Mengapa kita harus memahami sumber dan penggunaan dana?

Pemahaman ini diperlukan, agar

kita bisa mengelola keuangan dengan benar, dan tidak terjadimissmatch antara sumber dan
penggunaan dana. Pemahaman tentang sumber dan penggunaan dana ini, tak hanya perlu untuk
pimpinan perusahaan, atau orang yang bertanggung jawab di bidang keuangan, namun juga
diperlukan ibu rumah tangga agar bisa mengelola keuangan secara benar.
Apabila kita melihat sebuah laporan keuangan, selain menilai perkembangan laporan keuangan
tersebut, serta melihat angka ratio-ratio keuangan perusahaan, maka kita juga perlu melihat
apakah dana yang ditanam dalam perusahaan tersebut telah digunakan sesuai tujuannya.
Bagaimana cara mengetahui hal tersebut? Pertama-tama harus mengetahui sumber dan
penggunaan dana, apakah dana yang berasal dari dana jangka pendek, digunakan untuk
keperluan jangka pendek (misal:meningkatkan modal kerja), serta telah tertanam dalam aktiva
lancar, serta tidak digunakan untuk keperluan investasi.
Untuk menganalisis bagaimana sumber dan penggunaan dana suatu perusahaan, di bawah ini
disampaikan 'high light laporan keuangan PT XYZ, yang bergerak dibidang usaha jasa
perhotelan.