten Garut sebagai Pengelola Anggaran yang mengendalikan pengeluaran supaya memperhatikan ketentuan yang berlaku.

0

1

0

0

Surat Teguran No. 700/1320/Bawasda tanggal 29 Juli 2005 kepada Sekretaris Daerah Kabupaten Garut dan Kabag. Keuangan Setda Kab. Garut agar sebagai pengelola anggaran dan pengendali pengeluaran memperhatikan ketentuan yang berlaku.

1

0

0

0

Temuan Berulang Hasil Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi Sesuai dgn Rekomendasi Tindak Lanjut Entitas yang Diperiksa Nilai Temuan 2008 2007 2006 2005 2004 Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut Belum Ditindaklanjuti

No

Temuan BPK

Tidak Dapat Ditindaklanjuti dgn Alasan yang Sah

10

Pajak Penghasilan (PPh 21) Atas Tunjangan Bahan Bakar Tidak Dipungut Sebesar Rp138.615.000,00

138.615.000,00

Bupati Garut memberikan teguran tertulis dan memerintahkan kepada Kepala Satuan Pemegang Kas di tiap unit kerja untuk segera memungut PPh Pasal 21 atas Tunjangan Bahan Bakar yang telah diberikan dan segera menyetorkannya ke Kas Negara sebesar Rp138.615.000,00 serta menyampaikan bukti setor ke BPK-RI.

Surat teguran belum ada. Dari dokumen yang disampaikan berupa daftar realisasi pungutan PPh Pasal 21 atas Tunjangan Bahan Bakar beserta bukti SSP nya pajak realisasi dan penyetorannya sebesar Rp83.865.000,00

0

1

0

0

11

Pengeluaran Belanja Bagi Hasil dan Bantuan Keuangan Sebesar Rp923.440.500,00 Tidak Sesuai Prosedur Yang Berlaku Dan Terdapat Pembayaran Yang Tidak Selayaknya Sebesar Rp50.000.000,00 b. Memberikan teguran tertulis kepada Kepala Bagian Keuangan supaya dalam memproses pencairan bantuan memperhatikan ketentuan yang berlaku.

50.000.000,00

a. Mempertanggungjawabkan pengeluaran sebesar Rp50.000.000,00 dengan menyetorkan ke Kas Daerah dan menyampaikan bukti setor kepada BPK-RI.

Pemerintah Daerah Kabupaten Garut telah menyetorkan kembali pengeluaran sebesar Rp50.000.000,00 sesuai bukti setor tanggal 28 Desember 2005. Surat Teguran No. 700/1318/Bawasda tanggal 29 Juli 2005 kepada Kepala Bagian Keuangan Setda kab. Garut agar dalam memproses pencairan bantuan memperhatikan ketentuan yang berlaku.

1

0

0

0

1

0

0

0

Temuan Berulang Hasil Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi Sesuai dgn Rekomendasi Tindak Lanjut Entitas yang Diperiksa Nilai Temuan 2008 2007 2006 2005 2004 Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut Belum Ditindaklanjuti

No

Temuan BPK

Tidak Dapat Ditindaklanjuti dgn Alasan yang Sah

12

Pengeluaran Atas Belanja Bagi Hasil dan Bantuan Keuangan Sebesar Rp1.522.500.000,00 Tidak Didukung Bukti-Bukti Yang Cukup Serta Terdapat Pengeluaran Bantuan Sebesar Rp1.909.000.000,00 Yang Tidak Dapat Dipertanggungjawabkan

3.431.500.000,00

Bupati, Wakil Bupati, Sekretaris Daerah, Kepala Bagian Keuangan Sekretariat Daerah dan Kepala Satuan Pemegang Kas serta Kasir Belanja Bagi Hasil dan Bantuan Keuangan Sekretariat Daerah Kabupaten Garut agar mempertangggungjawabkan pengeluaran bantuan sebesar Rp3.431.500.000,00 (Rp1.522.500.000,00 + Rp1.909.000.000,00) dengan menyetorkannya ke Kas Daerah dan menyampaikan bukti setor kepada BPK-RI.

Sekretariat Daerah Kabupaten Garut telah menyampaikan buktibukti penggunaan dalam bentuk kuitansi pembayaran dan proposal permintaan bantuan Rp 1.909.000.000,00. Catatan : dari dokumen masuk diketahui, sbb : 1) Pengeluaran dgn kwitansi & proposal Rp1.742.100.000,00 2) Pengel. tdk dilengkap (SPM saja) Rp100.000.000,00 Jumlah Total Rp1.842.100.000,00

0

1

0

0

13

Biaya Pemeliharaan Alat-Alat Angkutan Darat Bermotor Tidak Sesuai Ketentuan Sebesar Rp20.331.200,00

20.331.200,00

a. Memberikan teguran tertulis kepada Kepala Bagian Perlengkapan dhi Kasubag Pemeliharaan dan Distribusi atas kelalaiannya tidak memperhatikan ketentuan mengenai pemeliharaan kendaraan dinas.

a. Bupati telah memberikan teguran tertulis sesuai rekomendasi BPK RI dengan surat No. 700/1321/Bawasda tanggal 29 Juli 2005, namun belum ada tindak lanjut berikutnya.

1

0

0

0

b. Memerintahkan kepada penanggungjawab kendaraan untuk mengembalikan biaya pemeliharaan kendaraan sebesar Rp7.930.000,00 ke Kas Daerah dan menyampaikan bukti setor kepada BPK-RI. c. Segera menindaklanjuti memo dinas Bupati tersebut dalam bentuk Surat Keputusan Bupati.

0

0

1

0

0

0

1

0

Temuan Berulang Hasil Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi Sesuai dgn Rekomendasi Tindak Lanjut Entitas yang Diperiksa Nilai Temuan 2008 2007 2006 2005 2004 Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut Belum Ditindaklanjuti

No

Temuan BPK

Tidak Dapat Ditindaklanjuti dgn Alasan yang Sah

14

Pemberian Bantuan Bencana Alam Bagi Pengungsi Di Kampung Balebat Desa Jatiwangi Kecamatan Pakenjeng Belum Dapat Dipertanggungjawabkan Sebesar Rp24.000.000,00

-

a. Menginstruksikan Kepala Bagian Agkesra untuk memberikan teguran tertulis kepada Kasubag Kesejahteraan Rakyat atas kelalaiannya dalam melaksanakan pengawasan penggunaan biaya tidak tersangka yang diserahkan melalui Kepala Desa Jatiwangi.

Atas hal tersebut Bupati telah memberikan instruksi kepada Kepala Bagian Agkesra dengan surat No.700/1314/Bawasda tanggal 29 Juli 2005 dan Kepala Bagian Agkesra melalui surat No.992/32/Kesra tanggal 3 Agustus 2005 telah menegur Kasubag Kesejahteraan Rakyat untuk menyelesaiakan temuan BPK tersebut. Kasubag Kesejahteraan Rakyat telah menegur Kepala Desa Jatiwangi dengan surat No.992/33/Kesra tanggal 3 Agustus 2005 agar mempertanggungjawabkan penggunaan dana sebesar Rp24.000.000,00 tersebut dan tidak lalai lagi dimasa mendatang. Bukti pertanggungjawaban telah disampaikan.

1

0

0

0

b. Memerintahkan kepada Kepala Desa Jatiwangi untuk mempertanggungjawabkan penggunaan dana sebesar Rp24.000.000,00 dan menyampaikan bukti penggunaannya.

Kepala Desa Jatiwangi telah menyampaikan permohonan maaf atas ketidakhadirannya pada saat pemeriksaan sehubungan dengan musibah meninggalnya keluarga akibat kecelakaan di Indramayu sesuai dengan surat No. 700/05Des/2005 tanggal 25 April 2005 dan surat pertanggungjawaban penggunaan dana sebesar Rp 24.000.000,00 sesuai dengan surat No. 700 /06-Kec/2005 tanggal 25 April 2005.

1

0

0

0

Temuan Berulang Hasil Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi Sesuai dgn Rekomendasi Tindak Lanjut Entitas yang Diperiksa Nilai Temuan 2008 2007 2006 2005 2004 Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut Belum Ditindaklanjuti

No

Temuan BPK

Tidak Dapat Ditindaklanjuti dgn Alasan yang Sah

15

Pembayaran Pekerjaan Renovasi Pagar, Gapura, Trotoar Dan Grass Blok AlunAlun Oto Iskandardinata Dan Pembangunan Jalan Serta Landasan Parkir Sub Terminal Agribisnis (STA) Kecamatan Bayongbong Melebihi Sebesar Rp40.525.170,00

40.525.170,00

Bupati Garut mengintruksikan kepada : a. Kepala Dinas LHKP untuk memberikan teguran tertulis kepada Pemimpin Pelaksana Kegiatan Penataan Alun-alun Oto Iskandardinata serta memerintahkan supaya mempertanggungjawabkan kerugian daerah tersebut dengan menyetorkan ke Kas Daerah sebesar Rp33.905.463,00 dan bukti setor disampaikan ke BPK-RI.

a. Instruksi Bupati kepada Kepala Dinas LHKP melalui Surat No. 700/1325/Bawasda tanggal 29 Juli 2005. Surat Kepala Dinas LHKP No. 700/700/BLHK tanggal 30 Agustus 2005 kepada Pemimpin Pelaksana Kegiatan Penataan Alun-alun Oto Iskandardinata tentang teguran agar segera mempertanggung jawabkan kerugian daerah tersebut. Atas kerugian tersebut CV. Murni selaku pelaksana kegiatan tersebut bersedia menyetorkan kelebihan pembayaran sebesar Rp33.905.463,00 ke Kas Daerah. Pembayaran kerugian daerah tersebut telah dilakukan tanggal 29 Desember 2005 ke Rek. 2.3.6.04.02.2 melalui Bank Jabar.(bukti penyetoran ada)

1

0

0

0

Temuan Berulang Hasil Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi Sesuai dgn Rekomendasi Tindak Lanjut Entitas yang Diperiksa Nilai Temuan 2008 2007 2006 2005 2004 Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut Belum Ditindaklanjuti

No

Temuan BPK

Tidak Dapat Ditindaklanjuti dgn Alasan yang Sah

Kepala Dinas Pertanian Tanaman Pangan untuk memberikan teguran tertulis kepada Pemimpin Pelaksana Kegiatan Penataan Lingkungan STA Bayongbong serta memerintahkan supaya mempertanggungjawabkan kerugian daerah tersebut dengan menyetorkan ke Kas Daerah sebesar Rp6.619.707,00 dan bukti setor disampaikan ke BPK-RI

b. Instruksi Bupati kepada Kepala Dinas Pertanian Tanaman Pangan melalui Surat No.700/1326/2005 tanggal 26 Juli 2005. Surat Kepala Dinas Pertanian Tanaman Pangan No.900/1129a/TU kepada Pemimpin Pelaksana Kegiatan Penataan Lingkungan STA Bayongbong tentang teguran agar mempertanggungjawabakan kerugian daerah tersebut dan menyetorkan ke kas daerah. Kerugian tersebut telah disetor tanggal 1 Agustus 2005 ke Kas Daerah Umum melalui Bank Jabar. (bukti penyetoran ada)

1

0

0

0

Temuan Berulang Hasil Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi Sesuai dgn Rekomendasi Tindak Lanjut Entitas yang Diperiksa Nilai Temuan 2008 2007 2006 2005 2004 Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut Belum Ditindaklanjuti

No

Temuan BPK

Tidak Dapat Ditindaklanjuti dgn Alasan yang Sah

16

Pembayaran Atas Pekerjaan Pembuatan Jalan Akses Pasar Kadungora Serta Pemagaran, Rehabilitasi Kantor, Pembangunan Tempat Pembuangan Sampah (TPS), Pos Jaga Dan Drainase Dalam Pasar Melebihi Sebesar Rp42.959.461,22

42.959.461,22

Bupati Garut menginstruksikan kepada Kepala Dinas Pasar agar memberikan teguran tertulis kepada Pemimpin Pelaksana Kegiatan Kegiatan Penataan Lingkungan Pasar Kadungora dan memerintahkan supaya mempertanggungjawabkan kerugian daerah sebesar Rp42.959.461,22 dengan menyetorkan ke Kas Daerah dan menyampaikan bukti setor kepada BPK-RI

Bupati telah memberikan teguran tertulis sesuai rekomendasi BPK RI dengan surat No. 700/1329/Bawasda tanggal 29 Juli 2005, kepada Kepala Dinas Koperasi dan Pasar Garut dan Kepala Dinas Koperasi dan Pasar Garut menindak lanjuti dengan surat kepada Pemimpin Pelaksana Kegiatan Kegiatan Penataan Lingkungan Pasar Kadungora dengan surat No.027/822.a.Dinkoppas/2005. Bupati Garut sesuai dengan suratnya No. 700/1329/bawasda tanggal 29 Juli 2005 memerintahkan Kepala Dinas Koperasi dan Pasar Kabupaten Garut untuk menyetorkan kembali kelebihan pembayaran sebesar Rp42.959.461,22. Kepala Dinas Koperasi dan Pasar kemudian melaksanakan perbaikan sesuai Berita Acara Penyelesaian Pekerjaan Penataan Lingkungan Pasar Kadungora tanggal 18 Agustus 2005 sesuai masa pemeliharaan yang berakhir pada tanggal 18

0

1

0

0

Temuan Berulang Hasil Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi Sesuai dgn Rekomendasi Tindak Lanjut Entitas yang Diperiksa Nilai Temuan 2008 2007 2006 2005 2004 Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut Belum Ditindaklanjuti

No

Temuan BPK

Tidak Dapat Ditindaklanjuti dgn Alasan yang Sah

17

Pembayaran Atas Pekerjaan Lanjutan Pembangunan Gedung Administrasi Tahap II Serta Renovasi Dan Perluasan Gedung IGD RSU Dr. Slamet Kabupaten Garut Melebihi Sebesar Rp24.791.776,78

24.791.776,78

Bupati Garut mengintruksikan kepada Kepala Badan Pengelola RSUD Dr. Slamet untuk memberikan teguran tertulis kepada Pemimpin Pelaksana Kegiatan Lanjutan Pembangunan Gedung Administrasi Tahap II Serta Renovasi Dan Perluasan Gedung IGD RSU Dr. Slamet serta memerintahkan supaya mempertanggungjawabkan Kerugian Daerah sebesar Rp24.791.776,78 dengan menyetorkan ke Kas Daerah dan menyampaikan bukti setor kepada BPK-RI.

Bupati Garut melalui surat No. 700/1327/Bawasda tanggal 29 Juli 2005 telah memberikan teguran kepada Kepala Badan Pengelola RSUD dr. Slamet Garut. Selanjutnya Kepala Badan Pengelola RSUD dr. Slamet Garut menindaklanjuti teguran tersebut kepada Pemimpin Pelaksana Kegiatan Lanjutan Pembangunan Gedung Administrasi Tahap II Serta Renovasi Dan Perluasan Gedung IGD RSU Dr. Slamet dengan surat No.445/954/BP RSU/IX/2005 tangal 1 September 2005 agar kerugian tersebut dikembalikan ke Kas Daerah. Kerugian tersebut telah disetor ke Kas Daerah. (bukti setor ada).

1

0

0

0

18

Pembayaran Atas Pekerjaan Pembangunan Rumah Dinas Wakil Bupati Garut Tidak Sesuai Prestasi Pekerjaan Senilai Rp50.017.427,00

-

Bupati Garut agar mengintruksikan Kepala Dinas Pembangunan dan Pemukiman untuk memberikan teguran tertulis kepada Pemimpin Kegiatan Pembangunan Rumah Dinas Wakil Bupati Garut supaya dalam mengajukan pencairan anggaran sesuai dengan prestasi pekerjaan yang sebenarnya.

Bupati Garut melalui surat No. 700/1322/Bawasda tanggal 29 Juli 2005 telah memberikan teguran kepada Kepala Dinas Pembangunan dan Pemukiman Kab. Garut. Kepala Dinas Pembangunan dan Pemukiman Kab. Garut memberikan teguran kepada Pemimpin Kegiatan Pembangunan Rumah Dinas Wakil Bupati Garut melalui surat No.700/301.1/Disbangkim/05 agar mengajukan pencaiaran anggaran sesuai dengan prestasi pekerjaan yang sebenarnya.

1

0

0

0

Temuan Berulang Hasil Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi Sesuai dgn Rekomendasi Tindak Lanjut Entitas yang Diperiksa Nilai Temuan 2008 2007 2006 2005 2004 Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut Belum Ditindaklanjuti

No

Temuan BPK

Tidak Dapat Ditindaklanjuti dgn Alasan yang Sah

Total

7.680.596.743,72 34.230.525.311,94

16 57

12 35

4 31

0 0

You're Reading a Free Preview

Mengunduh
scribd
/*********** DO NOT ALTER ANYTHING BELOW THIS LINE ! ************/ var s_code=s.t();if(s_code)document.write(s_code)//-->